Jellemző, hogy ez a banki művelet, amelynek nevét a "Bankokról és banki tevékenységekről" szóló szövetségi törvény (a továbbiakban: szövetségi törvény) 5. cikkének (2) bekezdése tartalmazza, nem tartalmazza a "hitel" kifejezést.
Mivel a hitelintézet által vonzott pénzeszközök elhelyezése nem korlátozódik a banki hitelre. Például egy hitelintézet értékpapírokat, váltókat, nemesfémeket vásárolhat és egyéb aktív ügyleteket hajthat végre. De természetesen az aktív tevékenységek legnagyobb részét hagyományosan a banki hitelek veszik fel.
1). Hitel- és banki tranzakció pénzeszközök elhelyezésére
A banki hitel a banki műveletek egy fajtája a hitelintézet által vonzott pénzeszközök elhelyezésére.
A banki gyakorlatban a "kölcsön" és a "hitel" kifejezést gyakran felcserélve használják. Ahhoz, hogy erről meggyőződjünk, elég megnézni a hitelintézetek számviteli szabályait. Az ilyen kifejezések használata annyira elterjedt, és a mindennapi, professzionális használatba került, hogy annak megváltoztatására irányuló kísérleteknek nincs értelme. A hitelintézetek ezt a kifejezést használó információtechnológiai és szoftvertermékeket használnak. Bár az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szerint a kölcsönszerződés egy dolog ingyenes használatára vonatkozó megállapodás.
Minden kereskedelmi szervezetnek joga van hitelt kiadni. És csak hitelintézet adhat ki hitelt. Ez a megközelítés korábban azon a tényen alapult, hogy az 1. cikk "a" bekezdésében. 5 Az RSFSR 1990. december 2 -i törvényének "A bankokról és a banki tevékenységekről az RSFSR -ben" (1991. december 13 -án, 1992. június 24 -én módosított) törvényének jelenleg nem működő változata ("Banki műveletek és tranzakciók"), a norma rögzítve volt, amely kikötötte, hogy a bankok "betéteket (betéteket) vonzhatnak és kölcsönöket nyújthatnak a hitelfelvevővel kötött megállapodás alapján. Kiderült, hogy a banki művelet megfogalmazásában a" hitel "kifejezést használták. A bankokról és a banki tevékenységről szóló törvény ), a helyzet megváltozott.
Az 1996. február 3 -i szövetségi törvény "Az RSFSR" A bankokról és a banki tevékenységekről az RSFSR -ben "törvényének módosításáról és kiegészítéseiről" szerint a szervezeteknek joguk van szisztematikus kereskedelmi kölcsönök nyújtására kamat után, a kölcsönök nyújtása óta nincs benne a banki műveletek listájában. bonyolultabb.
A "Bankokról és banki tevékenységekről" szóló szövetségi törvény, nevezetesen annak 5. cikke kimondja, hogy a banki műveletek a következőket foglalják magukban: "1) magánszemélyektől és jogi személyektől pénzeszközök bevonása a betétekbe (igény szerint és meghatározott időtartamra); 2) a cikk első részének 1. pontját saját nevükben és saját költségükön ... ". Amint a fenti idézetből láthatjuk, a "hitel" kifejezés hiányzik benne. A második banki művelet megfogalmazásában hivatkozás történik e cikk első részének 1. pontjára. És ebben a bekezdésben nem minden magánszemély és jogi személy vonzott pénzeszköze van feltüntetve, hanem csak betéteik. Kiderül, hogy csak a betétek elhelyezése, és nem a vonzott pénzeszközök elhelyezése banki művelet, amelyhez - ugyanebben a szövetségi törvényben foglaltaknak megfelelően - banki engedély szükséges.
Amint emlékezünk a "Bankokról és banki tevékenységekről" szóló szövetségi törvény 1. cikkébe, azt mondják, hogy "a hitelintézet olyan jogi személy, amely jogosult a szövetségi törvényben előírt banki műveletek végrehajtására".
A szövetségi törvény 13. cikkének 1. része kimondja, hogy "a banki műveleteket csak az Oroszországi Bank által a jelen szövetségi törvényben meghatározott módon kiadott engedély alapján hajtják végre". És a szövetségi törvény ugyanezen cikkének 6-8. Részében azt mondják, hogy "a banki műveletek engedély nélküli jogi személy általi végrehajtása azt vonja maga után, hogy az ilyen jogi személytől beszedik a kapott összeget." ezen műveletek, valamint ezen összeg kétszeresének a szövetségi költségvetésbe történő beszedését.
Az Oroszországi Központnak joga van választottbírósághoz fordulni egy engedély nélkül banki műveleteket folytató jogi személy felszámolása érdekében.
Azokat a polgárokat, akik jogellenesen végeznek banki műveleteket, a törvényben meghatározott eljárás szerint polgári, közigazgatási vagy büntetőjogi felelősség terheli. "
Tehát úgy tűnik, hogy minden világos. Ha egy szervezet banki műveletet végez, akkor banki engedélyt kell beszereznie. De csak azt kell bizonyítani, hogy a szervezet banki műveletet hajt végre. Ebben az esetben ez azt jelenti, hogy a hitel mint banki művelet akkor tekinthető annak, ha vannak az Art. A szövetségi törvény 5. cikke. Vagyis a szervezet magánszemélyek és jogi személyek lekötött betéteit helyezi el. De ha nem betéteket, hanem más vonzott pénzeszközöket helyez el, akkor már nem esik a szövetségi törvény követelményei alá.
Igaz, az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve rendelkezik kritériumokkal annak meghatározására, hogy ki nyújthat pénzt kölcsönszerződés alapján. 1. cikk. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 819. cikke kimondja, hogy „egy hitelszerződés alapján egy bank vagy más hitelszervezet (hitelező) vállalja, hogy a szerződésben meghatározott összegben és feltételekkel biztosít hitelt a hitelfelvevőnek, és A hitelfelvevő vállalja, hogy visszaadja a kapott összeget, és kamatot fizet érte. " Kiderül, hogy a kölcsönszerződés csak bankhoz vagy más hitelintézethez kapcsolódik. Ez azt jelenti, hogy csak hitelintézet köthet kölcsönszerződést. De végül is a forrásokat nem kölcsönszerződés, hanem kölcsönszerződés alapján lehet biztosítani. És ha ezek a hitelező saját forrásai, akkor egyáltalán nincsenek kérdések a banki engedéllyel kapcsolatban. Az már más kérdés, hogy hitelfelvételről van -e szó. De ismét csak kétfajta vonzott pénzeszköz működik korlátozásként - magánszemélyek és jogi személyek betétei.
A következtetés a következő: az RSFSR "A bankokról és a banki tevékenységekről" szóló törvényének visszavont változata megfogalmazta a hitelt banki műveletként. Most a kölcsön tranzakcióként működik, és a banki művelet végrehajtásának technológiája. A szövetségi törvényben ezt a technológiát az "alapok elhelyezése" kifejezéssel jelölik.
A hitelintézetek által vonzott pénzeszközök elhelyezésének típusai meglehetősen változatosak. Ilyenek például a betétekbe vonzott nemesfémek elhelyezése, drágakövek vásárlása, nemesfémből történő kölcsönök kibocsátása, más hitelintézetekben elhelyezett betétek elhelyezése, értékpapírok elfogadása a kibocsátott hitelek fedezeteként, könyvelés váltók, kötvények vásárlása, emlékérmék vásárlása, engedményezési pénzbeli követelések finanszírozása (faktoring) és a vonzott pénzeszközök más típusú elhelyezése. Ezért a banki hitelek csak egy része azoknak a tranzakcióknak, amelyek a banki műveletek gazdasági alapját képezik a kölcsönvett pénzeszközök elhelyezéséhez. A banki kölcsön jogi formája a kölcsönszerződés.
De, mint már említettük, az alapok elhelyezése mindig kockázattal jár. Ezért a pénzeszközök elhelyezésére és mindenekelőtt a banki hitelekre vonatkozó műveleteket kifejezetten a szövetségi törvények és az Orosz Bank jegyzőkönyvei szabályozzák. Az ilyen normákat különösen a "Bankokról és banki tevékenységekről" szóló szövetségi törvény tartalmazza (24., 29., 30. cikk) * (311.), az Orosz Bank jegyzőkönyvének 1998. augusztus 31-i N 54-P. a monetáris alapok hitelintézetek általi biztosításának (elhelyezésének) és visszatérítésének (visszafizetésének) eljárása "(módosítva), az Oroszországi Bank 2004. március 26-i rendeletében N 254-P" A a hitelintézetek tartalékokat a kölcsönök esetleges veszteségeire, kölcsönre és azzal egyenértékű adósságra. " Az Orosz Bank jegyzőkönyve szabályozza a hitelintézet pénzeszközeinek elhelyezésére és tartalékok létrehozására vonatkozó technológiákat.
2). Banki hitel és egyéb hitelek
Banki kölcsön. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szerint a banki kölcsön általában a kölcsönök egyik fajtája. Csak megfelelő banki engedéllyel rendelkező hitelintézet állítja ki.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szabályozza a kereskedelmi hiteleket is. Az áruhitelre vonatkozó rendelkezéseket is tartalmaz. Ezekhez a hitelekhez nincs szükség banki engedélyre.
A világ gyakorlatában nincs egységes a banki hitelek besorolása, amit a szakértők szerint az országok eltérő gazdasági fejlettségi szintje, a különböző hagyományok és egyéb tényezők magyaráznak. Gazdasági szempontból minden hitel fel van osztva a hitelfelvevők csoportjaira, cél, hitelméret, lejárat, biztosíték típusa, biztosítási módok, visszafizetés sorrendje, kamatfajták, módszerek szerint. a kamatlábak kiszámítása a hitel devizaneme, a hitelezők száma szerint. * (312)
A hitelek bankjogi szabályozása azt célozza, hogy egy kereskedelmi bank hitelpolitikáját úgy irányítsák, hogy egyrészt növelje banki műveleteinek jövedelmezőségét, másrészt úgy, hogy a banki érdekek a rendszer egésze, valamint a banki ügyfelek érdekei is garantáltak. E tekintetben fontos megérteni egy kereskedelmi bank hitelpolitikájának elveit.
G. S. Panova szerint egy kereskedelmi bank hitelpolitikájának sajátos alapelvei a következők: jövedelmezőség, jövedelmezőség, biztonság és megbízhatóság. A nyereség a végtelenségig, a költségek és a kockázat pedig a minimális. "* (314) Ebből a szempontból , mind a szövetségi törvények, mind az azok alapján elfogadott, az Orosz Bank jegyzőkönyvei, egy hitelintézettel kapcsolatban, egyfajta külső korlátot jelentenek az aktív működésére. Ezekre azért van szükség, hogy a hitelintézet politikája ne váljon túlzottan kockázatosá.
Banki hitelt megállapodás alapján nyújtanak. Ebben az értelemben alku. Az Orosz Banknak nincs joga beavatkozni ezekbe a kapcsolatokba. Ez a tranzakció végrehajtásának egyik formájaként csak a banki műveleteket szabályozhatja, mint a kölcsön kibocsátásának és visszafizetésének technológiáját. * (315)
Áruhitel. Az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 822. Cikke előírja, hogy a felek megállapodást köthetnek, amely előírja az egyik fél azon kötelezettségét, hogy a másik félnek általános jellemzőkkel meghatározott dolgokat (kereskedelmi hitelmegállapodás) biztosítson. A Ch. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 42. cikke, vagyis ugyanazok a szabályok, mint a banki kölcsön esetében, kivéve, ha az áruhitel -megállapodás másként rendelkezik, és nem következik a kötelezettség lényegéből.
Az áruk mennyiségére, a választékra, a teljességre, a minőségre, a csomagolásra és (vagy) a csomagolásra vonatkozó feltételeknek teljesülniük kell az áruk adásvételi szerződésére vonatkozó szabályoknak megfelelően (465. cikk (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve -485), kivéve, ha az áruhitel -szerződés másként rendelkezik.
E szerződés tárgya az általános jellemzők által meghatározott dolgok. Bárki lehet a pártja.
Ez a megállapodás általában, mint minden kölcsönszerződés, megterhelő. * (316)
Kereskedelmi kölcsön. Az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 823. cikke előírja, hogy a szerződések, amelyek végrehajtása pénzösszegek vagy egyéb, általános jellemzők által meghatározott egyéb dolgok átutalásával jár a másik fél tulajdonába, kölcsönről is rendelkezhetnek, többek között előleg, előtörlesztés, halasztás és részletfizetés árukra, építési beruházásokra vagy szolgáltatásokra (kereskedelmi hitel), ha a törvény másként nem rendelkezik.
Ugyanezen cikk második részében azt mondják, hogy az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 42. fejezetének szabályai a kereskedelmi kölcsönre vonatkoznak, kivéve, ha a szerződésre vonatkozó szabályok másként rendelkeznek, amelyből a megfelelő kötelezettség keletkezett, és nem mond ellent az ilyen kötelezettség lényegének.
Állami és önkormányzati hitelek. Az állami és önkormányzati hiteleket a költségvetési jogszabályok szabályozzák.
3). Kölcsönszerződés
A banki kölcsönszerződés az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 42. fejezetének 1. § -ában előírt banki kölcsönszerződés különleges esete. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének kölcsönre vonatkozó normáit a kölcsönszerződésre alkalmazzák, amennyiben ez egyrészt nem mond ellent az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 42. fejezetének 2. § -ában foglalt rendelkezéseknek, másrészt , nem mond ellent a kölcsönszerződés lényegének.
Ez konszenzusos megállapodás. Először szerződést kötnek, majd hitelt adnak ki. Éppen ellenkezőleg, a kölcsönszerződés valódi megállapodás: a megállapodás megkötésének időpontja egybeesik azzal a pillanattal, amikor a pénzt átutalják a hitelfelvevőnek.
A Polgári Törvénykönyv előírja, hogy a kölcsönszerződés értelmében az egyik fél (a hitelező) pénzt vagy más, általános jellemzők által meghatározott dolgot ad át a másik fél (a kölcsönvevő) tulajdonába, és a hitelfelvevő vállalja, hogy ugyanazt a pénzösszeget (kölcsön) adja vissza összeg) vagy ugyanannyi egyéb dolog, amelyet az azonos típusú és minőségű hitelezőhöz kapott.
A kölcsönszerződéssel ellentétben a kölcsönszerződés tárgya csak készpénz.
