Orosz Föderáció
ÁLTAL JÓVÁHAGYOTT
a testület döntése
Szövetségi Közjegyzői Kamara
(2005. június 17 -i 04/05. Sz. Jegyzőkönyv)
Ezeket a módszertani ajánlásokat azzal a céllal készítették, hogy gyakorlati segítséget nyújtsanak a bizottságok tagjainak az Orosz Föderáció alkotóelemeinek közjegyzői kamaráiban működő közjegyzők szakmai tevékenységének ellenőrzéséhez szakmai feladataik teljesítésének ellenőrzésével kapcsolatban. magángyakorlatban részt vevő közjegyzők.
Az ellenőrzéseket a Bizottságra vonatkozó előírásoknak megfelelően végzik, amelyeket az Orosz Föderáció alkotó szervezetének közjegyzői kamarájának illetékes szerve hagyott jóvá.
A szakmai feladatok közjegyzők általi teljesítésének ellenőrzésének fő feladatai a következők:
A közjegyzői jogszabályoknak való megfelelés a közjegyzői tevékenységek végrehajtása során;
Törvénysértés feltárása esetén a közjegyzői cselekmények végrehajtásakor a jogsértéshez vezető okok megállapítása;
A közjegyző betartja a közjegyzői kamara tagjaként betöltött feladatait és az Orosz Föderáció Közjegyzői Szakmai Kódexét;
Az Orosz Föderáció alkotó egységében működő közjegyzők szakmai tevékenységének ellenőrzésének eredményeinek általánosítása a közjegyzők által elkövetett tipikus hibák meghatározása érdekében;
A közjegyzők pozitív tapasztalatainak terjesztése közjegyzői tevékenységük végrehajtása során.
A közjegyzők szakmai tevékenységének ellenőrzését átfogóan, előre nem tervezve és megismételve lehet tervezni (ellenőrzés).
A közjegyző tevékenységének ütemezett átfogó ellenőrzését a közjegyzői kamarában az előírt módon jóváhagyott ellenőrzési ütemtervnek megfelelően végzik.
Az ütemterv nélküli ellenőrzéseket a közjegyzői kamarához érkezett panaszok vagy más polgárok, állami hatóságok, önkormányzati hatóságok, az igazságügyi szerv képviseletei alapján, az Orosz Föderáció alkotó szervezete, bíróságok, ügyészek és állami szervezetek alapján végzik. az igazgatóság és a közjegyzői kamara más testületének határozataival összhangban.
Ismételt (ellenőrző) ellenőrzést végeznek abban az esetben, ha egy ütemezett vagy nem tervezett ellenőrzés eredményeként jelentős hiányosságok és jogszabálysértések derültek ki.
A vonatkozó ellenőrzés előkészítésére vonatkozó szervezeti intézkedéseket az Orosz Föderáció alkotóelemeinek közjegyzői kamaráiban jóváhagyott közjegyzők szakmai tevékenységének ellenőrzésére vonatkozó rendelkezésekkel (szabályokkal) összhangban hajtják végre, beleértve:
Speciális munkacsoport létrehozása;
Értesítés az igazolt közjegyzőről;
Az ütemezett ellenőrzések elvégzése előtt a munkacsoport kiválasztja és megvizsgálja a közjegyző tevékenységéről szóló panaszokat, fellebbezéseket, kérelmeket, statisztikai és egyéb jelentéseket, az előző ellenőrzés anyagait, valamint a közjegyzői kamarában rendelkezésre álló egyéb anyagokat, amelyek a hivatal szakmai tevékenységével kapcsolatosak. ellenőrzött jegyző.
Az ellenőrzés hatékonyabb végrehajtása érdekében az ellenőrzés tárgyát képező kérdéseket el lehet osztani a bizottság tagjai között.
A jegyző megteremti a megfelelő feltételeket az ellenőrzéshez, és rendelkezésére bocsátja a bizottság tagjainak a szakmai tevékenységéhez kapcsolódó valamennyi dokumentumot, valamint a pénzügyi és gazdasági tevékenységekhez kapcsolódó dokumentumokat, szakmai felelősségbiztosítást, tagdíj megfizetését a kamarának, statisztikai jelentéseket .
Az ellenőrzés során magyarázatokat vesznek fel a jegyzőtől az ellenőrzés során feltárt jogsértésekről és hiányosságokról.
Az ellenőrzés során a bizottság tagjai:
Objektívnek és pártatlannak kell lennie;
Ne tegyen közzé olyan információkat, amelyek az ellenőrzés során ismertté váltak.
Az ellenőrzés tárgya:
A közjegyző tevékenységének és munkakörülményeinek megszervezése irodájában;
A közjegyző pecsétjének és a rajta található információknak való megfelelés a megállapított követelményeknek;
Számviteli és statisztikai jelentések, az összegyűjtött közjegyzői tarifa helyessége a közjegyző magánszemélyekkel és jogi személyekkel végzett számításait megerősítő dokumentumok alapján;
A tagdíjak közjegyző általi befizetésének helyessége;
Közjegyzői irodai munka és archívum;
Közjegyzői cselekmények nyilvántartása;
A közjegyzői intézkedések titkosságának betartása;
A Közjegyzői Kamara Alapokmányában foglalt követelmények teljesítése, a Közjegyzői Kamara tagjainak és a Közjegyzői Kamara Testületének üléseinek döntései, az Orosz Föderáció Közjegyzői Szakmai Kódexe;
A közjegyzőhöz intézett panaszok;
A közjegyző tevékenységének egyéb kérdései.
A közjegyző tevékenységének megszervezéséről és a közjegyzői munkakörülményekről a következőket kell ellenőrizni:
Jogi okok arra, hogy a közjegyző szakmai tevékenységét az általa elfoglalt helyiségekben végezze, a helyiséget igazoló dokumentumok (az elfoglalt helyiség tulajdonjogáról, a bérleti (albérleti) szerződés meglétéről szóló dokumentumok), a helyiség rendeltetésszerű használata , a közjegyzői iroda helyiségeire vonatkozó követelményeknek való megfelelés, beleértve a közjegyzői iroda nyilvános hozzáférését, a tábla jelenlétét és az Orosz Föderáció magángyakorlatban részt vevő közjegyzők által a közjegyzői szolgáltatások megszervezésére vonatkozó követelmények által megállapított egyéb feltételeket. (jóváhagyta az FNP igazgatótanácsa, 09/03. jegyzőkönyv, 13.11.2004.), valamint a helyiségek biztonsága az erőszakos belépés ellen;
Dokumentumok a közjegyzői közjegyzői tevékenység biztosításáról, a közjegyző szakmai felelősségére vonatkozó biztosítási szerződés rendelkezésre állásáról, beleértve lehetséges anyagi felelősségének mértéke az elvégzett közjegyzői műveletek száma és típusai alapján;
A közjegyzői munkamódszer betartása;
A közjegyzői iroda azon a közjegyzői körzeten belül található, amelyben a közjegyzőt kinevezik a tisztségre;
Betartják -e a közjegyzői tevékenységek közjegyzői körön belüli végrehajtására vonatkozó szabályt;
Feltételek biztosítása a közjegyzői intézkedések titkosságának megőrzéséhez és az archívum megőrzéséhez;
Közjegyző információs és jogi biztonsága;
A formanyomtatványok, dokumentumok és közjegyzői pecsét tárolási feltételei;
A közjegyzői iroda anyagi és technikai felszereltsége (számítógép, másoló, fax, fémszekrények, beleértve a tűzállóakat, egyéb berendezések, egyéb berendezések, telefonos kommunikáció, modem rendelkezésre állása);
A szükséges irodai berendezések, elektronikus kommunikáció és betörésjelzők rendelkezésre állása;
Tűzbiztonság, stb.
A munkavállalók személyzetének jelenléte, végzettsége és munkatapasztalata, a munkaszerződések végrehajtásának helyessége;
Közjegyző és irodájának alkalmazottai munkahelyeinek felszerelése;
A közjegyzőt ideiglenes távolléte idején helyettesítő személy hatáskör -átruházásának hivatalossága;
A jogszabályok betartása a hatáskörök átruházásakor az ideiglenesen hiányzó közjegyzőt helyettesítő személyre stb.
A polgárok fogadásának megszervezésénél a következőket kell ellenőrizni:
A polgárok fogadószobájának jelenléte;
Munkaidő és eljárás a polgárok fogadására;
A szükséges mennyiségű referencia- és információs anyag elérhetősége a közjegyzői irodában, beleértve az egyes dokumentumok mintáit (meghatalmazás, szülői hozzájárulás kiskorú gyermekeik Oroszországból való elhagyásához, házastárs hozzájárulása a közösen megszerzett ingatlan elidegenítéséhez stb.);
A szakmai etika betartása közjegyző által;
Egyéb felvételi feltételek.
A tagdíjak befizetésekor az alábbiakat ellenőrizzük:
A tagdíjak közjegyzői kamarának történő befizetésének időszerűsége és teljessége, valamint a megadott információk pontossága. A közjegyzői okiratok nyilvántartására szolgáló nyilvántartást, a közjegyző bruttó jövedelméről szóló havi jelentéseket és az adóbevallás másolatait bemutatják ellenőrzésre.
Ellenőrzik az elvégzett közjegyzői műveletek jogszabályi követelményeknek való megfelelését, a közjegyzői műveletek elutasításának érvényességét.
