Célkitűzés: hozzon létre egy fizetési naptárt a szervezet munkájáról egy hónapra.
Fizetési ütemterv- a vállalkozás operatív pénzügyi tevékenységének ésszerű megszervezésének terve, amelyben a pénzeszközök bevételének minden forrása a pénzügyi és kereskedelmi tevékenységek végzésének költségeivel naptárilag összekapcsolódik.
A fizetési naptár tükrözi a bevételeket, a pénzeszközök bevételeit, az adók költségvetésével való kapcsolatokat, a hitelkapcsolatokat.
A fizetési naptár célja a társaság fizetőképességének ellenőrzése.
A fizetési naptár minden, a gazdálkodó szervezet banki elszámolási és hitelszámláján átmenő pénzbevételi és kiadási tételre összeállításra kerül. A fizetési naptár kialakítása mindenekelőtt a következő negyedévre tervezett mutatók pontosításával, pontosításával és havi bontásával történik. Ezután a mutatók finomíthatók és kisebb időszakokra (öt nap, hét) bonthatók.
Fizetési naptárban a pénztári bevételeket és a készpénzkiadásokat egyensúlyban kell tartani.
Ha a pénzbevételek meghaladják a kiadásukat, akkor a mérleg a megtakarítást (a folyószámla pénzeszköz-egyenlegét) tükrözi.
Ha a tervezett kiadások meghaladják a várható forrásbevételt (a folyószámla átvitt egyenlegével együtt), akkor ez a vállalat saját pénzügyi képességeinek hiányát jelenti. Ebben az esetben a nem kiemelt kiadások egy részét át kell vinni a következő naptári időszakra, vagy haladéktalanul intézkedni a további források felkutatásáról.
A fizetési naptár a működési elszámolás konkrét adatai, a bankban vezetett folyószámlán lévő tranzakciók, az elszámolási bizonylatok bankhoz történő eljuttatásának elszámolása, a sürgős és lejárt fizetések állapotára vonatkozó információk, az adósokkal és hitelezőkkel történő elszámolások alapján kerül összeállításra. , a sürgős és lejárt kölcsönök állományáról stb. P.
Módszertani utasítások a munkavégzéshez:
1. Készítsen fizetési naptárt egy gazdálkodó szervezet következő hónapi munkájára vonatkozó feltételes adatok alapján. A számításhoz szükséges adatokat és a fizetési naptár formáját az alábbiakban közöljük.
2. Számítsa ki a vállalkozás fizetőképességi mutatóját a pénzbevételek összegének a ráfordításaihoz viszonyított arányaként, és vonjon le következtetést a vállalkozás saját pénzügyi képességeinek megfelelőségére! Egyensúlyozza az alapok bevételeit és kiadásait. Indokolja a kiadások átcsoportosítását a következő naptári időszakra.
Az első negyedévben a fő termékek értékesítéséből származó bevételt 651 ezer rubelre, az exportbevételeket pedig 199,5 ezer rubelre tervezik. Ezenkívül februárban a tervek szerint árukat és anyagokat értékesítenek 5150 rubel értékben, lejárt követelések átvétele - 1600 rubel, fedezet átadása a banknak - 7820 rubel. és egyéb értékesítésekből származó bevétel 7180 rubel.
A következő hónap készpénzkiadásait a következő összegben tervezzük:
anyagok és alkatrészek vásárlása - 45 680 rubel, fizetés - 50 800 rubel, levonások a költségvetésen kívüli szociális alapokból - 19 500 rubel, közvetett adók fizetése - 50 970 rubel, egyéb adók és díjak fizetése - 52 450 rubel, villamos energia fizetése - 2,110 rubel fűtés - 13 055 rubel, vízellátás - 1 600 rubel, vasúti szállítási szolgáltatások - 2 800 rubel, kommunikációs szolgáltatások - 140 rubel, üzleti utak költségei - 8 820 rubel, elszámolási és készpénzes szolgáltatások - 1 200 rubel. Az egyéb kiadásokat 2100 rubel összegben tervezik.
Az első negyedév során a tervek szerint 98 760 rubelt termelésfejlesztésre, 32 100 rubelt társadalmi fejlesztésre, a kölcsön visszafizetését a banknak 36 000 rubelben, a kölcsön kamatait pedig 8 850 rubelben tervezik. . A lejárt számlák a negyedév elején 1830 rubelt tettek ki.
