1. kérdés A biztosítási díjak típusai és számításuk jellemzői
| Paraméter neve | Jelentése |
| Cikk tárgya: | 1. kérdés A biztosítási díjak típusai és számításuk jellemzői |
| Rubrika (tematikus kategória) | Pénzügy |
A biztosítási szerződés kétoldalú ügylet, melynek értelmében a szerződő fizeti a biztosítási díjat, a biztosító pedig vállalja a biztosítási összeg kifizetését a szerződésben meghatározott események bekövetkeztekor. A biztosítási díj ennek az ügyletnek az ára, amelynek értékének meghatározása szempontjából kiemelten fontos kiemelni a következőket: a biztosítási szerződés kezdetekor fizetendő, és a biztosítási összeg kifizetése, mint pl. egy szabály, egy idő után (ha egyáltalán) bekövetkezik. Az olyan események, amelyek esetén a biztosító a biztosítási összeg kifizetését ígéri, csak véletlenszerűek lehetnek.
A prémium összegének elegendőnek kell lennie ahhoz, hogy:
A biztosítási időszak alatt várható károk fedezése;
Biztosítási tartalékok létrehozása;
Fedje a biztosító szervezet vállalkozási költségeit;
Biztosítson bizonyos mennyiségű nyereséget.
Az a helyzet, amikor egy szolgáltatásért előre, annak nyújtása előtt fizetnek, egy fordított (ʼʼʼʼʼʼ) üzleti ciklus. Ilyen eljárás a biztosításban történik. A biztosításban a fordított gazdasági ciklus jelentősen megnehezíti a biztosítási díjak számítását, és matematikai tartalékok megjelenését idézi elő.
Amikor egy terméket rendelésre készítenek és előre kifizetik, a gyártó pontosan ki tudja számítani a termék költségét, és meghatározza azt az árat, amely garantálja a megtérülést egy ilyen művelethez. Egy termék bekerülési értékében eltérés csak az alapanyagok és alkatrészek árának hirtelen változása következtében fordulhat elő. Stabil gazdaságban nem gyakoriak az éles árváltozások, az esetleges kis eltéréseket figyelembe lehet venni az árképzésnél vagy a megbízás egyeztetésekor. Ugyanakkor az ilyen ügyleteknél egy konkrét időpontot határoznak meg, amikor az árut a vevőhöz kell szállítani. Vagyis kicsi a bizonytalanság mértéke az áruk költségével és a szállítási időkkel kapcsolatban, ezért az ár kiszámításakor determinisztikus értékekkel lehet operálni.
Egészen más a helyzet a biztosításban. Ahhoz, hogy egy szerződést biztosítási szerződésnek lehessen tekinteni, rendkívül fontos egy véletlen elem jelenléte benne. Ebből kifolyólag a biztosító a szerződés megkötésekor főszabály szerint nem tudja, hogy a jelen szerződés alapján egyáltalán bekövetkezik-e biztosítási esemény, és ha igen, akkor a biztosítási időszak alatt pontosan mikor és mekkora összegben. a kár bekövetkezik. A véletlen elemnek a szerződő és a biztosító számára egyaránt meg kell jelennie.
Ellentétes a biztosított vagy a biztosító minden olyan cselekménye, amely a véletlen elemének a biztosítási szerződésből való eltűnéséhez vezet (a biztosított és a biztosító közötti összejátszás, a biztosított biztosítási esemény bekövetkezésére irányuló cselekménye stb.). a biztosítás alapelveihez.
A biztosítási díjak kiszámításakor a biztosítási esemény bekövetkezésének ténye véletlenszerűségének és (vagy) a kár összegének feltételezéséből, valamint a biztosított és a biztosító akaratától való függetlenségéből kell kiindulni.
A gyakorlatban a következő véletlenszerű tényezők lehetnek jelen a biztosítási szerződésben:
Biztosítási esemény lehetőségét (kockázati biztosítási fajták, halálesetre szóló biztosítás);
Lehetséges, hogy a kötvénytulajdonosok nem teljesítik a biztosítóval szemben fennálló pénzügyi kötelezettségeiket;
a biztosítási esemény bekövetkezésének pillanata (életbiztosítás halálesetre);
A kár összege (mindenféle biztosítás, amely kártérítési jellegű).
Ebből kifolyólag a biztosító a biztosítási szerződés megkötésekor nem ismeri sem a szolgáltatás valós „költségét”, sem a nyújtásának pontos időpontját. A bizonytalanság mértéke nagyon magas, egyetlen tranzakción belül lehetetlen egyensúlyi árat elérni. Szükséges egy sor hasonló biztosítási szerződés. Csak ebben az esetben a díjak kiszámításakor lehetséges az átlagértékek használata és a pénzügyi egyensúly elérése a teljes lakosságon belül. Minél nagyobb a népesség, annál pontosabban határozzák meg a pénzügyi egyensúly feltételeit.
Τᴀᴋᴎᴍ ᴏϬᴩᴀᴈᴏᴍ, a prémiumok számításánál kiemelten fontos a véletlenszerű jelenségek számszerűsítése, amihez speciális, a valószínűségszámítás és a matematikai statisztika előírásaira épülő megközelítések alkalmazása szükséges. Ugyanakkor az életbiztosításnak alkalmaznia kell a hosszú távú pénzügyi számítási módszereket és a demográfiai statisztikák elemeit. Ezek a tulajdonságok lehetővé tették, hogy a biztosítási díjak számításánál alkalmazott technikák és módszerek együttesét a matematika külön ágára - a kockázatelméletre és a biztosításmatematikai számítások elméletére - szétválasztsák.