1. Az ingatlanokkal kapcsolatos ügyletek közjegyzői hitelesítésének ellenőrzésénél a következőkre kell felhívni a figyelmet:
Az ezen ügyletek közjegyzői hitelesítéséhez szükséges benyújtott dokumentumok teljessége (a tulajdoni lapok rendelkezésre állása, a megadott igazolások érvényességi ideje, a másik házastárs közjegyzői beleegyezésének rendelkezésre állása, ha az ügylet a házastársak közösen megszerzett vagyonára vonatkozik (cikk Az Orosz Föderáció Családi Kódexének 35. cikke), a kiskorúak jogainak és jogos érdekeinek tiszteletben tartása (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve és az Orosz Föderáció Családi Kódexe), az alany azonosításához elegendő információ rendelkezésre állása a jelzálogjogról, a jelzálog -ügylet igazolásakor, az adófelügyelet tanúsítványainak elérhetősége a tulajdonos által ajándékként vagy örökségként megszerzett lakóhelyiségek elidegenítése esetén, valamint az ügylet típusától függően egyéb dokumentumok);
A megosztott tulajdonban lévő résztvevő megvásárlására vonatkozó elővásárlási jog betartása, amikor egy közös tulajdonú tulajdonban lévő részvényt egy kívülállónak értékesítenek (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 250. cikke).
Ellenőrzéskor a szerződéseket tanulmányozzák a hozzájuk csatolt dokumentumokkal.
Szerződések alapján, amelyek másolatai az Art. 60 Az alapokat nem kell közjegyzői ügyekben tárolni, a főkönyveket tanulmányozzák az ilyen ügyletek nyilvántartásának teljességéért.
2. A végrendeletek ellenőrzésekor felhívják a figyelmet a végrendeletek szövegének a jogszabályoknak való megfelelésére, a végrendelet szövegének bemutatásának minőségére, valamint az örökhagyó vagy más személy általi aláírásának helyességére, az okok megjelölésével. miért nem írhatta alá az örökhagyó a végrendeletet saját kezével, a közjegyző által a törvényben előírt egyéb követelmények teljesítésére, ha az akarat igazolása.
A végrendelet elszámolásának ábécékönyve, a jegyzékben szereplő jegyzék és a végrendelet törlési rendje ellenőrizve van.
3. A meghatalmazás igazolásának helyességének ellenőrzésekor (beleértve az átruházást is) felhívjuk a figyelmet a jogszabályoknak való megfelelésükre, a képviselt jogi személyek hatáskörének ellenőrzésének teljességére. A meghatalmazások szerint átruházás útján felhívják a figyelmet arra, hogy megfelelnek a fő meghatalmazás hatáskörének és időtartamának. Az ellenőrzés a nyilvántartási könyvek bejegyzései szerint történik.
(4) A váltójellegű tiltakozások végrehajtásának ellenőrzésekor a következőket kell ellenőrizni:
Az ilyen típusú törvényjavaslat tiltakozásának lehetősége közjegyző által;
A közjegyző által tiltakozott váltó megfelelése az ilyen típusú váltókra vonatkozó jogszabályi követelményeknek, beleértve a szükséges részletek rendelkezésre állása, a jóváhagyási lánc folyamatossága stb.
A törvény követelményeinek való megfelelés tiltakozáskor a tiltakozó törvényjavaslat előterjesztésének feltételeiről; váltó bemutatása megfelelő személy által; tiltakozás megtétele megfelelő jegyzőnél; követelés bemutatása váltón a megfelelő személynek és egyéb követelések.
A váltó tiltakozásának helyességét a nem fizetés, az elfogadás vagy a keltezés nélküli elfogadás esetén a nyilvántartásokban rögzített nyilvántartások vagy a közjegyző ügyeiben lévő másolatok igazolják.
A követelések összeállításának minőségét, azok nyilvántartásba vételét és a nem fizetőknek történő bemutatásának eljárását is ellenőrzik.
5. A tökéletes vezetői értesítések, a tökéletes végrehajtói értesítések másolatait tartalmazó megrendelések és a kiadásuk időpontja alapján ellenőrzik; a jogszabályi követelményeknek való megfelelés, pl. Művészet. Az Alapok és a dokumentumok listája 92. pontja, amely szerint az adósság behajtása vitathatatlan módon a közjegyzői tevékenységet végző szervek végrehajtó feliratai alapján történik, az Orosz Föderáció Kormányának 1976. november 3 -i rendeletével jóváhagyva. N 171, módosítva, beleértve 2000. 12. 30 -án kelt N 1039, valamint az összes szükséges dokumentum rendelkezésre állását.
6. A dokumentumok másolatainak és azok kivonatainak hűségének igazolása kérdésében ellenőrizni kell az iratmásolatok és azok kivonatai hitelességének tanúvallomásának helyességét a jogszabályoknak való megfelelés érdekében, valamint a dokumentumokból készült kivonatok hitelesítését - cikk 2. részében előírt eljárás betartása érdekében. 77 Alapok. A jogi követelmények megsértésének meglétét vagy hiányát a dokumentumok másolatainak és azok kivonatainak hitelesítésekor a közjegyzői okiratok nyilvántartásába tett bejegyzések vizsgálatával ellenőrzik.
Felhívjuk a figyelmet arra, hogy a dokumentumok másolatainak és kivonataik hitelességének tanúsítása törvénytelenítés hiányában megengedhetetlen, ha erre szükség van.
A dokumentumok tartalmával kapcsolatos bejegyzések nyilvántartásban szereplő bejegyzésének helyességét ellenőrzik, amelyek másolatait közjegyző hitelesíti.
7. A dokumentumon szereplő aláírás hitelességének igazolásával ellenőrzik a közjegyzői bejegyzések nyilvántartásába történő bejegyzések helyességét és a közjegyző által hitelesített okirat átvételéről szóló nyugta meglétét.
A jogi személy képviselőinek aláírásának hitelességének igazolásakor azt is ellenőrzik, hogy van -e bejegyzés a nyilvántartásban a jogi személy képviselőjének hatáskörének ellenőrzéséről.
8. A közjegyzői eljárások során díjak beszedésekor az alábbiakat kell ellenőrizni:
A közjegyzői tevékenységek elvégzésére vonatkozó díjak kiszámításának és beszedésének helyessége;
A tarifák megfizetésére vonatkozó juttatások odaítélésének indokai;
A beszedett díj összegének tükrözése a közjegyzői műveletek nyilvántartásában.
Az öröklési ügyek lefolytatásakor és az öröklési jogról szóló igazolás kiállításakor az öröklési ügyeket és az azokban található dokumentumokat ellenőrzik:
Az örökletes esetek elszámolásának állapota és kialakításuk helyessége;
Az örökség elfogadásának feltételeinek való megfelelés, az örökség tényleges elfogadásáról tanúskodó dokumentumok rendelkezésre állása;
Örökösök értesítései, amelyek jelenlétéről a jegyző tud, az örökség megnyitásáról;
Tiszteletben tartani a túlélő házastárs házasság során közösen megszerzett tulajdonhoz való jogait, valamint az egyének kötelező részvényhez való jogait;
Az örökhagyó vagyonára vonatkozó információk elérhetősége, beleértve az ilyen információkérések másolatainak elérhetősége;
Az öröklés védelmére és kezelésére vonatkozó intézkedések, valamint a határidő betartása jegyző által történő elfogadása, figyelembe véve azt az időt, amelyre az örökösöknek szükségük van az örökség birtokba vételéhez (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 1171. cikkének 4. pontja). Különösen az örökölt ingatlanok leltárának előállításának és lebonyolításának időszerűsége és helyessége, valamint az ilyen leltár jelenléte az ügyben, az örökölt ingatlan értékeléséről szóló dokumentum jelenléte az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 1172. cikke, az örökölt ingatlan átadása tároláshoz és vagyonkezeléshez, a jogszabályi követelményeknek való megfelelés az örökölt vagyonra vonatkozó vagyonkezelési szerződés megkötésekor stb .;
A bejegyzés és az öröklési jogról szóló igazolás kiállításának törvényessége az örökösöknek, valamint a vagyon elkerülésének stb.
A közjegyzői irodai munkához és archiváláshoz az alábbiakat kell ellenőrizni:
A közjegyzői ügyek nómenklatúrája és annak megfelelése a közjegyzői kamara által jóváhagyott ügyek nómenklatúrájának;
A közjegyzői hivatal által jóváhagyott nómenklatúrának megfelelő megrendelések (esetek) elérhetősége, beleértve:
Statisztikai jelentések;
Érdeklődni és eljárni a közjegyzői ellenőrzések eredményeiről;
Megbízások és egyéb dokumentumok a közjegyző iroda alkalmazottai számára;
Levelezés az igazságügyi hatóságokkal és a közjegyzői kamarával;
Levelezés intézményekkel, szervezetekkel és polgárokkal;
A közjegyzői iroda pénzügyi és gazdasági tevékenységének dokumentumai;
Az archívumba benyújtott dokumentumanyagok leltárai;
Bejövő levelezési nyilvántartás;
Kimenő levelezési napló;
Közjegyzői házhívások nyilvántartása;
Határozatok a közjegyzői cselekmények elutasításáról;
Közjegyzői okiratok nyilvántartásba vételének nyilvántartása;
Öröklési esetek nyilvántartási könyve;
Az öröklési esetek nyilvántartásának betűrendes könyve;
Végrendeletek jegyzőkönyve;
Az örökölt vagyon és mások védelmére irányuló intézkedések megtételére irányuló kérelmek nyilvántartása.
Szintén ellenőrizve:
A közjegyző által a kamarában (a kamara szerint) kapott és a közjegyzőnél elérhető jegyzőkönyvek száma;
A nyilvántartások vezetésének helyessége, végrehajtása (a nyilvántartást fűzni kell, a benne lévő lapokat számozni kell, a nyilvántartásban szereplő lapok számát a közjegyzői kamara meghatalmazott személyének aláírásával kell igazolni, és a kamara pecsétjével le kell zárni) ;
Az öröklési iratok, végzések, anyakönyvek helyes tárolása a közjegyző irattárában;
Ruhák közjegyző által közjegyző által hitelesített dokumentumok másolataival, amelyek a közjegyzői iroda ügyeiben vannak tárolva (az Alapok 60. cikke);
Az ügyek leírásának helyessége az archívumba az ABC -könyvben és az öröklési esetek nyilvántartási könyvében található jelekkel az ügy leírását tartalmazó oszlopban - a kézbesítés dátuma és az ügy száma, amely alapján a öröklést adtak ki;
A megrendelések (esetek) nyilvántartásba vételének helyessége, irodai munka jegyzője tölti ki.