Fizetési naptár vagy bevételek és kiadások egyenlege 200. februárra xév
|
Mutatók |
Hangerő | ||
|
Pénzbeáramlás | |||
|
Termékértékesítésből | |||
|
Nyugták exportálása | |||
|
Felesleges leltári cikkek eladásából | |||
|
Lejárt követelések bizonylatai | |||
|
Eladó biztosíték átadása a banknak | |||
|
Egyéb megvalósítás | |||
|
Összes bevétel | |||
|
Készpénzes kiadások | |||
|
Közvetett adók | |||
|
Anyagok és alkatrészek fizetése | |||
|
Bér | |||
|
Hozzájárulás a szociális alapokhoz | |||
|
Elektromosság | |||
|
Fűtés | |||
|
Vasúti szállítás | |||
|
Útiköltség | |||
|
Egyéb adók és díjak | |||
|
A kölcsön és a kamat visszafizetése a banknak | |||
|
Kölcsön visszafizetés; | |||
|
A kölcsön kamatai. | |||
|
Egyéb banki költségek | |||
|
Társadalmi fejlesztési kiadások | |||
|
Gyártási költségek | |||
|
Lejárt tartozások | |||
|
más költségek | |||
|
Összes kiadás | |||
|
fizetőképességi mutató | |||
|
Többletbevétel a kiadások felett | |||
|
A kiadások többlete a bevételeknél | |||
|
Kiegyensúlyozó cikkek: | |||
|
Egyensúlyozás utáni fizetőképességi mutató | |||
A fizetési naptár fontos eszköze a vállalat pénzeszközeinek hatékony kezelésének. Leggyakrabban Excelben alakítják ki. Olvassa el, hogyan hozhat létre fizetési naptárt, és mentsen el egy példát Excelben.
A cég értékének növelésére törekvő pénzügyi igazgató nem hagyhatja figyelmen kívül a fizetési naptárt, hiszen ez kockázatmentes módja a plusz forrásszerzésnek, a pénzügyi fegyelem erősítésének és a pénzforgalom szerkezetében a problématerületek azonosításának.
Az Excelben található fizetési naptár az operatív pénzügyi tervezési rendszer fő eszköze. Elsősorban a következő fontos feladatok megoldásában segít:
Fizetési naptár automatizálása Excel használatával
Töltse le az Excel modellt a fizetési naptár, valamint a fizetési nyilvántartás karbantartásával és kitöltésével kapcsolatos összes munka automatizálásához. A középvállalkozásoknak kisebb módosításokra lehet szükségük, például a bevételek és a selejtezés összetételében. A modell a nagyvállalatok számára hasznos lehet az integrált információs rendszer folyó fizetéseinek kezelésére szolgáló jövőbeni modul prototípusaként.
Fizetési naptár létrehozása előtt két kulcsfontosságú lépést kell megtennie a sablon szerkezetének kialakításához: meg kell határoznia az adatbeviteli formátumot, és ki kell alakítania egy felületet a kényelmes megfigyeléshez. Ehhez két munkalapra van szükség.
A véletlenszerű hibák (elírási hibák) számának minimalizálása érdekében az adatokat külön műveletekként kell rögzítenie, egyedi elemzési készlettel. Egy vezetői számviteli standard készlet 10 elemzőből áll:
A megadott mezőkészlet szükség esetén egyszerűen kiegészíthető (szerződésszám, ÁFA, számla, kezdeményező és egyebek).
A hasonló műveletek egyszerű másolással és kisebb módosításokkal (dátum, összeg, partner) adhatók hozzá. Az összes dimenzió értéke (kivéve az „Összeg”, „Megjegyzés” mezőket) listákra korlátozódik, hogy elkerüljük az ismétlődő neveket. A "Cikkek" és a "Cikk kódja" név esetében pedig a "VLOOKUP" funkción keresztül kapcsolódnak össze. Így egy új művelet hozzáadása csak néhány másodpercet vesz igénybe. Az elemző nevével ellátott táblázat fejlécében szűrőket állítunk be, amelyek segítségével több elemzőt választhatunk ki, és kialakíthatjuk a szükséges adattömböt (1. ábra).
1. kép... Példa egy fizetési naptár adatbázisára (kattintson a nagyításhoz)
Az „Adatbázis” lap a maga sokoldalúságával és sokféle információval csak egy kiváló segéd a fizetési naptár felépítésében, amelynek egy példáját vizsgáljuk. A fő szerepet a likviditás-előrejelzési grafikon kapja (2. ábra). Vizuálisan ez egy szabványos cash flow kimutatás, de egy napos időlépéssel. Az adatbázisból minden egyes művelet megtalálja a helyét a likviditási előrejelzési mátrixban. Az adatátvitel a "SUMIFS" formulán keresztül történik, a cikk kódjához és dátumához megadott paraméterekkel. Így minden új művelet automatikusan megjelenik a diagramon, míg az a helyzet, amikor beviteli hibák miatt nem kerül továbbításra, ki van zárva - ebben a modellben nincs ilyen probléma, mivel a legfontosabb elemzők listákon keresztül vannak beállítva, ami azt jelenti, hogy minden művelet megtalálja a helyét a likviditási diagramon.