A történelem során az „biztosításmatematikai számítások” fogalmát csak az életbiztosítási kamatláb és tartalék számítási módszereinek összességének meghatározására használták. Ugyanakkor az utóbbi időben a kifejezést egyre inkább kiterjesztették más biztosítási típusokra vonatkozó számításokra is.
A kockázatelmélet szerint egy adott biztosítási szerződés szerinti kifizetés összege egy véletlen változó. Következésképpen az összes szerződés szerinti befizetések összege is véletlenszerű lesz: a nullától a maximálisan lehetséges kifizetési összegig terjedő tartományban tetszőleges értéket vehet fel, amely megegyezik az összes szerződés teljes biztosítási összegével. Ha a biztosító 100%-os garanciát kíván vállalni arra, hogy a nettó díjak összege meghaladja a befizetések összegét, akkor a teljes biztosítási összeg erejéig biztosítási alapot kell képeznie (ebben az esetben a nettó díj minden szerződésre egyenlő a biztosítási összegre). Ennek következtében a biztosítottnak – a terhelést is figyelembe véve – többet kellene fizetnie, mint amennyit biztosítási esemény bekövetkeztekor kaphat. Természetesen az ilyen feltételek elfogadhatatlanok, ehhez kapcsolódóan a biztosítási díjak számítása során a biztosítók kénytelenek 100%-nál kisebb biztonsági garanciát elfogadni, bár ez meglehetősen közel áll hozzá. A gyakorlatban a biztosítéki garancia értéke 85-99,9% között mozog.
A nettó díjak összegének meghatározásának kezdeti egyenlőtlensége a következőképpen írható fel:
Valószínűség (a kifizetések összege< Сумма нетто-премий} >y,
ahol y a biztosító által meghatározott biztosítéki garancia értéke.
A kifizetések összege az egyes véletlen változók – biztosítási szerződések szerinti kifizetések – összege. Egy szerződés szerinti biztosítási esemény lehetősége – ritka kivételektől eltekintve – nem függ más szerződések szerinti kifizetésektől. Más szóval, független valószínűségi változókkal van dolgunk. A centrális határeloszlás tétele szerint nagyszámú független valószínűségi változó összege bizonyos feltételek mellett a normáltörvény (Gauss-eloszlás) szerint oszlik el. Az egyes valószínűségi változók jellemzői alapján a valószínűségelmélet lehetővé teszi az összegük eloszlási paramétereinek becslését. Az elosztási törvény és paramétereinek ismeretében megoldható a kiindulási egyenlőtlenség, és megtalálhatja a szükséges biztosítási alap összegét. A nettó díjak összegét az alap szükséges nagysága alapján határozzák meg.
A kifizetések a nettó díjakból képzett biztosítási alapból történnek. Ezért a nettó díjak összegének tükröznie kell azt a kockázatot, amelyet ez a szerződés jelent a biztosító számára. Mennyiségileg a kockázat becslése a fizetés valószínű összegén keresztül történik (nullától a maximálisan lehetséges kifizetésig a jelen szerződés szerint). A maximálisan lehetséges kifizetés értelemszerűen megegyezik a biztosítási összeggel.
Ha a biztosítási szerződés különféle események bekövetkezése esetén a biztosító felelősségét írja elő, a ᴛ.ᴇ. egyidejűleg többféle garanciát nyújtanak, akkor az ilyen megállapodás szerinti nettó díj az összes benne foglalt garanciatípus nettó díjának összegeként kerül meghatározásra.
A várható kifizetés összege, így a nettó díj a biztosítási összeg és a biztosító kockázati fokát tükröző együttható szorzataként fejezhető ki. Hívni szokás nettó tarifa vagy nettó tarifa.
A nettó árfolyamot befolyásolják:
A jelen szerződés szerinti biztosítási esemény valószínűsége;
A biztosítási esemény várható súlyossága (ᴛ.ᴇ. a biztosítási esemény várható kifizetési összegének a jelen szerződés szerinti biztosítási összeghez viszonyított aránya).
Leggyakrabban a nettó árfolyamot a biztosítási összeg százalékában vagy rubelben fejezik ki 100 rubeltől. biztosítási összeg.
Például: Tp = 10 rubel. 100 rubeltől. biztosítási összeg, Ha a biztosítási összeg = 100 000 rubel, akkor ezért: Rp = 10 x (100 000: 100) = 10 000 rubel.
Ha a nettó ráta százalékban van kifejezve, akkor a nettó díjak kiszámításának képlete a következőképpen írható fel:
A biztosítási díj szakaszosan fizetett részeit biztosítási díjnak nevezzük, ebben a vonatkozásban a biztosítási díjat gyakran a biztosítási díjakkal vagy biztosítási kifizetésekkel azonosítják.
A biztosítási összeg összegét általában a biztosított maga választja ki. Természetes felső korlátja a biztosított vagyon költsége, a biztosító befolyásolási lehetősége ennek a tényezőnek igen korlátozott.
A nettó díj a bruttó prémium nagy részét teszi ki. Ehhez hasonlóan célszerű a bruttó díjat a biztosítási összeg és a biztosítási díj vagy tarifa szorzataként is megjeleníteni. A teljes biztosítási díj összegét meghatározó tarifakulcsot szokták hívni bruttó rátaés 100 rubel fizetést jelent. biztosítási összeg vagy a biztosítási összeg kamata:
A bruttó díj szerkezete megegyezik a biztosítási díjéval. Ez a már említett nettó díjtételből áll, amely meghatározza a nettó díj mértékét, és a teherből, amely a biztosító ráfordításainak a biztosítási díjból való részesedését tükrözi:
A bruttó ráta terhelési hányadát az egység százalékában vagy töredékeiben fejezzük ki.