A hitelszerződés értelmében a bank vagy más hitelszervezet (hitelező) vállalja, hogy a szerződésben meghatározott összegben és feltételekkel biztosít hitelt a hitelfelvevőnek, a hitelfelvevő pedig a kapott összeget visszafizeti és kamatot fizet. . Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 42. fejezetének (1) bekezdésében előírt szabályok a kölcsönszerződéses kapcsolatokra vonatkoznak, kivéve, ha az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 42. fejezetének (2) bekezdése szabályai másként rendelkeznek, és nem követik a kölcsönszerződés lényegéből. (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 819. cikke). Ezért a kölcsönszerződés nehézkes.
Figyeljünk arra a tényre, hogy az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 819. cikkében nincs utalás arra, hogy a kölcsön pénzösszege a kölcsönvevő tulajdonába kerül. De ez szerepel a hitel fogalmáról szóló cikkben. Nevezetesen, a 807. cikk „Kölcsönszerződés” 1. része kimondja, hogy „a kölcsönszerződés értelmében az egyik fél (a hitelező) pénzt vagy más, általános jellemzők által meghatározott dolgot ruház át a másik fél (a hitelfelvevő) tulajdonába, és a hitelfelvevő vállalja, hogy hogy ugyanazt az összeget visszaadja a hitelezőnek. pénzt (a kölcsön összegét) vagy ugyanannyi más, azonos jellegű és minőségű dolgot. "
A kölcsönszerződés formája írásban van. A kölcsöntől eltérően, amely az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvében meghatározott feltételek mellett írható, a kölcsönszerződéshez a megállapodásnak van egy írásos formája. Ugyanakkor nem kötelező, hogy a szerződésnek szükségszerűen közjegyzői formában kell lennie.
Az írásbeli űrlap be nem tartása a kölcsönszerződés érvénytelenségét vonja maga után. Egy ilyen megállapodás semmisnek tekintendő.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 42. fejezete nem jelzi, hogy a kölcsönszerződésben kamatot kell feltüntetni. Ha pedig a megállapodásban nem szerepel a kamat összegére vonatkozó feltétel, azok összegét a hitelező lakóhelyén létező, és ha a hitelező jogi személy, a bank a tartózkodási helyén határozza meg. kamatláb (refinanszírozási kamatláb) azon a napon, amikor a hitelfelvevő kifizeti az adósság összegét vagy annak megfelelő részét. Eltérő megállapodás hiányában a kamatot havonta fizetik a hitelösszeg visszafizetésének napjáig.
Igaz, a szövetségi törvény "A bankokról és a banki tevékenységekről" 30. cikke, ellentétben az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvével, előírja, hogy a megállapodásban fel kell tüntetni a kamatot és néhány egyéb feltételt. A gyakorlatban ez azt jelenti, hogy ha kamat helyett más típusú hitelkifizetéseket jelölnek meg, ami néha előfordul a bankok munkájában, akkor ez vita tárgyává válhat.
A hitelfelvevő köteles a kapott kölcsönösszeget a kölcsönszerződésben meghatározott időben és módon visszaadni a hitelezőnek. Azokban az esetekben, amikor a törlesztési időszakot nem a szerződés határozza meg, vagy a kereslet időpontja határozza meg, a kölcsön összegét a hitelfelvevőnek vissza kell adnia a hitelező erre vonatkozó igényének benyújtásától számított harminc napon belül, kivéve, ha a szerződés másként rendelkezik. .
Ha a kölcsönszerződés másként nem rendelkezik, a kamatmentes kölcsön összegét a hitelfelvevő idő előtt vissza tudja fizetni. A kamaton nyújtott kölcsön összege a kölcsönadó hozzájárulásával idő előtt visszafizethető.
Ha a kölcsönszerződés másként nem rendelkezik, a kölcsön összege a kölcsönadónak történő átutalásakor vagy a megfelelő pénzeszközök bankszámlájára történő átutalásakor tekintendő visszafizetettnek.
Ha a törvény vagy a kölcsönszerződés másként nem rendelkezik, azokban az esetekben, amikor a hitelfelvevő nem adja vissza a kölcsön összegét időben, ezen összeg után kamatot kell fizetni e kódex 395. cikkének (1) bekezdésében meghatározott összegben, attól a naptól kezdve, amikor a Kódex 809. cikkének (1) bekezdésében előírt kamatfizetésre való tekintet nélkül vissza kellett volna adni a hitelezőnek történő visszatérés napjáig.
Célhitel. E kölcsön vonatkozásában az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 814. cikkének rendelkezései alkalmazandók. Ha a kölcsönszerződést azzal a feltétellel kötik meg, hogy a hitelfelvevő a kapott pénzeszközöket bizonyos célokra használja fel (célzott hitel), a hitelfelvevő köteles gondoskodni arról, hogy a kölcsönadó ellenőrizni tudja a kölcsönösszeg rendeltetésszerű felhasználását.
A kölcsönszerződés jelentős tranzakcióként való elismerése. A kölcsönszerződés megkötésekor szem előtt kell tartani a hitelfelvevő szervezeti és jogi formáját, valamint a nagy tranzakciókkal kapcsolatos korlátozásokat. A kölcsönszerződés akkor tekinthető jelentős ügyletnek, ha az alatta nyújtott kölcsön összege és a szerződésben a hitel igénybevételére biztosított kamat (a késedelmes hitel -visszafizetési kamatok nélkül) meghaladja a társaság könyv szerinti értékének 25 százalékát. ingatlan.
A részvénytársaság kereskedelmi bank keresetet nyújtott be a választottbírósághoz a korlátolt felelősségű társasággal szemben a kölcsönszerződés alapján fennálló tartozás összegének, valamint a hitel felhasználásáért járó kamat és a hitel visszafizetésének hiányával összefüggésben megnövelt kamat behajtása érdekében. kölcsön a szerződésben meghatározott időn belül. Az alperes viszontkeresetet nyújtott be a kölcsönszerződés érvénytelenségének elismerése kapcsán, jelezve, hogy a felperes által benyújtott követelések összege meghaladja a társaság vagyonának könyv szerinti értékének 25 százalékát, valamint a társaság igazgatója e kölcsönszerződésben foglaltakat. az igazgatótanács vagy a korlátolt felelősségű társaság résztvevői közgyűlésének megfelelő döntésének hiánya ellentmond a szövetségi törvény „A korlátolt felelősségű társaságokról” szóló törvényének (a továbbiakban: Korlátolt Felelősségű Társaságokról szóló törvény) 46. cikkének. A választottbíróság kielégítette a részvénytársaság kereskedelmi bankának fő követelését, és elutasította az alperes által benyújtott viszontkeresetet. A bíróság ugyanakkor megjegyezte, hogy az alperes indokolatlanul az általa megkötött kölcsönszerződést egy jelentős tranzakcióra utalta, miután annak összegét meghatározta, és nem a megállapodás alapján kapott kölcsön összegéből, hanem a a felperes, amely a kölcsön összegével együtt tartalmazta a felhasználás kamatát és a kölcsön előírt határidőn belüli visszafizetésének elmulasztása miatt járó kamatot, ami a pénzbeli kötelezettség teljesítésének késedelméért felelős felelősség mértéke. Amikor az alperes által a kölcsönszerződés alapján kapott összeget összehasonlította a társaság mérlegadataival az ügylet időpontjában, a bíróság megállapította, hogy az nem érte el a társaság ingatlanának könyv szerinti értékének 25 százalékát az adott napon, és ezért elismerte, hogy a társaság főigazgatója jogosult szerződést kötni anélkül, hogy megkapta volna az igazgatótanácsot vagy a társaság tagjainak közgyűlését. A fellebbviteli bíróság jogosan törölte a döntést, és a kölcsönszerződést jelentős ügyletnek ismerte el, figyelembe véve, hogy az e megállapodásból eredő kötelezettség összegét nemcsak a hitelfelvevő által kapott hitelösszeg alapján kell meghatározni, hanem a a szerződésben előírt kamatokat annak igénybevételére abban az időszakban, amelyre a kölcsönt nyújtották. A bíróság ugyanakkor megjegyezte, hogy a meghatározott kamat megfizetése az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 819. cikkével összhangban a kölcsönszerződésből eredő fő kötelezettség része. A kölcsön és a felhasználási kamatok teljes összege meghaladta a társaság ingatlanának könyv szerinti értékének 25 százalékát. A tranzakciónak a jelentősnek tulajdonítható összegének meghatározásakor a monetáris kötelezettség teljesítésének késedelméért felhalmozódott kamatot (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 395. cikke), valamint a az adós felelősségi intézkedések alkalmazásával (jogvesztés, bírság, kamat). A hitelszerződés által a hitel igénybevételére biztosított kamat a szerződésben meghatározott időszakban nem felelösség, és azt az ügylet összegének meghatározásakor figyelembe kell venni. * (317)
A kölcsönszerződés megkötése során figyelembe kell venni a felek megállapodás megkötésére vonatkozó jogkörét. Ennek érdekében szisztematikusan tanulmányozni kell a különböző jogszabályok minden normáját, amelyek ezzel az ügylettel kapcsolatosak vagy kapcsolódhatnak, és figyelembe kell venni a szabályozások értelmezésének kockázatát is. Ezenkívül mindig ellenőriznie kell a hitelfelvevő jogképességét. Gondosan meg kell ismernie az alkotó dokumentumokat.
Váltó. Azokban az esetekben, amikor a felek megállapodásával összhangban a hitelfelvevő váltót bocsátott ki, amely igazolja a számlázó (váltó) vagy egy másik fizető fél (váltó) feltétlen kötelezettségét a váltóban (váltó) ) a kölcsönvett pénzösszegek kifizetésére a törvényjavaslat által előírt időszak kezdetén, a váltóban részt vevő felek viszonyát a váltókra és a váltókra vonatkozó törvény szabályozza.
A törvényjavaslat kibocsátásától kezdve az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szabályai alkalmazhatók ezekre a kapcsolatokra, amennyiben azok nem ellentmondanak a váltóról és a váltóról szóló törvénynek (a Polgári Törvénykönyv 815. cikke. Orosz Föderáció). A cél a pénzbeli kötelezettség teljesítésének elhalasztásának tényének nyilvántartásba vétele (az a tény, hogy a váltó megszerzője hitelt nyújt). a hitelfelvevő végrehajtásra kerül. A váltóhitel a kölcsönzés egyik formája.
A váltó esetében a hitelt a felvásárló nyújtja a számlázónak. Számla segítségével hitelt készítenek. Ez a váltó célja.
A váltó célja két hitel elintézése, valamint az a tény, hogy a lehívó saját adósságát átutalta a kifizetőnek a kifizetőnek. A kifizető beleegyezik (elfogadja) a kötelezett adósságának átruházását, attól függően, hogy milyen egyéb jogviszonyok álltak a váltó kiállításának alapjául. * (319) A Legfelsőbb Választottbíróság Elnökségének tájékoztató levelében Az Orosz Föderáció Bírósága, 1997. július 25 -én kelt N 18 vita a váltó gazdasági forgalomban való felhasználásával kapcsolatban ", különösen (18. pont) azt mondják, hogy az a személy, akinek a váltó kihirdetőjét utasítják a váltó nem kötelezi a fizetést. A megállapodásnak megfelelően a váltó szervezete-kibocsátója utasította az azt kiszolgáló bankot, hogy fizessen az általa kibocsátott váltókon a folyószámláján lévő pénzeszközök rovására. A váltóban megjelent, hogy a kifizetést a fiók folyószámlájának megfelelő banknál kell teljesíteni. A fizetési határidőn belül a számlatulajdonos a megjelölt bankhoz fordult a számla fizetési felszólításával. A bank megtagadta a fizetést, mert nem volt pénz a fiók folyószámláján. A számlatulajdonos kérésére tiltakozás történt a nemteljesítő számla ellen. A váltó jogosultja a választottbírósághoz fordult a fizetési kötelezettséggel megbízott bankkal szembeni követeléssel a váltó, valamint a tiltakozás kamatai, büntetései és költségei behajtása érdekében a 48. cikkel összhangban. a váltóról és a váltóról szóló szabályzatnak. A választottbíróság kielégítette a keresetet, mivel a bank számlafizetési kötelezettsége a törvényjavaslatban szereplő utasításokból következik, hogy a fizetést ez a bank fizeti, és a bank elutasításának tényét dokumentálják. A bíróság szerint ez a döntés az anyagi jog megsértésével született. A kiállító által megjelölt személy, akire a számlafizetési kötelezettséget rója ki, nem az a személy, aki a Szabályzat 47. cikke értelmében felelős a számla megfizetéséért a váltó tulajdonosának. Ezt a felelősséget maga a fiók viseli, aki meghatalmazott személyt nevezett ki a fizetésre. A kasszációs határozatban foglaltak alapján a határozatot törölték, és a keresetet elutasították. * (320)
Nem szabad megfeledkezni arról, hogy a bankok különféle rendszereket alkalmaznak a váltók felhasználására ügyfeleik hitelezésében. A hitelezés egyik módja a váltóhitel.
Kötvény. A törvényben vagy más jogi aktusokban előírt esetekben kölcsönszerződés köthető kötvények kibocsátásával és értékesítésével.
A kötvény olyan értékpapír, amely igazolja tulajdonosának jogát arra, hogy a kötvényt kibocsátó személytől az általa előírt határidőn belül megkapja a kötvény névértékét vagy más vagyoni értékkel egyenértékű értéket. A kötvény jogot biztosít jogosultjának arra is, hogy a kötvény névértékének vagy egyéb tulajdonjogainak meghatározott százalékát megkapja.
A kölcsönre vonatkozó szabályokat a kötvényt kibocsátó személy és a tulajdonos közötti kapcsolatra kell alkalmazni, amennyiben a törvény másképp nem rendelkezik, vagy az általa előírt módon (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 816. cikke).
4). A kölcsön törlesztésének biztosítása
A hitelek biztosítását bizonyos mértékig a bank- és polgári jogi normák szabályozzák.