Az ellenőrzés végén az ellenőrzést végző munkabizottság, kollégiálisan, a közjegyző részvételével, akinek szakmai feladatait ellenőrzik, megvitatja a jegyző munkájában az ellenőrzés során azonosított hiányosságokat, valamint a jogszabálysértéseket. közjegyzői műveletek végrehajtása. A jegyző szükség esetén - írásban - megfelelő magyarázatot ad a bizottság tagjainak.
Az ellenőrzés eredményei alapján legkésőbb az ellenőrzés végétől számított hét napon belül ellenőrzési jegyzőkönyvet készítenek, amely a közjegyző tevékenységének következő vonatkozásait tükrözi:
Tevékenységek és munkakörülmények szervezése;
Elszámoltathatóság és a tagdíjak befizetésének helyessége;
A közjegyzői tevékenységek végrehajtásának jogszerűsége;
Közjegyzői iratok és archívumok vezetése;
A közjegyzői titoktartás betartása;
A Kamara Alapokmányának végrehajtása, a Kamara tagjainak és a Kamara Testületének üléseinek döntései, az Orosz Föderáció Közjegyzői Szakmai Kódexe.
A törvény tükrözi a feltárt hiányosságokat és törvénysértéseket is (ha vannak ilyenek), valamint a közjegyzői munkában szerzett pozitív tapasztalatokat és a bizottság tagjainak ajánlásait a feltárt hiányosságok kiküszöbölésére.
A törvény jelzi elkészítésének dátumát és helyét, valamint az ellenőrzésben részt vevő személyeket. A törvény három példányban készült, és a bizottság minden tagja és egy közjegyző aláírja. Ha a közjegyző megtagadja az aktus aláírását, akkor a cselekményen megfelelő jelölést kell tenni.
Az okirat egy példányát ismerkedés céljából átadják a közjegyzőnek, akinek szakmai tevékenységét igazolták, és a közjegyző irataiban őrzik, a másikat a megállapított eljárásnak megfelelően megküldik a közjegyzői kamarának megvitatásra. megfelelő intézkedéseket, és a közjegyző személyes iratában őrzik, a harmadik példányt az igazgatótanács ülésének jegyzőkönyvéhez csatolják, amelyen az ellenőrzés eredményeit tárgyalják, vagy a jegyzői kamara nómenklatúrájának megfelelően őrzik , amelyet a törvény jelez.
A közjegyző, amennyiben nem ért egyet a bizottság következtetéseivel, a jogi aktus megismerésének pillanatától számított három napon belül írásbeli kifogásokat nyújt be a közjegyzői kamarához, vagy csatolja azokat a jogi aktushoz.
Az ellenőrzések összegzett anyagait, a jogsértések elemzését és a jogsértések okait közzéteszik a közjegyzői közleményben.
Az öröklési ügyek lefolytatásakor és az öröklési jogról szóló igazolás kiállításakor az öröklési ügyeket és az azokban található dokumentumokat ellenőrzik:
Az örökletes esetek elszámolásának állapota és kialakításuk helyessége;
Az örökség elfogadásának feltételeinek való megfelelés, az örökség tényleges elfogadásáról tanúskodó dokumentumok rendelkezésre állása;
Örökösök értesítései, amelyek jelenlétéről a jegyző tud, az örökség megnyitásáról;
Tiszteletben tartani a túlélő házastárs házasság során közösen megszerzett tulajdonhoz való jogait, valamint az egyének kötelező részvényhez való jogait;
Az örökhagyó vagyonára vonatkozó információk elérhetősége, beleértve az ilyen információkérések másolatainak elérhetősége;
Az öröklés védelmére és kezelésére vonatkozó intézkedések, valamint a határidő betartása jegyző által történő elfogadása, figyelembe véve azt az időt, amelyre az örökösöknek szükségük van az örökség birtokba vételéhez (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 1171. cikkének 4. pontja). Különösen az örökölt ingatlanok leltárának előállításának és lebonyolításának időszerűsége és helyessége, valamint az ilyen leltár jelenléte az ügyben, az örökölt ingatlan értékeléséről szóló dokumentum jelenléte az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 1172. cikke, az örökölt ingatlan átadása tároláshoz és vagyonkezeléshez, a jogszabályi követelményeknek való megfelelés az örökölt vagyonra vonatkozó vagyonkezelési szerződés megkötésekor stb .;
A bejegyzés és az öröklési jogról szóló igazolás kiállításának törvényessége az örökösöknek, valamint a vagyon elkerülésének stb.
Az ügyészség munkatársai munkájuk során különféle módszertani gyűjteményekre hivatkoznak, amelyek meglehetősen sok gyakorlati tapasztalatot gyűjtöttek az ügyészség felügyeleti tevékenységének megszervezésében. A legelterjedtebb kiadás az Orosz Föderáció Legfőbb Ügyészsége alá tartozó Törvény- és Rend -erősítés Problémái Kutatóintézet kiadója. Ez egy iránymutatásgyűjtemény a jogszabályok végrehajtásának felügyeletének megszervezéséhez. 1. szám 2. rész. M.: Az Orosz Föderáció Legfőbb Ügyészsége alá tartozó, a közrend megerősítésének problémáival foglalkozó kutatóintézet, 1999. P. 110 .. Több részből áll - a felügyeleti tevékenységi ágak szerint. A kiadvány második része fog minket leginkább érdekelni, mivel a törvényhozó és végrehajtó hatóságok felügyeletére vonatkozik.
Bármilyen ellenőrzést, függetlenül annak összetettségétől, világos terv alapján kell elvégezni, amely kiemeli a tisztázandó kérdéseket, az előadókat és a határidőket.
Az egyes hatóságok esetleges törvénysértéseinek ismerete hozzájárul az ellenőrizendő kérdések helyes megválasztásához. Ezek egy része a jogszabályok elemzésével határozható meg, a másik - a legnagyobb és a legszükségesebb - az ügyészi felügyelet gyakorlatának tanulmányozása alapján Az ügyészi felügyelet kérdései. Tudományos közlemények gyűjteménye. Moszkva: Szövetségi Intézet a Bűnmegelőzési Intézkedések Okai és Fejlesztésének Tanulmányozására, 1972. 181-től.
Az általános jellegű információk fő mennyiségét az ügyészség alkalmazottai szerezték meg az ellenőrzött szerv felépítésével, az ügyész érdekeit szolgáló strukturális felosztások funkcionális céljával, üzleti dokumentációval kapcsolatos adatok elemzése alapján, tükrözi munkájukat. Ezeket az információkat a referenciakönyvekből, a jelentéstételi dokumentumokból, az alapszabályból és az osztályokra (osztályokra) vonatkozó előírásokból, a munkaköri leírásokból lehet összegyűjteni, amelyek meghatározzák a munkavállalók különböző kategóriáinak feladatait.
A szolgálati sorrendet és a munkavállalók státuszát szabályozó törvények betartására vonatkozó adatokat a minisztériumok és osztályok, ülések és konferenciák kollégiumainak anyagai, valamint a hatóság munkájáról szóló jelentések tartalmazzák. E tekintetben hasznosak lehetnek a büntető, polgári, választottbírósági és közigazgatási ügyek anyagai. A törvénysértésekre vonatkozó, szerteágazó információkat a média, a polgárok és a tisztviselők panaszai és fellebbezései is fogadják.
Az ellenőrzések és ellenőrzések hatékonyságának biztosítása érdekében az ügyésznek: egyértelműen meg kell fogalmaznia a feladatokat; a vezetőnek küldött kérelemben tüntesse fel azt az időszakot, amelyre az ellenőrzésnek vagy ellenőrzésnek ki kell terjednie, és lehetőség szerint az ellenőrzött személyek körét; jelezze azt a valós időt is, amely után várhatóan audit- vagy vizsgálati tanúsítványt kap. Ebben az esetben figyelemmel kell kísérni az ügyész kérésének teljesítését.
A törvény leggyakoribb megsértésére adott válasz leggyakoribb formája a tiltakozó kommentár az „Orosz Föderáció Ügyészségéről szóló” szövetségi törvényhez. M.: Norma 1996. S. 224 .. Ez annak köszönhető, hogy a munkavállalók tevékenységét többnyire jogi aktusok formalizálják. A tiltakozást a következő szempontok szerint indítják a törvénnyel ellentétes jogi aktus ellen:
jogalkotás kiadása érvénytelen jogszabály nyomán, rossz jogválasztás;
a jogi aktusok ellentmondása a törvényben rögzített normák követelményeivel;
a jogi aktusok jelentésének torzítása;
túllépve a jogi aktust kibocsátó szervre ruházott hatásköröket, a jogi aktus kiadásának formájának és eljárásának be nem tartása.
Tiltakozni kell azon szervnél vagy tisztviselőnél, aki jogszabályba ütköző jogszabályt hozott. Ez olyan esetekben történik, amikor az ügyésznek joga van arra, hogy bizalmasan és objektíven megvizsgálja iratát. Ilyen bizalom hiányában a bírósághoz kell fordulnia.
