A bankhitelek fajtái. A bankok által jogi személyeknek és magánszemélyeknek nyújtott hitelezési eljárás jellemzői. Az ügyfél hitelképesség fogalma és értékelésének módszerei.
Hitel- a kölcsönszerződés alapján a bank vagy más hitelintézet (hitelező) kötelezettséget vállal arra, hogy a hitelfelvevő részére a szerződésben meghatározott összegben és feltételekkel pénzt (hitelt) biztosít, a kölcsönvevő pedig vállalja, hogy a kapott pénzösszeget visszafizeti és kifizeti. kamatot rá.
Hitel- ingyenes használatbavételi szerződés (kölcsönszerződés) alapján az egyik fél (kölcsönadó) vállalja, hogy a másik félnek (kölcsönvevőnek) a dolgot ingyenesen ideiglenes használatra átadja vagy átadja, az utóbbi pedig vállalja, hogy ugyanazt a dolgot abban az állapotban visszaadja. amelyet a normál elhasználódás figyelembevételével, vagy a szerződésben meghatározott állapotban kapott át.
A kölcsön időzítése szerint a következőkre oszlik:
Célzás szerint:
A hitelfelvevő típusa szerint:
Fedezet nélküli - olyan hitelek, amelyeknek nincs nagy likviditású fedezete, vagy az a hitelösszeg kis összegében van.
Késedelmes - olyan kölcsönök, amelyeket a hitelfelvevő nem fizet vissza (és nem hosszabbít meg) a szerződésben meghatározott feltételeken belül.
A kereskedelmi bankok magánszemélyeknek nyújtott hitelezési eljárása
A Bank a rendelkezésre álló hitelforrások keretein belül magánszemélyeknek nyújt hitelt. A hitelezés mechanizmusát és a hitelezési munka megszervezését a bankban az egyes bankok önállóan határozzák meg a jegybank mindenkori ajánlásai alapján. Az egyes bankok hitelezési megszervezésének sajátosságait a hitelnyújtásról szóló, önállóan kidolgozott és a bank vezetése által jóváhagyott rendelet tükrözi, amely meghatározza a banki hitelezési munka megszervezésének belső szabályait, valamint a munkavégzés fő szakaszait, mechanizmusát és kritériumait. ügyfelekkel. Először is nagyon fontos a hitelfelvétel legtipikusabb céljainak kérdése.
A hitelkonstrukció a következő fő szakaszokat tartalmazza:
Amikor az ügyfél hitelt kér a Banktól a hitelező egység felhatalmazott munkatársa (hitelvizsgáló) ismerteti vele a hitelnyújtás feltételeit és eljárását, megtudja az ügyféltől, hogy milyen célra kérik a kölcsönt, és megismerteti a hitelfelvételhez szükséges dokumentumok listájával. kölcsönt szerezni. A hitelfelvevő bankhoz érkezett kérelmének elbírálása mindig a dokumentumok elbírálásával kezdődik. Alapvető információkat tartalmaznak a hitelfelvevőről és az igényelt kölcsönről: méret, típus, cél, futamidő, lehetséges biztosíték. Ugyanakkor a bankkal állandó hitelviszonyban álló hitelfelvevők esetében a hitelezéshez rendelkezésre bocsátott dokumentumok listáját a bank szűkítheti.
Tanulmány a a hitelfelvevő hitelképessége, azaz annak képessége, hogy időben és maradéktalanul törleszti a hiteltartozást, a kölcsön nemteljesítési kockázatának vizsgálatával kezdődik, amely különböző tényezők hatására merülhet fel. Ezért, mielőtt döntést hozna az ügyfél hitelnyújtásáról, a bank elemzi annak hitelképességét.
A hitelfelvevő hitelképességének elemzésekor a következőket veszik figyelembe: tényezőket:
Minden bank kidolgoz egy rendszert a hitelfelvevő hitelképességének önálló tanulmányozására. Itt van egy példa diagram.
A hitelellenőr ellenőrzi az ügyfél által rendelkezésre bocsátott dokumentumokat és a dokumentumokban meghatározott információkat (fő dokumentumok: útlevél másolata, alap- és járulékos bevételt igazoló okmányok, munkafüzet másolata vagy bizonyos szerződések teljesítésére vonatkozó eredeti szerződések munka) és a kérdőív; meghatározza az ügyfél fizetőképességét és a maximálisan lehetséges hitelösszeget. Az információk ellenőrzésekor a hitelügyintéző egyetlen adatbázis segítségével megtudja a hitelfelvevő hiteltörténetét és a korábban felvett hiteleken fennálló tartozás összegét; kéréseket küld azoknak az intézményeknek, amelyek korábban hitelt nyújtottak számára. A hitelezési részleg iratcsomagot küld a Bank jogi és biztonsági szolgálatának. A jogi szolgálat a benyújtott dokumentumokat azok helyes elkészítése és a hatályos jogszabályoknak való megfelelés szempontjából elemzi. A biztonsági szolgálat ellenőrzi a kölcsönvevő útlevél-adatait (személyi igazolvány adatai), lakóhelyét, munkahelyét és a kérdőívben megadott adatokat. A dokumentumok ellenőrzésének és elemzésének eredményei alapján a jogi szolgálat és a biztonsági szolgálat írásos következtetéseket készít, amelyeket átad a kölcsönző egységnek.
