1. A bank aktív működésének tartalma, besorolása
2. Egy kereskedelmi bank eszközeinek szerkezete és minősége
3. Likvid eszközök és a Bank likviditását befolyásoló tényezők
4. Egy kereskedelmi bank likviditásának becslése és mutatói
8.1. A bank aktív működésének tartalma, besorolása
A bankok aktív működése olyan művelet, amelyen keresztül a bankok az erőforrásokat a profitszerzés és a likviditás fenntartása, ezáltal a pénzügyi stabilitás biztosítása érdekében a rendelkezésükre bocsátják. Az aktív műveletek közé tartoznak az erőforrások lefoglalására irányuló műveletek.
Az aktív műveletek másodlagosak a passzív műveletekhez képest. Ennek elsősorban az az oka, hogy a kereskedelmi bank csak azokat a forrásokat helyezheti el, amelyeket passzív műveletek eredményeként magához vonzott, ezek pedig kölcsönforrások, és a banknak úgy kell kialakítania aktív működését, hogy a a pénz visszaküldése a banknak megfelel az ügyfeleknek való visszaküldés időpontjának. Ebben az esetben a bank fizetőképes, pénzügyileg stabil lesz, ami kétségtelenül az ügyfeleket is vonzza hozzá.
Az aktív műveleteknek számos osztályozása létezik egyik vagy másik elv szerint. Az aktív tevékenységek legáltalánosabb gazdasági tartalom szerinti osztályozása, amely a következőkből áll:
Hitelműveletek;
elszámolási műveletek;
készpénzes tranzakciók;
Befektetési és részvénytranzakciók;
valuta tranzakciók;
Garanciális műveletek.
A hitelműveletek olyan műveletek, amelyek célja a hitelfelvevő pénzeszközök biztosítása meghatározott időtartamra és meghatározott díj ellenében. Elszámolási tranzakciók – az ügyfelek számláiról történő pénzeszközök jóváírására és terhelésére irányuló műveletek, beleértve a partnerekkel szembeni kötelezettségeik kifizetését.
A készpénzes tranzakciók készpénzfelvételi és -kibocsátási műveletek.
A befektetési és részvényműveletek olyan műveletek, amelyek során a bank pénzeszközeit értékpapírokba és nem banki struktúrák részvényeibe fekteti be közös gazdasági, pénzügyi és kereskedelmi tevékenység céljából, valamint pénzeszközöket más hitelben lekötött betét formájában helyez el. intézmények.
A devizaügyletek deviza és egyéb valutaértékek vételére és eladására irányuló tranzakciók, beleértve az érmékben és a veretlen nemesfémeket is.
A garanciaműveletek azt követően végzett műveletek, hogy a bank garanciát (garancia) bocsátott ki az ügyfél tartozásának harmadik félnek történő kifizetésére, bizonyos feltételek fennállása esetén (lehet jutalék formájában).
A kereskedelmi bankok a rendelkezésre álló források keretein belül, azaz a levelezőszámlán és a pénztárban lévő készpénzállomány keretein belül végeznek aktív műveleteket.
A kereskedelmi bank aktív működésének általános leírását az alábbi táblázat tartalmazza:
|
Készpénz |
Pénzeszközök felhalmozása levelező számlán; Pénzeszközök készpénzben történő felhalmozása; Pénzeszközök elhelyezése más bankokban lévő levelező számlákon; Pénzeszközök elhelyezése más bankokban lévő betéteken. |
|
Hitelállomány |
Hitelek nyújtása jogi személyeknek nemzeti és külföldi pénznemben (beleértve a lejárt és elhúzódó hiteleket is); Hitelek nyújtása nemzeti valutában magánszemélyek számára (beleértve a késedelmes és elhúzódó hiteleket is); Bankközi hitelek nyújtása nemzeti és külföldi valutában (beleértve a késedelmes és elhúzódó hiteleket is). |
|
Értékpapírok eladók |
Állam- és vállalati értékpapírok befektetései eladók. |
|
Befektetési portfólió |
Befektetési célú állam- és vállalati értékpapírok; Vállalkozások és szervezetek jegyzett tőkéjébe történő befektetés. |
|
Ingatlanok és immateriális javak |
Befektetett eszközök; Befektetések készletelemekbe; Beruházás immateriális javakba. |
Így a bankok aktív tevékenységei elsősorban különböző típusú hitelek kibocsátására (kihelyezésére) irányuló műveletek. A bankok által kibocsátott hitelek legelterjedtebb típusa a gazdasági szereplőknek nyújtott rövid lejáratú hitel, általában készletek vásárlásának finanszírozására. Ez a kölcsön kibocsátható valós biztosítékkal vagy anélkül, de minden esetben a megszerzéséhez szükséges a hitelfelvevő pénzügyi helyzetét jellemző számviteli pénzügyi bizonylatok birtokában, hogy a bank bármikor felmérhesse a határidőben történő visszafizetés valószínűségét. a kölcsönből.