A bankokról és a banki tevékenységekről szóló szövetségi törvény 33. cikke kimondja, hogy "a bank által nyújtott kölcsönök biztosíthatóak ingatlan- és ingóságok zálogjogával, ideértve az állami és egyéb értékpapírokat, bankgaranciákat és a szövetségi törvények vagy Ha a hitelfelvevő megszegi a megállapodásból eredő kötelezettségeit, a banknak joga van a nyújtott kölcsönöket és az azokon felhalmozott kamatokat a határidő előtt behajtani, ha azt a megállapodás előírja, valamint a zálogjoggal rendelkező ingatlanok zárolására a szövetségi törvény által előírt módon. "
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve különféle módokat ír elő a hitelek biztosítására.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 329. cikke előírja, hogy a kötelezettségek teljesítését biztosítékkal, zálogjoggal, az adós vagyonának megtartásával, kezességet, bankgaranciát, letétet és egyéb, a törvényben vagy szerződésben előírt módszerekkel lehet biztosítani. Mindezeknek a kötelezettségek teljesítésének biztosítására szolgáló módszereknek megvannak a sajátosságaik, amelyeket figyelembe kell venni egy adott helyzet kapcsán. A gyakorlatban leggyakrabban kötbért, zálogjogot, kezességet és bankgaranciát alkalmaznak.
A hitelintézetek gyakorolják a kölcsön biztosításának és érdekeinek védelmének különféle módjait (kártérítés, adósság -elengedés, innováció).
A hiteltörlesztés egyik vagy másik módjának megválasztását jellemző általános pontok az, hogy alaposan elemezni kell a jogszabályokat, figyelembe kell venni a jogi kockázatokat, és figyelni kell a hitelfelvevő vagy a hitelbiztosítékot nyújtó harmadik személy jogállására.
Büntetés. A jogvesztés (bírság, büntető kamat) a törvényben vagy megállapodásban meghatározott pénzösszeg, amelyet az adós köteles megfizetni a hitelezőnek kötelezettségének nem teljesítése vagy nem megfelelő teljesítése esetén, különösen abban az esetben, ha késés a teljesítésben. A kötbér megfizetése iránti igény esetén a hitelező nem köteles bizonyítani a neki okozott kárt. Az elállási szerződést írásban kell megkötni.
A büntetést a bíróság csökkentheti, ha azt aránytalannak ismerik el. Az ilyen lehetőség létjogosultságát az Orosz Föderáció Alkotmánybírósága megerősítette, és jelezte, hogy "az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 330. cikke értelmében a letét egy törvényben vagy megállapodásban meghatározott pénzösszeg, amelyet az adós köteles megfizetni a hitelezőnek egy kötelezettségének nem teljesítése vagy nem megfelelő teljesítése esetén, különösen a teljesítés késedelme esetén. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 333. cikke, ha a fizetendő kötbér nyilvánvalóan aránytalan a kötelezettségszegés következményei miatt a bíróságnak joga van csökkenteni a büntetést (első rész); míg a büntetés csökkentésének lehetőségére vonatkozó szabályok nem érintik a hitelező kártérítési jogát (második rész). a polgári jogszabályok előírják a jogvesztést, mint a kötelezettségek teljesítésének biztosításának módját és a vagyoni felelősség mértékét azok teljesítésének elmulasztása vagy nem megfelelő teljesítése miatt, és a jogvesztés összegének csökkentésére a bíróság jogosult volt annak nyilvánvaló kiküszöbölése érdekében aránytalan következményekkel jár m kötelezettségek megszegése. "* (321)
Fogadalom. A zálogszerződésre az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve és a zálogjogról szóló szövetségi törvény az irányadó.
A zálog, mint a kötelezettségek teljesítésének biztosításának módja, bizonyos előnyökkel és hátrányokkal jár. Az egyik, hogy nem lehet minden ingatlant elzálogosítani. Ezenkívül a tilalmakat olyan szabályozások tartalmazzák, amelyek eltérő iparági kötődéssel rendelkeznek. Például az Orosz Föderáció kulturális jogszabályainak alapjai 51. cikke kimondja, hogy "az állami és önkormányzati múzeumokban, művészeti galériákban, könyvtárakban, levéltárakban és más állami kulturális szervezetekben tárolt kulturális értékek nem használhatók fel hitel fedezeteként. vagy óvadék ellenében kölcsönadják. ". * (322) Figyelembe kell venni a jogi személy szervezeti és jogi formájának sajátosságait is, amelynek vagyona zálogjog tárgya. Ez különösen vonatkozik a korlátolt felelősségű társaságokra, a zárt részvénytársaságokra. Itt elengedhetetlen a részvények és részvények elővásárlási joga. Ez bonyolítja a biztosíték alkalmazását a hitel törlesztésének biztosítására. Az állami és önkormányzati egységes vállalkozások is sajátosak.
Az üzleti társaságok és társulások alapítóinak kötelezettségi jogaik vannak, ezért csak azokat lehet elzálogosítani, és nem az ingatlan egy részét.
A zálogjog minden tárgya egyedi. Például a forgalomban lévő áruk és az ingatlanok használati rendje eltérő. * (323) Ha az ingatlan zálogjog tárgya lesz, akkor figyelembe kell venni a jelzálogjogról (zálogjogról (zálogjogról) szóló szövetségi törvény követelményeit. ingatlan)). E törvény 19. cikke előírja, hogy a jelzáloghiteleket az igazságügyi intézmények állami nyilvántartásba veszik az ingatlanjogok egységes állami nyilvántartásában, az ingatlanokra vonatkozó jogok állami nyilvántartásba vételéről szóló szövetségi törvény által előírt módon. Itt figyelembe kell venni az 1997. július 21 -i "Az ingatlanokra vonatkozó jogok állami nyilvántartásba vételéről és az ezzel kapcsolatos ügyletekről" szóló szövetségi törvény normáit is. * (324)
Így, amikor ezt a hitelfedezeti módszert alkalmazza, figyelembe kell vennie az összes pozitív és negatív szempontot. Alkalmazásának helyessége az adott helyzettől függ. Az olyan tényezők, mint a biztosíték költsége és likviditása, a kölcsön összege, feltételei és kamatai, valamint a kölcsön gazdasági tartalma, valamint a felmerülő kockázatok értékelése nem kis jelentőséggel bírnak. Az is fontos, hogy bizonyos esetekben a zálogjog tárgyát tárolni kell, ami különböző költségekkel jár.
Minden esetben alaposan tanulmányozni kell a szervezet alapszabályát. Ebben az esetben figyelembe kell venni a részvénytársaságokra vonatkozó jogszabályok követelményeit, különös tekintettel a nagy ügyletek megkötésére vonatkozó hatáskörökre, amelyek bizonyos esetekben (nagy ügylet, ha 25–50 a mérlegkészletek% -a a végrehajtás időpontjában), más esetekben (ha az ügylet a mérlegvagyon több mint 50% -a) a zálogkötelezett igazgatóságának hozzájárulása szükséges.) * (325) korlátolt felelősségű társaság, kiegészítő felelősségű társaság esetében rögzíthető lehetetlenség egy részvény harmadik személyektől való elidegenítése, ebben az esetben - hitelintézet. Lehetnek más korlátozások is, amelyek a követelési jog zálogjogát veszteségessé teszik a hitelintézet számára.
Ennek a hitelfedezeti módszernek a negatív aspektusai elsősorban a biztosítékok értékesítésének nehézségeire vezethetők vissza (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 349-350. Cikke).
Nem zálogosíthatók el az állampolgárok vagyontípusainak listájában meghatározott tételek, amelyek végrehajtását nem lehet végrehajtási dokumentumok alapján kivetni.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve (első rész), 1994. november 30 -a szerint az RSFSR polgári perrendtartási törvényének 1. függelékében szereplő listán szereplő ingatlan * (326) nem lehet zálogjog tárgya. (lásd még az Orosz Föderáció 1992. május 29 -i törvényét. "A zálogról").
Emlékeztetni kell arra, hogy az 1997. július 21 -i "Végrehajtási eljárásokról" szóló szövetségi törvény 49. cikke előírja, hogy a zálogjoggal terhelt vagyont kizárhatják, ha az adósnak nincs más vagyona a vele szemben támasztott követelések maradéktalan kielégítésére. nincs biztosítva a zálogjoggal, összhangban a zálogjogosult polgári jogaival. A zálogjogosult, aki a zálogjogot megtartotta, köteles kielégíteni a követelésével szemben előnyt élvező hitelezők követeléseit a zálogjog értékéből, ennek az ingatlannak az értékét meg nem haladó összegben.
Ez egy másik pont, amely növeli a hitel fedezetének kockázatát.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szerint a zálogjoggal biztosított követelések a harmadik prioritás szerint teljesülnek. Ez azt jelenti, hogy egy jogi személy felszámolása során a hitelezők nem zárhatják ki a zálogjoggal rendelkező ingatlant, amíg az első és a második szakasz követelései teljes mértékben nem teljesülnek. Az Orosz Föderáció Fegyveres Erõinek Plénumainak és az Orosz Föderáció Legfelsõbb Választottbírósága 6/8 számú határozatának 25. pontjában ez a kérdés a következõképpen magyarázható: zálog tárgya volt, felvehetõ az ingatlan általános csődvagyonában, és a hitelező-zálogkötelezett követelései az első két szakasz hitelezői követeléseinek kielégítése után fennmaradó összes adósvagyon rovására teljesülnek, beleértve azokat is, amelyek nem az alanyok a zálogból. "
A biztosíték értékelése. A zálogjog értékelését az 1998. július 29 -i "Az Orosz Föderációban végzett értékelési tevékenységről" szóló szövetségi törvényben megállapított szabályok szerint végzik. * (327) Ez a törvény fogalmazza meg az értékelő tevékenység fogalmát. A cikk előírja, hogy az említett szövetségi törvény alkalmazásában az értékelő tevékenység alatt az értékelési tevékenység alanyainak tevékenységét értjük, amelynek célja a piac vagy más érték megállapítása az értékelési tárgyakkal kapcsolatban. Ebben az esetben az értékelt tárgy piaci értékét a legvalószínűbb árnak kell tekinteni, amelyen ez az értékelési tárgy elidegeníthető a nyílt piacon versenykörnyezetben, ha az ügyletben részt vevő felek ésszerűen járnak el, és rendelkeznek minden szükséges információval, és semmilyen rendkívüli körülmény nem tükröződik a tranzakciós ár értékében ... Ezzel együtt elengedhetetlen, hogy az ügylet egyik fele ne köteles elidegeníteni az értékelés tárgyát, a másik fél pedig nem köteles elfogadni a teljesítést; az ügyletben részt vevő felek jól ismerik az ügylet tárgyát, és saját érdekeikben járnak el; az értékelés tárgyát nyilvános ajánlat formájában mutatják be a nyílt piacnak; az ügylet ára ésszerű díjazás az értékelés tárgya számára, és nem volt kényszerítés az ügylet befejezésére az ügylet feleivel szemben bármelyik fél részéről; a tárgyért fizetett összeg pénzben van kifejezve.
Az 1998. július 29 -i "Az Orosz Föderációban végzett értékelési tevékenységről" szóló szövetségi törvény 5. cikke szerint az értékelési tárgyak a következők: egyedi tárgyak (dolgok); egy személyek tulajdonát képező dolgok összessége, beleértve egy bizonyos típusú vagyont (ingó vagy ingatlan, beleértve a vállalkozásokat is); tulajdon és egyéb tulajdonjogok az ingatlan összetételéből származó tulajdonhoz vagy egyes dolgokhoz; követelési jogok, kötelezettségek (tartozások); munkák, szolgáltatások, információk; egyéb polgári jogok, amelyek vonatkozásában az Orosz Föderáció jogszabályai lehetővé teszik részvételüket a polgári forgalomban.
Ugyanez a törvény írja elő, hogy abban az esetben, ha az értékelt tárgy egy bizonyos típusú értékét nem határozzák meg az értékbecslési tárgy kötelező értékelésére vonatkozó előírást tartalmazó szabályozási jogi aktusban, vagy az értékbecslési tárgy értékelési szerződésében (a továbbiakban: (a továbbiakban: szerződés), az értékelt tárgy egy adott típusú értékét nem határozzák meg, ennek a tárgynak a piaci értékét kell megállapítani.
Ezt a szabályt akkor is alkalmazni kell, ha szabályozó jogi aktusban olyan feltételeket használnak, amelyeket e szövetségi törvény nem ír elő, vagy olyan értékelési szabványokat, amelyek meghatározzák az értékelési tárgy értékét, beleértve a "tényleges érték", "ésszerű" kifejezéseket. érték "," egyenértékű érték "," valós érték "és mások.
A törvény előírja azokat az eseteket, amikor a tárgyak értékelése kötelező. Ez különösen vonatkozik a magánszemélyek és jogi személyek jelzálog -hitelezésére a jelzálogjog tárgyának értékével kapcsolatos viták esetén.
Az értékelési tevékenységek alanyai által kötelezően alkalmazandó értékelési szabványok kidolgozása és jóváhagyása az Orosz Föderáció kormányának hatásköre az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban. Az értékelési tevékenység engedélyezettnek minősül. * (328)
Az adós vagyonának megtartása. Az ilyen típusú hitelbiztosítékok végrehajtása tekintetében ugyanaz az eljárás vonatkozik, mint a biztosítékokra.
Egy kezes. A kezességi szerződés a hitelező és a kezes közötti megállapodás. Ez egyoldalúan kötelező, konszenzusos és vissza nem térítendő szerződés.
Ez a szerződés megköthető a jövőben felmerülő kötelezettség biztosítására is. Írásos formanyomtatvánnyal kell rendelkeznie, amelynek be nem tartása a kezességi szerződés érvénytelenségét vonja maga után.
Abban az esetben, ha az adós nem teljesíti vagy nem teljesíti a kezes által biztosított kötelezettséget, a kezes és az adós egyetemlegesen felel a hitelező felé, ha a törvény vagy a kezességi szerződés nem rendelkezik kiegészítő felelősségről a kezességről. Ebben az esetben a kezes ugyanolyan összegű felelősséggel tartozik a hitelezővel szemben, mint az adós, ideértve a kamat megfizetését, a tartozás behajtásának jogi költségeinek megtérítését, valamint a hitelező egyéb, a kötelezettség elmulasztása vagy nem megfelelő teljesítése által okozott veszteségeit. az adós, kivéve, ha a kezességi szerződés másként rendelkezik. A közösen szponzorált személyek egyetemleges felelősséggel tartoznak a hitelező felé, kivéve, ha a kezességi szerződés másként rendelkezik. Ezt a megállapodást nem szabad összetéveszteni mindenféle ajánlólevéllel, fizetőképességi igazolással és más hasonló dokumentumokkal, amelyek nem tartalmaznak megállapodást a hitelező és a kezes között, vagyis nem kezesek. A szerződés szövegének pontosan meg kell felelnie a tartalmának. A kezesek cselekvőképességére és a jelentős ügyletek megkötésére vonatkozó rendelkezésekre vonatkozó rendelkezéseket ellenőrizni kell, hogy megfelelnek -e a szervezet jogi státusával és alapszabályával kapcsolatos jogszabályi előírásoknak.