A hitelfelvevő, valamint kezesének jövedelmének mérlegelésekor a kölcsön kibocsátásának lehetőségéről döntve figyelembe kell venni:
1. a polgárok által főállásuk helyén végzett munkájukért és más azzal egyenértékű feladataik ellátásáért kapott jövedelem;
2. vállalkozási bevétel és egyéb állandó bevételi forrás;
3. kivételes esetekben a bank mérlegelése alapján a hitelfelvevő fizetőképességének számítása nemcsak a munkahelyén kapott jövedelmet, hanem a családi összjövedelmet is magában foglalhatja.
A fizetőképesség kiszámításakor az igazoláson és a kérdőíven feltüntetett összes kötelező befizetést (jövedelemadó, járulékok, tartásdíj, kártérítés, tartozások visszafizetése és egyéb kölcsönök kamatai, a vállalt garanciákból eredő kötelezettségek összege, a hitelek törlesztésére vonatkozó kifizetések részletben vásárolt áruk költsége stb.).
Pozitív döntés esetén a hitelellenőr beviszi a vonatkozó információkat az egyes hitelfelvevők egyetlen adatbázisába, és megkezdi a dokumentumok elkészítését.
A kölcsönszerződés, a hiteltörlesztési ütemterv és a halaszthatatlan kötelezettség teljesítésével egyidejűleg a kölcsönreferens a biztosíték típusától függően:
A zálogszerződésben meg kell határozni: a zálogjog tárgyát és értékelését, a kölcsönszerződésből eredő kötelezettségek jellegét, nagyságát és teljesítésének feltételeit, a zálogjoggal terhelt felek közül kié a zálogtárgy, a zálogtárgy címe.
A hiteldokumentumok között kiemelt helyet foglal el a hitelszerződés, amely a bank és az ügyfél közötti kapcsolatok teljes körét szabályozza. A kölcsönszerződésnek mint jogi dokumentumnak nagyon szigorú tervezési, szerkezeti és szövegezési követelményeknek kell megfelelnie. Éppen ezért indokolt a szabványos kölcsönszerződési formák megléte a különböző típusú hiteleknél. Az ügyvédeknek aktívan részt kell venniük a kölcsönszerződés legelfogadhatóbb szerkezetének és valamennyi kikötésének megfogalmazásában. Részvételük a szerződés módosításakor, kiegészítésekor is szükséges. A standard formanyomtatvány alapján a bankok általában saját hitelszerződés-változatokat dolgoznak ki. Ezek közül több is lehet, és fő különbségük általában a hiteltörlesztés biztosításának egyik vagy másik mechanizmusában rejlik.
A kezességvállalási szerződés a kölcsönszerződéshez hasonlóan készül.
A hitelfelügyelő a hitelfelvevő által aláírt hitelszerződést és a hiteltörlesztési ütemtervet záradékkal látja el, és aláírásra megküldi a bank vezetőjének vagy más meghatalmazott személynek.
A rubelben kiadott kölcsönt a kölcsönszerződés feltételeinek megfelelően készpénzben és készpénz nélküli formában is kiállítják:
Devizahitel kibocsátása csak készpénzmentesen, látra szóló betétszámlán vagy a hitelfelvevő plasztikkártya számláján történő jóváírással történik, amelyről a kölcsönszerződésben kell rendelkezni.
A kereskedelmi bankok jogi személyeknek nyújtott hitelezési eljárása (hasonlóan az előzőhöz)
A hitelügyi osztály felhatalmazott munkatársa megköveteli a hitelfelvevőtől, hogy a kölcsönhöz a kereskedelmi bank listája szerinti teljes dokumentumcsomagot nyújtson be. A rendelkezésre bocsátott dokumentumcsomag megismerése során a munkavállaló személyes beszélgetést folytat a hitelfelvevővel (meghatalmazott képviselőjével), vagy írásbeli kérelmet küld neki, amelynek célja a szervezetről való információszerzés.
Először is a hitelfelvevővel (szervezettel) kapcsolatos információk:
A hitelinformáció a következő adatokat tartalmazza:
Az elemzés legfontosabb információs bázisa a mérleg. A mérleg szerinti eszközzel végzett munka során a következőkre kell figyelni: tárgyi eszközök (épületek, berendezések stb.), termelési készletek, késztermékek, áruk, egyéb készletek és költségek zálogjog bejegyzése esetén. , a zálogköteles tulajdonjogát ezekre az értékekre értéküknek a megfelelő mérlegtételekben való feltüntetésével kell igazolni.
A mérleg passzív részének figyelembe vételekor a legnagyobb figyelmet a tükröző szakaszok tanulmányozására kell fordítani kölcsönök és egyéb kölcsönzött források: a mérlegben szereplő és a kölcsönigénylés időpontjában fennálló hiteleknél kölcsönszerződést kell megkötni, és ügyelni kell arra, hogy azok ne legyenek késedelmesek. A lejárt tartozás jelenléte A más bankoktól származó hitelek esetében negatív tényező, és nyilvánvaló számítási tévedésekre és a hitelfelvevő tevékenységében bekövetkezett zavarokra utal, amelyeket ideiglenesen hitellel lehet kompenzálni. Ha a tartozás nem késedelmes, lehetőség szerint gondoskodni kell arról, hogy a hitel törlesztési ideje korábbi legyen, mint a többi kölcsön visszafizetése. Ezenkívül ellenőrizni kell, hogy a javasolt biztosítékként alapján az igényelt kölcsön nincs más banknak elzálogosítva.