A bruttó ráta kiszámításának általános képlete, ha a terhelést bruttó árfolyamban fejezik ki, részvényekben:
Ha a bruttó ráta terhelési hányadát százalékban fejezzük ki, akkor az arány a formát ölti
Ez a bruttó ráta meghatározására szolgáló képlet minden biztosítási típusra jellemző. Ugyanakkor a benne foglalt nettó mérték számítási módjai biztosítástípusonként eltérőek.
1. kérdés: A biztosítási díjak típusai és számításuk jellemzői - fogalma és típusai. Az „1. kérdés. A biztosítási díjak fajtái és számításuk jellemzői” kategória besorolása és jellemzői 2017, 2018.
Jegyzet!
A bruttó prémium struktúra két elemből áll - a nettó prémiumból és a terhelésből.
A nettó díj és a terhelés aránya eltérő lehet, és függ a biztosítás típusától és volumenétől, valamint az üzletvitel költségeitől. Jelenleg 70-85% között ingadozik a nettó díjak aránya a különböző típusú biztosításoknál.
A bruttó prémium strukturális elemének kiemelt jelentősége, amely a megelőző (megelőző) intézkedések tartalék képzésére irányul, a bruttó prémium szerkezetének egy másik lehetőségét is meghatározza (lásd 3.5. ábra).
BRUTTÓ DÍJ
Rizs. 3.5. Bruttó prémiumstruktúra kiemelve a megelőző intézkedések tartalékát
A nettó díj általános esetben a következő szerkezeti elemeket tartalmazhatja: kockázati prémium, kockázati (garancia) és tőkefedezeti (megtakarítási) prémium (lásd 3.6. ábra).
NETTÓ PRÉMIUM
Rizs. 3.6. Lehetséges nettó prémium struktúra
A kockázati hozzájárulás minden biztosítási típus esetében a kockázat fedezésére szolgál, azaz biztosítási esemény esetén biztosítási kifizetésekre szolgál. A nettó prémium szerkezetében mindig jelen van.
A felhalmozó (megtakarítási) hozzájárulás célja a hosszú távú életbiztosítási szerződés alapján kifizetett összeg felhalmozása, ha a biztosított egy bizonyos időpontig túlél (a túlélés kockázatával). A megtakarítási hozzájárulást be kell fektetni a bevétel érdekében. A hosszú távú életbiztosítási szerződések nettó díjának szerkezeti eleme, például vegyes életbiztosításoknál, nyugdíjbiztosításoknál.
A kockázati (garancia, vagy stabilizációs) prémium a tényleges befizetések esetleges többletét hivatott kompenzálni a kockázati hozzájárulásként elszámolt kalkuláltnál. A nettó díj szerkezete nem szerepelhet – ez a biztosító által választott gazdálkodási stratégiától függ. Ha a biztosítási piac megnyerését tűzte ki célul a többi biztosítónál alacsonyabb árak rovására, akkor ez az elem (kockázati díj) nem szerepel a nettó díjstruktúrában. Ha a biztosító meg akarja erősíteni pénzügyi stabilitását, akkor ezt az elemet a nettó díj tartalmazza.
Jegyzet! ----
A kockázati típusú biztosítások nettó díjának szerkezetében mindig van kockázati hozzájárulás és lehet kockázati (garancia) díj is.
A kockázati hozzájárulás mértéke a nettó díjban a biztosítási összegtől és a biztosítási esemény bekövetkezésének valószínűségétől függ.
A biztosítási díj szerkezetében szereplő kockázati díj nagysága attól függ, hogy mekkora valószínűséggel lépik túl a tényleges befizetések a számítottakat. Minél kisebb az adott valószínűsége annak, hogy a tényleges kifizetések túllépik a számítottakat, annál nagyobb a kockázati prémium. A kockázati hozzájárulás és a kockázati díj aránya a különböző biztosítási típusoknál eltérő lehet.
Figyelem biztosított! ^
A biztosítási díj megfizetése a biztosítási kifizetések fogadásának lehetőségét jelenti.
A biztosítói kötelezettségek teljesítése a biztosított által a biztosítási kifizetések tekintetében a gazdasági kockázat-összevonás elvének betartásán alapul, amely szerint mindaz, amit a biztosítóktól a biztosítási kötelezettségek teljesítésére beszednek, a biztosítási alapokban halmozódik fel. A biztosítási szerződésben foglaltak szerinti kifizetésre szánt különböző biztosítási alapok forrásai az etto díj elemei - a kockázati hozzájárulás, a kockázati díj és a fedezett hozzájárulás.
Mint már említettük, a teher a bruttó díj egy része, amelynek célja az üzleti tevékenység költségeinek fedezése és a biztosítási tevékenységből származó nyereség (lásd 3.7. ábra).
A terhelés első szerkezeti eleme - az üzleti tevékenység költsége - a biztosítási szolgáltatások költségére vonatkozik; a második elem a biztosító biztosítási tevékenységből származó tervezett nyeresége.
Hagyományos, specifikus
biztosításra jellemző
bármilyen fajtához, beleértve:
tevékenységek, megbízási díjak, vizsgálat lefolytatásáért, házirend készítésért stb.
Az üzletvitel költségei fel vannak osztva hagyományosra, amely bármilyen típusú vállalkozásnál felmerül, és specifikus, a biztosítási üzletágra jellemző költségekre. Az egyes költségtípusok közé tartoznak az ügynököknek és alkuszoknak a biztosítási termékek forgalmazásában végzett közvetítői tevékenységért fizetett megbízási díjak, például a kezdeti vizsgálattal (szerződéskötéskor), valamint a kezdeti vizsgálattal kapcsolatos költségek. biztosítási eseményről stb.
