A T-51 egységes formájú bérszámfejtést a munkavállalók bérének és egyéb kifizetéseinek kiszámítására használják. A T-51 egységes nyomtatványt az Oroszországi Állami Statisztikai Bizottság 2004. 01. 05-i rendelete hagyta jóvá.
A dokumentum információkat tartalmaz az összes időbeli elhatárolásról (bérek, bónuszok, stb.) A munkavállalók javára, valamint a bérekből visszatartott összegekről. A T 51. formanyomtatványon felsorolt összes információt külön kell feltüntetni minden alkalmazott esetében.
Az összes készpénz -elhatárolást olyan dokumentumok alapján kell elvégezni, amelyek információt tartalmaznak arról, hogy mennyi időt dolgozott a munkavállaló (a vállalatnál a munkavállaló ténylegesen ledolgozott idejét rögzítik az időlapon). A bónuszokat és a különféle anyagi ösztönzőket a szervezetben elfogadott adminisztratív dokumentációnak megfelelően készítik (ilyen dokumentáció például a vezető megbízása).
A felhalmozott és visszatartott összegeket, valamint a fizetendő összeget a bérszámfejtésben közvetlenül rubelben és kopikában tüntetik fel.
Ha a munkáltató a T-51 egységes nyomtatványt használja a fizetés kiszámításához, akkor a kifizetést a T-53 formátumú lappal kell kiállítani. Nem szabad megfeledkezni arról, hogy ha alkalmazottai bankkártyára utalással kapják a fizetésüket, akkor ebben az esetben csak a bérszámfejtést kell összeállítani, és nem kell bérszámfejtést és bérszámfejtést összeállítani.
A nyilatkozat több oldalon van összeállítva, számuk a vállalati alkalmazottak számától függ.
A nyilatkozatot egy példányban állítjuk össze. A nyilatkozat első címlapja tartalmazza a szükséges adatokat:
Az utasítás hátoldalán egy számítási táblázat található, amely 18 oszlopból áll:
1. A munkavállaló száma sorrendben;
9. Darabos fizetés elhatárolása;
10. Egyéb díjak;
11. Tájékoztatás az elosztott társadalmi és anyagi juttatások értékéről;
12. A díjak teljes összege - az előző oszlopok összege;
13. A személyi jövedelemadó összege, amelyet ebben a számlázási időszakban levontak a munkavállaló jövedelméből;
14. Egyéb levonások a munkavállaló jövedelméből (például tartásdíj, különböző hozzájárulások a szakszervezeti bizottsághoz stb.);
15. Az összes levonás teljes összege (13. és 14. oszlop);
16. A munkáltató adóssága a munkavállalóval szemben a korábbi időszakokra vonatkozó számítások eredményei alapján;
17. Tájékoztatás a munkavállaló munkáltatóval szemben fennálló tartozásáról;
18. Fizetendő összeg
Kérjük, vegye figyelembe, hogy a T-51 lap összes oszlopát és mezőjét ki kell tölteni. Ha nincs információ, akkor tegyen kötőjelet (kötőjel) a kívánt oszlopba vagy sorba.
Nézze meg a mintát a T-51 űrlap kitöltéséhez, hogy az űrlapot helyesen töltse ki és elkerülje a hibákat.
A munkavállalóknak szóló munkaszerződések megkötésekor a gazdálkodó szervezetnek számolnia kell a munkatevékenységükért járó díjazást. A fizetést vagy a ledolgozott időre, vagy az elvégzett munka mennyiségére kell felszámítani. E tények regisztrálásához a vállalat használhat bizonyos elsődleges űrlapokat, beleértve a T-49 bérszámfejtési űrlapot.
A gazdálkodó egység által a t 49 elszámolási bért akkor kell alkalmazni, amikor egyidejűleg kiszámítja a béreket, és ezt követően kifizetéseket teljesít.
Ez a dokumentum abban különbözik a T-12 űrlaptól, hogy nem tartalmaz oszlopokat a munkaidő adatainak minden napjára vonatkozó dekódoláshoz.
Legfontosabb előnye azonban, hogy ez az űrlap ötvözi a munkavállalók javadalmazásának időbeli elhatárolására és kifizetésére vonatkozó szakaszokat. Vagyis ez a dokumentum lehetővé teszi a fizetés vizuális ellenőrzését, valamint a hátralék összegét.
Ennek az állításnak azonban jelentős hátránya, hogy nagy mennyiségű információt tartalmaz, ezért nem használják nagy létszámú szervezetekben.