A szállítandó számlák állapotának értékelésekor meg kell győződni arról, hogy a hitelfelvevő időben tud-e törleszteni azokkal, akiknek pénzeszközeit valamilyen formában felhasználja: áruk vagy szolgáltatások, előlegek stb. Ez a szakasz tükrözi a hitelfelvevő által a partnerektől kölcsönszerződés alapján kapott pénzeszközöket is; ezeket a megállapodásokat a hitelfelvevő és a bankok közötti kölcsönszerződésekhez hasonlóan kell kezelni.
Fontos pozitív tényező az meglévő hitelezési tapasztalat e hitelfelvevő egy bank által, amely alapján meg lehet ítélni az aktuálisan igényelt kölcsön visszafizetési kilátásait. Abban az esetben, ha az igényelt kölcsön számos korábbi, időben visszafizetett kölcsön közül a következő, akkor a hitelfelvevő kérelmének elfogadásakor nem nyújthatja be jogi iratait a banknak, hanem a bank kötelező értesítése mellett. változtatásokat hajtottak végre rajtuk.
Alatt hitelképességét megérti a hitelfelvevő azon képességét, hogy teljes mértékben és időben kifizesse adósságkötelezettségeit (tőke és kamat). A hitelképesség a hitelfelvevő minőségi jellemzője, amely szükséges a hitelnyújtás lehetőségének és feltételeinek kérdésének megoldásához. Ez a kölcsön és annak maximális összegének megszerzéséhez szükséges anyagi és pénzügyi lehetőségek összessége, amelyet a hitelfelvevő képessége határozza meg a kölcsön időben és teljes mértékben történő visszafizetésére.
A hitelképesség felmérésének főbb módszerei a hitelfelvevők:
Mint hitelképesség-értékelési módszereket alkalmaznak pénzügyi mutatók rendszere, cash flow elemzése, üzleti kockázat és menedzsment.
A pénzügyi mutatók megválasztását a bank ügyfélkörének jellemzői, a pénzügyi nehézségek lehetséges okai, valamint a bank hitelpolitikája határozza meg. Az együtthatók öt csoportja különböztethető meg:
I - likviditás;
II - hatékonyság, vagy forgalom;
III - pénzügyi tőkeáttétel;
IV - jövedelmezőség;
V - adósságszolgálat.
Jelenlegi likviditási mutató(KTL) megmutatja, hogy a hitelfelvevő képes-e törleszteni az adósságkötelezettségeit:
KTL = Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek.
Az aktuális likviditási mutató a forgóeszközök, azaz az ügyfél különféle formájú pénzeszközeinek (készpénz, a legközelebbi lejáratú nettó követelések, a készletek és egyéb eszközök készleteinek értéke) összehasonlítását jelenti a rövid lejáratú kötelezettségekkel, azaz az ügyfél kötelezettségeivel. legközelebbi lejárat (kölcsönök, szállítókkal szembeni tartozás, számlák, költségvetés, dolgozók és alkalmazottak). Ha az adósságkötelezettségek meghaladják az ügyfél pénzeszközeit, az utóbbi fizetésképtelen.
Gyors (működési) likviditási mutató(CBL) kiszámítása a következőképpen történik:
KBL = Likvid eszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek.
A likvid eszközök a rövid lejáratú kötelezettségek azon részei, amelyek gyorsan készpénzzé alakulnak, amely kész adósságfizetésre. A likvid eszközök a világbanki gyakorlatban a készpénzt és a követeléseket, az orosz gyakorlatban - és a gyorsan értékesített tartalékok egy részét - tartalmazzák. A gyors likviditási mutató segítségével megjósolható, hogy a hitelfelvevő képes-e gyorsan kiszabadítani a forgalomból a pénzeszközöket, hogy a bank adósságát időben visszafizesse.
Hatékonysági (forgalmi) mutatók kiegészíti a likviditási mutatókat, és ésszerűbbé teszi a következtetést. Ha a likviditási mutatók a kintlévőségek és a készletköltség növekedése miatt nőnek, miközben lassítják a forgalmukat, akkor a hitelfelvevő hitelminősítése nem javítható. A hatékonysági arányokat a következőképpen számítjuk ki.
a) a forgalom időtartama napokban:
Átlagos készletegyenleg az időszakban / Egynapi értékesítés bevétele;
b) a fordulatok száma az időszakban:
Az időszak értékesítési bevétele / Átlagos készletegyenleg az időszakban.
Átlagos adósságállomány az időszakban / Egynapi értékesítés bevételei.
Értékesítési bevétel / Tárgyi eszközök átlagos maradványértéke az időszakban.
Értékesítési bevétel / Átlagos vagyon az időszakban.
Pénzügyi tőkeáttételi mutató a hitelfelvevő saját tőkével való ellátottságának mértékét jellemzi. Ennek az együtthatónak a kiszámításának lehetőségei eltérőek, de a gazdasági jelentés ugyanaz: a saját tőke összegének és az ügyfél vonzott erőforrásoktól való függésének mértéke. Ennek az aránynak a kiszámításakor a bank ügyfelének minden tartozását figyelembe veszik, függetlenül azok feltételeitől. Minél nagyobb a felvett források aránya (rövid és hosszú lejáratú), annál alacsonyabb az ügyfél hitelképességi osztálya. A végső következtetés a jövedelmezőségi mutatók dinamikájának figyelembevételével történik.
profitarányok jellemzi az összes tőke felhasználásának hatékonyságát, beleértve a vonzott részét is. Fajtáik a következők.
