Bevezetés. 3
Az elemzési módszertan elméleti alapjai egy kereskedelmi bankban 5
Kereskedelmi bank - mint az elemzés tárgya. 5
Az elemzési technika jellemzői egy kereskedelmi bankban. tizenegy
A közgazdasági elemzés feladatai és információs bázisa 13
Kereskedelmi banki elemzés 15
Egy kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzése. 15
Egy kereskedelmi bank pénzügyi tevékenységének elemzése 32
Kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzése eredményeinek értékelése 45
Hitelfelvevő hitelképességi elemzése 48
A hitelfelvevő pénzügyi helyzetének elemzése 48
A vállalkozás pénzügyi tevékenységének elemzése 58
Következtetés a vállalkozás gazdasági életképességére vonatkozóan. 73
Kereskedelmi hitelkapcsolatok szervezésének lehetőségének felmérése
bank és Nimirovszkij szeszfőzde 75
Bibliográfia. 76
Bevezetés.
A bankrendszer a piacgazdaság egyik legfontosabb és legfontosabb struktúrája. Ezért ma, Ukrajna piaci kapcsolatokra való átállásának körülményei között, a figyelem és az iránta való érdeklődés meredeken növekszik. Ez annak köszönhető, hogy Ukrajna az adminisztratív-irányítású, erősen monopolizált állami banki struktúrából egy dinamikus, rugalmas, magántulajdonban lévő, kereskedelmi sikerre és profitra összpontosító hitelintézeti rendszerre való átálláson megy keresztül.
A bankok szerepe a modern gazdaságban három fő pontban foglalható össze.
Először is, a bankok fejlett struktúrája lehetővé teszi a társadalom fizetési rendszerének kezelését.
Másodszor, a bankok a források felhalmozásával azokat tényleges hitelfelvevőkhöz irányítják, miközben előnyben részesítik azokat, akik a forrásokat a legjobban tudják felhasználni. Így a bankok a legcélszerűbben osztják újra a társadalom monetáris tartalékait.
Harmadszor, a bankok az állam monetáris politikájával összhangban szabályozzák az adott gazdasági rendszerben forgalomban lévő pénz mennyiségét.
A modern körülmények között a bankok befolyása a gazdaságra növekszik. A hitelintézetek tevékenysége nem korlátozódik a vállalatoktól, vállalkozásoktól és a lakosság egy részétől származó források növekvő tömegének felhalmozására és elhelyezésére. Hozzájárulnak a tőke felhalmozásához, nemcsak aktívan beavatkoznak a gazdasági élet minden területébe, hanem közvetlenül is részt vesznek a működő tőke tevékenységében vagy ellenőrzést gyakorolnak felette. A bankoknak köszönhetően létezik a tőke termelési szférák vagy ágak közötti elosztásának és újraelosztásának mechanizmusa, amely nagymértékben biztosítja a nemzetgazdaság fejlődését, az objektív termelési igények függvényében. Az ipari, közlekedési, mezőgazdasági vállalkozások beruházási és termelésbővítési többletigényének finanszírozásával a bankoknak lehetőségük nyílik arra, hogy befolyásolják a nemzetgazdaság progresszív reproduktív szerkezetének kialakítását.
Napjainkra az áru- és pénzügyi piacok fejlődésével a bankrendszer szerkezete összetettebbé vált. Új típusú pénzintézetek, új hiteleszközök és ügyfélszolgálati módszerek jelentek meg. Ilyen új láncszem Ukrajna bankrendszerében egy kereskedelmi bank, amelynek, mint gazdasági tevékenység tárgyának elemzése a jelen kurzus tárgya.
Az elemzési módszertan elméleti alapjai egy kereskedelmi bankban.
Kereskedelmi bank - mint az elemzés tárgya.
Ukrajna jogszabályai szerint a bank olyan kereskedelmi intézmény, amelyet azért hoztak létre, hogy jogi személyektől és magánszemélyektől pénzt gyűjtsön, és azokat saját nevében elhelyezze a visszafizetés, a fizetés és a sürgősségi feltételek, valamint egyéb banki műveletek végrehajtása céljából. Egyrészt a bank, mint minden vállalkozás, úgy jön létre, hogy megfeleljen a bank tulajdonosai (részvényesek vagy magánszemélyek) és a közérdeknek (ügyfelek – a bank által kiszolgált magánszemélyek és jogi személyek). Másrészt a bank egy speciális vállalkozás, amely megszervezi és lebonyolítja a kölcsöntőke mozgását, nyereséget biztosítva a bank tulajdonosainak.
A kereskedelmi bankok az üzleti vállalkozások egy speciális kategóriájába, a pénzügyi közvetítők közé tartoznak. Vonzzák a tőkét, a lakosság megtakarításait és a gazdasági tevékenység során felszabaduló egyéb szabad pénzeszközöket, és azokat ideiglenesen felhasználják más, kiegészítő tőkére szoruló gazdasági szereplőknek.
A pénzügyi közvetítés különbözik a bróker-kereskedő funkcióktól. A brókerek jutalék alapon dolgozó pénzügyi piaci ügynökök. Információkat gyűjtenek a piac helyzetéről, és ügyfeleik költségére és nevében feleket keresnek a tranzakciókhoz. Kereskedők - értékpapírokkal és egyéb kötelezettségekkel kereskednek a másodlagos piacon, kihasználva a vételi és eladási árfolyamok különbségét. A brókerek és kereskedők sajátossága, hogy nem saját maguk állítják elő követeléseiket és kötelezettségeiket, ügyfeleik nevében járnak el. A pénzügyi közvetítők a tevékenységük során új követelményeket és kötelezettségeket támasztanak, amelyek árucikké válnak a pénzpiacon. Így a kereskedelmi bank az ügyfelek betéteinek elfogadásával új kötelezettséget - betétet, a hitel kibocsátásával - új követelményt támaszt a hitelfelvevővel szemben.
Ez az új kötelezettségek létrehozásának és más szerződő felek kötelezettségeire való cseréjének folyamata a pénzügyi közvetítés alapja, lényege. Egy ilyen átalakulás rendkívül fontos a piacgazdaságban. Lehetővé teszi a megtakarítók és a hitelfelvevők közötti közvetlen kapcsolattartás nehézségeit, amelyek a javasolt és az igényelt összegek, azok eltérő forrásai, feltételei, jövedelmezősége stb. közötti eltéréséből adódnak. A különböző forrásokból származó pénzeszközök felhalmozásával a pénzügyi közvetítők közös személytelen pénzforgalom, és számos feltétellel teljesítheti a hitel követelményeit.
Világszerte a kereskedelmi bankok jelentik a bankrendszer legfontosabb láncszemét, amelyek a hitelforrások nagy részét koncentrálják, és széles körű banki műveleteket és pénzügyi szolgáltatásokat nyújtanak jogi személyek és magánszemélyek számára. A központi (állami, nemzeti, szövetségi stb.) bankok után a bankrendszer második szintjét képviselik.
A banki tevékenység a vállalkozói tevékenység sajátos formája, amely a kölcsöntőke vonzásához és elosztásához kapcsolódik.
Bármely kereskedelmi bank bizonyos elvek szerint működik.
Először is a rendelkezésre álló erőforrások keretein belül kell dolgozni (a kereskedelmi banknak biztosítania kell az erőforrásai és a befektetései közötti teljes összhangot).
Másodszor, a teljes gazdasági függetlenség a tevékenységeikért való teljes gazdasági felelősséggel párosul.
Harmadszor, a kereskedelmi bank és ügyfelei kapcsolata a piaci feltételeken alapul.