Jegyzet!
A megelőző (megelőző) intézkedések végrehajtásának költségei a következők lehetnek:
a) a bruttó prémium szerkezetben külön kiemelve vannak - ebben az esetben nem szerepelnek az üzletvitel fajlagos költségei között;
b) a bruttó prémium struktúrában nincsenek külön felosztva - ebben az esetben az üzletvitel fajlagos költségei között szerepelnek.
A gazdaságilag fejlett országok tapasztalatai azt mutatják, hogy a megelőző intézkedésekre fordított kiadások aránya a bruttó prémium 4-6%-a, a jutalékok aránya pedig a bruttó prémium 20%-át is elérheti.
A biztosítási díj (biztosítási díj) szerkezete tükrözi egyes részeinek rendeltetésszerű felhasználását.
Jegyzet!
A biztosítási díj szerkezete tükrözi annak egyes elemeinek rendeltetését, és összefügg a biztosító gazdálkodásának szerkezetével.
1 oldal
A vegyes életbiztosítások évente fizetett nettó díja két részből áll: az egyik a biztosított halála esetén biztosítási összegek kifizetésére szolgáló alapot képez, és az úgynevezett kockázati díj; a második, nagy része a biztosítási időszak lejárta utáni biztosítási összegek kifizetésére szolgáló alap létrehozására irányul. Ez egy megtakarítási díj, amelyet a biztosító az összes vegyes biztosítási szerződés alapján egy adott évben kapott nettó díja és a pénzügyi kötelezettségei összegének különbözeteként határoz meg.
Nettó díj - a biztosítási díj egy része, amely az ilyen típusú biztosítás biztosítási kifizetéseinek fedezéséhez szükséges egy bizonyos ideig. A nettó prémium értéke közvetlenül összefügg a kockázat alakulásával. A nettó díj megegyezik a kockázati prémiummal azokban az esetekben, amikor a kockázat szisztematikusan fejlődik. Azonban pozitív és negatív eltérések is lehetségesek. A kockázati prémiumtól való esetleges eltérések kompenzálására garanciális (stabilizációs) díjat is számítanak.
A vagyon- és személybiztosításban a nettó díj eltérő szerkezetű: a vagyonbiztosítás nettó díja kockázati díjból és stabilizációs díjból áll; A nettó személybiztosítási díj kockázati díjból és megtakarítási (felhalmozási) hozzájárulásból áll, esetenként stabilizációs díj is hozzáadódik ezekhez.
Nettó díj - a biztosítási díj egy része, amely egy bizonyos ideig az ilyen típusú biztosítási biztosítási kifizetések fedezéséhez szükséges. A nettó díj értéke közvetlenül függ a kockázat alakulásától. A nettó díj megegyezik a kockázati prémiummal azokban az esetekben, amikor a kockázat szisztematikusan fejlődik. Mivel azonban a biztosítási díj e kifizetések átlagos nagysága, pozitív és negatív eltérések is lehetségesek. A kockázati prémiumtól való esetleges eltérések kompenzálására garancia (stabilizációs) prémium kerül (számításra).
A vagyon- és személybiztosítások nettó díja eltérő szerkezetű, amit a biztosítási fajták jellege és rendeltetésük határoz meg. A vagyonbiztosítás nettó díja a kockázati díjból és a stabilizációs díjból áll. A személybiztosítás biztosításmatematikai számításaiban a nettó díj kockázati díjból és megtakarítási (finanszírozott) hozzájárulásból áll. Néha stabilizáló pótdíjat adnak hozzájuk.
Nettó díj - a biztosítási díj egy része, amely egy bizonyos ideig az ilyen típusú biztosítási biztosítási kifizetések fedezéséhez szükséges. A nettó díj értéke közvetlenül függ a kockázat alakulásától. A nettó díj megegyezik a kockázati prémiummal azokban az esetekben, amikor a kockázat szisztematikusan fejlődik. Mivel azonban a biztosítási díj e kifizetések átlagos nagysága, pozitív és negatív eltérések is lehetségesek. A kockázati prémiumtól való esetleges eltérések kompenzálására garancia (stabilizációs) prémium kerül (számításra).
A vagyon- és személybiztosítások nettó díja eltérő szerkezetű, amit a biztosítási fajták jellege és rendeltetésük határoz meg. A vagyonbiztosítás nettó díja a kockázati díjból és a stabilizációs díjból áll. A személybiztosítás biztosításmatematikai számításaiban a nettó díj kockázati díjból és megtakarítási (finanszírozott) hozzájárulásból áll. Néha stabilizáló pótdíjat adnak hozzájuk.
| Bruttó prémium szerkezet. |
A nettó díj és a terhelés aránya a biztosítás típusától és volumenétől, valamint az üzletvitel költségeitől függően eltérő lehet. Jelenleg ez az arány a terhelési arány 15-20%-ra történő növelése irányába változik, ahogy az a világgyakorlatban megszokott. Ez a tendencia elsősorban a terhelés - jutalék - szerkezeti elemének növekedéséből adódik, ami a biztosítási közvetítő (ügynök, alkusz) munkájának jelentőségének növekedését jelzi, és nagymértékben megfelel a világ gyakorlatának.
| A terhelés szerkezete. |
A nettó díj elemei - kockázati hozzájárulás, kockázati díj és felhalmozási hozzájárulás - speciális biztosítási alapok - a biztosítási szerződés feltételei szerinti kifizetésekre szánt biztosítási tartalékok - képzésének forrásai.