Bruttó kamat és adózás előtti eredmény / Árbevétel vagy nettó árbevétel;
Kamat és adózás előtti eredmény / Eszközök vagy saját tőke;
a) egy részvényre jutó eredmény:
A törzsrészvények osztaléka / A törzsrészvények átlagos száma;
b) osztalékbevétel (%):
Részvényenkénti éves osztalék x 100 / Részvényenkénti átlagos piaci ár.
A cash flow elemzés egy kereskedelmi banki ügyfél hitelképességének felmérésére szolgáló módszer, amely az ügyfél pénzeszközeinek beszámolási időszaki forgalmát jellemző tényleges mutatók felhasználásán alapul. Ebben alapvetően eltér az ügyfél hitelképességének pénzügyi mutatórendszeren alapuló értékelési módszerétől.
A pénzforgalmi elemzés a hitelfelvevő ki- és beáramlásának összehasonlítása egy bizonyos időszakon belül, amely általában megfelel az igényelt kölcsön futamidejének.
Az időszakra vonatkozó pénzbevétel elemei:
A pénzeszközök kiáramlásának elemei a következők:
A pénzeszközök be- és kiáramlásának különbsége jellemzi a teljes pénzáramlás nagyságát. A teljes cash flow értékének és az ügyfél adósságkötelezettségei összegének aránya (cash flow mutató) alapján kerül meghatározásra a hitelképességi osztálya: I. osztály - 0,75; osztály II - 0,30; III. osztály - 0,25; IV. osztály - 0,2; V osztály - 0,2; osztály VI - 0,15.
Ennél a módszernél az üzleti kockázat a forgótőke áramlási folyamatának megszakadásával, annak lehetőségével jár együtt, hogy ez az áramkör nem fejeződik be hatékonyan. Ezért a következő fő üzleti kockázati tényezőket veszi figyelembe:
Az üzleti kockázat a jóváírt tranzakció lebonyolítására és lebonyolítására vonatkozó jogi keretek hiányosságaival, valamint a hitelfelvevő iparágának sajátosságaival is összefügg.
Így az üzleti kockázatelemzés módszere az előző két módszerhez hasonlóan a forgótőke-pótlásra vagy az operatív terv egyéb aktuális céljaira felvevő hitelfelvevő hitelképességének felmérésére irányul.
Sokan azt szokták hinni, hogy a kölcsön egyfajta rabság, amelybe az ember belevonja magát, hogy kielégítse saját szükségleteit. Bizonyos esetekben azonban nem csak áruk vagy szolgáltatások megvásárlásának szükséges lépése lehet, hanem befektetési alapként is: üzletfejlesztéshez, eszközvásárláshoz és még sok máshoz.
Az egyéni vállalkozók gyakran fordulnak bankokhoz készpénzkölcsön nyújtására, amelyet a vállalkozás fejlesztésére terveznek. Ugyanakkor szem előtt kell tartani, hogy jelentős különbségek vannak a magánszemélyek hitelezési folyamatában.
Ami a jogit illeti személyek, a hiteligénylés és -felvétel folyamata jelentősen eltér, és sokkal több időt vesz igénybe a szükséges dokumentumok összegyűjtése, további jóváhagyások és mérlegelés.
Nyilvánvaló, hogy a vállalatok és az üzleti élet képviselői számára számos nyilvánvaló különbség van a banki szolgáltatások nyújtásának jellegében. A hitelezés szempontjából a következő egyedi paraméterek különíthetők el.
Csakúgy, mint a magánszemélyek hitelezésénél, a jogi személyekkel szemben is szigorú követelmények vonatkoznak. Itt azonban nem az ügyfél életkoráról, jövedelmi szintjéről és munkatapasztalatáról van szó, hanem több más dologról is.
Minden bank, amikor kisvállalkozásoknak vagy egyéni vállalkozóknak nyújt hitelt, egyénileg mérlegeli a kérelmet, figyelembe véve a cég tevékenységi típusának sajátosságait, a számviteli dokumentáció jelentését stb. Ugyanakkor különböző tényezőktől függően a különböző bankok teljesen eltérő követelményeket támasztanak a hitelező szervezetekkel szemben.
A legtöbb esetben a minimumkövetelmények az alábbiak szerint vannak kifejezve:
A fentiek alapján arra a következtetésre juthatunk, hogy a magánszemélyek és a jogi személyek hitelezése közötti különbség a hitel megszerzésének összetettebb folyamata, és szigorúbb követelmények a hitelfelvevő számára. Ez egyfajta fizetésként szolgál a nagyobb hitelkeretek eléréséhez és a hitelintézettel való közvetlen együttműködéshez, kölcsönösen előnyös feltételek mellett.
A jogi személyeknek nyújtott hitelezés olyan szolgáltatás, amelyben a bank meghatározott időszakra kölcsönt nyújt egy szervezetnek, és ezért megállapodás szerinti százalékot kap.
A hitelek besorolására több lehetőség is kínálkozik. Elsősorban a kölcsönzés célja szerint oszthatók fel. Először is, ezek kapcsolódó vagy célzott kölcsönök, amelyeket a szerződésben meghatározott és meghatározott célra nyújtanak. Másodszor, független – a hitelfelvevő belátása szerint használható.
Ezenkívül a hiteleket kifejezések szerint osztályozzák: rövid távú, középtávú és hosszú távú. Hazánk banki gyakorlatában a két évnél hosszabb futamidejű hitelek a hosszú lejáratúnak minősülnek.