2. kép... Példa likviditási előrejelzés elkészítésére a fizetési naptárban
A javasolt Excel számlázási naptár sablon túlléphet a szokásos egy hónapos tervezési horizonton, mivel a beviteli sorrend lehetővé teszi bármely tranzakció azonosítását. Teljesen elfogadható a monitorozás negyedéig, de ebben az esetben az előrejelzés minősége jelentős mértékben függ a vállalkozásnál érvényes tervezési elvektől. Olyan helyzetben, amikor egy szervezet minden központi szövetségi körzetben szisztematikusan frissíti a tervezett adatokat, a negyedéves hosszú likviditási horizont kiváló minőségű és hasznos lehet a vezetői döntések meghozatalához.
A formálás gyakorisága eltérő lehet - attól függően, hogy a társaság pénzügyi irányítási rendszerében mi a fizetési naptár célja, de az adatokat legalább hetente egyszer frissíteni kell, ellenkező esetben az előrejelzés információtartalma és relevanciája a szintre csökken. szabvány végrehajtási jelentését.
Ha többen tartanak fizetési naptárt Excelben, egy speciális változásnapló segít nyomon követni szerkesztéseiket. Neki köszönhetően Ön képes lesz irányítani:
Ezenkívül a változásnapló elrejthető a kíváncsi szemek elől.
A fizetési naptár jelentős hátránya a többfelhasználós hozzáférés lehetetlensége (korlátozottsága). Sajnos ma nincs technikai megoldás a probléma megoldására. Ezt az akadályt azonban sikeresen leküzdjük, ha a naptárvezetési jogkört a tervezési és gazdasági osztály vagy a kincstár tapasztalt munkatársának kezébe adjuk. Ennek a megközelítésnek az előnyei nyilvánvalóak: a rendszer egyetlen felhasználójának jelenléte minimális szintre csökkenti a hibák számát, bár ez a munkaidő jelentős hányadát fogja igénybe venni.
A költségvetési kampánytól eltérően, amikor minden pénzügyi felelősségi központ évente egyszer saját tervet készít, és azt negyedévente korrigálja, a fizetési naptár rendszeres frissítést igényel – hetente vagy gyakrabban). Az összes CFD-ből származó információ formalizált gyűjtése nehézkes lehet, ezért a közgazdászoknak mélyen el kell merülniük az alapok forgalmának helyzetében minden területen.
Az értékesítésből származó bevételek előrejelzése a munka legnehezebb része. Nagyszámú kis stabil ügyfél esetén lehetséges a legegyszerűbb becslési módszer - a számtani átlag, amikor a több időszakra tervezett bevételek mennyiségét elosztjuk az időszakok számával. Az adatok számos közvetett tényező (szezonalitás, iparági/piaci dinamika, a vállalat aktuális szakaszának/stratégia életciklusának hatása) segítségével frissíthetők. A tervezési pontosság nehezebbé válik, ha több nagy ügyfél van. Ebben a helyzetben a szakértői megítélés módszerét kell alkalmaznia. Lényege abban rejlik, hogy minden összegnél három forgatókönyvben (konzervatív, optimista, pesszimista) határozzák meg annak beérkezésének valószínűségét, majd az egyes forgatókönyvek fajlagos részarányát figyelembe véve súlyozott átlagot vonnak le.
Számos kifizetés időpontjának meghatározása a fizetés kezdeményezőinek részvétele nélkül történik. Az empirikus bizonyítékok hasznosak, különösen a jól ismert és régóta működő beszállítóktól. Ezen túlmenően, a meglévő szerződések fizetési határidejének rendszeres figyelemmel kísérése jó kiegészítés lesz (a kifizetések kezdeményezőinek erős szokásuk, hogy a fizetési határidőket a szerződés megengedett határidejénél korábban határozzák meg). Ugyanez vonatkozik az adófizetésre is. Jó gyakorlat lehet néhány számlát a határidő után néhány nappal befizetni. Az ilyen kis trükköket gyakran észre sem veszi a partner, de nem szabad ilyen taktikát alkalmazni a kulcsfontosságú beszállítókkal kapcsolatban.
Bármely tervezési dokumentum hatékonyságának mérése az előrejelzés minőségének értékelésével történik. Ez alól a számlázási naptár sem kivétel. meghatározza a ténynek a tervtől való eltérésének maximális célmutatóját, az üzlet sajátosságaitól, a jelentés frissítésének gyakoriságától és a tervezési horizonttól függően. Az általunk elemzett Excel-beli fizetési naptár esetében meg kell jegyezni, hogy az eltérési arány rendszeres túllépése minimálisra csökkenti egy ilyen dokumentum hasznosságát, ami azt jelenti, hogy a cég nem fog keresni néhányat. további kamat.