Figyelem! Ezenkívül egy ilyen dokumentum használata feltételezi, hogy a bérek kifizetése készpénzben történik, azaz a vállalat pénztárán keresztül. Ezért az ilyen bérszámfejtés nem vonatkozik a fizetés kártyákra való átutalására.
Ezekben az esetekben üzleti szervezetek jelentkezhetnek. A fizetés feldolgozása vagy átutalási nyilvántartás formájában, vagy külön fizetési átutalásként történik.
Ebben a tekintetben a bérszámfejtést az utóbbi időben ritkábban alkalmazzák, sokan áttérnek a fizetési projektekre, és elhagyják azt.
A legtöbb bérszámfejtési program tartalmazza ezt az űrlapot. Az adatlapok alapján kerülnek kialakításra, amelyeket az érintett szakemberek ellenőriznek, valamint a fizetés összegére vonatkozó információk a személyzeti táblázatból vagy a munkaszerződésből.
Figyelem! A szabadságpénz, rokkantsági ellátások időbeli elhatárolására vonatkozó adatokat ebben a dokumentumban külön számítások alapján kell feltüntetni, minden személyre vonatkozó teljes összeggel.
Itt kiszámítják a személyi jövedelemadó összegét, amelyet ezután összesített összes alkalmazottra vonatkozóan átvezetnek a költségvetésbe. A kitöltött nyomtatványokat elküldik a cég pénztárának, és szerintük az alkalmazottak időben megkapják a fizetésüket.
A kimutatás felhasználható a teljes vállalat vagy csak egy adott egység jövedelmének meghatározására. Ez utóbbi esetben a neve a következő sorban van feltüntetve, különben kötőjel kerül.
buhprofi
A következő sorban a kiadandó teljes összeget szavakkal írják fel.
A dokumentum aláírásait a cég vezetője és a főkönyvelő teszi fel. Meg kell fejteniük az aláírásokat, és rögzíteniük kell a jóváhagyás dátumát is.
A dokumentum nevétől jobbra fel kell írnia a kimutatás sorszámát, a kitöltés dátumát, valamint azt az időszakot, amelyre a számítást elvégezték.
A sor kitöltése sorszámának, a bejelentő kártya szerinti munkavállalói számának, beosztásának, fizetésének vagy tarifájának feltüntetésével kezdődik. Mindezeket az információkat a felelős személy adja át.
Ezt követően ki kell töltenie az oszlopokat a "Dolgozott napok" alcímmel ( oszlopok 5-7). Felváltva adják meg az adott időszakban, munkaszüneti napokon és hétvégéken dolgozott munkanapok számát. Ezeket az információkat át kell vinni az időbeosztásból.
Jöjjön a következő oszlopok 8-13, amelyek a "Felhalmozott" általános alcím alá vannak egyesítve. Ez magában foglalja a különböző kifizetésekre - fizetés, bónuszok, betegszabadság, szabadságpénz stb. 14. rovat meg kell adni a munkavállalónak fizetett összes kifizetés teljes összegét.
Oszlopok 15-18általános neve "visszatartva és jóváírva". Ez magában foglalja azt az összeget, amelyet a munkavállaló keresetéből vontak ki - személyi jövedelemadó, tartásdíj, az okozott kár fedezése stb.
19-21. Oszlop a munkavállaló összesített összegét jelzik. Ezekben az oszlopokban megadhatja a munkavállaló vagy szervezet tartozásainak adatait a fizetés összegének meghatározásakor, és megjelenítheti a kiadandó teljes összeget is.
A "Kapott pénz" alcímmel ellátott oszlopokat akkor kell kitölteni, amikor a munkavállaló fizetést kap. A 22. oszlopba felírja teljes nevét, a 23. oszlopba pedig személyes aláírását. Ha a napot nem fizették ki kellő időben a munkavállalónak, akkor ezekben az oszlopokban jelzést tesznek a lerakásukról.
A pénz kibocsátása után a pénzt kibocsátó pénztárosnak (könyvelőnek) a következőket kell tennie:
A dokumentumot általában a főkönyvelő vagy a bérek kiadásáért felelős személy írja alá.
Amikor adatokat visz be egy dokumentumba, a felelős személy hibákat követhet el. De emlékezni kell arra, hogy ez a dokumentum az elsődleges, és a javítások nem megengedettek. Ha pontatlanságokat állapítottak meg a fizetés kiadása előtt, akkor új nyilatkozatot kell készíteni, és el kell pusztítani a régit.