A következő hitelezési konstrukciókat alkalmazzuk a kölcsönzési technikának megfelelően.
Hitelek egy összegben - azok, amelyeket a bank ad ki az ügyfélnek egyszer és teljes egészében.
Folyószámlahitel-hitelek - amikor a bank hitelszerződés alapján lehetőséget biztosít az ügyfélnek, hogy a folyószámlán elérhetőnél több forrást költsön el. Így az ügyfélnek megengedett egyenlege.
Hitelkeretek - a bank lehetővé teszi az ügyfél számára, hogy meghatározott összegű hitelt kapjon egy meghatározott időszakon belül. A hitelkeretek egyszerű (nem rulírozó), megújuló (rulírozó), keret-, ügyeleti és folyószámlákra oszlanak. Ezen kívül vannak kibocsátási limittel és adósságlimittel rendelkező hitelkeretek.
A törlesztés módja szerint a jogi személyeknek nyújtott hitelek felosztása attól függően történik, hogy a fizetés mikor történik: vagy a kölcsön futamideje végén, vagy a teljes futamidő alatt egyenlő arányban, vagy a szerződésben meghatározott egyéb konstrukció szerint. Emellett a megállapodás általában előírja a hitel lejárat előtti visszafizetésének lehetőségét és feltételeit.
A bankok, hogy megvédjék magukat a vissza nemfizetéstől, leggyakrabban biztosítékot kérnek a hitelfelvevőktől. Lehetnek raktári áruk, járművek, értékpapírok, ingatlanok. A biztosítékon kívül bevett gyakorlat, hogy a vállalkozás fizetőképességét az alapítók garanciáival (kezességeivel) igazolják.
A jogi személyeknek nyújtott hitelnyújtás szolgáltatása sok esetben egyedi. A hitelek kamatait és volumenét a hitelfelvevő képességei, a vállalkozás mérete, a vállalat jövedelmezősége és megtérülése alapján határozzák meg. A bankok általában külön hitelprogramokkal rendelkeznek a kis- és középvállalkozások számára. Szolgáltatásaikat a mikrohitel, a pályázati résztvevők számára nyújtott hitel és egyéb jogi személyek számára nyújtott hiteltermékek terén kínálják.
A magánszemélyek részére nyújtott kölcsön a lakosság számára személyes szükségletekre, például autó, háztartási gépek, ingatlan vásárlásra, stb.
Ez a meghatározás jelentése is közel áll a fogyasztási hitel kifejezéshez (minden olyan kölcsön, amelyet a hitelfelvevő azért vesz fel, hogy a kapott pénzt bármire elköltse, kivéve a nyereséget hozó műveleteket). Megjegyzendő, hogy sok szakértő egyfajta lakossági hitelnek tekinti a fogyasztási hitelt, de vannak más vélemények is, olykor a fogyasztási hitelt értékben a lakossági hitellel azonosítják.
Hitel típusok:
A kölcsönzés célja szerint:
A fogyasztói igények kielégítésére nyújtott kölcsön (fogyasztási kölcsön) magánszemélyeknek nyújtott kölcsön kis értékű (általában legfeljebb 100 ezer rubel) szükséges áruk vásárlása céljából. Ezt a fajta kölcsönt magas kamatlábak és alacsony összegek jellemzik, amelyeket kölcsönként nyújtanak a hitelfelvevőnek. Ennek a banki terméknek egy változata az áruhitel, amelyet egy bizonyos termék megvásárlására adnak ki, leggyakrabban a hitelintézetek alkalmazottai kiskereskedelmi üzletekben.
Gépjárműhitel - gépjármű vásárlására nyújtott kölcsön, a jármű értékének 70-100%-a; Általános szabály, hogy a vásárolt autó a hitel fedezeteként szolgál. Az autóhitel is egyfajta fogyasztási hitel, amikor egy bank célhitelt ad ki autóvásárlásra. A kölcsönszerződés szerint a kapott összeget nem lehet másra fordítani. Leggyakrabban közvetlenül az autó eladójának adják át, akitől úgy dönt, hogy megvásárolja a járművet.
Jelzáloghitelezés - kölcsön lakás (lakás, ház) vásárlására mind a másodlagos, mind az elsődleges piacon. A jelzáloghitel egy fajtája a jelzálog-fogyasztási hitel. Jelek és jelzáloghitel és fogyasztási hitel kombinációja. Például egyes bankok nagy kölcsönöket nyújtanak bármilyen célra, beleértve a fogyasztókat is, 300 ezer rubeltől 25 millió rubelig, a hitelfelvevő tulajdonában lévő ingatlannal.
Nem célú kölcsön fogyasztói igények kielégítésére - a bank bármilyen célra pénzeszközöket bocsát ki a hitelfelvevőnek. Ennek a banki terméknek egy speciális fajtája a hitelkártya, a személyre szabott, személyre szabott plasztikkártya formájú, személyre szabott fizetési és elszámolási bizonylat, amelyet a kibocsátó bank bocsát ki ügyfelei részére készpénz nélküli fizetésre, áruk és szolgáltatások hitelre történő vásárlására. kiskereskedelmi hálózat.
Vannak más típusú lakossági kölcsönök is - oktatási, rekreációs, sürgős szükségletek stb.
Fizetési mód szerint:
Részletekben visszafizetett kölcsön (például jelzálog);
Egyszerre visszafizetett kölcsön (például nem célú expressz kölcsön).