A gyakorlatban gyakran megesik, hogy ugyanazok a CFD-k pontatlanok. A gyenge „tervezők” kezelésének egyik lehetősége a rendszeres elemző jelentések bevezetése lehet a felső vezetés számára, amely felméri az egyes CFD-k rossz tervezése miatt elveszített erőforrásokat. A költségvetés végrehajtásáért felelős munkatársak motiválásának másik módja lehet a megengedett eltérések rögzítése a kulcsfontosságú teljesítménymutatók térképén a munkavállaló éves (negyedéves) prémiumának meghatározásához.
A minőségi fizetési naptár joggal foglal el központi helyet a társaság vezetői számviteli rendszerében. Ennek az univerzális eszköznek az átfogó alkalmazása kétségtelenül lehetővé teszi a likviditási problémák figyelésére szolgáló klasszikus elnevezés határainak kiterjesztését. A struktúra kialakításának adott vektorának logikus folytatása lesz a BDDS terv-tény jelentésének automatikus elkészítése. Ehhez csak be kell írni a pénzmozgási terv blokkját az ütemezésben (egy hónapra vagy negyedévre), és a tényadatokat ugyanerre az időszakra kell csoportosítani. Ezen túlmenően, ahogy az adatbázis megtelik, egy másik hatékony ellenőrzési és elemzési eszköz jön létre - a vállalat összes monetáris tranzakciójának legrugalmasabb mátrixa, nagyfokú adatmegbízhatósággal.
Bibliográfiai leírás:
A. K. Neszterov Fizetési naptár [Elektronikus forrás] // Oktatási enciklopédia webhely
A fizetési naptár részletezi az aktuális pénzügyi tervet egy adott időszakra, és tájékoztatást ad a szervezet pénzforgalmáról.
A belső pénzügyi fegyelem hatékonyságának javítása érdekében a fizetési naptár táblázatos formában kerül alkalmazásra, amely tartalmazza a vállalkozás időszakra vonatkozó összes bevételét és kifizetését. Az időszakot a vállalkozás belső szabályzata határozza meg, a kitűzött feladatoktól függően. Lehetséges időszakok: 1 év, 6 hónap, 3 hónap.
Az éves időszakot olyan esetekben alkalmazzuk, amikor az üzleti tranzakciók viszonylag kis száma miatt nem szükséges féléves részletezés. A három hónapos időszak alkalmasabb célzott projektekre és rövid távú programokra. A modern körülmények között a legelterjedtebb gyakorlat a féléves részletezés.
A fizetési naptár meghatározott időszakra, az adatok havi bontásával készül. Kiinduló adatként a szerződések belső fizetési ütemezését használjuk, amelyek tükrözik a kifizetések ütemezését, valamint az időszakos kifizetések ütemezését.
A fizetési naptárt úgy kell kialakítani, hogy a bevételek összege ne legyen kevesebb, mint a várható kiadások. Az általános szabály ebben az esetben a következő: Ha a bevételek meghaladják a kifizetéseket, akkor megjelenik a pénzmaradvány, ami a cég fizetőképességét jelenti, ellenkező esetben a szervezet nem tudja kifizetni kötelezettségeit.
A számlázási naptár természeténél fogva a fő eszköze a vállalkozás költségeinek tervezésének. Tekintsük a fizetési naptár összeállításának általános eljárását. Mindenekelőtt minden rendszeres fizetés és bevétel rögzítésre kerül a naptárban: hitelelszámolások, előlegfizetések, rendszeres elszámolások partnerekkel. A többi tervezett kifizetés a tervezett bevételek figyelembevételével kerül felosztásra. Ennek keretében a szervezet egy egyszerű szabálytalan fizetési igénylőlapot használ. Az ilyen kérelmeket a vállalkozás részlegeinek vezetői írják alá, majd átkerülnek a pénzügyi osztályhoz. A pénzügyi osztály minden kifizetési kérelmet koordinál oly módon, hogy a vállalat ne szembesüljön nagyobb összeggel, mint amennyit egy adott hónapban ki tud fizetni.
Ily módon a bevételek és kiadások egyenlegének megsértése nem megengedett: ha a kérelmekre vonatkozó kifizetések összege nem haladja meg a bevételeket, akkor az összegek szerepelnek a fizetési naptárban; ha nem, akkor a kérelmeket jóváhagyásra továbbítják a pénzügyi osztály vezetőjének, aki eldönti, hogy ez a kifizetés megtörténik-e vagy sem. Szükség esetén a pénzügyi osztály okirati igazolást kérhet a befizetés szükségességéről, ha az előre nem tervezett igényekre vonatkozik, vagy a megállapított kiadási keretet meghaladóan történik.