5). A felek felelőssége a kölcsönszerződés alapján
A felek kölcsönszerződés szerinti felelősségéről a polgári és a banki jogszabályok rendelkeznek.
A megállapodás megkötésekor a felek felelősségvállalási intézkedéseket írnak elő annak kudarca esetén, a polgári jogi normáknak megfelelően.
A kölcsön kölcsönszerződése részben vagy egészben, ha vannak olyan körülmények, amelyek egyértelműen jelzik, hogy a hitelfelvevőnek biztosított összeget nem fogják időben visszafizetni. Mivel az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve kimondja, hogy az ilyen körülményeknek nyilvánvalónak kell lenniük, ezért közvetlen bizonyítékokkal kell rendelkezni arról, hogy az összeget a szerződésben előírt határidőn belül nem térítik vissza.
A kölcsön vonatkozásában az általános hitelszabály érvényes, hogy ha a kölcsönszerződés a kölcsön részleges (részletekben történő) visszatérítését írja elő, akkor ha a hitelfelvevő megszegi a kölcsön következő részének visszatérítésére megállapított határidőt, a a hitelezőnek joga van a fennmaradó kölcsönösszeg korai visszafizetését követelni az esedékes kamatokkal együtt. ha a biztonság elvesztése vagy feltételeinek romlása olyan körülmények miatt következik be, amelyekért a hitelező nem felelős, a hitelezőnek joga van követelni a hitelfelvevőtől a kölcsönösszeg korai visszafizetését és az esedékes kamat megfizetését, hacsak másként nem rendelkezik a szerződés alapján.
Ha a hitelfelvevő nem teljesíti a kölcsönszerződés feltételeit a kölcsönösszeg célzott felhasználásáról, valamint megsérti a hitelfelvevő azon kötelezettségét, hogy biztosítsa a hitelező ellenőrzési képességét, az utóbbi jogosult követelni a a hitelfelvevő a kölcsön összegének előtörlesztését és az esedékes kamat megfizetését, hacsak a megállapodás másként nem rendelkezik.
A "bankokról és banki tevékenységekről" szóló szövetségi törvény olyan rendelkezéseket tartalmaz, amelyek egy hitelintézetnek szólnak. E törvény 34. cikke kimondja, hogy a hitelintézet köteles minden intézkedést megtenni, amelyet az Orosz Föderáció jogszabályai előírnak az adósságok behajtása érdekében.
A hitelszervezetnek joga van a választottbírósághoz folyamodni az eljárás megindítására irányuló kérelemmel fizetésképtelenség (csőd) esetén az adósok tekintetében, akik nem teljesítik az adósság visszafizetési kötelezettségét, a szövetségi törvények által meghatározott módon . * (330)
6). A Bank of Russia szabályozása a hitelintézetek pénzeszközeinek biztosítására (elhelyezésére) és azok visszatérítésére (visszafizetésére) irányuló műveletekről
A hitelintézetek által pénzeszközök elhelyezésére vonatkozó banki műveleteket az Orosz Bank szabályai szabályozzák. A Bank of Russia 1998. augusztus 31-i N 54-P rendeletében "A hitelintézetek pénzeszközök biztosításának (elhelyezésének) és visszatérítésének (visszafizetésének) eljárásáról" (a rendelettel módosított, a Központi Bizottság által jóváhagyott) Az Orosz Föderáció Bankja, 2001. július 27 -én 144 -P) * (331) (a továbbiakban: a rendelet). Igaz, a rendelet előírja a banki kölcsönhöz kapcsolódó pénzeszköz -elhelyezési eljárást, és nem vonatkozik a pénzeszközök elhelyezésére irányuló egyéb banki műveletekre. Különösen nem vonatkozik a nemesfémekkel és az értékpapírokkal végzett műveletekre.
A rendelet meghatározza érvényességének határait. Nem vonatkozik az Oroszországi Bank és a bankok közötti, pénzeszközök elhelyezésére vonatkozó jogviszonyokra. Ezekre a jogviszonyokra az Orosz Föderáció jogszabályai és az Oroszországi Bank vonatkozó szabályai az irányadók. Nem szabályozza továbbá a banki ügyfelek bankszámláinak megnyitására és vezetésére vonatkozó jogviszonyokat. A rendelet nem szabályozza a bankok által a pénzeszközök biztosításával (elhelyezésével) kapcsolatos műveleteket, amelyeket a bank banki műanyag kártyái segítségével végeznek * (332), valamint a banki pénzeszközök értékpapírokba (kötvények, betét, váltók és a kibocsátók egyéb váltói). Ezeket a műveleteket az Orosz Föderáció jogszabályai és az Oroszországi Bank vonatkozó szabályai szabályozzák. * (333)
Megállapítja az eljárást a bankok által jogi személyek és magánszemélyek számára pénzeszközökkel való ellátásra (elhelyezésre) irányuló műveletek végrehajtására, függetlenül attól, hogy van -e elszámolási, folyószámla-, betéti-, levelezőszámlájuk e banknál vagy sem, valamint a visszatérítés (visszafizetés). a bankok ügyfelei által kapott pénzeszközök és a meghatározott műveletek elszámolása is. * (334) Valójában ez az egyik fő banki művelet - a banki hitelezés - technológiájának szabályozása.
A rendelet megjegyzi, hogy mielőtt a bank döntést hoz arról, hogy célszerű -e pénzt biztosítani az ügyfélnek, a hitelező banknak alaposan tanulmányoznia kell a hitelfelvevő által benyújtott összes dokumentumot (az alapító okiratok másolatát, a számviteli, statisztikai és pénzügyi kimutatásokat (mérleg és mellékletek) ez, az egyéni teljesítménymutatók dekódolása); üzleti terv, marketing, gyártási és menedzsment tervek, a kölcsönvevő pénzforgalmának előrejelzése partnereivel a biztosított pénzeszközök visszafizetésének időszakára (az ügyfél bevételeinek és kifizetéseinek ütemezése) hitelfelvevő); megvalósíthatósági tanulmány, amely a megtérülési időszakot és a kölcsönzött ügylet jövedelmezőségi szintjét jellemzi), valamint a jóváírt tranzakciók megbízhatóságának ellenőrzése, az ügyfél-hitelfelvevő hiteltörténetének tanulmányozása, a jelenlét kérdésének elemzése vagy az adósság hiánya az ügyfél-hitelfelvevő azon kötelezettségeivel kapcsolatban, beleértve a lejárt határidős kötelezettségeket, hogy ellenőrizzék az ügyfél-hitelfelvevő tisztviselőinek hatáskörét, akik aláírják a megállapodást. A pénzeszközök biztosítása, a biztosítékok (biztosíték, bankgarancia, kezesség, biztosítási kötvény stb.) Rendelkezésre állásának és minőségének ellenőrzése, a kapott információk értékelése.
Ha az ügyfél-hitelfelvevőt nem látják el potenciális hitelező bankban (azaz nincs benne levelező, elszámolás, folyószámla), akkor a fenti dokumentumokon és információkon kívül meg kell kapnia a személyek aláírási mintáinak kártyáját jogosult a vonatkozó megállapodások / megállapodások aláírására a bankkal és a hitelfelvevő szervezet pénzeszközeinek kezelésére.
A rendelet különösen azt mondja ki, hogy mielőtt döntést hozna a pénzeszközök nyújtásának célszerűségéről, meg kell szervezni és le kell folytatni az interjúkat a bank potenciális hitelfelvevőjével. Ezeket az interjúkat a hitelfelvevő ügyféllel rendszeresen, majd ezt követően a szerződés időtartama alatt kell elvégezni.
A rendelet kimondja, hogy a források biztosításáról szóló döntést a hitelfelvevő pénzügyi helyzetének elemzése alapján kell meghozni; hitelképessége; a hitelfelvevő által felajánlott biztosíték minősége és likviditása; a rendelkezésre bocsátott pénzeszközökre vonatkozó biztosíték elegendőségének kiszámítása, figyelembe véve az esedékes kamatokat és a hitelező bank esetleges költségeit a teljesítés átvételekor; az adott ügyfélnek történő hitelezéssel kapcsolatos kockázatok felmérése (különösen üres kölcsönök nyújtásakor), beleértve a hitelkockázat elemzését, a devizakockázatot (amikor devizában nyújtanak pénzt), az iparági kockázatot (az iparág állapotának elemzése, amelyhez a hitelfelvevő tartozik ) és egyéb kockázatok ... Miután a hitelező bank felhatalmazott szakemberei döntöttek a pénzeszközök biztosításáról, elkészítik a megállapodás szövegét.
A rendelet kimondja, hogy a pénzeszközökkel kapcsolatos ügylet végrehajtása a bank és a bank ügyfele közötti megfelelő megállapodás megkötésével történik (általános hitelszerződés / megállapodás, kölcsönszerződés / megállapodás, betéti szerződés, hitelszerződés, bank számlaszerződés, egy másik megállapodás a pénzeszközök elhelyezéséről, amelyet az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve követelményeinek figyelembevételével készítettek). A megállapodás / megállapodás meghatározza a bank által elhelyezett pénzeszközök biztosításának és visszatérítésének (visszafizetésének) fő feltételeit. Ebben az esetben a kölcsönszerződés meghatározhatja a kölcsön nyújtásának céljait.
Az ügyfél-hitelfelvevő által benyújtott összes dokumentum, a hitelező bank által a hitelező bankhoz érkezett kérésekre adott válaszok, valamint a pénzeszközök elhelyezésének (biztosításának) tényét megerősítő dokumentumok, beleértve a megállapodást / megállapodást, az ahhoz kapcsolódó további megállapodásokat, zálogjogot szerződéseket és egyéb megállapodásokat, valamint a megbízások másolatait a hitelfelvevő ügyfél irataiban őrzik, amelyeket a hitelező bank tart fenn.
A dokumentum, amely megerősíti az ügyfélnek nyújtott pénzeszközök tényét, kivonat az ügyfél levelezőjéről, folyószámlájáról, folyószámlájáról, valamint hitel- vagy bankközi betétszámlájáról vagy egyéb elhelyezett pénzeszközök elszámolására szolgáló számláról.
A bank meghatározza az ügyféldossziék-hitelfelvevők kialakításának eljárását, és legalább 5 évig megszervezi azok tárolását, majd a megállapított tárolási időszakok lejárta után átviszi azokat az archívumba, ahol az ügyfélfájlokat az előírt módon tárolják. Ezt a munkát a főkönyvelő és a bank illetékes osztályának vezetője irányítja, akik hatáskörébe tartozik a pénzeszközök elhelyezése az ügyfeleknél.
A kölcsönszerződés egyik feltételeként biztosítani kell a banknak azt a jogát, hogy a kölcsönszerződést határidő előtt felmondja abban az esetben, ha az ügyfél-hitelfelvevő megszegi a kölcsönszerződésben előírt kötelezettségeket. Az ügyfél-hitelfelvevő jogosult lehet arra is, hogy indokolt okokból ne használja fel teljesen vagy részben a kölcsönt (hitelkeretet). A kölcsön eredetileg elfogadott összegét (hitelkeret) a felek ezt követően is módosíthatják (ezt a feltételt a kölcsönszerződésben kell rögzíteni).
A megkötött megállapodás / megállapodás feltételeinek megfelelően a bank pénzeszközöket helyez el a bank ügyfeleinél. Ugyanakkor a megfelelő hitel- és bankközi betétszámlák, egyéb elhelyezett pénzeszközök elszámolására szolgáló számlák megnyitását a megállapított eljárásnak megfelelően az adóhatósághoz intézett értesítés kíséri.
A pénzeszközök szindikált (konzorcium) alapon történő elhelyezésének (biztosításának) egyik példájaként egy bank részvétele több bank egyesítésében (konzorciumban), hogy nagy hitelt nyújtson egy ügyfél-hitelfelvevőnek egy a hitelező bankok közötti megállapodás szindikált (konzorcium) alapon történő kölcsönnyújtásról szóba jöhet.) az ügyfél-hitelfelvevő és a megfelelő kölcsönszerződések alapján, amelyeket e bankok-hitelezők kötöttek az ügyfél-hitelfelvevővel.
Amint azt a rendelet megállapítja, a bank felhatalmazott részlegének napi ellenőrzést kell szerveznie a hitelfelvevő ügyfeleknek a számukra biztosított pénzeszközök visszafizetéséről (visszatérítéséről) és a kamatok kifizetéséről, beleértve a hitelfelvevő hiteleinek lejárt tartozását is. ügyfeleket, és megteszi a szükséges intézkedéseket annak biztosítása érdekében.
A rendelet előírja * (335), hogy "a pénzeszközök bank általi elhelyezése (biztosítása) a Bank és a bank ügyfele közötti megállapodás megkötését jelenti, amelyet az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve követelményeinek figyelembevételével készítettek". A "A bankokról és a banki tevékenységekről" szóló szövetségi törvény 1. cikkével összhangban a bank a fizetési, sürgősségi és visszafizetés feltételei alapján utal át pénzt, a bank ügyfele pedig a megállapodás feltételeinek megfelelően visszaküldi a kapott összegeket. "
Megjegyezzük, hogy a pénzeszközök ilyen módon történő elhelyezésének fogalmának meghatározásával a Szabályzat a hitelintézet és ügyfele közötti tranzakciót jelenti az általa szabályozott banki művelet végrehajtására vonatkozó eljárás alapjaként. De nem szabályozza az ügyletet, mint olyan, hanem csak a hitelintézet pénzeszköz -elhelyezési tevékenységének technológiáját, vagyis a banki működést.
A pénzeszközök elhelyezése (biztosítása) mind az Orosz Föderáció nemzeti valutájában, mind devizában történhet, a hatályos jogszabályok követelményeinek megfelelően.