A biztosíték rendelkezésre állása szerint:
Fedezet nélküli hitelek (például sürgős szükségletekre)
Olyan hitel, amelyhez a bank fedezetet kér (autó, lakás stb.).
A felhalmozott, de időben be nem érkezett (lejárt) kölcsönkamatokat az egyenlegszámlák elkülönített személyes számláin vezetik:
Passzív módon - c. 61301 „Hitelműveletekből származó halasztott bevétel” sz.
Az eszközre - a 459. számú „Határidőben nem fizetett kölcsönök kamatai”, 325. „Kinyújtott bankközi hitelek késedelmi kamatai” számlákon.
A lejárt tartozás elszámolása a főtartozáson a lejárt hitelek elszámolására szolgáló 458. számú mérlegszámla elkülönített személyi számláin történik.
A hitelek késedelmi kamatának elszámolása a hitelek késedelmi kamatának elszámolására szolgáló 459. számú mérlegszámla számláján, illetve ha a hitel az első kockázati csoportba tartozik, a 325. számú bankközi számlán történik. A második és magasabb kockázati csoportok esetében a késedelmi kamatot a mérlegen kívüli számlákon tartják nyilván.
E műveletek elszámolásának tükrözési sémája a következő:
Hitel adósság elszámolásához kölcsönhöz a tőketartozás összegére
Kölcsön 61301 a felhalmozott kamat összegére
A kibocsátott, de vissza nem fizetett kölcsön kamatfelszámítása a kölcsönszerződésben meghatározott feltételekkel és módon történik.
A bankok lejárt hiteltartozásának elszámolása a főtartozáson a 324. számú mérlegszámla elkülönített személyi számláján történik a más bankoknak nyújtott lejárt hitelek elszámolására. A bankközi hitelek késedelmi kamatának elszámolása a mérlegszámlákon 325 történik a bankközi hitelek késedelmi kamatai elszámolására.
E műveletek elszámolásának alapvető tükrözési sémája a következő:
Kölcsön 320 (321.322.323) a tőkeösszegre
Kölcsön 61301 a felhalmozott kamat összegére.
hitelfizetőképesség jogi fizikai
Az ország gazdasági fejlődése nagyban függ attól, hogy milyen sikeresen fejlődik a vállalkozás, mert az elvonásokon és adókon keresztül jó injekciókat hoz a költségvetésbe. Magának a vállalkozásnak a fejlesztéséhez pénz is kell, de előfordul, hogy kevés a működő tőke, ezért más finanszírozási forrásokat kell keresni. Az egyik fő módja a jogi személyek banki hitelezése, ahol a fedezet lehet ingatlan záloga, kezes vagy bankgarancia.
Az üzleti kölcsön egy meghatározott hitelezési program, amely bizonyos százalékos alapok kibocsátását foglalja magában, amelyet meghatározott időszak után vissza kell fizetni. A magánszemélyek hitelezésének jellemzőitől eltérően a vállalkozóknak kiadott hiteleknek számos árnyalata van. Megszerzésük nem mindig egyszerű, mert meg kell győzni a pénzintézetet a kölcsönzött pénz visszafizetésének lehetőségéről.
Oroszország és más országok hitelrendszere az összes hitelintézet és a köztük lévő kapcsolat összessége. Ha a banki hitelezés rendszeréről beszélünk, akkor több összetevőt tartalmaz:
A rendszer egyik fő eleme a kölcsönzési módszerek. Lényege a hitelek kibocsátásának és visszafizetésének módja a jogi személyeknek nyújtott hitelezés elveinek megfelelően. Jelenleg a banki gyakorlatban két fő módszert alkalmaznak:
A modern elméletben és gyakorlatban többféle megközelítés létezik, attól függően, hogy mely kölcsönök sorolhatók kölcsöntárgyak közé. Alapvetően azon alapulnak, hogy milyen jellemzőket helyeznek el a rendszerezésben. Egyes jelek lehetnek azonos típusúak, de formák komplexumában különböznek egymástól. Gyakrabban a hitel futamidejét, a kezességvállalást, a kibocsátás módját és korlátait, a célt és számos egyéb jellemzőt veszik alapul.
A jogi személyeknek nyújtott hitelezés sürgősségi elvétől függően rövid, közép- és hosszú lejáratú hiteleket különböztetnek meg. Rögtön megemlítendő, hogy a gyakorlatban lehetetlen pontos időhatárt húzni e fajok között, hiszen minden ország a saját egyéni megközelítését alkalmazza. Így Németországban a középlejáratú hitelek mutatója 6 év, míg Oroszországban ez a mutató egy év körül ingadozik.
A rövid lejáratú hitelek célja a vállalat forgótőkéjének kialakítása, a vállalkozás fizetőképességének növelése és pénzügyi helyzetének megerősítése. A jogi személyeknek nyújtott közép- és hosszú távú hitelezés hosszú távú igényekre irányul. A termelés korszerűsítésére vagy bővítésére viszik őket. Emellett a bankhitelek piacán létezik úgynevezett ügyeleti hitel. A hitelező első kérésére vissza kell fizetni. Az ilyen kölcsönt rendkívül rövid távú szükségletekre adják ki.
Vannak közvetlen és közvetett hitelek. Az első lényege, hogy a pénzt egy jogi személy számlájára utalják. A pénzeszközöket a vállalkozás saját belátása szerint használhatja fel meglévő tartozások törlesztésére vagy készletek vásárlására. Közvetett kölcsönt nem adnak ki a hitelfelvevőnek, hanem közvetlenül az áruk és szolgáltatások kifizetésére szolgálnak a vállalkozónak. Ehhez a hitelfelvevő pénzügyi dokumentumokat bocsát a hitelező rendelkezésére a fizetéshez.