Így a fizetési naptár összeállításának általános eljárása a következő műveletekre korlátozódik:
A táblázatban látható egy példa egy hat hónapos időszakra szóló fizetési naptár tervezetére
|
A cikkek neve |
szeptember |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
A kölcsönök kamatai |
|||||||
|
Munka költségek |
|||||||
|
Kölcsön visszafizetés |
|||||||
|
Összes kifizetés |
|||||||
|
JÖVEDELEM |
|||||||
|
Eladott termékekre |
|||||||
|
Betétek visszatérítése |
|||||||
|
Kapott kölcsönök |
|||||||
|
Összes bevétel |
|||||||
A bevételek és a pénzkiadások összegének összehasonlítása alapján a bevételek többletének negatív értékűnek kell lennie a teljes időszak alatt, és a bevételek többletének pozitívnak kell lennie. Leggyakrabban az időszak egészére nézve a vállalkozás megőrzi fizetőképességét, de egyes hónapokban nem tudja kifizetni kötelezettségeit, és a fizetési naptár egyensúlyhiányát az esetleges kiadások összegének túllépése okozza. Ezt a helyzetet egy fizetési naptár példája illusztrálja.
A fizetési naptár tervezete, mint a dokumentum kezdeti változata, gyakran kiegyensúlyozatlannak bizonyul.
A fő probléma a kiegyensúlyozott arány hiánya az eladott terméktételekből származó bevételek és a szállítói számlák kifizetésének időzítése között. Ennek az egyensúlyhiánynak a kiküszöbölése érdekében a vállalkozás fizetési naptárának optimalizálására irányuló munka folyik.
A gyakorlatban a leggyakrabban az a helyzet, amikor az értékesítési volument meghaladó kínálati ráta a kiadások összegének növekedéséhez vezet, ami meghaladja a vállalat alaptevékenységéből származó bevételek összegét.
A pénzügyi fegyelem fenntartása általában a fizetési naptár felülvizsgálatán múlik, hogy kizárják belőle azokat az időpontokat, amikor a kiadások meghaladják a bevételeket. Ennek az az oka, hogy tervezni kell, és bizonyos körülmények között például nem lehet teljes mértékben támaszkodni a cég partnereinek időben történő számláinak kifizetésére, mert nem kielégítő helyzet állhat elő, és a cég hónap eleji folyószámlája nem fog rendelkezzen a szükséges mennyiséggel.
A fizetési naptár optimalizálása több alapvető trükkön múlik:
Figyelembe véve a vállalkozások által a gazdasági tevékenység gyakorlása során alkalmazott fenti módszereket, meg kell jegyezni, hogy az első három módszer a legkevésbé fájdalmas a vállalat számára, mivel ezek nem vezetnek a kifizetések volumenének növekedéséhez, és a fizetési kötelezettség növekedéséhez. a cég költségeit. A negyedik és ötödik trükk elsősorban a szervezeti komplexitáshoz köthető, így a fizetési naptár optimalizálásakor kevésbé vonzóak. Végül a rövid lejáratú banki hitelezés növeli a vállalat költségeit, és nem kívánatos a sikeres üzlethez. Ezért az utóbbi módszert csak a legszélsőségesebb esetekben szabad alkalmazni.
Figyelembe véve a fizetési naptárprojekt fenti példáját, arra a következtetésre juthatunk, hogy szükség van annak optimalizálására, amelyhez az első technikát alkalmazzuk. Ennek érdekében a szállítóknak fizetett kifizetések egy részét júliusról, augusztusról és októberről szeptemberről és novemberre kell átcsoportosítani. Az elvégzett optimalizálás eredményeként új fizetési naptárt készítünk.
A táblázatban egy féléves időszakra szóló fizetési naptár optimalizált projektjére mutatunk be példát
|
A cikkek neve |
szeptember |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Anyagokra, üzemanyagra, elektromos áramra, árukra, szolgáltatásokra |
|||||||
|
Befizetések a költségvetésbe és a szociális alapokba |
|||||||
|
A kölcsönök kamatai |
|||||||
|
Munka költségek |
|||||||
|
Pénzeszközök átutalása betétekbe |
|||||||
|
Kölcsön visszafizetés |
|||||||
|
Összes kifizetés |
|||||||
|
JÖVEDELEM |
|||||||
|
Eladott termékekre |
|||||||
|
Betétek visszatérítése |
|||||||
|
Kapott kölcsönök |
|||||||
|
Összes bevétel |
|||||||
|
Többletfizetés a bevételeknél |
|||||||
|
Többlet bevétel a kifizetéseknél |
|||||||
Ha a fizetési naptár teljes időszakra történő optimalizálása után a befizetések többlet bevétele negatív értékű, és a bevételek többlete pozitív, akkor ebből arra a következtetésre juthatunk, hogy a vállalat gazdasági hatékonysága szempontjából kielégítő helyzetben van. . Ez a helyzet azt jelenti, hogy a vállalat bármely időszakban ki tudja fizetni kötelezettségeit a főtevékenységből származó bevételek terhére.