A bank köteles kidolgozni és jóváhagyni a pénzeszközök elhelyezésére (biztosítására) vonatkozó politikáját meghatározó vonatkozó belső dokumentumokat, valamint a számviteli politikát és végrehajtásának megközelítéseit. A következő dokumentumokat kell kidolgoznia és jóvá kell hagynia: a) dokumentumok, amelyek meghatározzák a pénzeszközök bank által történő elhelyezésével kapcsolatos döntések meghozatalának eljárásait; b) dokumentumok, amelyek meghatározzák a funkciók és hatáskörök elosztását a bank részlegei és tisztviselői között, b) dokumentumok, beleértve a pénzeszközök elosztására vonatkozó belső szabályokat, beleértve a banki ügyfelek hitelezésének szabályait. Tartalmuk nem lehet ellentétes az Orosz Föderáció hatályos jogszabályaival, az Orosz Bank jegyzőkönyveivel és a szabályokkal.
Egy másik pont, amelyet figyelembe kell venni, amikor a hitelintézet hitelnyújtási döntést hoz, az Oroszországi Bank követelményei az úgynevezett kötött hitelezéssel kapcsolatban.
A Bank of Russia levele a Bank of Russia 2005. január 17-i levele, 2-T. Sz. "A bankkal kapcsolatos személyekkel folytatott tranzakciók megkötéséről és a végrehajtásukból eredő kockázatok felméréséről", ugyanakkor banki normák, a polgári jog normáit is tartalmazza, ami véleményünk szerint elfogadhatatlan.
Látszólag az ilyen kérdések fontosak, de nem az Orosz Bank jegyzőkönyveivel, hanem a szövetségi törvénnyel kell foglalkozni velük. Valójában az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének normái szerint a társaság részvényesei (résztvevői) vagy igazgatótanácsa (felügyelőbizottsága) a bankok hitelmegállapodásaival összefüggésben csak a kérdéseket tartalmazza nagyméretű ügyletek és érdekelt ügyletek jóváhagyására.
Ami más kérdéseket illeti, ezek az igazgatótanács (felügyelőbizottság) joghatóságához köthetők a végrehajtó szerv hatáskörének korlátozásával, de csak a törvény által megengedett mértékben. És az Oroszországi Bank nem jogosult a polgári jog normáinak megállapítására, beleértve a részvényesek / résztvevők közgyűlésének, a hitelintézet igazgatótanácsának hatáskörét. Itt is, mint látjuk, többek között a banki és a polgári kapcsolatok keveréke.
A banki tranzakció alapvető eleme az alapok elhelyezése szempontjából a kockázatkezelés és a tartalékok létrehozása. A Bank of Russia 2004. január 16-i 110-I. Számú utasítása "A kötelező banki arányokról" (módosítva) számos szabványt ír elő, amelyek célja a hitelkockázatok korlátozása. A szabványokat az ugyanazon normatív aktusban megadott képletek szerint kell kiszámítani.
A "Bankokról és banki tevékenységekről" szóló szövetségi törvényben (24. cikk) előírt normákkal összhangban a pénzügyi megbízhatóság biztosítása érdekében a hitelintézet köteles tartalékokat (alapokat) létrehozni, beleértve az értékpapírok értékcsökkenését is, eljárás létrehozására és felhasználására, amely létrejött Bank of Russia. A tartalékok (alapok) minimális összegét az Oroszországi Bank állapítja meg. Az adózás előtti nyereségből a tartalékok (alapok) levonásának összegét a szövetségi adótörvények határozzák meg. * (336)
A hitelintézet köteles osztályozni az eszközöket, kiemelve a kétes és rossz adósságokat, és tartalékokat (alapokat) létrehozni az esetleges veszteségek fedezésére az Orosz Bank által meghatározott módon.
A hitelintézet köteles betartani az "Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja)" szóló szövetségi törvénnyel összhangban megállapított kötelező mutatókat, amelyek számszerű értékeit az Oroszországi Bank állapítja meg a szövetségi törvénnyel.
A hitelintézet köteles belső ellenőrzést szervezni a műveletek jellegének és méretének megfelelő megbízhatóság biztosítása érdekében. * (337)
7). Céltartalékok létrehozása a kölcsönök, kölcsönök és ezzel egyenértékű eladósodások esetleges veszteségeire
A szövetségi törvényben előírt kölcsönökre tartalékképzésre vonatkozó eljárást az Oroszországi Bank 2004. március 26-i N 254-P rendelete szabályozza "A hitelintézetek által a kölcsönök esetleges veszteségeire képzett tartalékok képzésére vonatkozó eljárásról, a kölcsönről és az azzal egyenértékű eladósodásról "(a Bank of Russia RF 2006. 03. 20 -i N 1671 -U irányelvével módosítva) (a továbbiakban: a rendelet).
Ez a rendelet megállapítja azt az eljárást, amellyel a hitelintézetek tartalékokat képezhetnek a kölcsönökre, kölcsönökre és ezzel egyenértékű eladósodásokra (a továbbiakban: kölcsönök) vonatkozó esetleges veszteségekre, amelyek magukban foglalják a monetáris követeléseket és a pénzügyi eszközökkel végzett ügyletekből származó követeléseket. Ezek listáját az előírás 1. függeléke tartalmazza.
Ezenkívül a szabályzat rendelkezik az Oroszországi Bank sajátosságairól, amely felügyeli, hogy a hitelintézetek betartják -e az esetleges hitelveszteségekre képzési tartalékképzési eljárást.
A bankoknak joguk van az Orosz Föderáció Adótörvénykönyve 266. cikkében előírt, kétséges tartozásokra képzett tartalékokon kívül tartalékot képezni a kölcsönök, kölcsönök és ezzel egyenértékű tartozások esetleges veszteségeire (ideértve a bankközi kölcsönök és betétek tartozását is) . * (338)
Az ilyen módon az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja)” szóló szövetségi törvénnyel összhangban képzett tartaléklevonások összegeit költségként kell elszámolni, az ugyanaz a cikk. Ennek megfelelően az adótörvénykönyv tartalmazza a 292. cikket "A bankok tartalékainak kialakításával kapcsolatos költségek".
Az e cikk (1) bekezdésének rendelkezéseit figyelembe véve kialakított, a kölcsönök esetleges veszteségeihez képzett tartalékba történő levonások összegei a beszámolási (adó) időszak során a nem működési költségek között szerepelnek.
A hitelköltségekre képzett céltartalékok összege, amelyet a bank költségeinek tulajdonítanak, és amelyet a bank nem használt fel teljes egészében a beszámolási (adó) időszakban a hitelek behajthatatlan követeléseinek és a kölcsönnel egyenértékű tartozásoknak a veszteségeinek fedezésére, átvihető a következő jelentésbe (adó) időszak. Ebben az esetben az újonnan létrehozott tartalék összegét ki kell igazítani az előző beszámolási (adó) időszak tartalékmaradványainak összegével. Ha az újonnan létrehozott tartalék összege a beszámolási (adó) időszakban kisebb, mint az előző beszámolási (adó) időszak tartalékának egyenlege, akkor a különbözetet a bank nem működési bevételébe kell számítani az utolsó a beszámolási (adó) időszak napja. Ha az újonnan létrehozott tartalék összege nagyobb, mint az előző beszámolási (adó) időszak tartalékának egyenlege, akkor a különbözetet be kell számítani a bankok nem működési költségeibe a beszámolás utolsó napján (adó ) időszak.
A rendelet számos változtatást tartalmaz, amelyek megkülönböztetik a korábban érvényes 62a. A legjelentősebbek a következők:
1) kibővítették a kölcsönök, kölcsönök és egyenértékű tartozások listáját, amelyek esetleges veszteségei tartalékképzés tárgyát képezik.
A kölcsönök listája tartalmazza a hitelintézet tranzakció keretében szerzett jogokra (követelésekre) vonatkozó követeléseit (követelés engedményezése); másodlagos piacon szerzett jelzáloghitelekre. Ugyanez a lista tartalmazza a pénzügyi eszközök elhalasztott fizetéssel (pénzügyi eszközök szállításával) történő értékesítési (vásárlási) tranzakciókra vonatkozó követelményeket; a fizetett akkreditíveken (a fedetlen export- és import akkreditívek tekintetében). Tartalmazza továbbá a szerződő félre vonatkozó követelményeket a pénzeszközök visszatérítésére a tranzakció második része alapján értékpapírok vagy egyéb pénzügyi eszközök megszerzése céljából, azzal a kötelezettséggel, hogy azokat újra el kell idegeníteni, ha az ügylet tárgyát képező értékpapírok nincsenek jegyezve az Orosz Bank jegyzőkönyveivel (nem forgalmazható a szervezett piacon); pénzügyi lízing (lízing) műveleteihez;
2) öt minősítési kategóriát állapítanak meg
3) követelményt állapítanak meg a folyamatosan kibocsátott hitelek hitelkockázatának felmérésére;
4) meghatározza a hitelintézet belső dokumentumaira vonatkozó keretkövetelményeket a hitelek minősítéséről és a tartalékképzésről;
5) a „tartalék” levonások „villás” arányát határozza meg, amely lehetővé teszi a hitelintézetek számára a hitelveszteségek pontosabb felmérését;
6) kikötötték, hogy az első minőségi kategóriához tartozó hitelek (standard hitelek) esetében a tartalék nem kötelezően képződik;
7) a hitelek minőségének értékelésében és a tartalékok összegének meghatározásában a szakmai megítélésen alapuló megközelítést tervezik főnek. A tervek szerint a szakmai megítélés a hitelfelvevő tevékenységének átfogó és objektív elemzésének eredményei alapján történik, figyelembe véve pénzügyi helyzetét, a hitelfelvevő hitelnyújtásának minőségét, valamint a hitelintézet rendelkezésére álló összes információt. a hitelintézet a hitelfelvevő tevékenységének egyéb vonatkozásairól;
9) összeállítják a kölcsönök listáját, amelyhez először a belső kontrollrendszer keretében ellenőrzik értékelésük helyességét és a tartalékok összegének meghatározását;
10) összeállítják a kölcsönök listáját, amelyeket nem lehet jobban besorolni, mint a II. És III. Minőségi kategóriát;
11) meghatározzák a homogén hitelek portfóliójára (portfólióira) képzett tartalékok képzésének keretkövetelményeit;
12) bevezetésre kerülnek a hitelbiztosítékok I. és II. Minőségi kategóriáinak fogalmai, amelyeket tartalékok képzésére használnak, meghatározzák az I. és II. Biztosíték minőségi kategóriáinak tulajdonítható biztosítékfajták listáját, és meghatározzák a a hitelekhez tartalékot képeznek, figyelembe véve a meghatározott biztosítékot;
13) a behajthatatlan hitelek, különösen a kis hitelek, valamint a portfólióba egyesített homogén hitelek leírásának eljárása némileg egyszerűsödik a képzett tartalék rovására;
A hitelkockázati tényezők befolyása miatt a becsült juttatás összegének meghatározása érdekében a kölcsönöket szakmai megítélés alapján az öt minőségi kategória egyikébe sorolják:
II. Minőségi kategória (nem szabványos hitelek) - mérsékelt hitelkockázat (a hitelfelvevő által a kölcsönből eredő kötelezettségek mulasztása vagy nem megfelelő teljesítése miatti pénzügyi veszteségek valószínűsége határozza meg a hitelkeret értékét 1-20 százalék között);
III. Minőségi kategória (kétes hitelek) - jelentős hitelkockázat (a hitelfelvevő által a hitelből eredő kötelezettségek nem teljesítése vagy nem megfelelő teljesítése miatti pénzügyi veszteségek valószínűsége 21–50 százalékos értékvesztést okoz);
IV. Minőségi kategória (problémás hitelek) - magas hitelkockázat (a hitelfelvevő kötelezettségei mulasztásából vagy nem megfelelő teljesítéséből eredő pénzügyi veszteségek valószínűsége határozza meg annak értékvesztését 51 százalékról 100 százalékra);
V (legalacsonyabb) minőségi kategória (rossz hitelek) - nincs lehetőség a hiteltörlesztésre, mivel a hitelfelvevő képtelen vagy nem hajlandó teljesíteni a hitelkötelezettségeket, ami a hitel teljes (100 százalékos) értékvesztéséhez vezet .
A céltartalék a tőketartozás (a kölcsön könyv szerinti értéke) összegén belül képződik. A tőkeösszeg nem tartalmazza: a törvényből, az üzleti szokásokból vagy a kölcsön felhasználására vonatkozó kamat formájában létrejött megállapodásból eredő kifizetéseket, jutalékokat, kötbéreket, valamint a hitelintézet javára a szerződésből eredő egyéb kifizetéseket (a továbbiakban: - kölcsön kamata).
A tartalék az Orosz Föderáció pénznemében jön létre, függetlenül a kölcsön pénznemétől.
E rendelet követelményei nem vonatkoznak a következőkre:
pénzügyi eszközök, amelyek piaci értéken jelennek meg a számvitelben, és amelyeknél az átértékelést az Oroszországi Bank előírásainak megfelelően végzik;
pénzügyi eszközök, amelyek a számítási alap elemei a Bank of Russia 2003. július 9-i, N 232-P. "A hitelintézetek esetleges veszteségeihez tartalékképzésének eljárásáról" rendelete szerint. Az offshore övezetek lakóival kapcsolatban tartalékképzésre vonatkozó eljárás is rendelkezésre áll. * (339)
Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve tartalmazza a 292. cikket "A bankok tartalékainak kialakításával kapcsolatos költségek". Ez előírja, hogy a bankoknak joguk van a Kódex 266. cikkében előírt kétes tartozásokra képzett tartalékok mellett tartalékot képezni a kölcsönkölcsönök és az azoknak megfelelő tartozások esetleges veszteségeire (ideértve a bankközi kölcsönök és betétek tartozását is).
Az Orosz Föderáció Központi Bankja által az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja) szóló szövetségi törvénnyel összhangban megállapított módon kialakított, az esetleges kölcsönveszteségekre képzett tartalékokból levonható összegeket az Orosz Föderáció adótörvényének e cikkében előírt korlátozások hatálya alá tartozó kiadások.
Az adóalap meghatározásakor a költségeket nem veszik figyelembe a tartalékokból történő levonások formájában, amelyek a bankok által standardnak nevezett tartozásokra képzett kölcsönök esetleges veszteségeire vonatkoznak, az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított módon, valamint a kölcsönök esetleges veszteségeire képzett tartalékokban, váltók ellenében, a bankok által nyilvántartásba vett harmadik felek váltóinak kivételével, amelyek ellen tiltakozás történt a fizetés elmaradása miatt.