Negyedszer, a kereskedelmi bank tevékenységének szabályozása csak közvetetten, gazdasági eszközökkel valósítható meg.
alapján értékeljük a pénzügyi-gazdasági tevékenység eredményeit a következő dokumentumokat:
1. Összesített mérleg 2005-ben és 2006-ban
2. Összesített eredménykimutatás 2005-ről és 2006-ról
Asztal 1
A mérlegtételek változásainak dinamikája és szerkezete 2005-2006-ban (JSC URSA Bank) ezer rubel.
|
Változás, (+;-) |
átváltási érték, |
Részvény pénznemben |
||||||
|
Változás, (+;-) |
||||||||
|
Készpénz |
||||||||
|
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának hitelintézetei miatt |
||||||||
|
Kötelező tartalékok |
||||||||
|
Pénzeszközök hitelintézetekben |
||||||||
|
Nettó befektetés kereskedési értékpapírokba |
||||||||
|
Nettó adósság |
||||||||
|
Nettó befektetés értékesíthető értékpapírokba |
||||||||
|
Befektetett eszközök és készletek |
||||||||
|
Kamatkövetelmények |
||||||||
|
Egyéb eszközök |
||||||||
|
Összes eszköz |
||||||||
|
Hitelintézetek pénzeszközei |
||||||||
|
Kötelezettségek az ügyfeleknek (nem hitelintézetek) |
||||||||
|
Magánszemélyek betétei |
||||||||
|
Kibocsátott adósság |
||||||||
|
Kamatkötelezettség |
||||||||
|
Egyéb kötelezettségek |
||||||||
|
Céltartalékok a függő hitelhez kapcsolódó kötelezettségvállalások esetleges veszteségeire |
||||||||
|
Összes kötelezettség |
||||||||
|
SAJÁTFINANSZÍROZÁS FORRÁSAI |
||||||||
|
A részvényesek (résztvevők) alapjai |
||||||||
|
Prémium részesedés |
||||||||
|
Befektetett eszközök átértékelése |
||||||||
|
A saját tőkét (tőkét) érintő halasztott kiadások és soron következő kifizetések |
||||||||
|
A hitelintézet rendelkezésére álló korábbi évek pénzeszközei és fel nem használt nyereségei |
||||||||
|
A beszámolási időszak felosztandó nyeresége (vesztesége). |
||||||||
|
A szavatolótőke összes forrása |
||||||||
|
A kisrészvényesek részesedése |
||||||||
|
A kisrészvényeseknek adott szavatolótőke részesedése |
||||||||
|
A kisrészvényeseknek tulajdonítható nyereség (veszteség). |
||||||||
|
Összes kötelezettség |
Az elvégzett elemzés alapján a következő következtetések vonhatók le:
Az elmúlt néhány évben tapasztalt gyors vagyonnövekedés miatt az URSA Bank tőkemegfelelési mutatói nyomás alá kerültek. Értékük azonban megfelelt a szabályozó és a hitelezők elvárásainak, mivel a forrásokat elsősorban elsőbbségi részvények kibocsátásával (amelyek egyesítik az adósság- és részvényfinanszírozás jellemzőit), valamint alárendelt kölcsönök vonzásával (pl. másodlagos tőke). Az Uralvneshtorgbank abszorpciója csak részvények kibocsátásával és cseréjével valósult meg.
Az elemzett időszakban az eszközök összértéke 61688438 ezer rubellel nőtt. növekedési üteme pedig 242% volt. Ez a bankok összeolvadása miatti tőkekonszolidációt jelzi.
Az eszközök túlnyomó többsége "nettó hiteltartozás", amely 47960062 ezer rubelrel nőtt. Ez a nyújtott hitelműveletek körének bővülését jelzi.
A tárgyévben a „Készpénz” tétel alatti összeg 746 615 ezer rubel, azaz 134%-os növekedést is megfigyelhet, ugyanakkor a mérlegben való részesedése 2,2%-kal nőtt. A nem teljesítő eszközök arányának növekedése negatív tendencia. Egy ilyen hatás negatív hatással lehet a jövedelemszintre.
A „Nettó befektetések kereskedési értékpapírokba” tétel alatti összeg 290 047 ezer rubelrel nőtt, növekedési üteme 116,54% volt. Ennek ellenére mérlegbeli részesedése 2%-kal csökkent, ami azt jelzi, hogy csökkent a bank vonzereje a nem hagyományos profitszerzési módok iránt.
A központi banknál vezetett fő levelező számla a jelentési évben 3 017 755 ezer rubelt tett ki, ami 24 336 ezer rubelt jelent. kevesebb, mint az előzőnél, ami a bank pozícióinak erősödését jelzi. Egy ilyen változás a bankok összeolvadását is jelzi, ami a saját tőke konszolidációját jelzi.
A „Hitelszervezetek alapjai” tétel alatti összeg a tárgyévben 8 737 490 ezer rubelrel nőtt. növekedési üteme pedig 183% volt. A mérlegben való részesedés 24%, ami 6%-kal haladja meg a bázisévet. Ennek oka az egyéb hitelintézetek betétállományának növekedése, ami azt jelzi, hogy a bank megbízható partnerré vált.
Az elfogadott fejlesztési stratégiát a „Befektetett eszközök, immateriális javak és készletek” tétel összegének emelése igazolja. Az összeg a jelentési évben 2810009 ezer rubelt tett ki. 1693048 ezer rubel ellenében. bázis, a növekedés üteme 165 százalék volt.
Jelentős növekedés figyelhető meg az "Értékesíthető értékpapírok nettó befektetései" tételnél. A tárgyévi összeg 9.604.144 ezer rubelrel nőtt a bázisévhez képest. a növekedés üteme pedig 520% volt. Ez a növekedés a magas likviditású eszközök arányának növekedését jelzi.
A „Kamatkövetelmények” tétel alatti összeg a tárgyévben 104 554 ezer rubelt tett ki, ami 62 695 ezer rubelt jelent. több, mint az előző, ami a hitelállomány minőségének romlására utal.
A szavatolótőke terhére az URSA Bank OJSC az összes kötelezettség 9,7%-át tette ki, a források szerkezetében a vonzott források 90,3%-át teszik ki, ami általában nem felel meg a világbanki gyakorlat jelenlegi szerkezetének, mivel a vonzott források rendes értéke 80-85%-os szinten kell lennie. Ez azt jelzi, hogy a bank nagymértékben függ a kölcsönzött forrásoktól.
A bank kötelezettségeinek túlnyomó részét az ügyfelek (nem hitelszervezetek) pénzeszközei alkotják - 55% vagy 64097345 ezer rubel, ami 40230995 ezer rubel. több, mint a bázisév. Ezek 36%-a magánszemélyek betétje. Ennek oka a bank sikeres politikája a magánügyfelek vonzására.
A beszámolási évben a „Kibocsátott adósságkötelezettségek” tétel 7 003 435 ezer rubel növekedést mutat. a változás mértéke pedig 273% volt. Ez a tény a kötvénykölcsön-értékpapírok kibocsátásának volumenének növekedéséről tanúskodik.
A „Céltartalékok a hitel jellegű függő kötelezettségekre, egyéb lehetséges veszteségekre és az offshore zónák rezidenseivel folytatott tranzakciókra” tétel alatti összeg 76 981 ezer rubellel. vagy 287%-a a hitelállomány minőségének romlása miatt.
Az elemzett időszakban a bank saját tőkéje 4 660 766 ezer rubelrel nőtt. vagy 211 százalék.
A szavatolótőke növekedése nagyrészt a részvényprémiumnak köszönhető, 2 412 783 ezer rubel. és az állóeszközök 412 717 ezer rubel átértékelése miatt.
Az elemzett időszakra felosztandó nyereség 200%-kal nőtt, és 2630169 ezer rubelt tett ki. 405626 ezer rubel ellenében. előző év.
A bank bevételeinek és kiadásainak, nyereségének, tartalékainak elemzése
A bank jövedelmezősége a mérleg – mind az eszközök, mind a források – optimális szerkezetének, valamint a bank tevékenységének ez irányú célorientáltságának az eredménye. A bank jövedelmezősége biztosításának további fontos feltétele a kiadások és bevételek szerkezetének racionalizálása.
Értékelési célból normalizálni kell az eredménykimutatást. Ehhez törölni kell az „Egyszeri műveletekből származó nettó bevétel” cikket.
2. táblázat
Eredménykimutatás 2005-2006
(OJSC URSA Bank) ezer rubel.
|
Cikk címe |
Változás, (+;-) |
átváltási érték, |
|||
|
Kamat és hasonló bevételek: |
|||||
|
Pénzeszközök hitelintézetekben történő elhelyezése |
|||||
|
Ügyfeleknek nyújtott kölcsönök (nem hitelintézetek) |
|||||
|
Pénzügyi lízing (lízing) szolgáltatás nyújtása |
|||||
|
Fix kamatozású értékpapírok |
|||||
|
egyéb forrásokból |
|||||
|
A keresett és hasonló bevételek teljes százaléka |
|||||
|
Fizetett kamatok és hasonló költségek: |
|||||
|
Hitelintézetektől bevont pénzeszközök |
|||||
|
Ügyfelek (nem hitelszervezetek) bevont pénzeszközei |
|||||
|
Kibocsátott adósság |
|||||
|
Fizetett kamatok és hasonló költségek összesen |
|||||
|
Nettó kamat és hasonló bevétel |
|||||
|
Értékpapír-műveletek nettó bevétele |
|||||
|
Devizaműveletek nettó bevétele |
|||||
|
Nemesfémekkel és egyéb pénzügyi eszközökkel végzett műveletek nettó bevétele |
|||||
|
Deviza átértékelésből származó nettó bevétel |
|||||
|
Díj és jutalék bevétel |
|||||
|
Jutalék kiadások |
|||||
|
Egyszeri tranzakciók nettó bevétele |
|||||
|
Egyéb nettó működési bevétel |
|||||
|
Adminisztrációs és kezelési költségek |
|||||
|
Céltartalékok az esetleges veszteségekre |
|||||
|
Adózás előtti profit |
|||||
|
Elhatárolt adók (beleértve a jövedelemadót) |
|||||
|
A beszámolási időszak nyeresége (vesztesége). |
Az elvégzett elemzés alapján a következő következtetéseket vonjuk le:
2006-ban 2005-höz képest 2 204 744 ezer rubelrel nőtt a nettó kamatbevétel. Növekedési üteme 238% volt. Ennek oka a kamatbevétel 4 581 369 ezer rubel növekedése. (236%) és a kamatkiadások 2 376 625 ezer rubel növekedése.