Ha azonban a kifizetéseket a dokumentum szerint már teljesítették, akkor nem szabad megsemmisíteni. Közvetlenül a dokumentumban kell javítást végezni, az igazgatónak és a főkönyvelőnek alá kell írnia. Ezenkívül számviteli kimutatást is készítenek, amely meghatározza a javítások okait.
A hibák elkerülése érdekében a dokumentum lehetővé teszi számviteli programok használatát annak elkészítéséhez.
A nyilatkozatban elkövetett tipikus hibák:
A kimutatás eredményei alapján a könyvelő a következő bejegyzéseket készítheti.
A bérszámfejtéshez a kiküldetés a munkavállalók termelésben való részvételének mértékétől függően készül:
Az ilyen kiküldetések a teljes felhalmozási összegre vagy minden alkalmazottra külön -külön készíthetők. Továbbá a betegszabadságra vagy vakációra vonatkozó kiküldetések megfelelnek ennek.
A közvetlen fizetésen kívül egyéb kifizetések is felszámíthatók:
Ezenkívül a bérszámfejtés információkat tartalmaz a bevételekből történő levonásokról:
A kifizetést a következő tranzakcióknak kell tükrözniük:
Sokan hallottunk a T-49 számú dokumentumról, amikor béreket kaptunk, de mi ez és ki tartja fenn? Elszámolás és bérszámfejtés T -49 formában - elsődleges számviteli jelentések a munkáról és a javadalmazásról. Ez egy egységes forma, amely a vállalatoknál vagy szervezeteknél nem hagyható figyelmen kívül, mert a munkavállalók bérének kiszámítására és kifizetésére szolgál.
Hasznos lesz az alkalmazottak, könyvelők és egyéni vállalkozók számára (a továbbiakban - IP), és bizonyos esetekben meg kell ismerkednie az űrlap megfelelő karbantartásával és kitöltésével. Vessünk egy közelebbi pillantást a nyilatkozathoz kapcsolódó főbb pontokra: céljára, a kitöltés és a javítások szabályaira.
Amint azt korábban említettük, a nyilatkozat egyesíti az elszámolási és a fizetési dokumentumokat. Ez nagyon kényelmes, mert több dokumentum helyett egy dokumentumot kell kitöltenie és benyújtania. Ez a lap lehetővé teszi továbbá a munkafolyamat egyszerűsítését a vállalatnál vagy a szervezetnél.
A T-49 formanyomtatvány az elsődleges pénzügyi kimutatások egy formája, amelyet időbeosztás alapján állítanak össze (T-13 űrlap). Ez az állítás két másik formát helyettesít: és a számított T-51-et. A vállalkozásoknak, szervezeteknek vagy egyéni vállalkozóknak jogukban áll önállóan kiválasztani a számukra legmegfelelőbb formákat.
A bérmunkásokkal rendelkező egyéni vállalkozók számára a bérszámfejtés is releváns.
Kitaláltuk a nyilatkozat fő célját. Ezt abban az esetben állítják ki, amikor a munkavállalók bérét a pénztároson keresztül készpénzben adják ki. Ezzel egyidejűleg elkészül a (KO-2 nyomtatvány).
A fizetések fizetési kártyára történő átutalásakor az ilyen nyilatkozatot nem szabad kitölteni... Ebben az esetben csak a bérszámfejtésre van szükség. Ha minden alkalmazott banki intézményeken keresztül kap bért, akkor tanácsos csak a T-51 nyomtatványt használni, és nem vállalni további munkát. Ha legalább egy alkalmazott készpénzes fizetést kap, akkor a T-49 űrlap nélkül nem lehet. Más esetekben a dokumentum kiválasztható a könyvelő vagy a menedzser kérésére.
Az ilyen nyilatkozatot csak havonta egyszer állítják össze a bérek kifizetésekor, és csak egy példányban.
A nyilatkozat karbantartása és kitöltése elkötelezett pénztáros vagy könyvelő, aki felelős a bérek kiszámításáért és kiadásáért. A könyvelő aláírja a már kitöltött nyilatkozatlapot, vagyis ezt a műveletet tükrözi a jelentésekben. Kitölti a táblázatot és a címlapot, majd átadja a dokumentumot a pénztárosnak. A készpénz kibocsátása előtt a vezető leteszi a meghatalmazást. A pénzeszközök kibocsátása után a pénztáros visszaadja az űrlapot a számviteli osztálynak, ahol ellenőrzik és bejegyzik egy speciális naplóba.