8.2. Egy kereskedelmi bank eszközeinek szerkezete és minősége
Az eszközök szerkezete alatt a bank mérlegvagyonának különböző minőségű tételeinek arányát értjük. A bank eszközeinek minőségét az eszközök megfelelő szerkezete, az aktív műveletek diverzifikáltsága, a kockázatos eszközök mennyisége, a kritikus és hibás eszközök mennyisége, valamint az eszközök volatilitás jelei határozzák meg.
Különféle megközelítések léteznek a banki eszközök szerkezetének meghatározására. A kereskedelmi bankok eszközeit alapvetően négy kategóriába sorolják:
Készpénz és azzal egyenértékű pénzeszközök;
Értékpapír-befektetések;
Kölcsönök;
Épületek és építmények.
A banki eszközök első összetevője a „Pénzpénz és készpénz-egyenértékesek”. A szabályozó hatóságok előírják a bankoknak, hogy a pénzeszközök egy részét készpénzben vagy látra szóló betétek formájában más bankoknál vezetett számlákon tartsák. Emellett készpénzre van szükség a pénzváltáshoz, a betétek visszaküldéséhez, a hiteligénylések teljesítéséhez, valamint a különféle működési költségek fedezéséhez, beleértve a személyzet fizetését, különféle anyagokat és szolgáltatásokat. A „Készpénz és az azzal egyenértékű pénzeszközök” cikk a Központi Banknál és más kereskedelmi bankoknál vezetett számlákon lévő pénzeszközöket, bankjegyeket és érméket, valamint a beszedési folyamatban lévő fizetési dokumentumokat tartalmazza. Fontos tartalék természetesen a bankpénztárak készpénze. De a bank vezetése természetesen igyekszik minimálisra csökkenteni értéküket, amelyet biztonsági megfontolások határoznak meg. Ráadásul Oroszországban a készpénz védelmének és biztosításának költségei nagyon jelentősek, a készpénz nem hoz bevételt. A levelező bankokban lévő számlákon lévő pénzeszközök szintén gyakorlatilag nem termelnek bevételt. Ezért a "Készpénz és készpénz-egyenértékesek" tétel a leglikvidebb a bank számára, de a legkevésbé jövedelmező.
Ami az "Értékpapírok" cikket illeti, ma az értékpapír-befektetések többsége állampapír. A rövid lejáratú állampapírokba történő befektetések általában alacsonyabb hozamot produkálnak, de rendkívül likvid eszközök, nulla nemteljesítési kockázattal és elhanyagolható piaci kamatkockázattal. A hosszú lejáratú értékpapírok általában hosszú távon magas hozamot hoznak. A bankok jellemzően államkötvényekbe és korlátozott mértékben kiemelt vállalati kötvényekbe fektetnek be a banki bevételek növelése érdekében.
A kereskedelmi bankok fő tevékenysége a bevételszerzés szempontjából a hitelnyújtás. A bank vezetése a különböző típusú hitelezési műveletekbe történő forráselhelyezéssel kiemelt feladatának tekinti a magas bevétel megszerzését, miközben az ügyfelek hiteligényeit kielégíti. Egy adott hitelügylet mértéke, likviditása nem elsődleges fontosságú.
Az eszközök minőségét a likviditásuk, a kockázatos eszközök mennyisége, a kritikus és az alsóbbrendű eszközök aránya, valamint a jövedelemtermelő eszközök mennyisége határozza meg. A bank napi kötelezettségeinek teljesítéséhez szükséges, hogy a kereskedelmi bank eszközállományának meg kell felelnie a likviditás minőségi követelményeinek. Ebből a célból a bank összes eszközét a likviditás mértéke szerint csoportokba osztják, futamidőtől függően. A bank eszközei magas likviditású eszközökre (azaz azonnali likviditást biztosító eszközökre) oszlanak; likvid eszközök, hosszú lejáratú likviditási eszközök.