A kamatbevételek növekedése pedig a hitelintézeti alapok kihelyezéséből származó kamat jelentős, 53 309 ezer rubel növekedésének köszönhető, a növekedési ütem 170% volt; A nem hitelintézeteknek 3 862 925 ezer rubel értékben nyújtott kölcsönökben is erőteljes pozitív irányú ingadozás figyelhető meg. vagy 245 százalék.
2005-höz képest a nettó díj- és jutalékbevétel nő, 2006-ban pedig 5 616 536 ezer rubelt tesz ki.
A vizsgált időszakban negatív összegek szerepelnek a „Céltartalékok az esetleges veszteségekre” tétel alatt.
Az elemzett időszakban az adózás előtti eredmény 1 793 224 ezer rubel növekedést mutat. Növekedési üteme 208 százalék volt.
Az elhatárolt adók növekedtek, és 2006-ban 811 890 ezer rubelt tettek ki. 338909 ezer rubel ellenében. 2005 A nettó nyereség a tárgyévben 1 169 306 ezer rubellel nőtt az előző évhez képest. vagy 193%. Ezt a növekedést a jelentés számos cikkében szereplő tevékenységek pozitív eredménye indokolhatja.
Az információs támogatás fő része egy kereskedelmi bank mérlege. A mérleg a számvitel három fő formájának egyike. A mérleg a nemzetközi pénzügyi beszámolási szabályoknak megfelelően eszközökre, forrásokra és saját tőkére vonatkozó adatokat tartalmaz. A mérleg az OKUD (a vezetői dokumentáció össz-oroszországi osztályozója) 0409806-os űrlappal rendelkezik, a negyedéves jelentési űrlap tartalmazza, és legkésőbb a közzététel napját követő három munkanapon belül be kell nyújtani az Oroszországi Bank területi kirendeltségéhez. (A Függelék). A mérleg adatai alapján lehetőség nyílik az eszközök, források és saját tőke elegendőségének elemzésére. Az SKB-Bank eszközeinek elemzését az 1. táblázat tartalmazza.
1. táblázat - A Bank eszközeinek elemzése Ezer rubel.
|
Cikk neve |
2011.01.01-i adatok |
2010.01.01-i adatok |
Változás ezer rubel |
A változás % |
|
Készpénz | ||||
|
A hitelintézetek alapjai az Orosz Föderáció Központi Bankjában: | ||||
|
kötelező tartalékok | ||||
|
Pénzeszközök hitelintézetekben | ||||
|
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapír-befektetések nettó értéke | ||||
|
Nettó adósság | ||||
|
Nettó befektetések értékpapírokba és egyéb értékesíthető pénzügyi eszközökbe: | ||||
|
befektetések leányvállalatokban és kapcsolt vállalkozásokban | ||||
|
Nettó befektetés a lejáratig tartott értékpapírokba | ||||
|
Befektetett eszközök, immateriális javak és készletek | ||||
|
Egyéb eszközök | ||||
|
Összes eszköz |
Az elemzés eredményeként a következő következtetések vonhatók le. Az év során 23 989 714 ezer rubel, azaz 39,69%-kal nőtt a bank vagyona 6,1%-os infláció mellett, ami a bank forrásainak nominális és reálnövekedését jelzi. A bank likvid eszközállománya, amely magában foglalja a készpénzt és a bank Oroszországi Nemzeti Bankban lévő forrásait is, meglehetősen gyorsan növekszik, a kibocsátott bankközi hitelek esetében pedig 290 674 ezer rubellel, 12,37%-kal csökkentek a tárgyévet megelőzően rohamosan növekedtek. , ez azt jelenti, hogy ezt a befektetési piacot a bank nem használta ki aktívan. A bank fő aktív tevékenysége az ügyfeleknek nyújtott hitelek, nem pedig a bankok. Az ilyen típusú műveletek meglehetősen gyorsan terjednek,
2011-re a nettó hiteltartozás közel másfélszeresére nőtt az előző évhez képest. Az értékpapírokba és egyéb értékesíthető pénzügyi eszközökbe fektetett befektetések 3 322 047 ezer rubellel, 27,51%-kal nőttek, ami azt jelezheti, hogy a bank nagyon odafigyel az oroszországi értékpapírpiac fejlődésére, és fokozatosan elkezdi kínálni ezeket a szolgáltatásokat ügyfelei számára. , valamint pozíciójuk megszilárdítása az értékpapírpiacon. Az eszközök dinamikáját az 1. ábra mutatja.
1. ábra - A banki eszközök dinamikája 2011-ben 2010-hez képest (ezer rubel)
A bank kötelezettségeinek elemzése lehetővé teszi a kötelezettségek egyes összetevőinek növekedését vagy növekedését a bázishoz és az előző időszakhoz képest. Mivel a bank kötelezettségei forrásforrások, így azok nagysága és szerkezete nagyobb mértékben befolyásolja a bank aktív működési típusait. A bank kötelezettségeinek elemzését a 2. táblázat tartalmazza.
2. táblázat - A bank kötelezettségeinek elemzése Ezer rubel.
|
Cikk neve |
2011.01.01-i adatok |
2010.01.01-i adatok |
Változás ezer rubel |
A változás % |
|
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának kölcsönei, betétei és egyéb pénzeszközei | ||||
|
Hitelintézetek alapjai | ||||
|
Kötelezettségek az ügyfeleknek (nem hitelintézetek) | ||||
|
magánszemélyek betétei | ||||
|
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek | ||||
|
Kibocsátott adósság | ||||
|
Egyéb kötelezettségek | ||||
|
Céltartalékok a hitel jellegű függő kötelezettségekre, egyéb lehetséges veszteségekre és az offshore zónák rezidenseivel folytatott ügyletekre | ||||
|
Összes kötelezettség |
A bank kötelezettségeit elemezve arra a következtetésre juthatunk, hogy az Orosz Föderáció Központi Bankjának hiteleit, betéteit és egyéb pénzeszközeit a jelentési évben nem vonták be. Az elemzett bank a bankközi hitelek piacán működik, a hitelintézetektől bevont források összege a vizsgált időszakban 1651675 ezer rubel, 27,16%-kal nőtt. A nem hitelintézetektől bevont pénzeszközök volumene is meredeken emelkedett, 17.046.229 ezer rubel, azaz 38,23%-kal nőtt, ezen belül a magánszemélyek betétei 1.0143.893 ezer rubel, azaz 39,85%-kal nőttek. Ezek a források magukban foglalhatják a jogi személyek elszámolási számláin lévő pénzeszközöket és betéteket. A pénzeszközök betétekhez való bevonása növeli a bank likviditását. A lakossági betétek növekedése azt jelzi, hogy a bank speciális programokat valósít meg a lakossággal való együttműködés érdekében. A kibocsátott adósságkötelezettségek az év során közel 2,5-szeresére, 173,74%-kal nőttek. Általánosságban elmondható, hogy a bank kötelezettségei 23 843 850 ezer rubellel, 44,32%-kal nőttek. Szintén a kötelezettségek szerkezetét elemezve elmondható, hogy az elsősorban a vevők terhére keletkezik, mivel részesedésük az összes kötelezettség 79,38%-a. A banki kötelezettségek dinamikáját a vizsgált évekre a 2. ábra mutatja.
2. ábra - A bank kötelezettségeinek dinamikája 2011-ben 2010-hez képest (ezer rubel)
A bank szavatolótőkéjének dinamikájának elemzését a táblázat tartalmazza.
3. táblázat - A bank szavatolótőkéjének dinamikájának elemzése Ezer rubel.
|
Cikk neve |
2011.01.01-i adatok |
2010.01.01-i adatok |
Változás ezer rubel |
A változás % |
|
A részvényesek (résztvevők) alapjai | ||||
|
Részvényesektől (résztvevőktől) visszaváltott saját részvények (részvények) | ||||
|
Prémium részesedés | ||||
|
tartalékalap | ||||
|
Értékesíthető értékpapírok valós értéken történő átértékelése | ||||
|
Befektetett eszközök átértékelése | ||||
|
Előző évek eredménytartaléka (fedetlen veszteség). | ||||
|
A szavatolótőke összes forrása |
A szavatolótőke dinamikájának elemzése azt mutatta, hogy a bank jegyzett tőkéje a tárgyévben nem változott. A tartalékalap eggyel nőtt
15 766 ezer rubel, azaz 11,66%-kal. A szavatolótőke fő növekedése megtörténik
a bank nyereségének növekedése miatt, amely a beszámolási időszakban 1-vel nőtt
86280 ezer rubel, azaz 27,36%-kal. A források összességében 2,2%-kal nőttek. A banki szavatolótőke dinamikájának elemzésében a legnagyobb részt a szavatolótőke-források teljes volumenének 26,9%-ának megfelelő részvényprémium foglalja el. A bank szavatolótőkéjének dinamikáját a 3. ábra mutatja.