A bírósághoz irányuló kérelmet az ügyész tiltakozásának elutasítása után is el lehet küldeni, de ez a lehetőség nem teljesen kívánatos. Az ügyész válaszának címzettjét pontosan, a helyzet átfogó értékelése alapján kell meghatározni annak érdekében, hogy elkerüljük a késedelmet az illegális cselekmény hatályon kívül helyezésének kérdésének megoldásában. 1. szám 2. rész. M.: A törvény és a rend megerősítésének problémáival foglalkozó kutatóintézet az Orosz Föderáció Legfőbb Ügyészsége alatt, 1999. S. 123 ..
Egy jogi aktus részben vagy egészben megtámadható, amely ellentétes a törvénnyel.
Az ügyész beadványa a jogszabálysértések, azok okai és az őket elősegítő feltételek megszüntetésére irányul. Ezt benyújtják az azonosított jogsértések kiküszöbölésére felhatalmazott szervhez vagy tisztviselőhöz. Nem szabad megfeledkezni arról, hogy az észlelések szerint hozott intézkedések gyakran formális jellegűek. Ezért az ügyésznek szigorú ellenőrzést kell biztosítania a szervek és tisztviselők intézkedéseinek hatékonysága felett a törvénysértések és az azokhoz hozzájáruló körülmények megszüntetése érdekében.
Az ellenőrzés eredményei alapján büntetőeljárás kezdeményezhető, ha olyan adatokat állapítanak meg, amelyek arra utalnak, hogy bizonyos személyek cselekedeteiben hatósági bűncselekmény jelei vannak. A büntetőeljárás megindítását az ügyész határozatával kell formalizálni. A megindított büntetőügyet előzetes vizsgálat céljából megküldik a bűnügyi nyomozó szervnek.
A közigazgatási vétség miatti eljárás megindításának alapja a közigazgatási vétség jeleinek megállapítása az ellenőrzés során. A közigazgatási szabálysértési eljárás megindításáról szóló határozatot kellő bizonyíték jelenlétében kell meghozni, amely megerősíti a közigazgatási bűncselekmény tényét, egy adott személy bűnösségét a bűncselekmény elkövetésében, a káros következmények bekövetkezését és más, az ügy szempontjából fontos körülményeket. az ügy helyes megoldása.
A közigazgatási vétség miatti eljárás megindításáról szóló határozatot meg kell küldeni a közigazgatási vétség ügyének megvizsgálására jogosult szervnek (tisztviselőnek).
Az állami és önkormányzati alkalmazottak közigazgatási felelősségre vonása az ügyész kezdeményezésére hatékony formája a jogállamiság megerősítésének a közigazgatás és a helyi önkormányzatok területén, azonban az ügyészi reagálás ezen eszközeinek lehetőségei még nem teljes körűek használt.
Az ügyész válaszintézkedéseinek a korrupció elleni küzdelem megerősítésére, a zsoldosok időben történő visszaszorítására és az állami és önkormányzati alkalmazottak hivatali helyzetével való egyéb visszaélésére kell irányulniuk. 1. szám 2. rész. M.: Az Orosz Föderáció Legfőbb Ügyészsége alá tartozó, a közrend megerősítésével kapcsolatos problémák kutatóintézete, 1999. S. 124 ..
A testület döntésével jóváhagyta
állami vállalat
"Betétbiztosítási Ügynökség"
2005. március 10 -én kelt
(17. jegyzőkönyv)
1. Általános rendelkezések
1.1. A „Betétbiztosítási Ügynökség” állami vállalat alkalmazottainak részvételével a bankok betétbiztosítási kérdésekben történő ellenőrzésének módszertani ajánlásait (a továbbiakban: Módszertani Ajánlások) a „Banki egyéni betétek biztosításáról szóló szövetségi törvény” szerint dolgozták ki. az Orosz Föderáció törvénye (a továbbiakban: szövetségi törvény), az Orosz Bank jegyzőkönyvei, a Betétbiztosítási Ügynökség állami vállalat alkalmazottainak részvételének eljárása a bankok betétbiztosítási kérdéseiben, jóváhagyva Az Ügynökség igazgatótanácsa (a továbbiakban: eljárás), valamint az Ügynökség egyéb belső szabályozási dokumentumai.
1.2. A bankok ellenőrzését az Ügynökség alkalmazottainak részvételével (a továbbiakban - ellenőrzések) az 1.4. Pontban meghatározott kérdésekben végzik. Rendelés.
2. Felkészülés a banki ellenőrzésre
2.1. A banki ellenőrzés lefolytatásának előkészítése (előellenőrzési előkészítés) az Eljárás 3. szakaszának megfelelően történik.
2.2. Az előzetes ellenőrzés előkészítése abból áll, hogy összefoglalja az Ügynökségben a bankról rendelkezésre álló információkat, tisztázza az ellenőrizendő időszakot, meghatározza az ellenőrzéshez szükséges információminták (dokumentumok) mennyiségét (a továbbiakban: minta), valamint mint a szükséges szervezési intézkedések végrehajtása.
2.3. Az ellenőrzött időszakot a következők figyelembevételével határozzák meg:
a bank betétbiztosítási rendszerbe történő regisztrációjának dátumai;
az előző ellenőrzött időszak;
a korábbi vizsgálatok eredményei.
Az ellenőrzés legfeljebb öt naptári évet ölelhet fel a bank tevékenységét megelőző tevékenységéből.
Egy bank ugyanazon ügyekben nem végezhet több auditot ugyanazon tevékenységi jelentési időszak alatt, kivéve a 105-I. Számú Oroszországi Bank utasítás 1.9. Pontjában meghatározott eseteket.
2.4. A minta méretét a betétek mennyiségének, az egyéni számlák számának és az ellenőrzést igénylő bankra vonatkozó információk rendelkezésre állásának figyelembevételével határozzák meg. Az indikatív mintaméreteket az 1. függelék tartalmazza
A minta méretének lehetőséget kell nyújtania a számviteli állapot, a biztosítási díjak bank általi befizetésének időszerűségének és teljességének felmérésére.
2.5. Az előzetes ellenőrzés előkészítése során a bank számviteli fájljának anyagait használják fel, amelyeket a DOSV-ben vezetnek, beleértve:
a bank beszámolója a 0409345 „Adatok a betétekbe helyezett magánszemélyek biztosított pénzeszközeinek napi egyenlegére” formában (a továbbiakban: 0409345 űrlap).
kivonatok az ellenőrző kártyáról a biztosítási kifizetések elszámolására;
a bank (fióktelep) korábbi ellenőrzéseinek cselekményei;
közreműködők panaszait az Ügynökséghez.
Ezenkívül felhasználják a bankról a sajtóból, az internetről, a bank honlapjáról és egyéb forrásokból származó információkat.
2.6. Az előkészítő folyamat során felhívjuk a figyelmet a szövetségi törvény követelményeinek, az Orosz Bank jegyzőkönyve előírásainak korábban megállapított megsértésére és azok megszüntetésére vonatkozó tényekre.
2.7. Az előzetes ellenőrzés előkészítése során a dátumot, amelyen a banknak a betétesek felé fennálló kötelezettségek nyilvántartását kell létrehoznia (a továbbiakban: nyilvántartás dátuma), az Orosz Bank Bank 1417-U számú, 01.04. 2004 "A banknak a betétesekkel szembeni kötelezettségeinek formájáról" (a továbbiakban: a Bank 1417-U számú Oroszországi rendelete).
A nyilvántartás dátumát annak alapján határozzák meg, hogy annak az ellenőrzött időszakon belül kell lennie. Ennek figyelembe kell vennie a következőket:
a nyilvántartás dátumának általában az utolsó jelentési időszakra kell vonatkoznia, amelyről az Ügynökség 0409345 formában kapott jelentéseket;
a nyilvántartás dátuma általában nem eshet a hónap első és utolsó napjára;
a betétek elszámolására szolgáló számlákon lévő pénzeszköz -egyenlegek jelentős változása esetén (a 0409345 űrlapon végzett jelentések elemzése) azt a dátumot választják ki, amelyen az egyik jelentős változás bekövetkezik.
2.8. Az előzetes ellenőrzés előkészítésének eredményei alapján az Eljárás 3.2.
A tanúsítványban foglalt információkat az ellenőrzés lebonyolításakor és az ellenőrzés eredményei alapján tett aktus összeállításakor használják fel.
3. A bank betétesek felé fennálló kötelezettségeinek volumenének és szerkezetének ellenőrzése
3.1. A bank betétesekkel szembeni kötelezettségeinek volumenének és szerkezetének ellenőrzése az, hogy meghatározza a betétek alanyként és nem biztosítottként történő besorolásának jogszerűségét.
3.2. Az ellenőrzés során a következő számviteli dokumentumokat, elsődleges dokumentumokat és bankszámlakivonatokat használják:
bejelentés a 0409345 űrlapon;
napi összefoglaló egyenleg;
banki letéti és bankszámla -szerződések;
dokumentumok, amelyek meghatározzák a betétesek pénzeszközeinek személyes számlákon történő elszámolásának eljárását;
az ellenőrzéshez szükséges egyéb dokumentumok.
3.3. A bank betétesekkel szembeni kötelezettségeinek mennyiségét és szerkezetét a következő sorrendben ellenőrzik:
3.4. Ellenőrzéskor a következőkre kell felhívni a figyelmet:
olyan rendelkezések jelenléte a betétesekkel kötött szerződésekben, amelyek lehetővé teszik a betétek egyértelmű besorolását a biztosítás tárgyát képező vagy nem alárendeltként;
egy típusú betét hozzárendelése csak az egyik kategóriához: vagy a biztosításköteles betétek kategóriájához, vagy a biztosítás alá nem tartozó betétek kategóriájához;
azt az eljárást, amellyel a bank dönthet a betétek biztosítottnak vagy nem biztosítottnak minősítéséről, beleértve a fióktelepeket is;
a bankfiókok által a betétek vonzásának sajátosságai, különböző típusú betéti szerződések jelenléte a fiókokban, mint a központi irodában.