A nettó díj (nettó tarifa) a biztosító kockázati szintjét tükrözi, és vagy a biztosítási összeg százalékában, vagy a biztosítási összeg 100 rubelétől kezdve rubelben van kifejezve. Két tényező befolyásolja a nettó tét nagyságát:
a jelen szerződés alapján bekövetkező biztosítási esemény valószínűsége;
a biztosítási esemény várható súlyossága, amelyet a biztosítási esemény után várható kifizetés összegének a szerződés szerinti biztosítási összeghez viszonyított aránya határoz meg.
A biztosítási összeget a biztosított választja ki. Felső határa a biztosított vagyon értéke.
A nettó díj a bruttó prémium nagy részét teszi ki. A bruttó díj a biztosítási összeg és a biztosítási díj vagy tarifa szorzataként jeleníthető meg. A biztosítási díj mértékét meghatározó tarifa mértékét hívják bruttó rátaés a biztosítási összeg 100 rubelétől vagy a biztosítási összeg %-os mértékétől történő kifizetést jelent:
A bruttó díjtétel a nettó árfolyamból és a terhelésből áll. A bruttó ráta terhelési hányadát jelöljük fés az egység százalékában vagy töredékében van kifejezve. A bruttó kamatláb kiszámításának általános képlete a következő:
Ha a terhelés arányát százalékban fejezzük ki, akkor:
Ez a bruttó ráta meghatározására szolgáló képlet minden biztosítási típusra jellemző. Az ebben a képletben szereplő nettó kamatláb számítási módszerei azonban biztosítástípusonként eltérőek.
Gyakorlati óraterv:
A tarifa összetétele és szerkezete.
A nettó - és bruttó - kamatláb számításának általános elvei.
A gyakorlati órán megvitatott kérdések:
A biztosítási szolgáltatások ára és értékét befolyásoló tényezők.
A biztosítási díj szerkezete.
A nettó kockázati prémium megalapozásának módszertana. Biztonsági biztosítási szint.
A bruttó díjak és bruttó díjak számításának módszertani alapjai.
A riportok témái (absztraktok):
Biztosítási szolgáltatás, mint konkrét termék.
A biztosítási szolgáltatás jellemzői.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 48. fejezetében és az Orosz Föderáció „A biztosítási tevékenység megszervezéséről az Orosz Föderációban” című törvényében találja meg azokat a cikkeket, amelyek közvetlenül kapcsolódnak a biztosítási díj meghatározásához.
A kötelező és önkéntes biztosítási típusok biztosítási tarifáinak kialakítási folyamatának állami szabályozásának sajátosságai.
Irodalom: 3, 5, 6, 11.
A biztosítók pénzügyi stabilitása és az azt meghatározó tényezők
A biztosítótársaság, mint a külső környezet változásaihoz alkalmazkodó rendszer pénzügyi stabilitásának két jellemzője van: fizetőképesség - kötelezettségei megfizetésének képessége, valamint a fejlesztéshez szükséges pénzügyi potenciál rendelkezésre állása a külső körülmények esetleges változásaihoz való megfelelés érdekében. Ezzel kapcsolatban alatt a biztosító pénzügyi stabilitása alatt a szervezet pénzügyi forrásainak olyan állapotát értjük, amelyben saját és kölcsönzött forrásai terhére, az előírt összegben és időben eleget tud tenni jelenlegi és jövőbeni pénzügyi kötelezettségeinek minden entitás felé.
Az Orosz Föderációban a biztosítási üzletág megszervezéséről szóló szövetségi törvény 25. cikke értelmében a biztosítók pénzügyi stabilitásának alapja:
rendelkezik-e befizetett jegyzett tőkével;
biztosítási tartalékok, amelyek elegendőek a biztosítási, társbiztosítási, viszontbiztosítási, kölcsönös biztosítási szerződésekből eredő kötelezettségek teljesítéséhez;
viszontbiztosítási rendszer.
A biztosítóknak teljesen befizetett alaptőkével kell rendelkezniük, amelynek összege nem lehet alacsonyabb az Art. (3) bekezdésében megállapítottnál. 25. §-a szerint a minimális alaptőke biztosításáról szóló törvény.
A biztosító biztosítási tartalékait a biztosítási szerződésekből eredő kötelezettségek teljesítésének biztosítására a megállapított eljárási rend szerint kell képezni, és olyan eszközökkel kell ellátni, amelyek megfelelnek a diverzifikáció, a likviditás, a törlesztés és a jövedelmezőség követelményeinek.
A biztosító a stabilitás megőrzése érdekében viszontbiztosításhoz folyamodhat, azaz a vele kötött viszontbiztosítási szerződés alapján a biztosítási kártérítés, illetve a biztosítási összeg kifizetésének kockázatát részben vagy egészben más biztosítótól biztosíthatja.
A biztosító szervezet pénzügyi stabilitását külső és belső tényezők hatása biztosítja. Mindegyik tényező az ábrán látható jellemzőkkel jellemezhető. egy.
|
A pénzügyi fenntarthatóságot biztosító tényezők |
||
|
Külső – nem kezelt |
Belső- sikerült |
|
|
A közgazdaság állapota gazdaság |
A szervezet mérete, specializációja |
|
|
Állami szabályozás biztosítási üzletág |
Az ügyfél fejlődése és fenntarthatósága |
|
|
A biztosítási piac helyzete |
A menedzsment szervezeti felépítése |
|
|
Biztosítási piaci feltételek |
Kiegyensúlyozott biztosítási portfólió |
|
|
A biztosítási piac helyzete infrastruktúra |
A biztosítási tartalékok összetétele és szintje |
|
|
A tőzsde állapota |
Díjszabás politika |
|
|
A lakosság fizetőképessége stb. |
Viszontbiztosítási kötvény |
|
|
Befektetési politika |
||
|
Költséggazdálkodás stb. |
||
Rizs. 1. A biztosítási tevékenység pénzügyi fenntarthatóságát biztosító tényezők
Különösen fontosak mindenekelőtt a külső körülmények, amelyeken a szervezet nem tud változtatni, és ezekhez kénytelen alkalmazkodni. A külső tényezők közé tartozik a nemzetgazdaság általános állapota, a biztosítási tevékenység állami szabályozása, a biztosítási és részvénypiaci helyzet, a lakosság fizetőképessége és fogyasztói preferenciái.