3. ábra - A szavatolótőke dinamikája 2011-ben 2010-hez képest (ezer rubel)
Ugyanilyen fontos része az információs támogatásnak a bank jövedelmezőségének elemzése, amelyhez elemezni kell a bank tevékenységének beszámolási időszakra vonatkozó pénzügyi eredményeit jellemző eredménykimutatás formáját, valamint bevételi adatokat tartalmaz. , ráfordítások és pénzügyi eredmények az év elejétől a beszámolási időszakig összesített összeg összegében.
A hitelintézet eredménykimutatása az OKUD0409807 formátumú, a negyedéves adatszolgáltatási űrlapon szerepel, és legkésőbb a jelentési negyedévet követő hónap 8. munkanapjáig be kell nyújtani az Oroszországi Bank területi kirendeltségéhez. (B függelék). A bank jövedelmezőségének elemzését a 4. táblázat mutatja be.
4. táblázat - A bank jövedelmezőségének elemzése Ezer rubel.
|
Cikk neve |
2011.01.01-i adatok |
2010.01.01-i adatok |
Változás ezer rubel |
A változás % |
|
Kamatbevétel, összesen, beleértve: | ||||
|
pénzeszközök hitelintézetekben történő elhelyezésétől | ||||
|
az ügyfeleknek nyújtott kölcsönökből (nem hitel szervezetek) | ||||
|
pénzügyi lízing (lízing) szolgáltatásnyújtásból | ||||
|
értékpapír-befektetésekből | ||||
|
Kamatkiadások összesen, beleértve: | ||||
|
kölcsönzött pénzeszközökről Szervezetek | ||||
|
az ügyfelek vonzott pénzeszközeiről (nem hitelszervezetek) | ||||
|
kibocsátott adósságon | ||||
|
Nettó kamatbevétel (negatív kamatmarzs) | ||||
|
Értékpapír-műveletek nettó bevétele, Eladó | ||||
|
Díj és jutalék bevétel | ||||
|
Jutalék kiadások | ||||
|
Nettó bevétel (kiadások) | ||||
|
Üzemeltetési költségek | ||||
|
Adózás előtti eredmény (veszteség). | ||||
|
Felhalmozott (fizetett) adók | ||||
|
Adózott eredmény (veszteség). | ||||
|
A beszámolási időszak fel nem használt nyeresége (vesztesége). |
A bemutatott számítások alapján a következő következtetések vonhatók le. A tárgyévben a kamatbevételek, amelyek 9 253 742 ezer rubelt tettek ki, jelentősen meghaladják az 5 123 798 ezer rubelt elérő kamatkiadásokat, ami a bank helyes kamatpolitikájára utalhat. A nem hitelintézeti ügyfeleknek nyújtott hitelek kamatbevétele nagyobb mértékben nőtt, 2.207.802 ezer rubellel, 40,45%-kal nőtt az előző évhez képest. Ami a kamatkiadásokat illeti, nagyobb mértékben figyelhető meg a nem hitelintézeti ügyfelek bevont alapjainak kamatkiadásainak növekedése, 1 342 832 ezer rubellel, 41,31%-kal nőttek. Ennek eredményeként a vizsgált időszakban a bank nettó kamatbevétele összességében 1-vel nőtt
1 399 303 ezer rubel, azaz 51,24%-kal az előző évhez képest. Az értékpapírokkal végzett műveletek jövedelmezősége jelentéktelen mértékben növekszik, a fordulónapon ez az összeg 380 170 ezer rubel. A díj- és jutalékbevételek rohamosan nőnek, a tárgyévben 336.458 ezer rubel, azaz 39,49%-kal nőttek, ugyanakkor a díj- és jutalékkiadások kismértékben, 9.961 ezer rubelrel, azaz 6,97%-kal nőttek. nincs jelentős negatív hatással a bank tevékenységére. A bank nettó bevétele (kiadása) 28,85%-kal nőtt. Összességében megállapítható, hogy a vizsgált időszakban a bank aktívan növeli teljesítményét, ezáltal erősíti pozícióját a banki szolgáltatások piacán. A bank jövedelmezőségének dinamikáját a 4. ábra mutatja.
4. ábra - A bank jövedelmezőségének dinamikája 2011-ben 2010-hez képest (ezer rubel)
Diákok, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik a tudásbázist tanulmányaikban és munkájukban használják, nagyon hálásak lesznek Önnek.
közzétett http://www.allbest.ru/
TANFOLYAM MUNKA
A BANK FŐ ÜZLETI TEVÉKENYSÉGEI
Bevezetés
1 A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításának elméleti alapjai
2 A hitelpolitika elemzése az OJSC Priorbank CBU 500, Brest példáján
2.3. A breszti Priorbank OJSC 500. számú banki szolgáltatási központja pénzügyi és gazdasági tevékenységének jellemzői
2.4 A bresti Priorbank OJSC 500. számú banki szolgáltató központjának hitelpolitikája
Következtetés
A felhasznált források listája
Bevezetés
A banki tevékenység fejlesztésének, a bankrendszer fejlesztésének kiemelt területeinek meghatározásának kérdései ma az ország gazdasági, politikai és társadalmi életének középpontjában állnak. A bankrendszer a nemzetgazdasági rendszer legfontosabb eleme. A bankok hitelközvetítőként meghatározott funkciókat látnak el, amelyek a cash flow-k felhalmozásának és a gazdaság ágazatai közötti újraelosztásának képességét jelentik területi és ágazati szempontból. E funkciók megvalósításával a bankok felkérik a fenntartható gazdasági növekedést.
A bankrendszer az ország gazdaságának egyik legfontosabb ágazata. Először is, a bankok a jogi személyek és magánszemélyek számára nyújtott szolgáltatásokkal hozzájárulnak a bruttó nemzeti termék létrehozásához; másodsorban a bankok a pénzáramlások irányításával a nemzetgazdaság pénzügyi infrastruktúrájának kulcsfontosságú láncszemei; harmadszor pedig, érzékenyen reagálva az állami hatóságok intézkedései által a gazdasági helyzet változásaira, a bankok az állam stabilizáló gazdaságpolitikájának lebonyolítói.
A hitelezés a legnagyobb profitot hozó banki szolgáltatás. Eközben a hitelügyletek lebonyolítása során a bank magas kockázattal néz szembe.
A bankoknak egyre találékonyabbnak kell lenniük az új hitelezési módok kidolgozásában, amelyek a legtöbb ügyfelet vonzzák. Következésképpen a bank előtt áll egy világosan megfogalmazott és hozzáértő hitelpolitika. A hitelállomány állapotát ugyanis nemcsak a kihelyezett hitelek száma és a halaszthatatlan tartozás mértéke befolyásolja, hanem a lejárt tartozás dinamikája is.
A kereskedelmi bank hitelpolitikája kialakításának problémáinak tanulmányozásának fontossága összefügg azzal, hogy ez komoly hatással van a bank működésének és teljesítményének stabilitására. A tökéletlen hitelpolitika vagy annak hiánya súlyos anyagi veszteségekhez és csődhöz vezet egy hitelintézetet. Éppen ellenkezőleg, a hatékony hitelpolitika segít javítani az eszközök minőségét, jövedelmezőségét, és ennek eredményeként a pozitív pénzügyi eredményt.
A kurzusmunka témájának aktualitása kétségtelen, hiszen a bank hitelpolitikája olyan fontos banki probléma, amelynek megoldása biztosítja a jelenlegi gazdasági helyzetnek megfelelő, átfogó banki szolgáltatási rendszer bevezetését. Fehéroroszország, hozzon létre egy mechanizmust ennek a rendszernek a nemzetközileg elismert szolgáltatási gyakorlatokkal való harmonizálására, valamint jelentősen javítsa minőségét. Ebből a szempontból a dolgozat témája nagyon aktuális.
A szakdolgozat megírásának célja a Priorbank OJSC bresti kereskedelmi bankfiókja hitelpolitikájának elméleti és gyakorlati vonatkozásainak tanulmányozása.