3.5. A betétek mennyiségére és szerkezetére vonatkozó adatokat a táblázat tartalmazza, ezen módszertani ajánlások 2. függelékében megadott formában.
4. A biztosítási díjak bank általi befizetésének időszerűségének és teljességének ellenőrzése
4.1. A biztosítási díjak bank általi befizetésének időszerűségének és teljességének ellenőrzése abból áll, hogy helyesen állapítják meg, hogy a bankok hogyan határozzák meg a biztosítási díjak kiszámításának alapját és azok átutalásának időszerűségét.
Az ellenőrzés során a biztosítási kifizetések beérkezésének ellenőrzésére és a 0409345 formanyomtatványon készített jelentés eredményeit használják fel, amelyeket az Ügynökség az Ügynökség igazgatósága által jóváhagyott előírásoknak megfelelően hajtott végre.
4.2. Az ellenőrzés során a következő számviteli dokumentumokat, elsődleges dokumentumokat és bankszámlakivonatokat használják:
bejelentés a 0409345 űrlapon;
napi összefoglaló egyenleg;
napi forgalmi adatlap;
kamatszámítási lapok (ha vannak);
a személyes számlák egyenlegének kimutatása az első és második rendű számlák összegével;
a betétesek személyes számlái (kivonatok a személyes számlákról);
nyitott számla regisztrációs könyv;
a bank által kibocsátott értékpapírok nyilvántartása;
parancsok, utasítások, a testületi irányító testületek üléseiről készült jegyzőkönyvek, rendeletek és egyéb belső dokumentumok, amelyek meghatározzák a betétek bevonásának eljárásait és teljesítik a szövetségi törvény követelményeit;
egyéb analitikai számviteli dokumentumok és elsődleges dokumentumok és anyagok.
4.3. A biztosítás tárgyát képező betétek számláin fennálló 0409345 egyenlegek formájában történő jelentésekben szereplő tükrözések teljességének ellenőrzését e módszertani ajánlások 3. szakaszának rendelkezéseinek figyelembevételével, a következő sorrendben kell elvégezni:
a 40806, 40809, 40812, 40814, 40815 mérlegszámlák személyi számláinak egyenlege kimutatásán szereplő egyenlegek elemzésekor a biztosítandó összeget határozzák meg, ide nem értve a nem rezidens jogi személyek pénzeszközeinek elszámolására szolgáló személyes számlák egyenlegeit, és összeegyeztethető a 0409345 űrlapon található nyilatkozatokban megadott adatokkal;
a 40803, 40813, 40817, 423, 426, 47603, 47605 mérlegszámlák esetében a számviteli adatokat össze kell egyeztetni (a bank összevont mérlege, forgalmi adatlapja, a személyi számlák egyenlegének kimutatása) és a jelentési adatokat a 0409345 formában, egyenlegek a személyes számlák nem tartoznak a mérlegszámlák egyenlegei közé, amelyeken a bemutató betétek szerepelnek;
az 522 és 52404 mérlegszámlák egyenlegeinek ellenőrzésekor meghatározzák a biztosítandó összeget, amely nem tartalmazza a számviteli bemutató megtakarítási igazolások személyi számláinak egyenlegeit, és a 0409345 űrlapon a jelentésben meghatározott adatokkal ellenőrzik;
ha kérdések merülnek fel a betét biztosítottnak vagy nem biztosítottnak minősítésének jogszerűségével kapcsolatban, akkor ellenőrizni kell azokat a szerződéseket, amelyek a hozzájárulás vonzásának alapjául szolgáltak;
ellenőrizni kell a devizaegyenlegek rubel-egyenértékbe történő átszámításának helyességét az Orosz Bank által az ellenőrzött időszak legalább 3 időpontjában meghatározott árfolyamon, 0409345-ös formában jelentve a devizaszámla-egyenlegeket munkanapokon;
a magánszemélyek biztosított betéteire vonatkozó kamatok időszerűségének és teljességének ellenőrzését a Bank of Russia 1998. 06. 26-i 39-P. bankok és könyvelés ". Az ellenőrzés során a mérlegszámlák adatait használják, amelyeken a betétek kamatát veszik figyelembe: 47411, 47608, 47609, 52405, 52501.
4.4. Ha voltak olyan tények, amelyek szerint a bank a biztosítási díjak összegét idő előtt nem kapta meg az Ügynökségtől, akkor a bank által történő átutalás időszerűségét ellenőrzik.
A biztosítási díjak bank általi átutalásának dátuma (a fizetési dokumentum dátuma a bank levelező számláján, amelyet a Bank of Russia elszámolási és készpénzközpontjában nyitottak meg) a levelező számla és a fizetési nyilvántartás kivonata alapján kerül megállapításra a Bank of Russia elszámolási és pénztárközpont által hitelesített dokumentumok.
5. A betétesek felé fennálló kötelezettségek nyilvántartásának ellenőrzése
5.1. A betétesekkel szembeni kötelezettségek elszámolásának ellenőrzése az a feladata, hogy felmérje a bank által a betétesek felé fennálló kötelezettségek és a bank betétesekkel szembeni követelések elszámolási kötelezettségét, ami lehetővé teszi a nyilvántartás létrehozását minden napra.
5.2. Az ellenőrzés során a következő számviteli dokumentumokat, elsődleges dokumentumokat és bankszámlakivonatokat használják:
számviteli nyilvántartások, amelyeket az Orosz Bank Bank 2002.12.05-i 205-P számú rendelete "Az Orosz Föderációban található hitelintézetek számviteli szabályairól" (a továbbiakban: Oroszország Bank 205-P számú rendelete) szerint vezetnek. és amelyek a nyilvántartás létrehozásához szükséges információkat és a nyilvántartás kivonatait tartalmazzák;
személyes számlák betétek és banki követelések elszámolására;
a személyes számlák egyenlegének kimutatása az első és második rendű számlák összegével;
kivonatok a nyilvántartásból;
egyéb szükséges könyvelési anyagok.
5.3. Ellenőrzéskor a következőkre kell felhívni a figyelmet:
a személyes számlák számozásának sorrendje a betétek elszámolásához, beleértve a külön programok keretében vezetett számlákat is (az Oroszországi Bank 205-P rendeletének 1. függeléke);
a bank által a nyilvántartás létrehozásához szükséges adatok és a nyilvántartásból származó kivonatok elszámolásának eljárása minden betétes esetében az Orosz Bank Bank 1417-U számú rendeletének 1-3. függelékével összhangban;
a banki ügyfelekre (magánszemélyekre) vonatkozó adatok és a velük kötött szerződések nyilvántartásának eljárása a bank által a bank által a banki tevékenységek elszámolása és automatizálása céljából használt automatizált bankrendszerben.
6. Annak ellenőrzése, hogy a bank bemutatja -e a betéteseknek a betétbiztosítási rendszerben való részvételéről, a betétekért járó kártérítés módjáról és összegéről szóló információkat
6.1. A betétbiztosítási rendszerben való részvételéről, a betétekért járó kártérítés folyamatairól és összegeiről szóló információknak a bank által a betétesek rendelkezésére bocsátására vonatkozó információk ellenőrzésének célja ezen információk teljességének és minőségének, valamint azok nyújtásának módszereinek értékelése.
6.2. A bankoknak joguk van önállóan megválasztani a betétesek biztosításával kapcsolatos tájékoztatási formákat és módszereket, figyelembe véve a jogszabályok követelményeit.
6.3. Ellenőrzéskor figyelni kell:
a betéti biztosítási rendszerrel kapcsolatos információkat tartalmazó tájékoztató anyagok (füzetek, szórólapok, egyéb információs anyagok) elérhetősége a bankban, beleértve a betétek ellentételezésének eljárását és összegeit;
a banki alkalmazottak - beleértve a magánszemélyeknek szolgáltatásokat nyújtó tanácsadók és előadóművészek - tudatossága (képzettségi szint, tudásfok) betétbiztosítási kérdésekben (interjúk a banki alkalmazottakkal);
a betétesek releváns információkkal való ellátásának módjai (szóbeli értesítés a betétesekről, a vonatkozó rendelkezések beillesztése a betéti és számlaszerződésekbe, információk közzététele a sajtóban, információk közzététele a bank helyiségeiben stb.);
a bankok információs anyagokban történő felhasználása a „A betétek biztosítottak. Betétbiztosítási rendszer "és" DIA ".
7. Annak ellenőrzése, hogy a bank elhelyezi -e a betétbiztosítási rendszerrel kapcsolatos információkat a banknak a betétesek számára hozzáférhető helyiségeiben, ahol a betéteseket kiszolgálják
7.1. Annak ellenőrzése, hogy a bank milyen információkat helyez el a betétbiztosítási rendszerről a betétesek számára hozzáférhető banki helyiségekben, ahol a betéteseket kiszolgálják, felméréseket végez ezeken a helyiségeken a betéttel kapcsolatos információk teljességének és minőségének értékelése érdekében biztosítási rendszer.
7.2. Ellenőrzéskor figyelni kell:
a betétbiztosítással kapcsolatos információk banki látogatók felé történő közlésének módja (információk kihelyezése a standokra, prospektusok, információs lapok vagy egyéb nyomtatott anyagok terjesztése, "A betétek biztosítottak. Betétbiztosítási rendszer" táblák elhelyezése, videóanyagok bemutatása stb.);
7.3. A bank által a betétbiztosítási rendszerre vonatkozó információknak a bank betétbiztosítási rendszerére vonatkozó információinak elhelyezésének ellenőrzése során szerzett információkat a bank betétesek számára hozzáférhető helyiségeiben, ahol a betéteseket kiszolgálják, a táblázat tartalmazza a jelen Módszertani Ajánlások 3. Függeléke formájában.