A pénzügyi stabilitást biztosító belső tényezők lefedik a biztosító szervezet kezelhető paramétereit, beleértve a biztosító specializációjának jellegét, szervezeti felépítését, a biztosítási portfólió egyensúlyát, díjszabását, viszontbiztosítási és befektetési politikáit stb. hogyan lehet hatékonyan ellenállni a negatív hatásoknak és teljes mértékben kihasználni a külső tényezők kedvező hatását.
A pénzügyi stabilitás fogalma a biztosítási tevékenység területén némileg eltér a gazdaság más ágazataiban alkalmazott fogalomtól. Ezenkívül számos olyan kritérium létezik, amelyek lehetővé teszik a mértékének megbízható értékelését a biztosító stabilitása és fizetőképessége:
Megfelelő mennyiségű biztosítási művelet rendelkezésre állása;
Kidolgozott viszontbiztosítási gyakorlat rendelkezésre állása;
A biztosítási portfólió egyensúlyának biztosítása;
Egyes kockázatok felelősségének korlátozása;
Biztosítási tartalékok ésszerű elhelyezése;
ésszerű tarifapolitika;
A tevékenységek diverzifikálása.
A mennyiségi szinten A következő mutatók lehetővé teszik egy biztosító stabilitásának és fizetőképességének felmérését:
Az alaptőke nagysága;
A szavatoló tőke összege;
A biztosítási tartalék összege;
Az eszközök és források aránya;
A biztosítási tartalékok elhelyezésére vonatkozó előírások teljesítése;
a biztosítási műveletek jövedelmezősége;
A biztosítási összeg veszteségességének mutatói.
A biztosítók bevételei, kiadásai és nyeresége
Az adóköteles jövedelem megállapításához a bevételek és kiadások (költségek) besorolását, azok tartalmát az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 25. fejezete szabályozza (249-269., 293., 294. cikk).
Jövedelemforrástól függően három csoportot különböztetnek meg biztosító társaságok bevétele (2. ábra):
1) biztosítási tevékenység végzésétől;
2) befektetési tevékenységből;
3) mások.
Biztosítási tevékenységből származó bevétel:
biztosítási, társbiztosítási és viszontbiztosítási szerződések szerinti biztosítási díjak;
a korábbi beszámolási időszakokban képzett biztosítási tartalékok csökkentésének (hozamának) összege, figyelembe véve a viszontbiztosítók biztosítási tartalékból való részesedésének változását;
viszontbiztosítási szerződések szerinti díjazás és prémiumok;
díjazás a biztosítóktól társbiztosítási szerződések alapján;
a viszontbiztosítók által a viszontbiztosításra átruházott kockázatok biztosítási kifizetéseinek részarányáért fizetett kompenzáció összege;
a viszontbiztosításba átvett kockázati díjak betéti kamatai;
vagyonértékesítésből származó bevétel a biztosítóra átruházott, a hatályos jogszabályok szerint a biztosított követeléseinek joga az okozott kárért felelős személyekkel szemben;
a biztosítási szerződések feltételeinek nem teljesítése miatt szankciók formájában kapott összegek;
biztosítási ügynök, bróker szolgáltatásainak díjazása;
a biztosító által a földmérő és balesetbiztosi szolgáltatásért kapott díjazás;
a biztosítási tevékenység végzése során kapott egyéb bevétel.
Rizs. 2. Biztosító társaságok jövedelme
Befektetési tevékenységből származó bevétel bankbetétek kamataiból, részvények osztalékából, értékpapírokból származó bevételből, ingatlanügyletek eredményeként stb.
A befektetésekből származó bevétel fontos bevételi forrás a biztosítótársaságok számára. Néha lehetővé teszi a biztosítási műveletek negatív eredményének fedezését.
Egyéb bevételek:
tárgyi eszközök, tárgyi értékek értékesítéséből! és egyéb eszközök;
ingatlan bérbeadásából;
egyéb, jogszabályban nem tiltott, biztosítási tevékenység végzéséhez közvetlenül nem kapcsolódó tevékenységből (tanácsadói szolgáltatás, képzés díja) stb.
A költségeket ennek megfelelően osztályozzák. biztosító társaság költségeit biztosítási tevékenység végzése során:
a biztosítási jogszabályok alapján képzett biztosítási tartalékokból levont összegek a biztosítási tevékenységek felügyeletére szolgáló szövetségi végrehajtó szerv által megállapított módon;
biztosítási, társbiztosítási és viszontbiztosítási szerződések szerinti biztosítási kifizetések;
viszontbiztosításba utalt biztosítási díjak (járulékok) összegei;
viszontbiztosítási szerződések alapján fizetett díjazás és prémiumok;
a viszontbiztosításra átruházott kockázatok díjainak letétbe helyezése után fizetett kamat összege;
biztosítási ügynök és biztosítási alkusz szolgáltatásainak díjazása;
szervezeteknek vagy magánszemélyeknek az általuk biztosítási tevékenységgel kapcsolatos szolgáltatásokért fizetett költségek;
üzleti költségek;
a biztosítási tevékenységhez közvetlenül kapcsolódó egyéb kiadások.