Attól függően, hogy milyen hiteleket vesznek fel, nem célzott és célzott hiteleket osztok ki. Az első esetben a hiteleket bármilyen szükségletre - eszközbeszerzésre, forgótőke-utánpótlásra stb. - adják ki, és a felhasználásról nem kell jelentést benyújtani. A második esetben a hitelfelvevőnek be kell jelentenie a banknak a felhasznált pénzt. A célzott hitelek előnye, hogy az ilyen ajánlatok kamatai mindig alacsonyabbak, a futamidő pedig meghosszabbodik, ami esetenként nagyon előnyös.
A jogi személyek hitelezéséről szóló törvénynek köszönhetően ez a bankszektor gyors fejlődésnek indult, amely évről évre csak lendületet vesz. Most számos moszkvai bankintézet kínál kölcsönt kis-, közép- és nagyvállalkozások számára (Sberbank, VTB 24, MKB stb.). Az ügyfélszolgálat több területen is elérhető:
A banknál történő hitelkeret megnyitása segít a felmerülő problémák megoldásában, mivel nem kell az összes pénzt egyszerre elkölteni. Szükség esetén az ügyfél a hitelező további jóváhagyása nélkül felhasználhat egy bizonyos összeget, azonban a bank megtagadhatja a jogi személyt, ha az utóbbi pénzügyi helyzetében romlik.
A hitelkeretek főszabály szerint legfeljebb egy évre szólnak, és megújíthatók vagy nem. A nem megújuló programoknál a bank és a hitelfelvevő közötti együttműködés akkor ér véget, amikor az utóbbi maradéktalanul törleszti az adósságot. A forgó sor előnye, hogy az adósságtörlesztés részeként számlára érkező pénz a kamatfizetés kivételével újra felhasználható.
Egy vállalkozás vagy cég szükségleteivel kapcsolatos egyszeri problémák megoldásához általánosan hitelfelvételhez folyamodnak. Általában az ilyen vállalati hitelprogramokat olyan új banki ügyfeleknek ajánlják, akik még nem rendelkeznek hiteltörténettel és hosszú távú kapcsolattal. Ha nagy összegre van szükség, magánszemélyek vagy jogi személyek biztosítéka vagy kezessége ellenében kölcsön adható A kölcsön törlesztése történhet meghatározott ütemterv szerint vagy egy fizetésben - ezt a feltételt a kölcsönszerződés írja elő.
Bankszámla nyitásával a jogi személyeknek, mint hitelezési alanyoknak folyószámlahitel kínálható. Jelentése abban rejlik, hogy a számlára egy bizonyos összeget utalnak, függetlenül az ott rendelkezésre álló pénzeszközöktől. Szükség esetén használhatja. Csak az elköltött pénzeszközök után számítanak fel kamatot, magát a pénzt gyakrabban használják a banki hiányok fedezésére. Folyószámlahitel-hitelezési limitet a működő tőke mennyiségétől függően határoznak meg.
Ha új vállalkozást tervez megvalósítani, vagy új termelés nyitásával bővíti a meglévőt, akkor befektetésekért pénzintézetekhez is fordulhat, de bizonyos esetekben teljesítenie kell a bankok pénzügyi követelményeit - hogy legyen saját része. pénzeszközök vagy kötelezettségek biztosításának képessége. Az induló vállalkozások számára hitelt nyújtanak, ha van egy hozzáértő üzleti terv, amelyben látható lesz, hogy a projekt megvalósításából miként fog profitálni, és hogy a hitelfelvevő ki tudja-e fizetni a meglévő tartozását.
A lízinget gyakran használják drága áruk, berendezések és ingatlanok vásárlására. Egy ilyen banki termék lehetővé teszi a jogi személyek számára, hogy saját tőke nélkül is fizetéseket hajtsanak végre. A lízingprogram lényegében a lízing egyik változata, amely lehetőséget biztosít egy későbbi ingatlanvásárlásra. A kölcsöntől eltérően a jogi személy csak a lízingelt ingatlant használhatja, de nem rendelkezhet és nem birtokolhatja azt mindaddig, amíg az összes esedékes törlesztést meg nem fizette.
Az áruhitel egyik formája a faktoring. Az elmúlt években jelentősen megnőtt az érdeklődés az ilyen hitelügyletek iránt. Lényege abban rejlik, hogy a követelésekre vonatkozó jogok harmadik személyre szállnak át. Ez azt jelenti, hogy az eladón és a vevőn kívül megjelenik egy harmadik fél is a kapcsolatban, aki kiváltja a fennálló tartozást. A jogi személyek ilyen módon történő hitelezését gyakran olyan kereskedelmi társaságok veszik igénybe, amelyeknek folyamatosan forgótőkére van szükségük vállalkozásuk működtetéséhez.
A nagyvállalkozások képviselői könnyebben juthatnak kölcsönforráshoz, mint a középvállalkozásokhoz tartozó jogi személyek és egyéni vállalkozók. Ennek oka az a tény, hogy a bankok hajlandóak hitelszolgáltatásokat nyújtani jogi személyeknek, ha biztosak abban, hogy visszaadják a befektetett pénzeszközöket, és bevételhez jutnak ebből a befektetésből. Alternatív megoldásként biztosítékot is nyújthat a hitelezőnek - likvid vagyont vagy kezességi szerződést.