8. Annak ellenőrzése, hogy a bank képes -e a nyilvántartás elkészítésére
8.1. A bank nyilvántartás -előkészítő képességének ellenőrzése az a feladata, hogy felmérje a bank készségét a nyilvántartás létrehozására a megadott időpontban az előírt formában, és felméri, hogy a nyilvántartásban megadott adatok megfelelnek -e az elsődleges dokumentumok, könyvelés adatainak dokumentumok és jelentések.
8.2. Az ellenőrzés során a következő számviteli dokumentumokat, elsődleges dokumentumokat és bankszámlakivonatokat használják:
napi összevont egyenleg a nyilvántartás napján és az előző munkanapon;
napi forgalmi adatlap a nyilvántartás napján;
a személyes számlák egyenlegének kimutatása az első és második rendű számlák összegével;
a betétesek személyes számlái (kivonatok a személyes számlákról);
banki betétszerződések, bankszámlaszerződések, takaréklevelek csonkok;
kölcsönszerződések, egyéb elemző számviteli dokumentumok és elsődleges dokumentumok, amelyek alapján a bank követelései a betétessel szemben pénzügyi kötelezettségekre vonatkoznak;
egyéb analitikai számviteli dokumentumok, elsődleges dokumentumok és anyagok.
8.3. A bank nyilvántartás -készítési képességét a következő területeken ellenőrzik:
a bank nyilvántartás -készítési szervezeti és technológiai eljárásainak leírása és azok hatékonyságának értékelése;
a nyilvántartás helyességének technikai ellenőrzése (a szükséges adatok kitöltésének helyessége és az adatok bevitele);
a nyilvántartás nyilvántartásában a bank betétesekkel szembeni kötelezettségeinek, a számviteli adatoknak való megfelelésének teljességének és helyességének ellenőrzése;
a bank betétessel szembeni követeléseinek nyilvántartásában szereplő tükrözés teljességének és helyességének ellenőrzése, a számviteli adatoknak való megfelelés.
8.4. A bank nyilvántartás -előkészítési eljárásainak leírásakor és azok hatékonyságának értékelésekor a következőkre kell felhívni a figyelmet:
a nyilvántartás létrehozásával kapcsolatos döntéshozatali eljárás, a nyilvántartás és a felelős személyek létrehozásának eljárását meghatározó belső dokumentumok (megrendelések, megbízások, rendeletek stb.) elérhetősége;
a nyilvántartás összeállításának eljárása a bank fióktelepei által, összevont nyilvántartás kialakítása;
a bank betartása a nyilvántartás összeállításának határidejével, a nyilvántartás létrehozásának lehetősége a megadott időkereten belül bármely dátumra;
a banki ellenőrző programok használata a nyilvántartás létrehozásának helyességének független ellenőrzésére, az ellenőrzési eredmények megfelelőségére az Ügynökség alkalmazottai által kapott eredményekkel (a nyilvántartás ellenőrzésének automatizálására szolgáló szoftver segítségével (a továbbiakban: a vezérlőmodul)).
8.5. A nyilvántartás műszaki ellenőrzése a vezérlőmodul feladatmeghatározásában (felhasználói kézikönyv) leírt hibák azonosítása céljából történik. Ha az ellenőrzés során nem lehet használni a vezérlőmodult, a nyilvántartást (elektronikus formában vagy papíron) szelektíven ellenőrzik a jelen Módszertani Ajánlások 4. Függelékében felsorolt hibák jelenlétére vonatkozóan.
A műszaki ellenőrzés során figyelmet kell fordítani a következőkre:
a nyilvántartásban a bankról, a bank fióktelepeiről és a betétesekről szóló teljes és pontos információk elérhetősége az 1417-U számú rendelettel összhangban, a nyilvántartási adatok megfelelése a referenciakönyvek és a címosztályozó (KLADR) adatainak;
a betétesek egyértelmű azonosítása a bank kötelezettségeinek és ellenköveteléseinek konszolidálása során;
a nyilvántartásban feltüntetett betétesek rendelési számának, a személyes számlák számának, az elsődleges dokumentumok részleteinek, a banki kötelezettségek és ellenkövetelések összegének helyessége;
a biztosítási kártérítésre kötelezett összegek meghatározásának helyessége (a betétesek által);
a nyilvántartási adatok megfelelősége a 0409345 űrlapon szereplő jelentés adataival a megfelelő időpontban. A 0409345 formátumú jelentés azonossága a vezérlőmodul által a regiszter ellenőrzése során generált jelentéssel.
8.6. A bank betétesekkel szembeni kötelezettségeinek nyilvántartásában szereplő adatok teljességének és helyességének ellenőrzése során felhívjuk a figyelmet:
tükrözi a nyilvántartásban a betétek készpénzmaradványainak összegét a dátum végén regisztráljon az adatok egyeztetésével az összevont mérleg, számlakivonat adataival;
8.7. A bank betétesekkel szembeni követeléseinek nyilvántartásában való tükrözés teljességének és helyességének ellenőrzése.
A nyilvántartás létrehozása érdekében a bank ellenkövetelései a betétesekkel szemben a nyilvántartásba vételt megelőzően a szerződésekből és a törvényben előírt egyéb okokból felmerült, dokumentált, monetáris kötelezettségekre vonatkozó követelések.
8.8. Az ellenőrzés során a következő dokumentumokat használják:
bankszámlák egyenlegének kimutatása a nyilvántartás napján;
megállapodások, amelyek alapján a bank követelései a betétes felé felmerültek;
kiadási készpénzes dokumentumok, banki fizetési megbízások;
egyéb dokumentumok, amelyek megerősítik a pénzbeli kötelezettségekre vonatkozó követelések fennállását.
8.9. A bank betétesekkel szembeni követeléseinek nyilvántartásában szereplő tükrözések teljességének és helyességének ellenőrzésénél a következőkre kell felhívni a figyelmet:
a nyilvántartásban tükrözik a banknak a betétesekkel szembeni követeléseinek összegeit, amelyek a nyilvántartás időpontja előtt keletkeztek, a nyilvántartási adatok megfelelnek az összevont mérleg és a számlaegyenleg -kimutatások adatainak;
a megkötött megállapodások feltételeinek megfelelően a banknak járó kamatok nyilvántartásába való felvétele. A feltüntetett százalékos értékek a nyilvántartásba vétel időpontjában szerepelnek, függetlenül attól, hogy a könyvelésben hogyan tükröződnek;
a 455, 457, 45914, 45915,45917, 47501 mérlegszámlák egyenlegeinek és a mérlegen kívüli számlákon tükröződő követelések elemzése a nyilvántartásban megjelenítendő banki követelések azonosítása érdekében.
9. A teszteredmények regisztrálása
9.1. A bank (fióktelep) könyvvizsgálatának eredményeit az eljárási rend szerinti könyvvizsgálói aktus készíti el.
1. függelék - Az ellenőrzéshez szükséges információk (dokumentumok) minta mennyiségének táblázata.
2. függelék - A betétesekkel szembeni kötelezettségek összege és szerkezete.
3. függelék - Összefoglaló táblázat azoknak az eredményeknek az eredményeiről, amelyek során ellenőrizték, hogy a bank a betétbiztosítási rendszerrel kapcsolatos információkat helyez -e el a banknak a betétesek számára hozzáférhető helyiségeiben, ahol a betéteseket kiszolgálják.
4. függelék - A műszaki ellenőrzés során észlelt hibákra vonatkozó adatok táblázata.
Irányelvek
szerinti ellenőrzések lefolytatásáról. Az Orosz Föderáció Büntetőeljárási Kódexének 144-145. Cikke, valamint a kihallgatók interakciójának megszervezése a végrehajtókkal és a végrehajtókkal annak érdekében, hogy biztosítsák a bíróságok tevékenységét a nyomozási funkciók végrehajtása során.
1. Bemutatkozás
2007. szeptember 7-én a 2007. június 5-i szövetségi törvény N 87-FZ "Az Orosz Föderáció büntetőeljárási törvényének, valamint az" Orosz Föderáció Ügyészségéről "és a július 24-i szövetségi törvény módosításáról" , 2007 N 214-FZ "Az Orosz Föderáció egyes jogalkotási aktusainak módosításáról a szövetségi törvény elfogadásával összefüggésben" Az Orosz Föderáció büntetőeljárási törvényének és a szövetségi törvény módosításáról "Az orosz ügyészségről Szövetség ".
Ezek a szövetségi törvények jelentős változtatásokat és kiegészítéseket hajtottak végre az Orosz Föderáció Büntetőeljárási Törvénykönyvének számos, a büntetőeljárások kezdeményezésére vonatkozó cikkében. Az Orosz Föderáció Büntetőeljárási Kódexéből az eljárási intézmény kizárása ahhoz, hogy az ügyész hozzájáruljon a büntetőügy nyomozója által nyilvános vádemelés kezdeményezéséhez (a Büntetőeljárási Kódex 146. cikkének 1. része) Orosz Föderáció) nagyobb eljárási függetlenséget biztosít a nyomozóknak és a kihallgatóknak, és további felelősséget ró rájuk a bűncselekményekről szóló jelentések ellenőrzésének minőségéért és teljességéért.
Ezzel együtt figyelembe kell venni azt is, hogy a büntetőeljárási jogszabályok ezen változásai nem távolítják el az ügyészt a büntetőügyek megindításának jogszerűségének felügyelete alól, hanem éppen ellenkezőleg, ezt a kötelezettséget róják rá. a büntetőügyek megindításával kapcsolatos jogellenes döntések visszavonásának joga.
6. Dokumentumok, amelyek megerősítik az adós szervezet képviselőjének (vezetőjének) a jogosultságát a behajtóval szembeni kötelezettségek teljesítésére (alapító okiratok, rendeletek, a beosztásra vonatkozó végzés másolata stb.).