A biztosítási szervezet irányításának és a pénzügyi kimutatások összeállításának céljaitól függően a költségeket a következő szempontok szerint osztályozzák:
A főtevékenységgel kapcsolatban (biztosítási tevékenységgel kapcsolatos vagy nem kapcsolódó);
A megvalósítás ütemezése szerint (a finanszírozás sorrendje);
A tervezett cél (műveletek tartalma) szerint.
Pénzügyi eredmény a vállalkozás összes pénzügyi és gazdasági tevékenységének eredményét képviseli pénzben kifejezve.
A biztosításban a pénzügyi eredmény (nyereség, veszteség) hagyományosan egy bizonyos időszak bevételeinek és kiadásainak összehasonlítása alapján történik.
A biztosító szervezetek tevékenységének végeredménye - eredmény (veszteség) P (L):
P(U) \u003d P(U) SD + P(U) ID + P(U) PrD,
ahol П(У) SD - biztosítási tevékenységből származó nyereség (veszteség);
П(У) ID - befektetési tevékenységből származó nyereség (veszteség);
P(U) PrD - egyéb tevékenységekből származó nyereség (veszteség).
A biztosító szervezet beszámolási időszakának nyeresége megegyezik a biztosítási, befektetési és egyéb tevékenységekből származó nyereség összegével.
A biztosításban a pénzügyi eredményt két szempontból lehet tekinteni:
Normatív nyereség, vagy tarifákban kifejezett nyereség;
Profit, mint végső pénzügyi eredmény.
Normál nyereség díjszámításkor a biztosítási szolgáltatás árában szerepel. A nettó tarifa terhelési elemét jelenti. Ez a biztosító becsült nyeresége, egy adott biztosítási típusra tervezett.
A nyereség összege as végső pénzügyi eredmény Egy biztosító szervezet tevékenysége sok tényezőtől függ. Befolyásukat a pénzügyi-gazdasági tevékenység elemzése alapján becsüljük meg. A biztosító eredményét jelentősen befolyásolja befektetési tevékenységének eredménye.
A biztosító szervezet munkájának elemzésekor gyakran használják a pénzügyi eredményeket jellemző relatív mutatókat:
Jövedelmezőség. Kiszámítása a biztosító egészére, illetve az egyes biztosítási fajtákra az egyenleg alapján a könyv szerinti eredménynek az alaptőkéhez vagy saját tőkéhez viszonyított arányaként, vagy a biztosítási tevékenységből származó nyereségnek a beszedett összeghez viszonyított arányaként történik. biztosítási díjak.
A kifizetések színvonala biztosítási típusok szerint. A díjszabásban szereplő fizetések színvonalát összehasonlítjuk a tényleges szinttel, amely a tényleges befizetések és a beszedett biztosítási díjak aránya.
Költési szint. A biztosító szervezet költségeit összehasonlítják a beszedett biztosítási kifizetések mennyiségével. A kárhányadot a biztosítási kifizetések és az üzleti tevékenység költségeinek a beszedett kifizetések összegéhez viszonyított aránya határozza meg.
Így látható, hogy a biztosítás megtérülését biztosító nettó díjnak magasabbnak kell lennie, mint a felek kötelezettségei egyenértékűségének elve alapján számított kockázati díj. A köztük lévő különbséget kockázati prémiumnak, ennek a különbségnek a kockázati prémiumhoz viszonyított arányát pedig relatív kockázati prémiumnak nevezzük. Tekintsük a nettó prémium képzési eljárást az elosztott károkkal járó szerződésekben.
A biztosításban szokás speciális pénzösszeggel operálni - a biztosítási összeg egy egységével (u.c.c.), az ország pénznemétől függően például 1 u.s.c. = 100 rubel.
Vegyünk egy példát. Az egyéni követelés három értéket vesz fel: 0; egy; 4 e.s.s. 0,9965, 0,0030, 0,0005 valószínűségekkel. Keresse meg a nettó prémiumot.
Egyedi állítás átlaga és szórása:
Ekkor a normál közelítéssel a 95%-os megbízhatóság (túlélési valószínűség) biztosításának feltételeit kapjuk meg: a kockázati prémium felhasználásával és a szerződések számának figyelembevételével; keresse meg a nettó prémiumot:
Ekkor a relatív prémium:
Tehát a kockázati prémium 0,0050; a kockázati prémium 0,0017; a nettó díj 0,0067; bruttó díj (at) lesz: 0,0067/0,88=0,76, ami 1,5-szeresével haladja meg a kockázati prémiumot.
Továbbra is foglalkozunk a fenti problémával (a kockázati prémiummal kapcsolatban).
Emlékezzünk vissza: meg kell vizsgálnunk a folyamatot:
A beszedett nettó díjak kártérítési kötelezettségük teljesítésére adnak lehetőséget, ha a biztosítási események száma nem haladja meg a 110-et. A 96%-os megbízhatósághoz (amennyiben az van) szükséges, hogy az eseményeket a 2012. évi CXX. 117. Vegye figyelembe, hogy a 117. előfordulás vagy megtörténik, vagy nem, ezért a 116,6-ot fel kell kerekíteni a legközelebbi magasabb egész számra. A biztosítási összeg kifizetésének lehetőségét 117 esetben szükséges biztosítani. A tönkremenetel tényleges valószínűsége ebben az esetben:
A megbízhatóság valamivel magasabb, mint amit a Biztosító megkövetel.