A tanfolyami munka céljai:
A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításának elméleti alapjainak mérlegelése;
A kereskedelmi bank hitelpolitikája lényegének meghatározása;
A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakítását meghatározó tényezők figyelembevétele;
A hitelpolitika elemzése a JSC "Priorbank" CBU 500 példáján
A tanulmány tárgya a Priorbank OJSC 500. számú banki szolgáltató központja Brest városában.
A tanulmány tárgya a breszti Priorbank OJSC 500. számú banki szolgáltató központjának hitelpolitikája.
1. A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításának elméleti alapjai
1.1 A kereskedelmi bank hitelpolitikájának lényege
A piacgazdaságban a hitel fő formája a bankhitel. A bankok tevékenységének pozitív tapasztalatai a különböző országokban azt mutatják, hogy a banki profit fő forrása a hatékony hitelkezelés. Ezért a hitelpolitika külföldi bankok általi kidolgozása és gyakorlati szempontjainak megvalósítása kétségtelenül gyakorlati jelentőséggel bír a Fehérorosz Köztársaságban működő bankok tevékenységének javítása szempontjából.
A hitelpolitika határozza meg a bankok hitelezési tevékenységének céljait és prioritásait. A banki hitelpolitika tartalmi oldalának kérdésében többféle irányvonal van. Például a pénzügyi-hitelszótárban a hitelpolitikát a gazdaságpolitika szerves részeként értelmezik, amely intézkedésrendszer a nemzetgazdasági hitelezés területén. A külföldi szakirodalomban a hitelpolitikát úgy értelmezik, mint a hitelezés során következetesen összefüggő tevékenységek végzésének módját, ahol az elvek alapján határozható meg a megfelelő politika és hogyan valósítható meg.
A „hitelpolitika” fogalmának meghatározása előtt tisztázni kell az olyan fogalmakat, mint a „hitel”, „politika”, „hitelműveletek”.
A politika (a görög politike szóból - a kormányzás művészete) - bármely alany (esetünkben egy hitelintézet) cselekvési iránya, amelynek célja bizonyos célok elérése.
A hitelezési műveletek olyan tevékenységek, amelyek a hitelező és a hitelfelvevő közötti kapcsolat kialakítását eredményezik pénzügyi források biztosítása érdekében. Ugyanakkor fontos, hogy a partnerek (bank vagy ügyfél) közül melyik tölt be hitelezői szerepet. A banki hitelezési műveleteket két nagy csoportra osztják: aktív (a bank hitelező) és passzív (a bank hitelfelvevő). Az ügyfelek tranzakciói is eltérőek lehetnek. Például egy betétet elhelyező vállalkozás hitelező, míg a kereskedelmi kölcsönt felvevő vállalat valójában hitelfelvevő.
A hitelpolitika olyan aktív és passzív banki műveletek összessége, amelyeket egy bizonyos perspektíva alapján mérlegelnek, és biztosítják, hogy a bank elérje azokat a célokat, amelyek lehetővé teszik számára, hogy valódi korlátozások (a Nemzeti Bank kötelező előírásai) mellett megoldja a hitelforrás optimális elosztásának problémáját. a Fehérorosz Köztársaság és az elhelyezendő pénzeszközök tényleges összege).
A hitelpolitika fenti definícióinak elemzése arra enged következtetni, hogy ezt a fogalmat a modern fehérorosz és külgazdasági szakirodalom félreérthetően értelmezi, ami szükségessé teszi a hitelpolitika lényegének meghatározását. A modern közgazdasági irodalomban ezzel párhuzamosan két álláspont uralkodik a kereskedelmi bank hitelpolitikájának tartalmát illetően.
Először is, a makrogazdasági szintű hitelpolitikát általában bankpolitikaként értelmezik. Másodszor, a mikrogazdasági szintű hitelpolitikát általában egy adott bank politikájának tekintik a hitelfolyamatok menedzselése terén (szűk értelemben).
A hitelpolitika magába foglalja a hitelkapcsolatok szervezésének tudományos alapokon nyugvó koncepciójának kidolgozását, a nemzetgazdasági és lakossági hitelezés területén a feladatok meghatározását, valamint az ezek megvalósítását szolgáló gyakorlati intézkedések végrehajtását.
A hitelpolitika lényege a bank stratégiája és taktikája, hogy visszafizetendő alapon vonzza le a forrásokat, és azokat a banki ügyfelek hitelezésébe fektesse be. A hitelpolitika megvalósításának tárgyi oldala a bank hitelpolitikájának funkcionális formái és típusai. hitel kereskedelmi bank
közzétett http://www.allbest.ru/
Rizs. 1.1. Bankpolitika, alkotóelemei
A hitelpolitika funkciói két csoportra oszthatók: általános, a bankpolitika különböző elemeiben rejlő és specifikus, amelyek megkülönböztetik a hitelpolitikát a többi elemétől. Az általános funkciók közé tartozik: kereskedelmi funkció, azaz. a bank általi nyereségszerzés (hitelrendezési, fizetési és egyéb műveletek lebonyolításából), ösztönzés és ellenőrzés funkciója.
Az ösztönző funkció abban nyilvánul meg, hogy az állam, a bank és az ügyfelek objektív igényeit tükröző hitelpolitika ösztönzi az átmenetileg szabad pénzeszközök banki felhalmozását, ésszerű felhasználását.
Az ellenőrzési funkció abban nyilvánul meg, hogy a hitelpolitika lehetővé teszi a bankok és ügyfeleik hitelforrásainak bevonásának és felhasználásának folyamatát, figyelembe véve az adott bank hitelpolitikájában meghatározott prioritásokat.
Ha azonban a funkciókat a jelenség lényegének sajátos megnyilvánulásaként tekintjük, ami az egyetlen helyes, akkor ebben az esetben a hitelpolitika csak egy, de nagyon fontos funkciót lát el - a hitelfolyamat optimalizálásának funkcióját. E funkció tevékenysége a bankpolitika céljának elérését célozza.
A kereskedelmi bank átfogó célja határozza meg politikájának prioritásait a jövedelmezőség, jövedelmezőség, likviditás, kockázatminimalizálás, portfólióoptimalizálás (betét, hitel stb.), tevékenységi területei (betéti politika, pénzpiaci politika) tekintetében. , a hitelezés, hitelkamat stb. területén). Mivel a bank társadalmi rendszer, és az emberek tevékenységét saját céljaik, szándékaik, érdekeik vezérlik, a bank céljai a tulajdonosok, vezetők, munkatársak, valamint a banki ügyfelek és a banki magáncélokon alapulnak. felügyelők.
Ezért a kereskedelmi bank fő célja a fejlesztése, tág értelemben véve. Ez a bank mint kereskedelmi vállalkozás fejlődését jelenti kiterjedt fejlődése (mennyiségi jellemzői) és intenzív fejlesztése - a működés hatékonyságát javító (minőségi jellemzők) szempontjából, valamint a bank, mint társadalmi intézmény fejlődése. a részvényesek, ügyfelek, banki alkalmazottak érdekeinek biztosításának álláspontja; bankfelügyeletek.
A hitelpolitikának számos eleme van, ami lehetővé teszi, hogy a hitelpolitika típusairól beszéljünk. A hitelpolitika típusainak besorolása különböző szempontok alapján történik (1.1. táblázat). Fontos hangsúlyozni, hogy a bemutatott osztályozás nem kimerítő. Lehetőség van más típusú hitelpolitikák kialakítására is, más kritériumoktól függően.
1.1. táblázat Hitelpolitika típusai
|
Hitelpolitikai kritériumok |
Osztályozás |
|
|
hitelviszony alanyai szerint |
vállalati politika hitelpolitika a lakossággal való kapcsolatokban |
|
|
kölcsön típusa szerint |
fogyasztói hitelhez állami hitelből jelzáloghitelre banki hitelen nemzetközi kölcsönből |
|
|
határidőre |
a rövid lejáratú hitelezés területén a hosszú lejáratú hitelezés területén |
|
|
kockázatossági fok szerint |
agresszív hitelpolitika hagyományos, klasszikus |
|
|
célzott hitelekhez nem célzott kölcsönök nyújtására |
||
|
piac típusa szerint |
a pénzpiacon a pénzügyi piacon |
|
|
a tőkepiacon |
||
|
földrajz szerint |
a bank hitelpolitikája: helyi, regionális szinten nemzeti szinten nemzetközi szinten |
|
|
ágazati fókusz szerint |
hitelezési politika: ipari vállalkozások (nehéz-, könnyű-, élelmiszeripar) kereskedelmi szervezetek építőipari szervezetek közlekedési vállalatok mezőgazdasági szervezetek marketing szervezetek; kommunikációs cégek stb. |
|
|
elérhetőség szerint |
fedezett hitelek fedezetlen kölcsönök nyújtására |
|
|
a kölcsön árán |
hitelpolitikát nyújtani: standard kölcsönök kedvezményes kölcsönök problémás hitelek (magasabb kamattal) |
|
|
hitelezési módszerekkel |
egyenleg szerinti kölcsönzéskor forgalom szerinti hitelezéskor |
A hitelpolitikai alapelvek a hitelezési folyamat alapját képezik, ezért minél jobban elsajátítják ezeket, annál hatékonyabban tudja a kereskedelmi bank tevékenységét biztosítani likviditásának és jövedelmezőségének biztosítása szempontjából.