A hitelek esetleges veszteségeinek tartalékába történő levonások összegei a beszámolási (adó) időszak során a nem működési költségek között szerepelnek.
A hitelköltségekre képzett céltartalékok összege, amelyet a bank költségeinek tulajdonítanak, és amelyet a bank nem használt fel teljes egészében a beszámolási (adó) időszakban a hitelek behajthatatlan követeléseinek és a kölcsönnel egyenértékű tartozásoknak a veszteségeinek fedezésére, átvihető a következő jelentésbe (adó) időszak. Ebben az esetben az újonnan létrehozott tartalék összegét ki kell igazítani az előző beszámolási (adó) időszak tartalékmaradványainak összegével. Ha az újonnan létrehozott tartalék összege a beszámolási (adó) időszakban kisebb, mint az előző beszámolási (adó) időszak tartalékának egyenlege, akkor a különbözetet a bank nem működési bevételébe kell számítani az utolsó a beszámolási (adó) időszak napja. Ha az újonnan létrehozott tartalék összege nagyobb, mint az előző beszámolási (adó) időszak tartalékának egyenlege, akkor a különbözetet be kell számítani a bankok nem működési költségeibe a beszámolás utolsó napján (adó ) időszak.
A pénzeszközök banki műveletként történő bevonásának fontos jellemzője, hogy nincs meghatározva azon személyek köre, akiktől pénzt vonzanak. Ez lehetővé teszi, hogy megkülönböztessük ezt a műveletet a különböző hitelszövetkezetek akcióitól, amelyek betéteket vonzanak tagjaiktól a később felhalmozott pénzeszközök kölcsönként történő kibocsátásával.
Pénzeket vonzhatnak a polgári jogi kölcsönügyletek, beleértve az ilyen típusú hitelfelvételt, mint a kölcsönt, a váltó kibocsátásakor, a kötvények és más hasonló gazdasági jellegű értékpapírok kibocsátásakor (a külföldi jog által ismert különféle jegyzetek stb.). ). stb.). Ezeknek a tevékenységeknek gazdasági következményeiket tekintve sok közös vonásuk van a betétekhez pénzeszközök vonzásával. Ezenkívül a kölcsönként vagy kölcsönként felvett pénzeszközök utólag kölcsön formájában is elhelyezhetők (ezt a tevékenységet például különböző alapok végzik kisvállalkozások finanszírozására).
Ha az ügyleteket az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve rendelkezéseinek megfelelően hajtják végre, akkor a tényleges cselekvéseket, különösen a kamatszámítási eljárást az Orosz Bank előírásai határozzák meg (például a Bank szabályzata) Oroszország, 1998. június 26-án kelt, 39-P. sz. "A bankok által a pénzeszközök vonzásával és elhelyezésével kapcsolatos ügyletekre vonatkozó kamatszámítási eljárásról").
A bankbetét -szerződés általános jellemzői
Az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 834. cikke bankbetét (betéti) szerződés alapján az egyik fél (bank), amely elfogadta a másik fél (betétes) vagy az érte kapott pénzt (letétet), visszatéríti az összeget a betét és fizessen rá kamatot az előírt megállapodásban foglalt feltételekkel és módon.
A banki betétszerződés egyoldalú, ami azt jelenti, hogy a megállapodás egyik fele rendelkezik olyan jogokkal, amelyek megfelelnek a másik fél kötelezettségeinek. A banki betéti szerződésben a betétesnek joga van a betét letétbe helyezett összegének visszaadását és a kamat megfizetését követelni.
A szóban forgó szerződés valós, vagyis megkötöttnek tekintendő, és ennek megfelelően csak attól a pillanattól kezdve keletkezik a felek joga és kötelezettsége, amikor a betétes hozzájárulást tesz a banknak.
Az a banki letéti szerződés, amelyben a polgár a betétes, közszerződésnek minősül. Az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 426. cikke szerint a közbeszerzési szerződés egy kereskedelmi szervezet által megkötött megállapodást jelent, amely meghatározza az áruk értékesítésére, a munkára vagy a szolgáltatások nyújtására vonatkozó kötelezettségeit, amelyeket az ilyen szervezetnek tevékenysége jellegétől függően el kell végeznie. kapcsolat mindenkivel, aki hozzá fordul. A kereskedelmi szervezetnek nincs joga, hogy a közbeszerzési szerződés megkötése kapcsán előnyben részesítsen egy személyt a másikkal szemben, kivéve, ha a törvény és más jogszabályok másként rendelkeznek.
A közbeszerzési szerződés feltételei azonosak minden betétes - magánszemély esetében. A jogszabályoknak megfelelően a bank nem tagadhatja meg a magánszemélytől a banki betétszerződés megkötését, ha lehetősége van ilyen megállapodás megkötésére (például ha a bank rendelkezik engedéllyel stb.).
A közbeszerzési szerződés azon feltételei, amelyek nem felelnek meg a fenti követelményeknek, érvénytelenek.
Hangsúlyozni kell, hogy a bankbetét -szerződés nem nyilvános, ha a betétes jogi személy.
A banki betéti szerződés visszatéríthető.
Az Art. 838, a bank a betét összegére a bankbetét -szerződésben meghatározott összegben kamatot fizet a betétesnek. Ha a szerződésben nincs feltétel a kifizetett kamat összegére, a bank köteles az Art. (1) bekezdésével összhangban meghatározott összegű kamatot fizetni. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 809. cikke, azaz a betétes lakóhelyén (ha a betétes jogi személy - a tartózkodási helyén) fennálló banki kamat (refinanszírozási kamat) alapján, amikor a bank fizeti a betétet összeg.
Banki letéti szerződés tárgyai
Azok a bankok, amelyeknek ilyen jogot kaptak az Oroszországi Bank által a megállapított eljárásnak megfelelően kiadott engedéllyel (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 835. cikkének 1. pontja), jogosultak pénzeszközöket vonni a betétekhez.
Figyelembe véve az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 834. cikke és az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 845. cikke értelmében a banki betétszerződésre vonatkozó szabályokat más hitelintézetekre is alkalmazni kell a kiadott engedély (engedély) szerint. Jelenleg a betéti-hitel-nem banki hitelszervezeteknek (NCO) joguk van jogi személyek pénzeszközeit betétekhez vonzani. Hangsúlyozni kell, hogy a betéthitellel foglalkozó nonprofit szervezetek nem jogosultak arra, hogy magánszemélyek pénzeszközeit betétekbe vonzzák.
Abban az esetben, ha a betétet olyan állampolgár fogadja el az állampolgártól, akinek erre nincs joga, vagy megsérti a törvényben vagy az annak megfelelően elfogadott banki szabályokban meghatározott eljárást, a betétes követelheti azonnali visszatérítését. cikkében előírt betét összegét, valamint a rá fizetendő kamatot. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 395. cikke és a neki okozott összes kár összegét meghaladó kártérítés.
Ha egy ilyen személy elfogadta egy jogi személy pénzeszközeit a banki betétszerződés feltételei szerint, akkor ez a megállapodás összhangban van az Art. 168. A Polgári Törvénykönyv az Orosz Föderáció érvénytelen.
A fenti következmények a következő esetekben is előfordulnak:
A betéti betét a banki betétszerződés alapján bármely polgári jogi alany lehet (magánszemély és jogi személy egyaránt), aki rendelkezik a megfelelő jogképességgel (azaz képes a polgári jogokkal és kötelezettségekkel) és jogképességgel (azaz a polgári jogok megszerzésének és gyakorlásának képessége, polgári kötelezettségek létrehozása és teljesítése). Alpont szerint. 3. o. 2 art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 26. cikke szerint a 14 éves kortól a kiskorúaknak joguk van önállóan, szüleik, örökbefogadó szüleik vagy vagyonkezelői hozzájárulásuk nélkül "a törvénynek megfelelően hozzájárulni a hitelintézetekhez és elidegeníteni őket. " Ha bírósági határozattal az állampolgárt cselekvőképtelenné lehet nyilvánítani (mentális zavar miatt), akkor gondnokságot állapítanak meg felette, és ügyleteit a gyámja végzi (beleértve a banki letéti szerződés megkötését is). Az állampolgárt a bíróság is korlátozhatja cselekvőképességében (alkoholtartalmú italokkal vagy drogokkal való visszaélés miatt), ekkor gyámság jön létre felette, és csak a vagyonkezelő beleegyezésével bonyolíthat ügyleteket (29., 30. cikk az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve).
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 841. cikke meghatározza a harmadik felek jogát arra, hogy pénzt helyezzen el a betétes számláján. Ha a bankbetét -megállapodás másként nem rendelkezik, a bank által a betétes nevére harmadik felektől kapott pénzeszközök jóváírásra kerülnek a betétszámlán, feltüntetve a szükséges adatokat a betétszámláján. Ebben az esetben feltételezhető, hogy a betétes beleegyezett abba, hogy pénzeszközöket kap ilyen személyektől azáltal, hogy megadja nekik a szükséges adatokat a betétszámlán.
A betétek típusai
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve a betétek két fő típusát (837. Cikk) határozza meg, a visszatérésük időpontjától függően: egy lekötött betét (a betéti szerződés megkötése a lekötött betét alapján) vagy a lekötött betét ( megállapodás jön létre a letét visszatérítése alapján a meghatározott megállapodási idő lejártakor). A szerződés azonban rendelkezhet betétek bevezetéséről a visszatérésük egyéb feltételeivel, amelyek nem mondanak ellent a törvénynek.
A banki betétszerződés alapján a bank köteles a betét összegét vagy annak egy részét a betétes első kérésére kibocsátani, kivéve a jogi személyek által a szerződésben előírt egyéb megtérülési feltételek mellett elhelyezett betéteket. megegyezés. A megállapodás feltétele, hogy az állampolgár megtagadja az első kérésre letétbe helyezési jogot, semmis.
Azokban az esetekben, amikor a lekötött betéten kívüli határozott idejű vagy egyéb betétet a futamidő lejárta előtt vagy a banki betétszerződésben meghatározott egyéb körülmények bekövetkezése előtt visszaadják a betétesnek, a betét után fizetendő kamatot kell fizetni. a bank a lekötött betétek után fizetett kamatának megfelelő összegben fizetett, kivéve, ha a megállapodás eltérő kamatlábat ír elő.
A megállapodás tárgyösszetételétől függően a bankbetéteket magánszemélyek betéteire és jogi személyek betéteire osztják fel.
A betétek besorolhatók a betétesnek nyújtott hozzájárulásként és harmadik félnek nyújtott hozzájárulásként is. Mielőtt egy harmadik fél kinyilvánítaná e jogainak gyakorlására irányuló szándékát, az a személy, aki banki betéti szerződést kötött, gyakorolhatja ezeket a jogokat a betéti számlára elhelyezett pénzeszközök tekintetében.
Semmis a banki letéti szerződés olyan állampolgár javára, aki a megállapodás megkötésekor meghalt, vagy olyan jogi személy, amely akkor nem létezik.
Banki letéti szerződés nyomtatvány
A banki betéti szerződést írásban kell megkötni (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 836. cikke). A banki betéti szerződés írásbeli formájának be nem tartása a szerződés érvénytelenségét vonja maga után. Egy ilyen megállapodás semmis.
A banki letéti szerződés írásbeli formáját teljesítettnek kell tekinteni, ha a betét igazolt:
Hacsak a felek megállapodása másként nem rendelkezik, az állampolgárral kötött banki letéti szerződés megkötését és a pénzeszközök letétbe helyezését a megtakarítási könyv igazolja (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 843. cikke). A megtakarítási könyv lehet regisztrált vagy bemutató. A viselői betétkönyv biztonság.
A megtakarítási könyvben fel kell tüntetni és a banknak igazolnia kell: a bank nevét és helyét (a helyszínt az állami nyilvántartásba vétel helye határozza meg), és ha a letétet fióktelephez hajtják végre, akkor annak megfelelő fiókját is; a betét számlaszáma, valamint a számlára jóváírt összes összeg; a számláról megterhelt pénzeszközök összes összege és a számlán lévő pénzeszközök egyenlege a betétkönyv banknak történő bemutatásakor.
Hacsak nem bizonyítják a betét eltérő állapotát, akkor a megtakarítási könyvben feltüntetett betéti adatok képezik a bank és a betétes közötti betéttel kapcsolatos elszámolások alapját. A betét kibocsátását, a kamat megfizetését és a betétes megbízásainak végrehajtását a betétszámláról más személyekre történő pénzátutalásra a bank a takarékkönyv bemutatása után végzi. Ha a személyes megtakarítási könyv elveszik, vagy alkalmatlanná válik a bemutatásra, a bank a betétes kérelmére új takarékkönyvet állít ki számára.
Az elveszett bemutatói megtakarítási könyvre vonatkozó jogok helyreállítása a bemutató értékpapírokra előírt módon történik, vagyis az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 148. cikke szerint a befektetőnek bírósághoz kell fordulnia.
A megtakarítási (betéti) igazolás biztonsági dokumentum, amely igazolja a banknak tett letét összegét, valamint a betétes (igazolástulajdonos) azon jogát, hogy megkapja a bizonyítványban meghatározott betétösszeget és kamatot a tanúsítványt kibocsátó banknál, vagy e bank bármely fiókjában (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 844. cikke). A megtakarítások (letéti igazolások) nem elszámolási és fizetési dokumentumok.
A megtakarítási (betéti) igazolásokat bemutató és nyilvántartott igazolásokra osztják. A tanúsítványokat meghatározott időszakra adják ki. A megtakarítási (betéti) igazolás korai bemutatása esetén a bank fizeti a letét és a kamatok után fizetett kamatot, kivéve, ha a kamatláb eltérő feltételeket állapít meg.
A banki letéti szerződés írásbeli formája bankkártyákat is jelent, amelyek kibocsátását a 2004. december 24-i 266-P. Számú, a Bank of Russia „A bankkártyák kibocsátásáról és a fizetési kártyák használatával végrehajtott tranzakciókról” szóló rendelet szabályozza. .
A felek jogai és kötelezettségei
Mivel a banki betétszerződés egyoldalú, a betétes rendelkezik a jelen szerződés szerinti jogokkal, és a banknak kötelezettségei vannak. A bank fő feladatai közé tartozik a letét visszaadása és a kamatok megfizetése.