A vállalkozásoknak nyújtott hitelek átlagos kamatai alacsonyabbak a magánszemélyek hitelprogramjaitól. Ezek azonban közvetlenül a választott kölcsönzési programtól függenek. A legtöbbet a nem célú hitelek fogják fizetni, de a törzsvásárlók számíthatnak akciós ajánlatokra. Biztosíték vagy bankbetét bemutatása esetén az árak csökkennek.
Minden hitelintézetnek megvannak a saját értékelési kritériumai a hitelfelvevők számára, de az első dolog, amire figyelni kell, az az alany hiteltörténete, különösen, ha ez az első kapcsolatfelvétel ezzel a bankkal. Azok számára, akik csak álmodnak saját vállalkozás beindításáról, üzleti hitel felvétele előtt üzleti tervet kell készíteniük. Lehet igénybe venni az állami támogatásokat, de ez a lehetőség az állami támogatások tömeges csökkentése miatt nem mindig lesz lehetséges.
A jogi személyeknek egy új projekthez, üzletbővítéshez vagy a jelenlegi tevékenységhez kapcsolódó egyéb szükségletekhez pénzhez juttatott hitelezés több műveletből áll. Lényegük a hitelező kiválasztásában rejlik, ha nincs folyamatos együttműködés egyetlen banki szervezettel sem, a hitelkérelem benyújtásában, ahol meg kell írni a hitel célját, valamint egy bizonyos dokumentumcsomag összegyűjtésében. Minden más a kölcsönadótól függ.
A hitelező kiválasztása után a jogi személynek hitelt kell kérnie. Ez megtehető mind a fiókban tett személyes látogatás során, mind a bank internetes honlapján. A lehető legrövidebb időn belül megszületik az előzetes döntés, de ez nem jelenti azt, hogy a kölcsönt hiba nélkül nyújtják. A végső határozat meghozatalához szükséges egy bizonyos dokumentumcsomag elkészítése, amely után a bank elemzi a kérelmező hitelképességét.
A jogi személyek és egyéni vállalkozók hitelfelvételéről szóló végső döntés meghozatala több napig is eltarthat. A munkához az alkalmazottak különféle értékelési módszereket alkalmaznak:
A jogi személy hitelképességének pénzügyi mutatórendszeren alapuló értékelése során a világgyakorlatban öt mutatócsoportot alkalmaznak:
A teljes cash flow és a tartozás összegének aránya (cash flow mutató) alapján kerül meghatározásra az ügyfél hitelképességi osztálya:
Ha egy jogi személynek nyújtott kölcsönt jóváhagytak, a bank kölcsönszerződést dolgoz ki. Ehhez meghatározzák a hitel típusát, a hitel devizanemét és összegét, a nyújtás feltételeit és a tartozás visszafizetésének módjait, a hitelbiztosíték rendelkezésre állását és egyéb szempontokat. A szerződést a bankfiókban mindkét fél aláírja, és aláírásokkal és pecsétekkel látja el.
A szerződés aláírásakor jogi személyeknek nyújtott hitelezés hitelszámla nyitását jelenti. Ennek az eljárásnak a kezdeményezője egy banki szervezet. A számla segítségével ellenőrizheti a pénzmozgásokat, a kiadások és bevételek külön kerülnek rögzítésre. Ha egy ügyfélnek több hitelt adtak ki egy bankban, akkor mindegyikhez külön számla nyílik. A nyitvatartási idő a kölcsön kiadásának időpontja.
Minden hitel egy bizonyos gyakorisággal ellenőrzés alá tartozik, amelyek elvégzéséhez szükséges a kereskedelmi bankok. Ez segít azonosítani a problémás hiteleket és azok okait, a kockázati limiteket és a hitelezési volumeneket. Az ellenőrzés eredményei alapján elemzést végeznek a "rossz" tartozások leírásának lehetőségére. A hitelszámláknak köszönhetően jó lehetőség nyílik a tartozások törlesztésének betartásának nyomon követésére, illetve adott hitelfelvevők hitelállományának kialakítására.
Összefoglalva, érthető, hogy a jogi személyek hitelezése egy nagyon bonyolult szakasz, és ennek megvalósítása sok időt és erőfeszítést igényel, mielőtt igenlő válasz érkezik és a hitelszerződés aláírásra kerül. Fontos szerepe van a kért összegnek és a bank intézményének megválasztásának, mert mindegyiknek megvannak a maga kritériumai az ügyfél hitelképességének meghatározásához.
A kérelem gyorsabb elbírálásához és a banki hitel megszerzésének esélyének növeléséhez az adott hitelprogramhoz jóváhagyott lista szerint kell dokumentumokat készíteni. A hitel típusától és a bankintézettől függően a lista eltérő lehet. Minden papír három fő csoportra osztható:
Egyes bankok fedezet nélkül kínálnak kölcsönt kisvállalkozásoknak, de a gyakorlat és a vélemények szerint rendkívül nehéz ilyen kölcsönhöz jutni. Az ajánlatok gyakrabban az újoncoknak szólnak, akik számára lehetetlen fedezetet adni a hitelezőnek, mert az üzlet még nem hoz eredményt. Emiatt sok induló kisvállalkozás a megfizethető általános célú fogyasztási hiteleket részesíti előnyben a fedezetlen hitelekkel szemben, mivel ezek kiadása sokkal egyszerűbb és nem igényel nagy mennyiségű dokumentumot.