A hitelpolitika általános és specifikus elveinek felosztása. A hitelpolitika általános elvei alatt a jegybank makrogazdasági szinten végrehajtott állami hitelpolitikájában és az egyes kereskedelmi bankok hitelpolitikájában közös alapelvek értendők.
A hitelpolitika elemei (1.2. táblázat) gyakorlati kifejeződésüket a hitelpolitika szervezeti formáiban találják meg, pl. a hitelpolitika fogadtatásai, módjai, megvalósítási módjai.
1.2. táblázat A hitelpolitika elemei
|
A kölcsönzés szakaszai |
Szabályozott paraméterek |
|
|
1. A rendelkezés előkészítése kölcsönök |
a jövőbeli hitelfelvevők összetétele; hitelfajták; mennyiségi hitelkeretek; a hitelfelvevők hitelképességének értékelésére vonatkozó szabványok; hitelbírálati szabványok; kamatlábak; a kölcsön visszafizetésének biztosításának módjai; a kölcsön kibocsátásának előkészítésére vonatkozó eljárás betartásának ellenőrzése. |
|
|
2. Hitelfeldolgozás |
dokumentumok nyomtatványai; a kölcsön kiállításának technológiai eljárása; ellenőrizni a kölcsön helyességét. |
|
|
3. Hitelkezelés |
hitelportfólió kezelési eljárás; a hitelszerződések végrehajtásának ellenőrzése; a lejárt kölcsönök meghosszabbításának vagy megújításának feltételei; a veszteségek fedezésének eljárása; ellenőrzés a hitelkezelés felett. |
Hangsúlyozni kell, hogy nincs minden bankra egységes (ugyanolyan) hitelpolitika.
Függetlenül attól, hogy a banki hitelpolitikának belső szerkezete van. A kereskedelmi bank hitelpolitikájának fő elemei:
1) a bank stratégiája a hitelezési folyamat főbb irányainak kialakítására;
2) a bank taktikája a hitelezés megszervezésében;
3) a hitelpolitika végrehajtásának ellenőrzése.
A bank hitelpolitikájának szerepe a banki tevékenység fejlesztésének és fejlesztésének kiemelt területeinek meghatározása a hitelforrások felhalmozása és befektetése, a hitelezési folyamat fejlesztése és hatékonyságának növelése során.
1.2 A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakítását meghatározó tényezők
A hitelpolitika kialakításakor a bankoknak figyelembe kell venniük számos objektív és szubjektív tényezőt (1.3. táblázat), amelyek közvetlen hatással vannak tevékenységükre.
1.3. táblázat A hitelezési politikát meghatározó tényezők
A makrogazdasági tényezők objektív jellegűek, a banknak lehetőség szerint ezekhez kell igazítania hitelpolitikáját. Az ország általános gazdasági helyzete, a gazdaság reálszektorában döntően befolyásolja a pénzügyi és bankrendszer egészét, meghatározza az állami monetáris politika irányát.
A fehérorosz bankszektor fő kockázati tényezője a nemzetközi pénzügyi válsággal összefüggésben a nemzetközi tőkepiaci forrásokhoz való hozzáférés jelentős korlátozása, valamint a korábban felvett hitelek külső refinanszírozási lehetőségének csökkenése a költségek jelentős növekedése miatt. az első osztályú hitelfelvevők számára felvett kölcsönforrások, más hitelfelvevők számára pedig egy ilyen lehetőség virtuális kizárása.
E tényező hatásának következménye, hogy a fehérorosz bankok konzervatívabb megközelítést alkalmaznak a hitelezésben és a hitelkockázat felmérésében. Ez pedig a gazdaságban a hitelbefektetések növekedési ütemének csökkenéséhez, a hitelintézetek pénzügyi eredményének (profitjának) csökkenéséhez vezet. Ez egyúttal a hitelintézetek portfóliójában a problémás eszközök arányának relatív növekedését okozza, mind a hitelbővítés időszakában felhalmozódott, mind pedig a vállalkozások gazdasági helyzetének romlását tükrözi a szigorodó hitelbevonási feltételek mellett.
Ebben a helyzetben a bankszektor állapotát befolyásolja a banki kockázatértékelési és -kezelési rendszerek működésének minősége, beleértve a hitelkockázatot, a likviditási kockázatot, a piaci, működési és reputációs kockázatokat.
A nemzetközi pénzügyi sokkok a Belarusz Köztársaság gazdaságára és pénzügyi piacaira gyakorolt negatív hatásának csökkentése érdekében egy sor intézkedést hajtanak végre a bankok nyugdíjazott hitelforrásainak részleges pótlására és a normál hitelciklus helyreállítására. Ezen intézkedések célja a bankszektor stabilitását fenyegető rendszerszintű fenyegetés megszüntetése.
A gyakorlatban a mai napig széles körben alkalmazzák a régiók hitelminősítését - átfogó értékelést arról, hogy a regionális állami és helyi hatóságok képesek-e maradéktalanul és időben teljesíteni a hitelek kiszolgálására és visszafizetésére vonatkozó adósságkötelezettségeiket, figyelembe véve a gazdasági környezet lehetséges változásainak előrejelzését. és a társadalmi-politikai helyzet.
Ami a hitelpolitika ágazati tényezőit illeti, a hitelnyújtás szempontjából a bankok számára a legvonzóbbak a stabil, gyors tőkeforgalmat bonyolító iparágak, amelyek ma nagyon kevések.
Ebből adódik a megnövekedett hitelkockázat. Sajnos a fehérorosz vállalkozásoktól modern körülmények között kölcsönzött források iránti igény leggyakrabban nem a termelés bővülése és a működőtőke-növekedés finanszírozásának szükségessége miatt merül fel, hanem a nemfizetések miatti pénzügyi nehézségek miatt. Jelenleg az iparágak egymásra kényszerített finanszírozása terjedt el. Minden termelési ág egyértelműen nettó hitelezőkre és nettó hitelfelvevőkre oszlik (a követelések és kötelezettségek kölcsönös beszámításának egyenlege szerint). Nettó hitelezők: építőipar; üzemanyag-ipar; villamosenergia-ipar; szállítás. A nettó hitelfelvevők a többiek (mérnöki, mezőgazdasági, vegyipari, kohászati és egyéb iparágak).
1.3 A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításának módszertana, közgazdasági modellezés alapján
A bank hitelpolitikájának kialakításának módszertana magában foglalja a vizsgált probléma megoldásához használt alapelvek megfogalmazását. Közülük az elsőt a nyugati bankrendszer évszázados tapasztalatainak figyelembevétele határozza meg. Itt elsősorban a banki tevékenység válsághelyzetben történő kezelését szolgáló hatékony mechanizmusok alkalmazásáról, magas pénzügyi kockázatokról és bizonytalanságról van szó. A második az, hogy ezeket a mechanizmusokat hozzá kell igazítani a fehérorosz gazdasághoz, amelynek sajátossága az ország pénzügyi rendszerének „krónikus” válságában, a bankszektor kialakulásában rejlik a hosszú távú instabil állapot körülményei között. nemzetgazdaság és a csökkenő termelés. Ezeket az elveket kiegyensúlyozottan kell figyelembe venni.
Hitelpolitika - dokumentált rendszer a bank hiteltevékenységének szervezésére és ellenőrzésére. Ez a dokumentum általában a hitelpolitika következő összetevőit fedi le:
1) a hitelnyújtás általános szabályai;
2) a hitelek besorolása;
3) a hitelpolitika meghatározott területei;
4) minőség-ellenőrzés;
5) hitelbizottságok.
A bankok számára a hitelpolitika kialakítása során az elsõdleges prioritás a társadalmi fejlõdés globális tendenciáinak és szerepük (küldetésük) világos megértése. Küldetés - ez az, amire ez a bank hivatott, és fennállása során ezt teljesítheti a választott pénzügyi tevékenységi területen; ez határozza meg végső soron a bank arculatát, és ez különbözteti meg a többi pénzügyi és hitelintézettől.
A megfogalmazott küldetés alapján kidolgozásra kerülnek (rövidebb időre) a fejlesztési koncepciók, a jelenlegi koncepció keretein belül - a fejlesztési célok és célkitűzések; akkor a banki működés stratégiáinak megválasztása e célok és célkitűzések megvalósításának eszközeként történik. Ugyanakkor bankstratégia alatt a hitelműveletek lehetséges lehetőségeinek összességét értjük, a konkrét célok és célkitűzések megoldására összpontosító stratégiák összessége alkotja a bank hitelpolitikáját.