Az állampolgárok betéteinek bank általi megtérülését jelenleg a betétek kötelező biztosítása garantálja, a törvény által előírt esetekben és más módon. Tehát a bankokról szóló törvény (39. cikk) rögzíti azt a rendelkezést, amely szerint a bankok önkéntes betétbiztosítási alapokat hozhatnak létre.
A jogi személyek betéteinek bank általi visszatérésének biztosításának módszereit a banki betétszerződés határozza meg. A bank a betéti szerződés megkötésekor köteles tájékoztatni a betétest a betét visszatérítésének biztonságáról. Ha a bank nem tesz eleget a törvény vagy a betéti szerződésből eredő kötelezettségeinek, amelyek biztosítják a betét visszatérítését, valamint a biztonság elvesztése vagy a feltételek romlása esetén a betétesnek joga van a banktól követelni egy a betét összegének azonnali visszafizetése, kamatfizetés, amelyet a betétes lakóhelyén (ha a betétes jogi személy - a székhelye szerint) fennálló alapján kell kiszámítani, a banki kamatláb ( refinanszírozási kamatláb) azon a napon, amikor a bank kifizeti a letét összegét (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 840. cikke).
A bank a betét összegére a bankbetét -szerződésben meghatározott összegben kamatot fizet a betétesnek.
Ha a bankbetét -megállapodás másként nem rendelkezik, a banknak joga van megváltoztatni a lekötött betétek után fizetett kamat összegét (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 838. cikkének 2. pontja). Mindazonáltal a megállapodás szerinti kamatösszeg csökkentése a bank által csak a lekötött betétekre lehetséges, feltéve, hogy a bank ilyen intézkedéseinek tilalma nincs rögzítve a megállapodásban. Az új kamatösszeget a kamatcsökkentésről a betéteseknek szóló értesítés előtt tett betétekre alkalmazzák, a megfelelő értesítés időpontjától számított egy hónap elteltével, hacsak a szerződés másként nem rendelkezik. A lekötött betét kamatának csökkentése a meglévő banki kamatláb (refinanszírozási kamat) alapján a betétes lakóhelyén (ha a betétes jogi személy - a tartózkodási helyén) azon a napon, amikor a bank kifizeti a betét összegét csak akkor, ha azt a törvény közvetlenül előírja. E szabály alól kivételt képeznek a jogi személyek, feltéve, hogy a kamatcsökkentés lehetőségét a megállapodás szövege tartalmazza.
A banki betét összegére vonatkozó kamatot a banki átvétel napját követő naptól a betétesnek történő visszatérítés napjáig kell számítani, beleértve, és ha azt más okból a betétes számlájáról terhelte, akkor visszavonásról, beleértve.
A bankbetét összegére vonatkozó kamatot a betétes kérésére minden negyedév végén, a betét összegétől elkülönítve fizetik ki a betétesnek, és az ebben az időszakban nem kért kamat növeli a betét összegét, amelyre a kamatot számítják. A letét visszatérítésekor az adott pillanatban felhalmozott összes kamatot meg kell fizetni.
1. Azoknak a bankoknak, amelyeknek a jog szerint megállapított eljárásnak megfelelően kiadott engedély (engedély) alapján kaptak ilyen jogot, joguk van pénzt betétekhez vonzani.
(2) Abban az esetben, ha olyan személy fogad el letétet az állampolgártól, akinek erre nincs joga, vagy megsérti a törvényben vagy az annak megfelelően elfogadott banki szabályokban meghatározott eljárást, a betétes azonnali visszatérítést követelhet a betét összegéből, valamint az e kódex 395. cikkében előírt kamatfizetésből, valamint a betétesnek okozott összes kár összegét meghaladó kártérítésből.
Ha egy ilyen személy elfogadta egy jogi személy pénzeszközeit a banki betétszerződés feltételei szerint, az ilyen megállapodás érvénytelen (168. cikk).
(3) Ha törvény másként nem rendelkezik, az e cikk (2) bekezdésében előírt következmények a következő esetekben is alkalmazandók:
pénzeszközök vonzása polgároktól és jogi személyektől részvények és egyéb értékpapírok eladásával, amelyek kibocsátását jogellenesnek ismerik el;
az állampolgárok pénzeszközeinek bevonása a betétekbe váltó- vagy egyéb értékpapírok ellenében, kivéve azt, hogy a letét birtokosai kérésre megkapják, és a betétes gyakorolja az e fejezet szabályai által előírt egyéb jogokat.
1. Egy banknak és egy nem banki hitelintézetnek, amely jogot kíván szerezni a betétekhez való pénzgyűjtésre, meg kell felelnie bizonyos követelményeknek. Tehát a kommentált cikk 1. pontja szerint a banknak ahhoz a jogához, hogy pénzt vonjon be betétekre, megfelelő engedélyen kell alapulnia. Az Art. A bankokról szóló törvény 13. cikke értelmében a banki műveletekre - ideértve a betétek vonzását is - vonatkozó engedélyeket az Orosz Föderáció Központi Bankja bocsátja ki hitelintézeteknek, érvényességük korlátozása nélkül.
A banki engedélyek kiadásának eljárását a Bankokról szóló törvény és az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasításai 2004. január 14-én határozzák meg. N 109-I "Az Oroszországi Bank döntési eljárásáról a hitel állami nyilvántartásba vételéről intézmények és a banki műveletekre vonatkozó engedélyek kiadása "(a továbbiakban - az Orosz Föderáció Központi Bankjának Utasítása N 109 -AND).
———————————
Orosz Bank Közlönye. 2004. N 15.
2. A jogszabály két különböző eljárást állapít meg a jogi személyektől és magánszemélyektől betétgyűjtési jog megszerzésére.
Először is, a jogszabály nem ír elő külön engedélyt a jogi személyektől származó pénzeszközök vonzására. Egy bank vagy nem banki letétkezelő és hitelintézet végezhet ilyen műveleteket, ha a szokásos engedéllyel rendelkezik banki műveletek végrehajtásához rubelben és devizában (az utasítás 8.2.1., 8.2.2. És 8.3.2. Pontja). Az Orosz Föderáció Központi Bankja N 109-I).
Másodszor, csak az a bank jogosult betéteket vonni magánszemélyektől, amely rendelkezik a következő típusú engedélyekkel (az úgynevezett takarékengedélyekkel):
- engedély magánszemélyek rubelben elhelyezett betéteinek vonzására;
- engedély magánszemélyek rubelben és devizában történő betéteinek bevonására.
3. A megtakarítási engedély megszerzéséhez a banknak meg kell felelnie bizonyos követelményeknek.
Először is, a megtakarítási engedélyt olyan bank kaphatja meg, amely legalább két évig eltelt állami nyilvántartásba vétele óta. Ezt az időszakot az állami regisztráció dátumától számítják. Banki egyesülések esetén a korábbi regisztráció dátumát veszik figyelembe. A bank átalakulásával ez az időszak nem szakad meg. Azonban az Art. A banktörvény 36. pontja kivételt biztosított e szabály alól. Ez előírja, hogy a magánszemélyek betéteinek lehívására vonatkozó engedély egy újonnan bejegyzett banknak vagy banknak adható meg, amelynek állami nyilvántartásba vételének időpontjától számítva kevesebb, mint két év telt el, a következő feltételek mellett:
a) a bank saját tőkéjének (tőkéjének) nagysága legalább 3 milliárd 600 millió rubel;
b) a bank eleget tesz az Orosz Bank jegyzőkönyve által előírt kötelezettségnek, miszerint korlátlan számú személynek nyilvánosságra kell hoznia olyan személyekkel kapcsolatos információkat, akik jelentős (közvetlen vagy közvetett) befolyással vannak a bank irányító testületeinek döntéseire.
Másodszor, egy ilyen banknak már rendelkeznie kell engedéllyel ahhoz, hogy banki műveleteket végezzen rubelben és devizában (alap nélkül magánszemélyek betétgyűjtésének joga nélkül) (az Orosz Föderáció Központi Bankjának N 109-I utasítás 14.1.4. ), amikor megkereste az Orosz Föderáció Központi Bankját "megtakarítási" engedély iránti kérelemmel. Ez utóbbit a fő mellett adják ki.
Harmadszor, a banknak meg kell felelnie a Bank of Russia követelményeinek, hogy részt vehessen a betétbiztosítási rendszerben (lásd a 2003. december 23-i szövetségi törvényt N 177-FZ "Az Orosz Föderáció bankjaiban lévő magánszemélyek betéteinek biztosításáról" (a továbbiakban: betétbiztosítási törvény), valamint az Orosz Föderáció Központi Bankjának N 109-I utasításának 14.2.
———————————
Az Orosz Föderáció jogszabályainak gyűjteménye. 2003. N 52 (1. rész). Művészet. 5029.
Negyedszer, a banknak meg kell felelnie az Oroszországi Bank gazdasági követelményeinek, amelyeket az Orosz Föderáció Központi Bankjának 109-I számú utasításának 13.1.
4. A kommentált cikk 2. pontja eltérő jogi következményeket ír elő, ha a betétet elfogadják a Bank of Russia megfelelő engedélye nélkül, attól függően, hogy a betétes magánszemély vagy jogi személy.
A betétes - a magánszemélynek joga van (de nem köteles) a betét összegének azonnali korai visszafizetését, valamint az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 395. cikke és a neki okozott összes kár összegét meghaladó kártérítés. Ebben az esetben a szerződésben előírt kamat nem kerül kifizetésre. Ilyen esetekben a szerződés érvénytelen.
Ha a betétes jogi személy, akkor a betéti szerződés érvénytelen az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 168. cikke (semmis ügylet) az Art. (1) bekezdésében előírt következmények alkalmazásával. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 167. cikke. A betétet elfogadó személy köteles visszatéríteni a letét összegét, mint indokolatlanul átvett tulajdont (a Polgári Törvénykönyv 1102. cikke), valamint megtéríteni a betétesnek a kieső jövedelmet (a Polgári Törvénykönyv 1107. cikke), beleértve cikk szerinti megalapozott érdek. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 395. cikke.
5. A kommentált cikk 2. pontjában előírt következményeket ugyanezen cikk 3. pontja kiterjeszti azokra az esetekre, amikor a pénzeszközök vonzását nem banki betétszerződéssel, hanem más jogi formájú ügylet segítségével formalizálták. (például váltó, kötvény és egyéb értékpapírok) ... A kommentált cikk (3) bekezdése a polgári betétesek jogainak védelmére vonatkozó normák kijátszásának különféle módjai elleni küzdelemre irányul.
A letét az Orosz Föderáció pénznemében vagy devizában lévő pénzeszköz, amelyet a magánszemélyek visszafizetendő alapon helyeznek el, hogy a bankok betétszerződése vagy bankszámlaszerződés alapján jövedelmet tároljanak és fogadjanak, beleértve a tőkésített (felhalmozott) kamatokat. a letét összegéről.
A betéti bevételt készpénzben fizetik kamat formájában. A letétet az első kérésére visszaadják a betétesnek a szövetségi törvény és a vonatkozó megállapodás által előírt módon.
A betéteket azok a bankok fogadhatják el, amelyek rendelkeznek az Orosz Bank által kiállított megfelelő engedéllyel, és részt vesznek a magánszemélyek bankok betéteinek kötelező biztosításában. Részvétel a betétbiztosítási rendszerben a 2003. december 23 -i szövetségi törvénynek megfelelően. 177-FZ "Az Orosz Föderáció bankjaiban lévő magánszemélyek betéteinek biztosításáról" minden bank számára kötelező.
A bank betétesei lehetnek az Orosz Föderáció állampolgárai, külföldi állampolgárok és hontalan személyek, emellett a 14 és 18 év közötti kiskorúaknak joguk van önállóan, szüleik, örökbefogadó szüleik és vagyonkezelői hozzájárulásuk nélkül hozzájárulni a hitelhez intézményeket és ártalmatlanítani azokat.
A betétesek korlátlan számú betéttel rendelkezhetnek egy vagy több bankban, és rendelkezhetnek betéteikkel, valamint jövedelmet kaphatnak és készpénzes kifizetéseket hajthatnak végre a betéti szerződésnek megfelelően.
A betétben vagy betétben lévő pénzeszközök beérkezésekor a betétessel megállapodás jön létre. A szerződést írásban, két példányban készítik el, az egyiket az ügyfélnek adják ki. A szerződések futamidejétől, a betétek összegétől és visszatérítésük feltételeitől függően a bank meg tudja különböztetni kamatát.
Ugyanakkor jeleznie kell, és meg kell állapodnia a betéti kamatok (tőkésítéssel, nagybetű nélkül) és a feltételek (nap, hónap, negyedév, év) kifizetési eljárásában. Ezen feltételek hiányában a megállapodásban a kamat negyedévente kerül kifizetésre, és a ki nem fizetett kamat növeli a letét (tőkésítés) összegét, amely után kamatot számítanak fel.
A betétben vagy betétben lévő pénzeszközök elfogadhatók a betétkibocsátás feltételein az első igényléskor (lekötött betét), vagy a betéti bevallás feltételein a szerződésben meghatározott futamidő lejárta után (lekötött betét). Bármilyen banki betéti szerződés alapján azonban a bank köteles a betét összegét vagy annak egy részét a betétes első kérésére kiadni. Sőt, ez a szabály elengedhetetlen, azaz a megállapodás feltétele, miszerint az állampolgár megtagadja az első kérésre a letéthez való jogot, semmis.
Az állampolgárral kötött banki letéti szerződés megkötése és a betétekhez való hozzájárulása megtakarítási könyvvel igazolható. A megtakarítási könyv a banki betéti szerződés egyik formája. A betét megtakarítási könyv formájában történő nyilvántartásba vételének sajátossága mindenekelőtt abban rejlik, hogy ez a forma jellemző a betétes - állampolgár és bank - kapcsolatára. A megtakarítási könyv lehet regisztrált vagy hordozó, a viselő megtakarítási könyv pedig értékpapír. Mindkét típusú betétkönyvnek tartalmaznia kell információkat a bankról és a letét állapotáról. A személyes megtakarítási könyv lényegében egy dokumentum, amely igazolja a banki betéti szerződés megkötését és a pénzeszközök betétekbe történő bevezetését.