Ha nincs pénztáros, a könyvelő kiállíthatja és kitöltheti a nyilatkozatot, akkor a nyomtatványt nem kell sehova átvinni.
Az űrlap könyvelő általi kitöltésének okai - menetrend, megrendelések vagy egyéb elsődleges jelentési dokumentumok.
A címlapon a következő adatokat kell kitölteni:
A jogszabályoknak megfelelően az alapok kibocsátásának határideje 5 nap.
A bértábla 23 oszlopból áll, nevezetesen:
Ne felejtse el, hogy a pénzt a pénztárgép elhagyása nélkül újraszámítják, hogy elkerüljék a számítási hibákat. A kiadott összeg újraszámítása után a munkavállaló aláírja a nyomtatványt. Minden kifizetés nemzeti pénznemben történik - rubel.
Minden munkavállalónak külön sora van. A táblázat sorainak számának meg kell egyeznie a vállalkozás, szervezet vagy egyéni vállalkozó állapotában lévő alkalmazottak számával. A dokumentum végén a táblázat után kitöltik a kibocsátott és letétbe helyezett pénzeszközök adatait. Ezután - a könyvelő és a pénztáros aláírása a kezdőbetűk dekódolásával, a készpénzrendelés száma és dátuma.
A nyilatkozat negatív oldala magában foglalja azt a tényt, hogy a munkavállaló a nyomtatvány aláírásával lehetőséget kap arra, hogy megnézze kollégái béreinek nagyságát. Bár ez nem államtitok, sokan nem osztanak meg ilyen adatokat, mert ezek személyes adatok, amelyek nem érintenek másokat.
Még egy pont: mi a teendő, ha hibákat talál a nyilatkozatban? Abban az esetben, ha a pénztáros időben - a fizetés kiadása előtt - hibát látott a dokumentumban, akkor visszaküldi a könyvelési osztálynak javításra. Ha a pénzt már kibocsátották, akkor óvatosan át kell húzni a helytelen adatokat, és felül kell feltüntetni a helyeseket. Nem használhat stroke -ot. Minden javításnak meg kell lennie a pénztáros, könyvelő és vezető aláírásával kell igazolni... Ne felejtse el a változások időpontját. Ha nincs aláírás, az azt jelenti, hogy a végrehajtott javítások érvénytelenek.
A bérelt alkalmazottakat foglalkoztató cégek és szervezetek munkafolyamatában általában a T-49 bérszámfejtési űrlapot használják: eszerint a fizetéseket kiszámítják és kifizetik az alkalmazottaknak.
Nem lesz felesleges részletesebben megismerni a T-49 bérszámfejtési formát és az egyéni vállalkozókat, akik bérelt személyzettel kívánnak együttműködni. Ez a cikk tárgyalja, hogy milyen dokumentumról van szó, és hogyan kell kitölteni és megfelelően karbantartani. És az oldal alján vannak linkek, amelyek lehetővé teszik a bérszámfejtési űrlap letöltését, valamint a kitöltés mintáját.
A T-49 bérszámfejtési űrlap elszámolási és fizetési dokumentum is. E nyilatkozat célja a munkafolyamat egyszerűsítése (cégek, szervezetek, vállalkozások, egyéni vállalkozók). A T-49 bérszámfejtés lehetővé teszi több dokumentum helyett egy dokumentum kitöltését.
Ez az elsődleges számviteli jelentések formája. A nyilatkozatot egy másik dokumentum alapján állítják össze. Időbeosztásnak nevezik (egységes T-13 űrlap).
Ezenkívül a T-49 bérszámfejtés két másik dokumentum helyébe lép:
A szervezeteknek, cégeknek, vállalkozásoknak vagy egyéni vállalkozóknak a hatályos jogszabályoknak megfelelően joguk van önállóan meghatározni, hogy a bérszámfejtési formák közül melyik a legelfogadhatóbb (T-49, T-51 vagy T-53).
A T-49 formanyomtatvány regisztrálása abban az esetben történik, ha a munkavállalóknak pénzt fizetnek a pénztároson keresztül készpénzben. A T-49 formanyomtatvány regisztrációjával együtt készpénzrendelés készül a KO-2 nyomtatványon.
Amikor az alkalmazottak bérét bankkártyára utalja, a T-49 bérszámfejtés nem kerül kitöltésre. Csak a T-51 elszámolási nyomtatványt adják ki.