A bank küldetésének kialakításának általános sémáját, a fejlesztési koncepciókat és stratégiákat, valamint a folyamatot meghatározó tényezőket az 1.2. ábra mutatja.
E séma alapján a bankfejlesztési koncepció kidolgozása során (általában 3-5 évre) a következőket veszik figyelembe:
A bank történelmi tapasztalata, amely a jelen pillanat sajátosságait figyelembe véve lehetővé teszi „új megoldások, mint a jól elfeledett régiek” megtalálását;
Az állami politika, amely jelentős támogatást tud nyújtani a banknak, mind anyagilag (például az állam részvételével az alaptőkében vagy kedvezményes kamatozású hitelek nyújtásával), mind pedig immateriálisan.
Ennek eredményeként nő a bank megbízhatósága, hiszen az állam garantálja a lakosság befektetéseinek megtérülését; az ország nemzetgazdaságának gazdasági helyzete, amely kedvező vagy kedvezőtlen lehet a bankrendszer számára, a banki szolgáltatások marketingje, amely lehetővé teszi, hogy a bank fejlődése szempontjából legígéretesebb területekre összpontosítsa az erőfeszítéseket.
A bank hitelpolitikája átfogó fejlesztési stratégiájának részét képezi. A bankstratégia fő magja a fejlesztésének ésszerű alternatíváinak előrejelzése. Ebben az esetben abból kell kiindulni, hogy egy bank egy olyan társaság, amelynek tevékenysége fokozott kockázattal jár, mert bizonytalanság körülményei között működik. Másodszor, a bank olyan cég, amely nyereségességét növelni kívánja. Ebből következik, hogy a bank fejlesztési stratégiáját és hitelpolitikáját két fő befolyásoló tényező a bizonytalanság és a jövedelmezőség.
közzétett http://www.allbest.ru/
Rizs. 1.2 A bankfejlesztési stratégiák kialakításának sémája és a folyamatot meghatározó tényezők
Megjegyzendő, hogy az utolsó három tényező egymással összefügg, és a bank működésének külső gazdasági környezetét alkotja.
Ismeretes, hogy a hitelpolitika területén a bankok három fő kockázattípussal szembesülnek: hitelkockázat, likviditási kockázat, kamatlábkockázat.
A hitelkamatkockázat jelentősége különösen nagy: a banki pénzügyi közvetítés lényege a kamatláb értékére és a kamatbevétel nagyságára való rájátszás. Ez a fajta kockázat a volatilis kamatlábak időszakában a legmagasabb, amikor mindennapos banki kockázattá válik. Ezért előrejelzése rendkívül fontos a piaci viszonyok kialakulásának szakaszában, amelyet gyakran magas és instabil infláció, valamint ingadozó kamatok jellemeznek. Egy viszonylag stabil gazdaságban a legveszélyesebb a hitelkockázat – ő a fő felelős a fejlett piaccal rendelkező országok hitelintézeteinek összeomlásához.
A kereskedelmi bank hitelpolitikája kialakításának problémáinak tanulmányozásának fontossága összefügg azzal, hogy ez komoly hatással van a bank működésének és teljesítményének stabilitására. A hitelpolitika hatékonyságának elemzéséhez közgazdasági és matematikai módszerek egész arzenálja áll rendelkezésre.
Jelenleg a banki tevékenység elemzésére a lineáris programozási és szimulációs modellezési modelleket, valamint a válsághelyzetek modellezését és a bankok stressztesztjét kezdték alkalmazni.
A lineáris programozási modelleket a hitelforrások optimális elosztásának problémájának megoldására használják.
Ezek a modellek lehetővé teszik a hitelforrások elosztásának optimális struktúrájának megtalálását (a feladatban elfogadott besorolásuk figyelembevételével), valamint a várható eredmények (maximális banki nyereség, annak fenntartható növekedése, törzstőke növekedés stb.) értékelését.
A szimulációs modellek lehetővé teszik a bank működésének dinamikájának megfelelő leírását. E modell szerint a magánszemélyek betéteit nem lineárisan függőnek tekintjük a banki kamattól, a lakosság jövedelmétől és a megtakarítási hajlandóságot jellemző együtthatótól, a jogi személyek „betéteit” a követett marketingpolitikától. a bank által (a bank befolyási övezetében lévő jogi személyek lefedettsége) és az inflációs indexre.
A stresszteszt modellek lehetővé teszik a banki veszteségek felmérését extrém helyzetekben. A stresszteszt lényege, hogy megértsük, milyen veszteségeket érhet el egy bank egy adott váratlan helyzetben. A stressztesztet mind a teljes pénzügyi rendszer, mind az egyes hitelintézetek értékelésére használják.
Nagyon sok különböző típusú stresszteszt létezik. Egytényezős vagy többtényezős, szisztematikus vagy nem szisztematikus forgatókönyvek használhatók. Ugyanakkor fontos azonosítani azokat a kockázati tényezőket, amelyek leginkább érinthetik a bankot vagy a pénzügyi rendszer egészét. A stressz-tesztelési technikák alkalmazásával megelőzhető egy-egy bank csődje, valamint az egész pénzügyi rendszer válsága.
Így a bank hitelpolitikája a működésének legfontosabb szempontja, amely meghatározza fennmaradásának és jövőbeni pénzügyi helyzetének feltételeit. A hitelpolitika jelentőségének alábecsülése súlyos stratégiai tévedés. Az optimális hitelpolitika meghatározása ugyanakkor összetett, sokrétű feladat, melynek megoldása a banki tevékenység elemzésére szolgáló korszerű koncepciók felhasználásának, hatékony eszközök alkalmazásának síkjában rejlik.
2. A hitelpolitika elemzése az OJSC "Priorbank" CBU 500, Brest példáján
2.1 A JSC "Priorbank" CBU 500, Brest gazdasági tevékenységének fő irányai
A Priorbankot 1989. január 20-án hozták létre Minszki Innovációs Bank néven. Jelenleg a Priorbank OJSC magabiztos harmadik helyet foglal el a Fehérorosz Köztársaság kereskedelmi bankjainak minősítésében, és a legnagyobb univerzális magánbank, amely a legmagasabb minőségű pénzügyi szolgáltatások széles skáláját nyújtja magánszemélyek és jogi személyek, valamint magánszemélyek számára. vállalkozók: betétek, hitelek, banki plasztikkártyák, pénzátutalások, garanciák, kezességvállalások, faktoring, lízing, treasury és befektetési banki műveletek, elszámolási és készpénzes szolgáltatások stb.
A modern Priorbank OJSC létezésének kezdetét 1988 novemberében fektették le az akkori Minszki Innovációs Bank részvényeseinek alapító gyűlésén. Ez az esemény a volt Szovjetunió számos vezető vállalkozását egyesítette: a "BelavtoMAZ", "Minszki Traktorgyár", "Minszki Hűtőgyár", "Minszki Számítógép-gyár", "Horizont", NPO "Porkohászat", Városi Közigazgatás. Promstroybank", valamint számos fehéroroszországi felsőoktatási intézmény. Kezdeményezésüknek köszönhetően 1989. január 20-án az újonnan megalakult Minszki Innovációs Bankot bejegyezték a Szovjetunió Állami Bankjába. És 1991-ben a fehérorosz ipari és innovatív bankot "Priorbank"-nak hívták.
Az egyik legfontosabb, a bank sorsát meghatározó döntés 1991 novemberében született meg, először a feltörekvő fehérorosz pénzügyi piacon, a társaságosítási folyamatban. Ez az átalakulás, valamint a devizaügyletekre vonatkozó Általános Licenc megszerzése új távlatokat nyitott az ügyfelekkel való együttműködésben. Egyértelmű stratégiát határoztak meg egy univerzális, nem pedig egy speciális bank fejlesztésére.
A vezetés progresszív nézeteinek köszönhetően még a 90-es évek elején. A Priorbank kezdeményezte a készpénz nélküli fizetések legújabb fejlesztéseinek bevezetését a fehérorosz bankrendszerbe. A BelKart nemzeti kártyarendszer egyik alapítójaként a Priorbank a fehérorosz hitel- és pénzintézetek közül elsőként tagja lett a VISA International és a MasterCard/Europay fizetési egyesületeknek, valamint csatlakozott a REUTER rendszerhez és az S.W.I.F.T. elektronikus fizetési rendszerhez.
Még az alapítás szakaszában fogadást kötöttek a legnagyobb állami tulajdonú ipari vállalatok aktív finanszírozására. A Priorbank 1994-1995-ben ügyfelei igényeinek kielégítése és a külföldi befektetőkkel fenntartott kapcsolatok minőségileg új szintre lépése érdekében megnyitotta képviseleti irodáit Németországban, Lengyelországban és Oroszországban.