7. Az igénylő, az adós magyarázata a bírósági határozat végrehajtásának elmulasztásának okairól és körülményeiről.
Ez a lista nem teljes, és a cselekmény sajátos körülményeitől függ.
h. 1 evőkanál 1997. július 21-i szövetségi törvény N 199-FZ "A végrehajtási eljárásokról" 39. pontja, amennyiben a leltározás vagy letartóztatás tárgyát képező vagyonnal jogellenes cselekmények tényét kiderítik, a végrehajtónak két tanú tanú jelenlétében kell cselekményt készítenie. Ezt szem előtt tartva jegyzőkönyvet készítenek a bűncselekmény jeleinek észleléséről, amelyet haladéktalanul be kell jegyezni a Bűnügyi Jelentések Könyvébe.
Szerinti bűncselekmény jeleinek észleléséről szóló jelentéshez. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 312. cikke, mellékelve:
1. Az ingatlanok vagy készpénzbetétek lefoglalásáról szóló határozat másolata.
2. A leltározás és a vagyon elkobzása (a törvénybe bejegyzett minden elem kötelező nevének feltüntetésével, megkülönböztető jellemzőivel - súly, felvétel stb.), Az egyes tételek előzetes értékelése, magyarázat a tulajdonosnak a létrehozott tárolási rendszer, figyelmeztetés az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve 312. cikke szerinti büntetőjogi felelősségre, két tanú tanújának adatai és aláírása).
3. A tárolási megállapodás másolata (ha a letétkezelővel az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 886-887. Cikke szerint készült).
4. Törvény a leltározásra vagy lefoglalásra kötelezett vagyontárgyak hiányáról (tanúk tanúsításával).
5. A hitelintézet (bank) dokumentumok másolatai, amelyek megerősítik, hogy nincs pénzeszköz a számlán, miután a végrehajtó végrehajtó a letartóztatás kiszabásáról szóló végzést megkapta.
6. A letétkezelő magyarázata a leltározás vagy lefoglalás tárgyát képező ingatlanokkal szembeni jogellenes cselekmények elkövetésének körülményeiről és okairól.
7. Tanúk tanúsításának magyarázata a vagyonelkobzás körülményeiről.
Cikk szerinti bűncselekményekről szóló jelentések ellenőrzése. 297. cikkét és az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvét, a végrehajtókkal együttműködve kell végrehajtani annak érdekében, hogy biztosítsák a bíróságok (a továbbiakban: OUPDS végrehajtója) tevékenységére vonatkozó eljárást, akik szemtanúi az eseménynek.
Az OUPDS végrehajtói jogköreinek listáját az Art. 11-12 a 1997. július 21-i szövetségi törvény N 118-FZ "A végrehajtókról".
Szerinti bűncselekmények felderítésének módszerei. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 297. cikke eltérő lehet. A gyakorlatban leggyakrabban a végrehajtó jelentések az OUPDS -ről vagy az áldozat fellebbezéséről a bűncselekményekről.
A jelentésben a következő körülményeket kell figyelembe venni:
1. A bűncselekmény ideje és helye (a helyet a lehető legpontosabban kell meghatározni, és szükség esetén diagramot kell készíteni - a jelentés mellékletét).
2. Jelölje meg, hogy a tárgyalás résztvevőinek sértődése vagy tiszteletlensége mit fejezett ki (milyen szavakkal, kifejezésekkel, gesztusokkal).
3. Akinek a tárgyalás résztvevőinek konkrét címe volt a sértés vagy tiszteletlenség.
4. Milyen intézkedéseket hoztak a bűncselekmények visszaszorítására (megszüntetésére).
5. Mutassa be a bűncselekmény szemtanúinak listáját, feltüntetve lakcímüket (ilyen információk beszerezhetők a bírósági titkártól).
Az e szerkezet szerint készített jelentés ürügyül szolgál a bűnügyi jelentés ellenőrzésére.
Amint azt az Art. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 294. cikke szerint ezeket a bűncselekményeket gyakran mentálisan kiegyensúlyozatlan személyek követik el, ezért ajánlott az ellenőrző anyagokhoz csatolni egy neuropszichiátriai ambulancia igazolását.
4. Az igazságszolgáltatás elleni bűncselekményekről szóló jelentések ellenőrzésének eljárása és feltételei
Az Art. Az Orosz Föderáció Büntetőeljárási Kódexének 144. cikke értelmében a nyomozó, a nyomozó testület köteles elfogadni, ellenőrizni a bűncselekménnyel kapcsolatos üzenetet, és döntést hozni arról a kézhezvételtől számított legfeljebb 3 napon belül az említett üzenetből.
A vizsgáló szerv vezetőjének jogában áll a nyomozási tisztviselő kérésére 10 napra meghosszabbítani a bűncselekményről szóló jelentés ellenőrzésének határidejét, ha pedig okmányellenőrzésre vagy felülvizsgálatra van szükség, az ügyész, a vizsgáló tisztviselő kérésére jogosult ezt az időszakot 30 napra meghosszabbítani.
A bűncselekményekről szóló jelentések ellenőrzésekor gyakran felmerülnek kérdések mind az ellenőrzési mechanizmussal, mind a cselekmény minősítésével kapcsolatban.
Így a Szövetségi Végrehajtói Szolgálat kihallgatói gyakran szembesülnek azzal a ténnyel, hogy az adós (a szervezet tisztviselője) holléte ismeretlen.
Ilyen esetekben a bűncselekményről szóló jelentés ellenőrzését végző nyomozó köteles intézkedéseket hozni az adós tényleges tartózkodási helyének megállapítására. Ehhez érdeklődést kell küldeni az orosz Belügyminisztérium illetékes információs központjaihoz a bűnügyi nyilvántartás jelenlétéről, a közigazgatási felelősségre vonásról, és információt kell szereznie a címirodától. A jogi személyek egységes állami nyilvántartásából származó kivonat tartalmazza a cégek és meghatalmazottak társalapítóinak címét, akiktől részletes magyarázatokat kell kérni. Ezenkívül ajánlott a bíróságok polgári ügyeinek anyagainak tanulmányozása, mivel az adós szervezet vezetőjének személyére és a szervezet tényleges helyére vonatkozó adatok a legteljesebben tükröződnek a bírósági tárgyalások, indítványok, panaszok anyagaiban. .
Egy állampolgár vagy jogi személy bűnügyi jelentése nem tartalmazhat konkrét információt a bűncselekményt elkövető személyről. Ez leggyakrabban a helyi önkormányzati szervek alkalmazottai ellen benyújtott kérelmekben fordul elő, akik nem tesznek eleget például a lakhatás biztosításáról vagy a lakóépület javításáról szóló bírósági határozatnak. E tekintetben a bűncselekményről szóló jelentés ellenőrzésekor olyan tisztviselőt kell létrehozni, aki feladatai alapján köteles végrehajtani a bírósági határozatot.
Ezen túlmenően, az Art. Az Orosz Föderáció Büntetőeljárási Kódexének 148. cikke a büntetőeljárás megindításának megtagadása az Art. Az Orosz Föderáció Büntetőeljárási Kódexének 24. cikke (a corpus delicti hiánya miatt) csak egy adott személy vonatkozásában megengedett.
Szintén szükség van az orosz FSSP által vizsgált bűncselekményekről szóló jelentések alapos ellenőrzésére abban az esetben, amikor a büntetőeljárás megindításának megtagadásáról szóló döntés nyilvánvalónak tűnik.
Ez annak a ténynek köszönhető, hogy az igazságszolgáltatás elleni bűncselekményekről szóló jelentések ellenőrzött körülmények között történő feloldásakor gyakran olyan egyéb bűncselekmények is kiderülhetnek, amelyek nem tartoznak az orosz FSSP joghatósága alá, például azok, amelyeket az Art. 159 (csalás), (hamisított dokumentumok, állami kitüntetések, bélyegek, pecsétek, fejléces papírok hamisítása, gyártása vagy értékesítése) az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve). Ilyen esetekben az Art. Az Orosz Föderáció Büntetőeljárási Kódexének 145. cikke szerint az üzeneteket a vizsgálati joghatóság szerint kell továbbítani.
Cikk szerinti bűncselekményekről szóló jelentések mérlegelésekor. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 297. cikke (a bíróság megvetése) szem előtt kell tartani, hogy az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve számos, összetételében hasonló cikket tartalmaz, amelyek minősítik egy személy sértésben kifejezett cselekedeteit. Különösen ez "sértés" (az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 130. cikke), "rágalom" (az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 129. cikke). Ugyanakkor ezeket a bűncselekményeket magánvádi büntetőeljárásoknak minősítik, és egy meghatározott személy ellen indítják, az áldozat vagy törvényes képviselője bírósághoz benyújtott kérelmével (az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve 318. cikkének 1. része). ).
Annak érdekében, hogy a házasságot kizárják a nyomozó munkájából, javasoljuk, hogy a büntetőeljárás megindításának kérdését az Art. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 315. cikke, hogy alaposabban megvizsgálja annak a valószínűségét, hogy az adós által nem végrehajtott bírósági határozatot hatályon kívül helyezik.
Ezenkívül a büntetőeljárás megindításáról szóló döntés meghozatala előtt meg kell győződni arról, hogy a bírósági határozat, amelyet az adós rosszindulatúan nem hajt végre, jogerőre emelkedett, és a felügyeleti hatóságok nem törölték, valamint az elsővel ellentétes másik bírósági határozat hiánya.