Vegye figyelembe, hogy ha egy vállalkozás vagy szervezet összes alkalmazottja kártyán fizetést kap, akkor célszerű a T-51 számítási űrlapot használni.
Ha egy vagy több alkalmazott készpénzben kap bért a vállalkozás pénztárán keresztül, akkor kötelező a T-49-es nyomtatványon a bérszámfejtés.
A T-49 nyomtatványt havonta egyszer, a fizetés napján állítják ki egy példányban.
A dokumentum kitöltését és karbantartását a szervezet könyvelője vagy pénztára végzi. A dokumentum kitöltésének alapja az időlap.
A könyvelő kitölti a címlapot és a táblázatot, és aláírását is felteszi a dokumentumra. A T-49 nyomtatvány aláírása után azt átadják a pénztárosnak.
Az alapok kibocsátása előtt a nyilatkozatot a vállalkozás vezetője írja alá.
A pénztáros, miután pénzt bocsátott ki az alkalmazottaknak, újra átadja a dokumentumot a számviteli osztálynak. A számviteli osztályon a dokumentumot ellenőrzik, és egy megfelelő bejegyzést készítenek egy speciális naplóban.
Felhívjuk figyelmét, hogy a cégnél pénztáros hiányában egy könyvelő kiállíthatja és kitöltheti a T-49 bérszámfejtést.
A címlapon a következő adatokat kell kitölteni:
Az Orosz Föderáció jogszabályai szerint az alapok kibocsátásának határideje 5 nap.
A T-49 bérszámfejtési táblázatot a következőképpen kell kitölteni:
Minden rekordnak meg kell egyeznie a munkavállaló személyes kártyáján szereplő rekordokkal (a ledolgozott órák száma, napok, beleértve a munkanapokat, ünnepnapokat és hétvégéket).
Az adatokat a munkaidő -táblázatból veszik.
Az utolsó oszlopban az "Összesen" oszlopok jelzik a munkavállaló számára felhalmozódott teljes összeget.
Ha a pénzt nem kapták meg időben, a pénztáros jelet tesz a letétre. A pénz újraszámítása után a munkavállaló aláírja a T-49 bérszámfejtési nyomtatványt. A bérek kifizetése rubelben történik.
A táblázat sorainak meg kell felelniük az alkalmazottak számának (minden munkavállalónak egy sor).
A dokumentum végén (a táblázat után) a kibocsátott és letétbe helyezett pénzeszközök adatait kell megadni.
Ezt követően a dokumentumot a vállalkozás pénztára és könyvelője írja alá (a kezdőbetűk dekódolásával), és a készpénzes megbízás dátuma és száma is megjelenik.
A dokumentumot nyomtatott formában és manuálisan is kitöltheti.
Ha a dokumentumban hibát követtek el, amelyet a munkavállalónak a bérek kifizetése előtt fedeztek fel, akkor a pénztáros elküldi a nyilatkozatot a számviteli osztálynak javításra.
Ha a források kibocsátása után hibát találtak a dokumentumban, akkor a hibás adatokat gondosan át kell húzni. Fent a helyes információ.
Hogyan kell helyesen kitölteni a T-49 űrlapot?
Az elszámolási és fizetési dokumentációt számviteli szakemberek állítják össze a bérek pénztárosok általi kifizetésére. A kimutatást megfelelően kell elkészíteni, ellenkező esetben visszaküldik a számviteli osztálynak felülvizsgálatra.
A T-49 formanyomtatvány speciális dokumentuma mind a számviteli osztály alkalmazottai, mind a közgazdászok, mind a vállalat összes alkalmazottja számára releváns.
A T-49 kimutatás a számviteli dokumentáció egy formája, amely figyelembe veszi a munkanapokat és a számukra megfelelő munkavégzést.
Az ilyen nyilatkozatot megerősítő jelentésként használják a szervezet szakembereinek és mérnökeinek fizetésének kiszámításáról és kifizetéséről. A "Fizetés" a T-49-es nyomtatványnak megfelelően kerül kialakításra, és a fenti dokumentum illetékes elkészítésének függvényében a T-53 és T-51 nyomtatványok teljes körű megszüntetése.
A dokumentáció tartalmazza az alapokmány és a jogszabályok által szabályozott pénzkibocsátási időszakot, a teljes összeget és az egyedi dekódolást.