A tervezett kiadási költségvetésen belüli, a kifizetési naptárnak megfelelő költséggazdálkodást a lista és a következő időpontra tervezett kiadási összegek napi ellenőrzésével kell végrehajtani.
Ha a vállalatnak nincs elég pénze egy adott napon az összes számla kifizetésére, a tervezett kifizetések egy részét más napokra kell halasztani. Ennek megfelelően szükség esetén a fizetési naptárt is újra kell számolni. Az újraszámított fizetési naptár eltérése esetén a fent tárgyalt technikákkal optimalizálni kell.
A belső pénzügyi fegyelem hatékonyságának megőrzése érdekében javasolt továbbá, hogy a fizetési naptár végleges változatát a pénzügyi osztály vezetője hagyja jóvá a vállalkozás vezetésével.
Annak érdekében, hogy a társaság időben eleget tudjon tenni pénzügyi kötelezettségeinek, el kell kerülni a készpénzhiányokat - a következő kiadások finanszírozásához szükséges forráshiányt. A 3.0.43.152-es verziótól kezdődően az „1C: Accounting 8” programban van egy „Fizetési naptár”, amely nemcsak a készpénzhiány kezelésében segít, hanem hozzájárul a pénzügyi áramlások operatív kezeléséhez is. A naptár információkat jeleníthet meg az ügyfelektől érkező bevételekről és a szállítóknak történő tervezett kifizetésekről; a költségvetésbe történő kifizetésekről; késedelmes fizetések; a bank és a pénztár között közlekedő pénzeszközökről (például készpénzbeszedés során), és a tervezett átvételi szerződések alapján. Az új funkcionalitás különösen a kis- és középvállalatok számára hasznos, amelyek nem rendelkeznek pénzügyi részleggel, vagy nem rendelkeznek pénzügyi vezetővel.
| Csallólap a cikkhez a BUKH.1C szerkesztőségéből azoknak, akiknek nincs idejük: 1. A 3.0.43.152-es verziótól kezdődően az "1C: Accounting 8" program rendelkezik egy "Fizetési naptárral" - egy olyan funkcióval, amely segít a készpénzhiány kezelésében, és hozzájárul a pénzügyi áramlások operatív kezeléséhez. 2. A Fizetési naptárhoz való hozzáférés a Tervezés csoport Kezelő részében található azonos nevű hiperhivatkozással történik. 3. A fizetési naptár egy jelentés, amely tükrözi a pénzeszközök beérkezésének és kiadásának tervét napok szerint, valamint információkat a pénzeszközök egyenlegéről minden nap elején és végén. 4. Jelentés A fizetési naptár az „1C: Accounting 8” 3.0-s verziójában a következő részeket tartalmazhatja (ha szükséges): fizetés a vevőktől, egyéb bevételek, adók és díjak, kifizetések a szállítóknak, fizetés, időszakos kifizetések. |
Rizs. 1. Fizetési naptár űrlap
Hozzáférés Fizetési naptár szakasz azonos nevű hiperhivatkozása hajtja végre A fejhez csoportban Tervezés... A parancspanel beállításai meghatározzák azt a szervezetet, amelynél a tervezett kifizetésekről információ készül, valamint az előrejelzési időszakot, beleértve az aktuális dátumot is. Fizetési ütemterv- ez egy jelentés, amely tükrözi a pénzeszközök beérkezésének és kiadásának tervét napi bontásban, valamint információkat a pénzeszközök egyenlegéről minden nap elején és végén.
A negatív nap végi értékek készpénzhiányt jelentenek. A jelentésben pirossal vannak kiemelve. A készpénzhiány elkerülése érdekében ügyelni kell arra, hogy a befizetések összege ne haladja meg a bevételek összegét, figyelembe véve a nap eleji egyenleget. Használata Fizetési ütemterv, a könyvelő látja, hol tervezik a forráshiányt, és időben intézkedhet annak megszüntetésére.