Például 2006. december 5 -én az FSSP Igazgatóság Asztrakáni régió járási osztályának nyomozója büntetőeljárást indított az Art. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 315. cikke egy olyan szervezet főigazgatójával kapcsolatban, amely rosszindulatúan nem tesz eleget az asztrahannai Kirovszkij Kerületi Bíróság lakóépület építésének tilalmáról hozott határozatának, amely jogerőre emelkedett. . A büntetőeljárást eljárással fejezték be, és a bírósághoz küldték, ahol az 1. cikk (1) bekezdése értelmében megszüntették. Az Orosz Föderáció Büntetőeljárási Kódexének 24. cikke bűncselekmény hiánya miatt. A büntetőügy megszüntetésének alapja az Astrahan -i Szovjetszki kerületi bíróság jogerős határozatának megléte volt. Ugyanakkor elfogadták ugyanazon felek közötti vitában és azonos körülmények között, de az alperes javára.
A bírósági határozat részleges végrehajtásának kérdésében a bűnügyi jelentés ellenőrzése során az Art. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve 315. cikke szerint a következőket lehet megjegyezni.
A büntető törvény rendelkezései alapján ez a bűncselekmény a folytatás kategóriájába tartozik. A bírósági cselekmény rosszindulatú végrehajtásának pillanatától kezdődik, amikor a törvény által megállapított határidőn belül az elkövetőt bíróság elé állítják. Így az a személy, aki a bűncselekményről szóló jelentés ellenőrzésekor teljesítette a bíróság döntését, nem áll büntetőeljárás alatt.
A bírósági határozat részleges végrehajtása esetén a büntetőeljárás megindításának kérdését a szóban forgó cselekmény sajátos körülményeinek és a részleges végrehajtás mértékének figyelembevételével kell megoldani, amint azt az orosz FSSP keltezésű levele is jelezte. 2007. április 2. N 12-04-3511 VV "Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve 315. cikkében előírt bűncselekmények büntetőügyekben folytatott nyomozás előkészítésében szerzett pozitív tapasztalatokról".
A Btk. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve 315. cikke szerint a bűnös személy bűnbánata és a bűnbejelentés ellenőrzése során elrejtett vagyontárgyak szabadon bocsátása nem alapja annak, hogy döntést hozzanak a bűncselekmény elkövetésének hiányáról. Ezek a cselekmények enyhítő körülményeknek tekinthetők, és alapul szolgálhatnak a büntetőeljárás megszüntetéséhez az aktív bűnbánat kapcsán az Art. Az Orosz Föderáció büntetőeljárási törvényének 28. cikke.
A bűnügyi jelentés ellenőrzésekor szem előtt kell tartani, hogy az Art. Az Orosz Föderáció Büntetőeljárási Kódexének 151. cikke, az Orosz Föderáció Alkotmánybíróságának bírája, az általános hatáskörű szövetségi bíróság vagy a szövetségi választottbíróság bírája, magisztrátus és bíró ellen elkövetett bűncselekmények büntetőügyei. az Orosz Föderáció alkotó jogalanyának alkotmányos (charter) bírósága, az esküdtszék vagy a választottbírósági bíró az igazságszolgáltatás ideje alatt, szakmai tevékenységükkel összefüggésben, az ügyészség alá tartozó Nyomozó Bizottság nyomozói kezdeményezik az Orosz Föderáció.
Viszont az Art. 1. részének 11. bekezdésével összhangban. Az Orosz Föderáció Büntetőeljárási Kódexének 448. cikke szerint a helyettes, a választott helyi önkormányzati szerv tagja, a helyi önkormányzati szerv választott tisztviselője elleni büntetőeljárás megindításáról a Vizsgálati Osztály vezetője hoz döntést. az Orosz Föderáció Ügyészsége alá tartozó Nyomozó Bizottság az Orosz Föderáció alkotóeleme tekintetében.
A büntetőeljárási jogszabályok és a tanszéki előírások rendelkezései alapján megállapítható, hogy a bűncselekményekről szóló bejelentések ellenőrzése egy sor intézkedést foglal magában, mint például: magyarázatok beszerzése, kérések küldése, okmányellenőrzések, auditok elvégzése. Ezek a módszertani ajánlások viszont nem terjednek ki a bűnügyi jelentés ellenőrzésének minden módjára. A gyakorlati alkalmazás érdekében ezek közül csak a legrelevánsabbakat adjuk meg, konkrét példákkal, annak érdekében, hogy megelőzzük az esetleges hibákat és hiányosságokat az oroszországi FSSP szervei tevékenységével kapcsolatos munkában.
Magyarázatok fogadása, kérések küldése
A bűnjelentések ellenőrzésének leggyakrabban használt módja a magyarázatok beszerzése.
A magyarázathoz való jog meglétéről a bűncselekményekről szóló jelentések ellenőrzése során az Art. 25. bekezdése rendelkezik. 4 Utasítások.
Ezen kívül a végrehajtók-végrehajtók 2. részének Art. 12. Az 1997. július 21-i szövetségi törvény N 118-FZ "A végrehajtókról" jogosult információt, magyarázatot és igazolást kapni, belépni az adósok által elfoglalt vagy hozzájuk tartozó helyiségekbe és tárolókba, megvizsgálni ezeket a helyiségeket, letartóztatni, lefoglalni , a lefoglalt ingatlanok tárolására és értékesítésére történő átruházása, az adós pénzének és egyéb értékeinek lefoglalása.
Ezeket a jogköröket az igazságszolgáltatás elleni bűncselekmények felderítésére és előzetes információk gyűjtésére használják. Ugyanakkor a végrehajtási eljárások anyagainak másolatát, amely tartalmazza a kapott magyarázatokat, valamint a különböző szervezetekhez és állami szervekhez intézett megkeresésekhez szükséges anyagokat és válaszokat, csatolni kell a bűncselekmény jeleinek észleléséről szóló jelentéshez. az érdeklődő a végrehajtó-végrehajtó részéről.
Ez azonban nem jelenti azt, hogy a kérdezőnek, amikor döntést hoz, kizárólag ezeken az anyagokon kell alapulnia. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy a végrehajtót nem bízzák meg a bűncselekményről szóló jelentés ellenőrzésével, és ennek megfelelően a gyakorlatban a magyarázatokban nem tükrözi a vizsgálatot érdeklő kimerítő konkrét kérdéseket a cselekmény és annak minősítése során.
A jövőben, a büntetőügy kivizsgálása során, a kihallgatónak a törvényben előírt módon (a végrehajtó, az adós, a tanúk tanúsítása stb.) Ki kell hallgatnia a megszerzett bizonyítékokat.
Amint azt az ellenőrzések mutatják, a fő hátrány, amely akadályozza a cselekmény helyes és ésszerű értékelését, a magyarázatok megszerzésének formalizmusa. Gyakran az elsődleges magyarázat nem tartalmazza a szükséges információkat, ezért a kérdező többször, és gyakran és többször is kihallgatja az adósokat vagy a tanút, ami indokolatlanul késlelteti a bűnfeljelentés ellenőrzését. Az ilyen esetek elkerülése érdekében javasolt, mint a kihallgatás előkészítése előtt, hogy a cselekmény sajátos körülményeinek figyelembevételével előzetesen készítsen tervet a magyarázat megszerzésére a tisztázandó kérdések listájával.
A vizsgálatok irányát, követeléseit, a vizsgáló testület és a kihallgató utasításait az Art. Az Orosz Föderáció Büntetőeljárási Kódexének 21. cikke, amely kimondja, hogy kötelező érvényűek minden intézményre, szervezetre, tisztviselőre és állampolgárra. Célszerű a törvény meghatározott követelményét a dokumentum szövegében tükrözni annak elkészítésekor.
Különös figyelmet kell fordítani az adós által szolgáltatott információk megbízhatóságának ellenőrzésére is. Tehát gyakran vannak olyan esetek, amikor a büntetőügy megindításának megtagadásáról szóló határozatot az adós egyetlen kérelme alapján hozzák meg, amelyben bizonyos körülményeket vagy dokumentumokat jelez (például arról, hogy járóbeteg -kezelésen van -e a felülvizsgálat, az adósság részleges visszafizetéséről). A bűncselekményről szóló jelentés ellenőrzésének eredményein alapuló törvényes és megalapozott döntéshez a szóban forgó cselekmény minden körülményét gondosan mérlegelni és ellenőrizni kell, és be kell kérni a dokumentumokat. Az olyan dokumentumok másolatainak hitelesítési anyagainak csatolása, amelyek eredetét nem állapították meg, vagy amelyek nincsenek megfelelően hitelesítve, elfogadhatatlan, és hibás vagy ésszerű eljárási döntést vonhat maga után.
Dokumentumellenőrzések, auditok lefolytatása, szakemberek bevonása
A bűncselekményről szóló jelentés ellenőrzésekor a nyomozónak csatolnia kell a szükséges pénzügyi és számviteli dokumentumokat az ellenőrző anyagokhoz. Ezek alapján már a büntetőeljárás megindítása előtt értékelhető a bűncselekmény elkövetésének jelenléte vagy hiánya.
Az adós szervezet, a vizsgáló testület üzleti tevékenységeinek hiánya tényének ellenőrzése mellett az érdeklődő felfedheti a bírósági határozat végrehajtásának elmulasztásának egyéb okait is, amelyeket az adós érvényesnek jelöl. Az ilyen okok listája meglehetősen nagy, ezért a bűncselekmény szándékának bizonyításához gyakran szükség van szakemberek segítségére.
A bűncselekményről szóló üzenet ellenőrzésekor az Art. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyve 297. cikke szerint a szakember-filológus következtetéseinek vizsgálat előtti ellenőrzéséhez szükséges anyagokhoz csatolás szükséges, ha az elkövető szépirodalomban használt kifejezéseket fejez ki. A szakember időben történő részvétele elkerülheti a büntetőügy megindításának idő előtti és ésszerűtlen döntését.
A helyszín ellenőrzése
Vizsgálatszervezési osztály
és az adminisztratív gyakorlat
______________________________
* Nem látható. (Megjegyzés a szerk.)