Azonnali likviditási eszközök (nagyon likvid) a következők: készpénz és készpénz-egyenértékesek, jegybanki számlán lévő pénzeszközök, államadósság-kötelezettségek, az OECD-tagországok nem rezidens bankjainál vezetett levelezőszámlákon lévő pénzeszközök kemény devizában, befektetések hazai devizahitel-kötvényekbe a devizarészvények kifizetéseként kapott pénzeszközök és az értékpapírok értékesítéséből a bank levelezőszámlájára befolyt pénzeszközök levonása. Ezek a pénzeszközök likvidnek minősülnek, mivel szükség esetén azonnali kivonásra kerülnek a bank forgalomból.
Likvid eszközök a felsorolt, magas likviditású eszközökön túlmenően a hitelintézet által kibocsátott, rubelben és devizában kibocsátott, következő 30 napon belül lejáró kölcsönök (kivéve a legalább egyszer meghosszabbított és a korábban kiadott hitelek törlesztésére újonnan kibocsátott hiteleket), valamint valamint a hitelintézet javára a következő 30 napon belül átutalandó egyéb kifizetések (adósok, valamint a kötelező tartalékalapból a beszámolás napján a hitelintézetnek visszafizetendő túlfizetések).
A hosszú lejáratú likviditási eszközök közé tartozik minden hitelintézet által rubelben és devizában kibocsátott, egy évnél hosszabb hátralévő futamidejű hitel, valamint a bank által kibocsátott, egy évnél hosszabb lejáratú garanciák és garanciák 50%-a, a késedelmes hitelek mínusz az állam által garantált hitelek, a nemesfém biztosítékkal fedezett értékpapírok. A racionális eszközstruktúra kialakításához a banknak teljesítenie kell a likviditási követelményeket, így a kötelezettségekhez megfelelő mennyiségű magas likviditású, likvid és hosszú lejáratú likvid forrással kell rendelkeznie, figyelembe véve azok feltételeit, összegét és fajtáját, valamint megfelelnek az azonnali, aktuális és hosszú távú likviditás normáinak.
Az azonnali likviditási mutatót a bank magas likviditású eszközeinek és a keresleti számlákon fennálló kötelezettségei összegének arányaként számítják ki. A folyó likviditási mutató a hitelintézet likvid eszközei és a lehívási számlákon fennálló, legfeljebb 30 napos kötelezettségeinek aránya. A hosszú távú likviditási mutató a bank által kibocsátott, éven túli lejáratú hitelek hitelintézeti tőkéjéhez és éven túli kötelezettségeihez viszonyított aránya.
8.3. Likvid eszközök és a Bank likviditását befolyásoló tényezők
Figyelembe véve a banki kötelezettségek teljesítéséhez felhasznált likvid eszközök fajtáit megkülönböztetik a bank által felhalmozott likviditást (készpénz, magas likviditású értékpapírok) és a vásárolt, pontosabban újonnan megszerzett (vonzott bankközi hitelek, bankjegy-kibocsátás, betét, ill. takaréklevelek). A bank likviditásának ezen jeleinek való megfelelés (a kötelezettségek időben történő és veszteségmentes teljesítése) számos belső és külső tényezőnek köszönhető, amelyek meghatározzák a bank tevékenységének minőségét és a külső környezet állapotát.
A belső tényezők közé tartoznak:
A bank eszközeinek minősége;
Az összegyűjtött pénzeszközök minősége;
Eszközök és kötelezettségek kifejezések szerinti összekapcsolása;
Hozzáértő menedzsment;
bankkép.
A bank eszközeinek minősége három tulajdonságot tükröz: likviditást, kockázatosságot, jövedelmezőséget.
Az eszközök likviditása - az eszközök azon képessége, hogy az adós (hitelfelvevő) eladása vagy kötelezettségeinek visszafizetése révén veszteség nélkül készpénzzé alakuljanak, míg a lehetséges veszteségek mértékét az eszközök kockázatossága határozza meg.
A bank likviditását a bevont források minősége is meghatározza, i.е. a kötelezettségek likviditása, a betétek stabilitása és a külső kölcsönöktől való mérsékelt függőség.