Ügyeljen arra, hogy a záró dokumentumba írja be a vállalkozás vezetőjének személyes adatait, valamint a következőket:
Ezenkívül feltüntetik a dokumentum kiállítójának, a könyvelőnek és a főkönyvelőnek az adatait, akik az eredeti aláírással megerősítik az elvégzett számítás helyességét.
Az űrlap alján a dokumentum elkészítésének dátuma és a dokumentum sorszáma van megadva, amelyet tükrözni kell a vállalkozás nyilvántartási könyvében.
Különféle automaták telepítése jövedelmező üzlet lehet. Meg fogja tanulni, mi az árusítás.
A dokumentumokon szereplő számot egy bizonyos időszakra, egy adott hónap első napjától az utolsó napig kell feltüntetni.
Feltéve, hogy a vállalat alkalmazottja semmilyen okból nem kapott bért, a pénztárosnak a 23. oszlopba kell írnia a "Letétbe helyezett" kifejezést.
Ez a kijelentés megerősíti és megfejti a felhalmozott béreket egy bizonyos időszakra. Az időbeli elhatárolások a vállalat munkarendjére vonatkozó elsődleges számviteli forrásokból származó információkon alapulnak:
Ha azonban a fizetést úgy számítják ki, hogy pénzeszközöket helyeznek át műanyag kártyákra, akkor nincs szükség a „T-49” űrlapú „fizetési megbízások” generálására. Kötelező tehát csak elszámolási dokumentumokat készíteni.
A bérszámfejtés lehetővé teszi az összes díj pontos kiszámítását és tanulmányozását:
A bérszámfejtés a könyvelő fő feladata. Mit tanulhat a linken található anyagokból.
A munkavállalói jövedelmek minden típusát a "Felhalmozott" oszlopban rögzítik, és egy adott időszakra vonatkozóan teljes körű pénzügyi jelentést nyújtanak a munkavállalónak. Mindezek az időbeli elhatárolások a társaság nettó vagy eredménytartalékából származnak, és kötelező adózás alá tartoznak.
Ezenkívül a hónapra felszámított összegekkel együtt kiszámítják a munkavállalótól visszatartott pénzt. Két végső számítás eredménye alapján megjelenik a végső összeg.
Miután a könyvelők elkészítették és ellenőrizték a dokumentumot, a bérszámfejtést a pénztáros kapja meg egyeztetés céljából.
A megalakulás helyességének megerősítése után a pénztáros megkezdheti a pénztárhoz történő kibocsátást, a pénztári osztálynak benyújtott számlák szerint, minden alkalmazott és a teljes személyzet számára. A kimutatást havonta egyszer állítja össze a vezető számvitelért felelős tisztviselő.
A generált dokumentum szerint a készpénzkiáramlási megbízás szerint a készpénzt a pénztáros kezébe folyósítja.
Kivételt képez a nyilatkozat kitöltése formájában a dokumentum gépi adathordozón (elektronikus formában) történő kialakításának helyzete.
Ebben az esetben az űrlap és szerkezete főbb részleteit a vállalkozásnál kiválasztott adatfeldolgozási technológia alapján határozzák meg.
A vállalat bezárása mindig hosszú és bonyolult folyamat. Részletes információk állnak rendelkezésre egy zéró egyenlegű LLC bezárásáról.
Ennek ellenére az űrlapnak szükségszerűen tartalmaznia kell az egységes űrlap összes szükséges részletét.
A munkavállalónak teljesített kifizetés eredménye szerint a kapott fizetés összegét szavakban és számokban kell feltüntetni, valamint a letétbe helyezett pénzt a dokumentum megfelelő oszlopában.
A pénz kiadása után a kiadási dokumentumok szerint a pénztáros köteles igazolni a T-49-es kimutatást, és átadni a "főkönyvelőnek", akinek vízumot is ki kell adnia. Tehát a nyilatkozatot teljesen késznek kell tekinteni.
A fő felelősség a számítást összeállító vezető könyvelőt és az információkat ellenőrző főkönyvelőt terheli.
Ezenkívül a felelősség megosztása az egyeztetést végző pénztárost és a vállalkozás más osztályainak vagy osztályainak alkalmazottait terheli, amelyek szerint a kezdeti bérszámfejtést elvégezték.
Annak érdekében, hogy a pénztárgép alkalmazottja ki tudja adni a szükséges teljes körű számítást a munkavállalónak, a kimutatást helyesen kell kiszámítani és ennek megfelelően összeállítani:
Ingyenes minta bérszámfejtés letölthető