Felhívjuk figyelmét, hogy a fizetési dátumok megadásának lehetősége ezekben a dokumentumokban a funkcionalitás beállításaiban van beállítva. Annak érdekében, hogy a felhasználó nyomon tudja követni a vásárlóktól várható kifizetések időpontját, a részben Fő -> Funkcionalitás a könyvjelzőn Számítások ki kell állítani a zászlót Fizetések tervezése a vevőktől.
A késedelmes fizetésekről az asszisztensi űrlap megfelelő hivatkozásának követésével szerezhet információkat Várható fizetés a vevőktől(2. ábra).
Rizs. 2. Asszisztens "Várható fizetés a vásárlóktól"
Asszisztens formájában egy vagy több dokumentum esedékességi dátumát módosíthatja úgy, hogy először kiemeli őket a kurzorral. Gomb által Fizetési határidő módosítása megnyílik egy űrlap az új fizetési dátum megadásához. Ezenkívül a bizonylat fizetési dátuma közvetlenül az oszlopban módosítható Esedékesség... A listában lévő sorok kiemelésével fizetési emlékeztetőt küldhet az üzleti partnernek. A gomb automatikusan generálja a levelet Emlékeztet.
A költségvetésbe történő kifizetésekhez olyan intézkedések állnak rendelkezésre, amelyek hasonlóak a vonatkozó feladatokhoz Feladatok listája... Egy cellára kattintva megnyílik egy menü, amelyben kiválaszthatja a kívánt műveletet - pl. Fizetés vagy Érdeklődjön a Szövetségi Adószolgálatnál... Abban az esetben, ha a fizetés összege nincs meghatározva, az „1C: Számvitel 8” program 3.0 verziója megmondja, hogy milyen műveletet kell végrehajtania - például készítsen nyilatkozatot a vonatkozó adóról.
A késedelmes fizetésekkel kapcsolatos információk a megfelelő hivatkozáson keresztül érhetők el. Ha rákattint, megnyílik a segítő űrlap Fizetés beszállítóknak, amellyel automatikusan generálhat fizetési megbízások listáját a szállítóknak történő fizetésekhez. Ehhez ellenőrizze azokat a sorokat, amelyekre fizetési megbízást szeretne generálni. A fizetési bizonylatokat a gomb automatikusan generálja Fizetési megbízások létrehozása.
Rizs. 3. "Adók és járulékok" és "Bérek" rovat
Az alakban Fizetési naptár paranccsal módosíthatja a pénz átvételének / kiadásának terveit Vidd át egy másik napra... Ehhez ki kell választani a fizetéssel kapcsolatos információkat tartalmazó területet. A parancs a fizetési cella helyi menüjében is elérhető. Az átutalás csak a szállítóknak történő fizetéseknél és az ügyfelektől érkező fizetéseknél érhető el.
Egyszerű és intuitív módon Fizetési ütemterv tájékoztatást ad az előre jelzett pénzforgalomról az esetleges készpénzhiányokkal, és elősegíti az ilyen helyzet megelőzésére szolgáló intézkedések azonnali elfogadását. A fizetési naptár optimalizálásának eredménye a szervezet pénzforgalmának rendezett terve (előrejelzése), amelyben nincs készpénzhiány.
A pénzforgalom ellenőrzése minden vállalkozás pénzügyi részlegének fő feladata. Ebben az esetben a pénzáramlások vizuális kezelését lehetővé tevő eszköz a vállalat fizetési naptárja vagy a szervezet fizetési ütemezése.
A fizetési naptár az operatív pénzügyi tervezés szempontjából a pénztáros leghasznosabb és leggyakrabban használt eszköze, amely lehetővé teszi, hogy a jövőben egy tetszőlegesen meghatározott időtartamra átfogó részletes információkhoz jusson a készpénzforrások egyenlegeiről és mozgásáról.
Mind az egyes cash flow-k összefüggésében, mind a vállalat egészeként fejleszthető.
Történelmileg sok vállalkozásban a fizetési naptár elkészítését és karbantartását Excel-táblázatok segítségével végzik (töltsön le egy példát egy fizetési naptárra Excelben). Ez az évek óta bevált módszer alapvető pénzügyi tervezést tesz lehetővé, hiszen nagymértékben függ az „emberi tényezőtől”. Egy speciális lehetőség, amely lehetővé teszi egy eszközben, például a fizetési naptárban rejlő lehetőségek teljes kihasználását, az automatizált pénzügyi rendszer segítségével történő elkészítése és karbantartása.
A vállalkozás összeállított fizetési naptárja egy speciális programban, amelyet az „1C: Enterprise” alapján fejlesztettek ki, lényegében egy meghatározott időszakra szóló cash flow-terv, amely a szükséges részletességgel elegendő ahhoz, hogy döntéseket hozzon a cash flow-kezelésről (CDM). ).