A kötelezettségek likviditása jellemzi azok törlesztésének gyorsaságát, és ezáltal a bank számára a rulírozás mértékét, miközben a bevont források teljes mennyiségét egy bizonyos szinten tartja. A kötelezettségek likviditása a lejárati szerkezetüket tükrözi. Ha egy bank vonzott forrásai között a betétek vagy a rövid lejáratú hitelek dominálnak, akkor a kötelezettségek likviditása magas, és ennek megfelelően a bank egészének likviditása is problémát okozhat. Ilyen helyzetben a banknak gyakran ki kell cserélnie egy kölcsönzött pénzt másokkal.
A bank likviditására komoly hatást gyakorol az eszközök és források összegbeli és kondíciós konjugációja. Az ügyféllel szembeni kötelezettségek bank általi teljesítése magában foglalja a pénzeszközök befektetési feltételeinek és a betéteseik által biztosított feltételek összehangolását. E szabály figyelmen kívül hagyása egy elsősorban kölcsönzött forrásokból működő bank tevékenységében elkerülhetetlenül ahhoz vezet, hogy a bank nem tudja időben és maradéktalanul teljesíteni a hitelezőkkel szemben fennálló kötelezettségeit.
A bank likviditásának mértékét meghatározó belső tényezők közé tartozik a menedzsment is, pl. általában a bank tevékenységének, és különösen a likviditás kezelésének rendszere. A banki menedzsment minősége a bankpolitika meglétében és tartalmában fejeződik ki; a bank racionális szervezeti felépítése, amely lehetővé teszi a stratégiai és aktuális feladatok magas szintű megoldását; a bank eszközeinek és forrásainak kezelésére szolgáló megfelelő mechanizmus kialakításában; a különféle eljárások tartalmának egyértelmű meghatározásában, beleértve a legfelelősebb döntések meghozatalával kapcsolatosakat is.
A bank likviditását meghatározó tényezők között szerepel a bank imázsa. A bankról kialakult pozitív kép a piaci viszonyok között lehetővé teszi számára, hogy előnyt szerezzen más bankokkal szemben az erőforrások vonzásában, és ezáltal gyorsan kiküszöbölje a likviditáshiányt. Egy jó hírű banknak könnyebben tudja biztosítani betétbázisának stabilitását. Több lehetősége van a pénzügyileg stabil ügyfelekkel való kapcsolatteremtésre, ami azt jelenti, hogy magasabb vagyonminőséggel rendelkezik.
A bank első osztályú imázsa lehetővé teszi a külföldi partnerekkel való kapcsolatépítést, ami hozzájárul pénzügyi helyzetének és likviditásának erősítéséhez is.
A bankok likviditása számos külső tényezőtől is függ. Ezek tartalmazzák:
Általános politikai és gazdasági helyzet az országban;
Az értékpapírpiac és a bankközi piac fejlesztése;
Bank of Russia refinanszírozási rendszer kereskedelmi bankok számára;
Az Oroszországi Bank felügyeleti funkcióinak hatékonysága.
Az ország általános politikai és gazdasági helyzete megteremti a banki működés fejlődésének, a bankrendszer sikeres működésének előfeltételeit, biztosítja a bankok tevékenységének gazdasági alapjainak stabilitását, erősíti a hazai és külföldi befektetők bizalmát bankok. E feltételek nélkül a bankok nem tudnak stabil betétbázist kialakítani, működésük jövedelmezőségét elérni, eszközeiket és irányítási rendszerüket fejleszteni, eszközeik minőségét javítani.
Az értékpapírpiac fejlődése lehetővé teszi a likvid források optimális rendszerének biztosítását a jövedelmezőség elvesztése nélkül, mivel a legtöbb külföldi országban a banki eszközök készpénzre váltásának leggyorsabb módja a tőzsde működéséhez kapcsolódik.
A bankközi piac fejlődése hozzájárul az átmenetileg szabad készpénzforrások gyors bankok közötti újraelosztásához. A bankközi piacról likviditásának megőrzése érdekében a bank eltérő időszakra, így egy napra is gyűjthet forrást. A bankközi piacról történő forrásszerzés hatékonysága az általános pénzügyi helyzettől, a bankközi piac szervezettségétől és a bank tekintélyétől függ.