A személyes megtakarítási könyv hiánya, amikor az ügyfél a bankhoz érkezik, nem akadálya a letét elidegenítésének, mivel a betétes és a bank közötti jogviszony a felek által aláírt banki betéti szerződésből fakad. A bejegyzett megtakarítási könyvet elvesztése vagy sérülése esetén a betétes kérésére helyettesítheti. A bemutató megtakarítási könyv értékpapír, a tulajdonjogokat igazoló dokumentum, amelynek végrehajtása vagy átruházása csak a viselőjével lehetséges (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 142. cikke).
A bemutató megtakarítási könyvnek nem csak formalizálnia kell az állampolgár pénzbeli befizetését egy bank betéti számlájára, hanem igazolnia kell minden betétes jogait. Ezért semmilyen más dokumentum, kivéve a bemutató megtakarítási könyvet, nem szolgálhat alapul ahhoz, hogy a bank betétet bocsásson ki, kamatot fizessen és a betétes egyéb megbízásait teljesítse. A hordozó megtakarítási könyvét nem cseréli le, ha elveszíti a bank. Mivel a megtakarítási könyv a betétesnél van, előfordulhat, hogy az abban feltüntetett betétre vonatkozó adatok nem tükrözik a betét valódi állapotát (például, ha harmadik fél pótolja a betétet, kamatfelhalmozás stb.).
Abban az esetben, ha a személyes számlára olyan bejegyzéseket tesznek, amelyek nem szerepelnek a megtakarítási könyvben, amikor a betétes meglátogatja a bankot, a megfelelő bejegyzések történnek a betétkönyvében. A megtakarítási könyvben szereplő bejegyzések tükrözik a befizetéssel (befizetéssel) kapcsolatos összes bejövő és kimenő tranzakciót, minden bejegyzés után megjelenik a betét fennmaradó része.
A megtakarítási könyvben szereplő összes bejegyzést a bank felhatalmazott munkatársai hitelesítik. A megtakarítási könyvben szereplő adatok a bank és a betétes közötti elszámolások alapját képezik, hacsak másképpen nem bizonyítják.
Minden betétes számára személyes számla nyílik meg minden betét típusnál. A betétszámlán végrehajtott tranzakciók során kötelező ellenőrizni, hogy a számlán lévő dokumentumokon szereplő aláírások megfelelnek -e a betétes aláírási mintájának.
Az egyéni betéteket a 423 passzív számlán kell elszámolni "A magánszemélyek betétei és egyéb vonzott pénzeszközei". Ezzel a számlával összefüggésben a második rendű egyenlegszámlákat vezetik a pénzgyűjtés időzítése szempontjából:
A betéti számla megnyitása magánszemély számára a következő módon történik:
A letét összegének visszatérítését fordított postázással állítják ki:
A letét visszatérítésekor az adott pillanatban felhalmozott összes kamatot meg kell fizetni.
Azokban az esetekben, amikor a lekötött betéten kívüli határozott idejű vagy egyéb betétet a futamidő lejárta előtt vagy a banki betétszerződésben meghatározott egyéb körülmények bekövetkezése előtt visszaadják a betétesnek, a betét után fizetendő kamatot kell fizetni. a bank a lekötött betétek után fizetett kamatának megfelelő összegben fizetett, vagy a banknak joga van a megállapodásban csökkentett kamatot előírni a korai kivonású betétekre és betétekre.
A bank köteles kamatot felhalmozni a betét összegére, amelynek összegét és kiszámítási eljárását a megfelelő betétre vonatkozó megállapodás határozza meg. A szerződésben fizetett kamat összegére vonatkozó záradék hiányában a bank köteles a fizetés napján a banki kamat (refinanszírozási kamat) összegű kamatot fizetni (a Polgári Törvénykönyv 838. cikkének 1. pontja) Orosz Föderáció).
A bank a megállapodásban rögzítheti a jogot, hogy egyoldalúan megváltoztassa a lekötött betét kamatát. Ebben az esetben a kamat összegének csökkenése esetén az új kamatösszeget a bejelentő napját követő egy hónap elteltével a betétes által elhelyezett betétekre kell alkalmazni, kivéve, ha a szerződés másként rendelkezik. Az üzenet formája nincs szabályozva. Ezek lehetnek közlemények a tömegtájékoztatásban vagy a bank helyiségeiben, stb. A betétes értesítésének módját a megállapodás rögzítheti.
A magánszemélyek által elhelyezett betétekre, azok kibocsátásának feltételei után egy bizonyos idő elteltével vagy a szerződésben előírt körülmények, azaz a "lekötött betétek" bekövetkezésekor, a bank által meghatározott betét kamatának összege. a betétszerződést a bank egyoldalúan nem csökkentheti, hacsak jogszabály másként nem rendelkezik ...
A banki betét összegére vonatkozó kamat a bank beérkezésének napját követő naptól a betétesnek való visszatérést megelőző napig vagy a betétes számlájáról egyéb okból történő terheléséig számítódik fel (a Polgári törvény 839. cikkének 1. pontja). Az Orosz Föderáció kódexe).
Ha a bankbetét -szerződés másként nem rendelkezik, a bankbetét összegére vonatkozó kamatot a betétes kérésére minden negyedév végén, a betét összegétől elkülönítve fizetik ki, és az ezen időszakon belül nem igényelt kamat növeli a a betét összege, amelyre kamatot számítanak.
A felhalmozott kamatokat legalább havonta egyszer, de legkésőbb a beszámolási hónap utolsó munkanapján tükrözni kell a bank könyvelési nyilvántartásában. A vonzott és elhelyezett pénzeszközökre vonatkozó kamatot a bank felhalmozza a tőketartozás egyenlegére, amely a megfelelő személyes számlán volt rögzítve a munkanap elején.
Ebben az esetben a beszámolási hónap utolsó naptári napjaira felhalmozott kamatokat, amelyek nem munkanapokra esnek, a jelentést követő hónap első napján tükrözni kell a bank mérlegének megfelelő számviteli számláiban.
A kamat esedékes összegeinek (átvételének) megfelelő, külön személyes számláján való elmélkedésre vonatkozó könyvelési tételeket vagy a beszámolási hónap utolsó munkanapján kell elvégezni (ebben az esetben a beszámolási hónap utolsó hétvégéjének kamatát a következő napon kell kiszámítani: a megfelelő számla egyenlege a beszámoló hónap utolsó munkanapjának végén), vagy a beszámolási hónapot követő hónap első munkanapján (közvetlenül a beszámoló hónapot követő hónap 1. napján az egyenleg kialakításakor ). A megfelelő számviteli bejegyzések napjának kiválasztását a Bank által elfogadott számviteli politikának megfelelően határozzák meg.
Az egy hónapon belül a betétekre felhalmozott és kifizetett aktuális kamatokat a következő tételekkel kell összeállítani:
A felhalmozott kamat tükröződése abban az esetben, ha a kamatfelhalmozási időszak kezdő dátuma és a felhalmozott kamat kifizetésének időpontja különböző hónapokra esik, vagy ha a kamatot nem számítják be a letétbe, akkor a következőket kell közzétenni:
A banki tényleges kifizetést - a kamatot felvevő hitelfelvevő a feltételek megsértése nélkül - nyilvántartások kísérik:
Ha a betétekre és betétekre felhalmozott kamatláb (a legalább hat hónapos időszakra szóló lekötött nyugdíjbetétek kivételével) meghaladja az Oroszországi Bank refinanszírozási kamatát, a devizabetéteknél pedig 9%, akkor a többlet összege jövedelemadó alá tartozik magánszemélyek. A belföldi illetőségű magánszemélyek adókulcsa 35%, a nem rezidensek esetében pedig 30%.
A bank azon kötelezettsége, hogy a személyi jövedelemadót a betétekre felhalmozott kamatok összegéből levonja, csak akkor lép fel, amikor az egyén először jelentkezik a betétre. A jövedelem egy naptári évben történő beérkezésének időpontja a jövedelem (ideértve az előlegeket is) kifizetésének napja magánszemélynek, vagy a jövedelem magánszemélyre történő átutalásának napja.
A betét (betéti) műveletek a főek a passzív banki műveletek végrehajtásában. Az aktív műveletek vonatkozásában a fő és elsődleges szerepet a passzív műveletek játsszák, amelynek eredményeként a bank erőforrás -bázisa kialakul, mivel a passzív műveletek határozzák meg a nyereséges műveletek mennyiségét és méretét. E tekintetben megnövekedett követelmények az erőforrás -potenciál kiépítésére és stabilitásának biztosítására a hatékony felelősségkezeléssel.
Letét (letét) banki műveletek- a jogi személyektől és magánszemélyektől származó pénzeszközök betétekbe vonzására szolgáló műveletek egy bizonyos időszakra vagy igény szerint, valamint az ügyfelek folyószámláinak egyenlegei a hitelforrásként való felhasználáshoz és a befektetési tevékenységhez.
Hozzájárulás (letét) olyan pénz (készpénzben és készpénzben, nemzeti vagy külföldi pénznemben), amelyet tulajdonosuk bizonyos feltételek mellett tárolásra bocsátott a banknak.
A betéti műveletek tág fogalom, mivel magukban foglalják a bank összes, a betétekhez történő pénzgyűjtéssel kapcsolatos tevékenységét. A passzív műveletek ezen csoportjának sajátossága, hogy a bank viszonylag gyengén kontrollálja az ilyen műveletek mennyiségét, mivel a kezdeményezés a pénzeszközök betétbe helyezésére a betétesektől származik. Ugyanakkor, amint a gyakorlat azt mutatja, a betétest nemcsak a bank által fizetett kamat érdekli, hanem a bankra bízott pénzeszközök megtartásának megbízhatósága is.
A banki betéti műveletek kezelésének fő feladatai:
A betéti műveletek megszervezését számos alapelvnek megfelelően kell végrehajtani:
Jelenleg a bankok olyan műveleteket hajtanak végre, amelyek célja, hogy ügyfelek pénzeszközeit vonzzák a betétekhez különböző típusú betétekhez, amelyek besorolását a táblázat tartalmazza. 4.1.
4.1. TáblázatA bank betéti (betéti) műveleteinek osztályozása
|
Osztályozási attribútum |
Osztályozás |
|
Jogi személyek (vállalkozások, szervezetek, egyéb bankok) betétei. Egyéni betétek |
|
|
A pénzeszközök kivonásának formája |
Látra szóló betétek. Lekötött betétek. Feltételes betétek |
|
A betétekben lévő pénzeszközök típusa szerint |
Készpénz. Értékes fémek. Drágakövek |
|
Banki letét (betét) szerződés formája szerint |
Határidős banki betétek. Takarékbizonyítvány. Letéti igazolás |
|
Pénznemek típusa szerint |
Nemzeti pénznemben. Külföldi pénznemben |
|
A pénzszerzés feltételei szerint |
Állandó (lekötött betétek). Sürgős |
|
Fizetett kamat szerint |
Fix kamatozású betétek. Változó kamatozású betétek |
NAK NEK látra szóló betétek olyan kötelezettségeket tartalmaznak, amelyeknek nincs meghatározott feltétele. A pénzeszközök ezekre a betétekre általában viszonylag rövid időre kerülnek, és rendkívül mobilok. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy a munkavállalók és alkalmazottak bére, a nyugdíjak és az állampolgárok egyéb bevételei és bevételei átkerülnek a keresleti betétekre. Ezekből a betétekből pénzeszközöket vonnak ki (utalnak át) bizonyos rendszeres kifizetésekre (például lakás, rezsi), valamint előre nem látható kifizetésekre.
Lekötött betétek - a betétszámlákra jóváírt pénzeszközök szigorúan meghatározott ideig kamatfizetéssel. A ráta a betét nagyságától és futamidejétől függ. Az a tény, hogy a lekötött betét tulajdonosa csak a megbeszélt időszak lejárta után rendelkezhet vele, nem zárja ki annak lehetőségét, hogy pénzeszközeit a bankban mielőbb megkapja. Ebben az esetben azonban jelentősen csökken az ügyfél betéti kamata. A lekötött betétszámlák előnye az ügyfél számára a magas kamat, és a bank számára - a likviditás fenntartásának képessége kisebb működési tartalékkal. A lekötött betétszámlák hátránya az ügyfelek számára az alacsony likviditás. A bank számára ez abban áll, hogy meg kell fizetni a betétek után kamatot, és így csökkenteni kell a fedezetet.
Feltételes betétek a lekötött betétek egy fajtája. Az ügyfélnek előzetesen értesítenie kell a bankot a letét visszavonásáról a szerződésben meghatározott időpontban. A felmondási időtől függően meghatározzák a betétek kamatát is. Ha a betétes meg akarja változtatni a betét összegét - csökkenteni vagy növelni, akkor felmondhatja a jelenlegi megállapodást, visszavonhatja és új feltételek mellett újra regisztrálhatja letétjét. Ha azonban a betétes a betéten lévő pénzeszközöket előzetesen visszavonja, elveszítheti a megállapodásban előírt kamatokat részben vagy egészben. Ezekben az esetekben a kamat általában a lekötött betétek után fizetett kamat összegére csökken.
A lekötött betétek kamatának meghatározásakor a meghatározó tényező az a futamidő, amelyre a pénzeszközök elhelyezésre kerülnek: minél hosszabb a futamidő, annál magasabb a kamat. Lényeges pont a jövedelemfizetés gyakorisága: minél ritkábban folyósítanak kifizetéseket, annál magasabb a kamatszint. Különféle kamatfizetési módszereket is alkalmaznak.
Jelenleg a bankok gyakorlatába is aktívan bevezetik a lakosság pénzeszközeinek betétekbe (betétekbe) való bevonásának ilyen formáját, például kötvények és takaréklevelek kibocsátását.
Az Art. A Bankkódex 196. cikke szerint a megtakarítási igazolás olyan biztosíték, amely igazolja a betétesnek befizetett betét (letét) összegét és a betétes (a tanúsítvány birtokosának minősülő magánszemély, kivéve az egyéni vállalkozót) jogait. tanúsítványtulajdonos), hogy a letét (letét) összegét a megállapított időszak lejárta után megkapja a tanúsítványt kibocsátó betétestől, vagy e betétes bármely fiókjában (osztályán).
A megtakarítási igazolás előnye a banki betéttel szemben az, hogy lehet regisztrált vagy hordozó.
A bank a betétes pénzeszközeit kölcsönökké alakítja, amelyeket más ügyfeleknek bocsát ki. A betéti pénzeszközök felhasználásáért a bank jutalékként kamatot számít fel a letét összegére. Ez azt jelenti, hogy a betétes a befizetéséből jövedelmet kap.