Így a fehérorosz hitel- és pénzintézetek közül a legaktívabb és legmegbízhatóbb hírneve szilárdan megrögzült a nemzetközi közösségben a Priorbank számára. A külgazdasági aktivitás magas megítélése természetesen kiterjesztette a Priorbank és az európai piac befolyásos szereplői közötti együttműködési lehetőségeket. Logikus lépés volt a Priorbank és az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Bank együttműködési megállapodásának aláírása, amely a Fehéroroszország számára olyan stratégiailag fontos területek közös finanszírozásában folytatódott, mint az útépítés, az építőanyagok és az információs technológia. 1997-ben az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Bank lett a Priorbank egyik fő részvényese, ami a fejlődés minőségileg új szakaszáról és a nemzetközi pénzintézet nagyfokú bizalmáról tanúskodik.
A tevékenységi kör bővülése a szervezeti struktúrát nem érinthette. Miután felépítette saját fiókjait minden regionális városban, a következő logikus lépésnek jogosan kell tekinteni egy 8 emeletes épület 1994-ben történő megvásárlását Minszk központjában - az utcán. V. Khoruzhey, 31A, ahol a központi iroda található. A Priorbank fiókhálózatát jelenleg 95 strukturális divízió képviseli, ami lehetővé teszi a hatékony és sikeres együttműködést mind a nagyvállalati ügyfelekkel, a fehérorosz gazdaság vezetőivel, mind a kis- és középvállalkozásokkal, valamint a lakossága a Fehérorosz Köztársaság egész területén.
A legfejlettebb üzleti módszereket meghonosító Priorbank vezetése az Európában már bevált innovatív szolgáltatási technológiák alkalmazására összpontosította erőfeszítéseit. Ennek eredményeként jött létre a Priorcenter, amely később a 115 banki szolgáltató központtá vált, amely lehetővé tette a bank ügyfelei - jogi személyek - számára a banki szolgáltatások teljes skálájának igénybevételét, ami egyéni megközelítést és a legmagasabb és legmagasabb színvonalú szolgáltatást jelent. .
A banki munka nagyfokú hatékonyságát igazolja, hogy 2007-ben a Priorbank részvényeinek 50%-a a Raiffeisen International tulajdonába került, majd ezt a részesedést 87,72%-ra emelték. Ez a stratégiai lépés lehetővé tette számunkra, hogy ne csak saját pozícióinkat erősítsük meg a hazai piacon. Ez az esemény minden bizonnyal növelte a bank képességét a finanszírozási igények kielégítésére és az ügyfélkiszolgálás minőségének javítására. Figyelemre méltó, hogy a Priorbank, a Raiffeisen Központi Bank és a Vneshtorgbank közreműködésével 2007 decemberében a Fehérorosz Köztársaság 32 millió USD összegű nemzetközi szindikált hitelt kapott, amelynek forrásait az infrastruktúra fejlesztésére, ill. a köztársaság szociális programjai. Emellett a Priorbank OJSC elsőként kezdte finanszírozni egy hipermarket hálózat kiépítését.
2.2 A Priorbank OJSC CBU 500, Brest szervezeti felépítésének rendszere
SzerkezetOJSCPriorbank CBU 500 Brest
1. Vezetés.
2. Vállalati ügyfélszolgálat:
konzultációk, levelezés és tárgyalások, interakció meglévő és potenciális ügyfelekkel és más személyekkel az elszámolási és készpénzes szolgáltatásokkal, valutaszabályozással és valutaszabályozással kapcsolatban;
az ügyfélszámlák nyitásához/zárásához/átutalásához a törvénynek és a helyi szabályozásnak megfelelő intézkedések végrehajtása;
az országon belüli és külföldön történő átutaláshoz szükséges fizetési utasítások és dokumentumok átvétele és ellenőrzése ügyfelektől;
valutaellenőrző ügynöki feladatok ellátása a CBU-ban a Fehérorosz Köztársaság jogszabályainak megfelelően (amikor az ügyfelek devizát vásárolnak a tőzsdén és a tőzsdén kívüli devizapiacon, átutalásokat hajtanak végre és kötelező külföldi devizaértékesítést). devizabevétel, deviza készpénzben történő befizetése/kivétele stb.);
banki termékek értékesítése az ügyfelek részére (hiteltermékek és értékpapírok kivételével) és azok minőségi támogatása.
3. Szolgáltatási részleg közepes és kis ügyfelek számára:
banki termékek értékesítése;
cél ügyfelek bevonása, ügyfélkör kialakítása;
egyedi feltételek és tranzakciós struktúra kialakítása közepes méretű ügyfelek számára nagy ügyletekhez;
a bank tarifa-, hitel- és kamatpolitikája főbb irányainak megvalósítása a kis- és közepes ügyfelek kiszolgálása során;
üzleti kapcsolatok létesítése az ügyfelekkel a hitelkiszolgálás és az ezzel egyenértékű banki műveletek kérdésében;
az elért mutatók elérése.
4. Hitelellenőrzés és hitelprojektek támogatása:
hitelek kibocsátását és egyéb hitelezéssel egyenértékű műveleteket engedélyező dokumentáció elemzése;
a fizetések/törlesztések végrehajtásának és az ügyfelekkel kötött szerződések alapján esedékes pénzeszközök végső beérkezésének ellenőrzése;
vállalati ügyfelek hitelprojektjeinek támogatása.
5. Kiskereskedelmi üzletág:
bankkártya-kibocsátáshoz szükséges dokumentumcsomagok elkészítése (okmányok ellenőrzése, kérdőívek kitöltése stb.), egyéb banki termékekre vonatkozó megállapodások elkészítése, ügyfélszolgálat;
ügyfélszerzés és egyeztetés;
magánügyfelek banki termékekkel kapcsolatos tanácsadása.
6. Ügyfélszolgálat:
egyenlegen kívüli számlák irattárában elhelyezett elszámolási bizonylatok elszámolása „Fizetésre elfogadásra váró elszámolási bizonylatok”, „Határidőben nem fizetett elszámolási bizonylatok”;
az ügyfélnek sürgős szükségletek miatti pénzeszközök kibocsátásának elszámolása a Fehérorosz Köztársaság jogszabályai által megállapított összegen belül;
tőzsdei és tőzsdén kívüli devizavásárlási tranzakciók lebonyolítása;
jelentéskészítés.
7. Pénzforgalmi szolgáltatás:
készpénzes munka megszervezése munkanap során;
készpénzes műveletek végrehajtása jogi személyek és magánszemélyek kiszolgálására;
készpénz elfogadása és kibocsátása fehérorosz rubelben és devizában;
készpénz kibocsátása fehérorosz rubelben és devizában banki plasztikkártyákon;
a fehérorosz rubelben és devizában lévő készpénz valódiságának ellenőrzése;
a napi készpénzes okmányok kialakítása.
A JSC "Priorbank" CBU 500 Brest szervezeti felépítése a következőkből áll: menedzsment, vállalati ügyfélszolgálat, közepes és kis ügyfélszolgálat, hitelellenőrzési szolgáltatás és hitelprojektek támogatása, lakossági üzletág, ügyfélszolgálat, pénzforgalmi szolgáltatás. (Függelék).
Az ilyen szervezeti felépítés fő pozitívuma, hogy a fő osztályok a fióktelep vezetőjének vannak alárendelve. Sokkal könnyebb a főnöknek parancsokat adni, majd irányítani, mint parancsokat adni a képviselőknek, majd megkérdezni őket.
Ennek a szervezeti felépítésnek a fő negatívuma az, hogy nem javítja a banki szolgáltató központ modern feltételeit.
A Priorbank OJSC CBU 500 céljainak elérése érdekében a Brest olyan banki műveleteket végez, mint:
Pénzeszközök bevonása magánszemélyektől és jogi személyektől;
A bevont pénzeszközök elhelyezése saját nevében és saját költségén a visszafizetés, fizetés és sürgősségi feltételek mellett;
Magánszemélyek és jogi személyek bankszámláinak nyitása és vezetése;
Pénzváltási műveletek;
Bankgaranciák kiadása;
Alapok bizalmi kezelése;
Műanyag bankkártyák kibocsátása.
A Fehérorosz Köztársaság JSC "Priorbank" CBU 500 nemzeti osztályozójának megfelelően a Brest biztosítási közvetítést, valamint közvetítői, kereskedelmi, tanácsadói és letéti tevékenységet végez.
A 201 fő átlagos létszáma 301 fő
Az átlagos létszám 2012-ben 302 fő.
A 2013. évi átlagos létszám 332 fő (2.1.,2.2. ábra)
közzétett http://www.allbest.ru/
Rizs. 2.1 Az alkalmazottak számának dinamikája
közzétett http://www.allbest.ru/
Rizs. 2.2 A felvett és elbocsátott munkavállalók dinamikája