Egy másik tényező szorosan kapcsolódik ehhez a tényezőhöz - a kereskedelmi bankok refinanszírozási rendszere az Oroszországi Bank által. A Bank of Russia hitele a kereskedelmi bank likvid eszközeinek pótlásának forrásává válik.
A Bank of Russia felügyeleti funkcióinak hatékonysága határozza meg az állami felügyeleti hatóság és a kereskedelmi bankok közötti interakció mértékét a likviditáskezelés tekintetében. Az Orosz Nemzeti Banknak jogában áll bizonyos likviditási mutatókat megállapítani, és a bankokat ezeknek a mutatóknak való megfeleléshez irányítani. Minél pontosabban tükrözik a megállapított mutatók a bank likviditásának valós állapotát, annál több lehetősége van magának a banknak és a felügyeletnek a likviditási problémák időben történő azonosítására és kiküszöbölésére.
8.4. Egy kereskedelmi bank likviditásának becslése és mutatói
A modern orosz gyakorlatban két módszert alkalmaznak a likviditás értékelésére: együtthatók segítségével és cash flow alapján. Az együttható módszer alapja az Oroszországi Bank által megállapított becsült likviditási mutatók. Jelenleg három mutató létezik:
H2- A bank azonnali likviditási mutatója. Szabályozza annak kockázatát, hogy egy bank egy munkanapon belül elveszítse likviditását. Határérték 15%;
H3- a bank jelenlegi likviditási mutatója. Szabályozza a bank likviditásvesztésének kockázatát a standard számításának időpontjához legközelebbi 30 naptári napon belül. Határérték 50%;
H4- a bank hosszú távú likviditásának színvonala. Szabályozza annak kockázatát, hogy egy bank elveszítse likviditását a hosszú lejáratú eszközökben történő pénzeszközök elhelyezése miatt. Határérték 120%
A bankok likviditásának közgazdasági normák kialakításán keresztül történő állami szabályozása mellett Oroszország a likviditás kiszámított pozícióján alapuló értékelését dolgozza ki: összességében és a különböző devizák összefüggésében. Ennél a módszernél a likviditáson áramlást értünk (az együtthatók módszerével - részvényként).
A bank likvid pozíciója egy bizonyos időszakra vonatkozó monetáris követeléseinek és kötelezettségeinek arányát tükrözi. Ha az adott időszakban (egy bizonyos időpontig) az ügyfelekkel szembeni követelések (eszközök) meghaladják a bank kötelezettségeit, akkor likviditástöbblet keletkezik, ha a kötelezettségek, azaz a pénzeszközök kiáramlása meghaladják a követeléseket (bevételeket) - likviditáshiány.
A likviditási állapot értékelése az aktuális és az azt követő összes napra, pl. a jövőre nézve. A likvid pozíció meghatározásához átstrukturált mérleget készítenek, amelyben az eszközöket és forrásokat lejárat és kereslet szerint osztályozzák.
A vagyonkezelésnek két fő megközelítése van.
Közös alap módszere . Ez a módszer az egyik legegyszerűbben használható a gyakorlatban.
A kereskedelmi bank által tevékenysége során elhelyezett pénzeszközök különböző forrásokból származnak és eltérő minőségűek.
Ennek a módszernek az a lényege, hogy az összes rendelkezésre álló erőforrást egy "közös készletbe" vonják össze, hogy a bank preferenciáinak megfelelően tovább osszák az eszközök között. Amíg a pénzeszközök elhelyezése megfelel a bank által kitűzött célok elérésének, a konkrét aktív műveletek végzése során nem veszik figyelembe, hogy azokat milyen forrásokból végzik.
Eszközallokációs módszer (alapok átalakítása) . Ennek a módszernek a lényege, hogy a bank eszközeinek és kötelezettségeinek feltételeit és összegeit összehasonlítjuk. Ennek érdekében a forráselhelyezés forrásait és főbb irányait úgy csoportosítják és hasonlítják össze, hogy egy-egy kötelezettségcsoport pénzeszközei bizonyos eszközcsoportokba kerüljenek, figyelembe véve a befektetések jövedelmezőségét és a pénzeszközök likviditását. A bank.