Ha a piacon átlagosan 10%-os relatív kockázati díjat állapítottak meg, akkor azt a biztosító a verseny miatt önkényesen 16,6%-ra (illetve 17%-ra) nem emelheti. Ezért a megbízhatóságának növelése érdekében kénytelen vagy befektetni alapjait (azaz tőkét) - kezdeti tartalékot képezni, vagy viszontbiztosításhoz folyamodni.
Tekintsük az első lehetőséget. Tehát a biztosítónak nincs elég fedezete 7 biztosítási esemény kifizetésére, pl. 7 biztosítási kár összegű tőkére van szüksége. Például, ha a biztosítási összeg 500, akkor a tőke, amelyen az adott megbízhatóság garantált, egyenlő és nem
Elemezzük a második lehetőséget. Tételezzük fel, hogy a 111-től a 117-ig terjedő esetek viszontbiztosításba kerülnek. Ez azt jelenti, hogy ha az esetek száma meghaladja a 117-et, akkor a viszontbiztosító fizeti a jelzett eseteket, az engedményező pedig az összes következőt. Ezért a helyi Laplace-tételt fogjuk használni (mivel a fizetések mérete rögzített), és megkeressük a valószínűségeket:
Például,
Így a valószínűségeket kapjuk: 0,0021; 0,0019; 0,0016; 0,0014; 0,0012; 0,0010; 0,0008. A valószínűséget a Laplace-integráltétellel kell keresni:
Ekkor a viszontbiztosító befizetéseinek matematikai elvárása:
Ez a kockázati díj a viszontbiztosítási szerződésben.
Ha ismert a viszontbiztosító relatív díja, akkor a nettó díjat ebben a szerződésben találja meg. Például akkor: (Egy biztosítási összeg kb. 2/3-a.) Ezért az engedményezőnek van alternatívája: vagy 7 biztosítási összegű tartalékot tart, vagy egy biztosítási összeg 2/3-át visszavonhatatlanul kifizeti a viszontbiztosítónak. Ha az engedményező átmenetileg szabad pénzeszközeit 0,654 / 7,0 = 9,4%-nál nagyobb kamattal tudja befektetni, akkor nyereségből viszontbiztosítás fizethető.
Ha a biztosítónak nincs saját forrása a tartalékhoz (vagy célszerűnek tartja pénzeszközeinek forgalomba hozatalát), akkor viszontbiztosítási szerződés jön létre. Jelöljük ki a felelősségi területeket.
Amikor a biztosító a beszedett nettó díjak terhére kártérítést fizet. Amikor a felelősség megoszlik a biztosító és a viszontbiztosító között. Az első meghatározott számú visszatérítést fizet: , a második pedig minden mást: . Végül, ha a kockázat nem biztosított, ez a biztosító vállalkozási kockázatát jelenti. (A biztosító úgy véli, hogy 117-nél több eset nem fordulhat elő a portfóliójában. Ezért ebben a helyzetben nem intézkedik. Nem képez tartalékot, és nem köti meg a viszontbiztosítási szerződésben azt a feltételt, hogy a viszontbiztosító fizessen kártérítést 118. biztosítási esemény esetén 118. biztosítási esemény esetén a viszontbiztosító csak 7 esetet fizet, az engedményező technikai tönkremenetele következik be).
Vegye figyelembe, hogy a viszontbiztosító felelősségének bal oldali korlátja eltolható. A viszontbiztosításért fizetni kell, a biztosítónak nincs saját tőkéje, így ügyfelei pénzéből próbál fizetni. (A biztosító elvileg mindig az ügyfelek pénzét használja fel a felmerülő problémák megoldására. Itt az idei évben beszedett egyszeri teljes nettó díjat értjük).
összegű járulékot szedett: , és az átlagos várható befizetések, így a várható nyereség (viszontbiztosítás előtt) 5000. A biztosító a várható nyereséget megosztja a viszontbiztosítóval, hogy növelje megbízhatóságát. De ez azt jelenti, hogy a beszedett pénz nem elegendő legalább a 110. eset költségtérítésének kifizetésére.
Minden X kockázat három részre osztható: Y - biztosítói kockázat, Z - viszontbiztosító kockázata, W - fedezetlen kockázat. Nyilvánvaló, hogy X=Y+Z+W, majd M(X)=M(Y)+M(Z)+M(W). Az eltérések kiszámításakor figyelembe kell venni a kovarianciát. A variancia (és a folyamat egészének) elemzéséhez közelítést kell választani. Mivel a Poisson-törvény alkalmazása lehetetlen, de a normál közelítés megengedett.
Fel kell azonban készülni az elosztási törvény változása miatti pontatlanságok megjelenésére. Például a normál eloszlás „farkjainak” elvesztése, a negatív értékek felvételének képtelensége, a diszkrét eloszlás folytonosra cserélésekor hibák, az eredmények különbsége a lokális Laplace-tétel és a Laplace-tétel alkalmazásakor stb. (Mellesleg, ha a veszteség fix, azaz a portfólió teljes vesztesége a biztosítási események számának többszöröse, akkor a lokális tételt érdemes használni!). Végül vannak számítási hibák is.
Ez a körülmény jól mutatja a biztosításmatematikai problémák összetettségét. A képzés csak elvi megközelítést mutat be. A civilizált biztosítási piacon az éles verseny körülményei között az nyer, aki pontosabban (!) számol.
Tehát meg kell találnunk M(X), M(Y), M(Z) (és esetleg M(W)).
A normál eloszlási törvényhez a sűrűség
feltétel teljesül:
akkor egyértelmű, hogy ha az integrációs intervallumot (0,n-re) szűkítjük, akkor a pozitív függvény integrálja csökken, így a teljes X kockázat matematikai elvárása valamivel kisebb lesz, mint