A fizetési naptár használatának fő célja a készpénzhiányok leküzdése. A fizetési ütemezés egyszerű, vizuális formában történő bemutatása lehetővé teszi, hogy a tervezett bevételek és forrásleírások információi alapján az operatív tervezési adatok által generált cash flow-ról jobban áttekinthető legyen.
1. ábra: Példa fizetési naptárra a "WA: Finanszírozó" szakmai speciális programban.
A lehetséges készpénzhiányokkal együtt járó előrejelzési cash flow-ra vonatkozó információk segítik a helyzet megelőzésére szolgáló azonnali intézkedések megtételét.
Nagyon fontos ennek a cash flow-kezelő eszköznek az interaktivitása és az a képesség, hogy bármilyen mélységű elemzést személyre szabhasson egy hasznos kontextusban.
Az a képesség, hogy a tervezett kifizetést közvetlenül a formában, a helyzet azonnali megváltoztatásával a pénzeszközök bevételeinek és kiadásainak terve szerint átutalhatja, világos képet ad a felhasználónak a vállalat pénzáramlásának változásával kapcsolatos helyzetről.
A személyre szabható műszercsoportosítások azt a részletezettséget biztosítják a felhasználónak, amelyre valóban szüksége van (az egyes megrendelések összesített forgalmától a részletezettekig).
A minimális egyenlegre vonatkozó információk felhasználása hatékony mechanizmus lehet a számlán lévő összegek egy bizonyos időpontig történő felhalmozására (például adófizetésre vagy fizetések kifizetésére).
A fizetési naptár optimalizálása rendezett pénzforgalmi tervet (előrejelzést) eredményez, amelyben nincs készpénzhiány.
Ezen adatok alapján fizetési nyilvántartás és fizetési ütemezés jön létre, amelyek segítségével a bank felé fizetési megbízások jönnek létre.
Mindezen követelményeknek eleget tesz az 1C - „WA: Financier” alapú szoftvertermékben megvalósított fizetési naptár. Pénzkezelés ".
A rendszerben található fizetési naptár egy interaktív eszköz, amellyel a pénztáros kezeli a cég pénzforgalmát.
2. ábra: Példa fizetési naptárra a WA-ban: Finanszírozó. Pénzkezelés ".
3. ábra: Jelentésbeállítások terület a WA: Finanszírozóban. Pénzkezelés ".
A fizetési naptár beállításaiban a következőket teheti:
Mindezek a funkciók lehetőséget adnak a felhasználónak nem csak az adatkimenet vezérlésére, hanem arra is, hogy a fizetési naptár felépítését „maga számára” testre szabja, kijelöléseket állítson be, fizetési nyilvántartást hozzon létre. A felhasználó által egyszer létrehozott rendszerbeállításokat a felhasználó maga mentheti és használhatja, vagy átmásolhatja mások számára.
A felhasználói beállításoknak megfelelően a cég fizetési naptárát változó részletességgel alakítjuk ki.
7. ábra Példa a fizetési naptár részletezésére a „WA: Financier. Pénzkezelés ".
Az adatterület információkat jelenít meg a tervezett pénzforgalomról vagy fizetési ütemezésről, vizuálisan megjeleníti azokat a területeket, amelyek intervallumában a pénztáros a szerződéses feltételek megsértése nélkül eltolja a pályázatok kifizetési dátumát. Egy alkalmazás másik dátumra helyezése nem igényli a dokumentum szerkesztését. A felhasználó egyszerűen "húzza" az alkalmazást egy másik dátumra. Ezzel egyidejűleg a pénzforgalmi terv dátumok szerint automatikusan újraszámításra kerül. A felhasználó áthúzhatja a megbízásokat mind a dátumintervallum, mind az alapok helye között.
Ha a tervezés a minimális számlaegyenlegekre vonatkozó információkat igényel, a felhasználó a fizetési naptár beállításaiban a megfelelő tétel kiválasztásával engedélyezheti ezen adatok kiadását.
8. ábra: A DS minimális egyenlegére vonatkozó információk megadása a „WA: Financier. Pénzkezelés ".
A pénzeszközök minimális egyenlegére vonatkozó adatok megadásához egy speciális asszisztenst használnak, amelyet a gomb hív meg 
A pénzáramlások „normalizálása” után a felhasználó alkalmazhatja a változtatásokat a rendszerben. A változtatások elfogadását követően a pályázatokban rögzítésre kerül a tervezett kifizetések időpontjainak ütemezése.
Az alkalmazások alapján létrehozhat fizetési nyilvántartást, vagy közvetlenül generálhat fizetési megbízásokat, amelyek elküldik azokat az Ügyfél-Bank programmal való interakciós rendszerbe.