Aktív műveletek- ügyletek, amelyek révén a bankok az erőforrásokat a rendelkezésükre bocsátják, hogy nyereséget termeljenek és likviditást fenntartsanak. Elmondható, hogy a banki tevékenység fő célja az aktív műveletek végzése.
A bankok teljes aktív tevékenysége sürgős és ügyeleti műveletekre osztható. Sürgős műveletek magában foglalja a banki források hitelfelvevők közötti elhelyezését egy meghatározott időtartamra, majd a kibocsátott pénzeszközöket vissza kell juttatni a hitelezőnek. Megkülönböztethető a rövid lejáratú (maximum 1 év), a középlejáratú (1 évtől 3 évig) és a hosszú lejáratú (3 év feletti) eszközök. Oncol műveletek A 2. pont arra utal, hogy nincs meghatározott törlesztési időszak, vagyis a bank bármikor kérheti a kibocsátott források visszaszolgáltatását.
A bankok aktív működési köre meglehetősen széles, és két fő feltételtől függ: a nemzetgazdasági igényektől és az állam által a banki tevékenységgel szemben támasztott jogszabályi korlátozásoktól. A banki műveletek fő típusai: hitel; ügyletek értékpapírok megszerzésére; lízing; faktoring; mások.
1.Hitelműveletek teszik ki a banki eszközök nagy részét. Ez a műveletcsoport nagyon összetett felépítésű, és számos paraméter szerint osztályozható.
A funkcionális besorolás a következő hitelcsoportokat tartalmazza:
1. Vállalkozások és szervezetek ipari, társadalmi, befektetési és tudományos tevékenységének rövid és hosszú lejáratú hitelezése. Az üzleti tevékenységet folytató és átmeneti pénzügyi forrásigényt tapasztaló jogi személyek hitelfelvevőként járnak el a csoport hitelezése során. A hitelfelvétel célja is bármilyen lehet - mind a termelés fenntartása vagy újraindítása, mind a csere vagy fogyasztás célja.
2. Lakossági fogyasztási hitelek biztosítása. Ennek a hitelezésnek köszönhetően nő az anyagi javak fogyasztása a társadalomban.
A fogyasztási hitel sajátosságai: a fogyasztás bővítésére irányul, nem a termelési célokra; viszonylag kis méretű; A kölcsönök fedezete leggyakrabban a kölcsönadott ingatlanra vonatkozik.
3. Innovatív finanszírozás és hitelezés. A jogi személyeknek nyújtott ilyen hitelezés új projektek megvalósítására irányul, és fokozott kockázat jellemzi.
4. Hitelek más bankoknak. A bankok egymásnak nyújtott hitelezése üzleti tevékenységük része, ami az ügyfélkör kialakításának sajátosságaiból, valamint a saját likviditásuk fenntartásának igényéből adódik kedvezőtlen események esetén.
A funkcionális besoroláson túl a hitelek technikai szempontok szerint rendszerezésre kerülnek, tükrözve a hitelek kibocsátásának és törlesztésének sajátosságait.
Például ki lehet emelni kapcsolódó kölcsönök, a bankok bizonyos feltételek mellett biztosítják, és nem kapcsolódó kölcsönök, amikor a hitelfelvevő önállóan dönti el, hová irányítsa a kapott pénzeszközöket. A banki gyakorlatban elsősorban a kötött hiteleket alkalmazzák, hiszen ebben az esetben a hitelező jobban látja a hiteltörlesztés forrását.
Attól függően, hogy a hitelnyújtási eljárás egyösszegű hitelek, hitelkeretek, folyószámla, folyószámlahitel stb. kiosztása. visszafizetési mechanizmus az átvállalt pénzügyi kötelezettségek kölcsönvevője a kölcsön törlesztését egy időben, vagy egyenlő arányban meghatározott időközönként, illetve szabad ütemezés szerint utalhatja vissza.
Rengeteg lehetőség van a meghatározásra a kinevezés és a kamatfizetés rendje. Lehetőség van a kötelező kamat visszafizetésére mind a kölcsön kibocsátásakor, mind a visszafizetéskor - a teljes tartozás vagy arányosan, a kölcsönszerződés futamideje alatt. Maga a kamatláb lehet fix, azaz a kölcsönszerződés teljes időtartama alatt változatlan, vagy változó, bizonyos, előre meghatározott feltételek függvényében változó.
2.Értékpapírok beszerzése. A bank értékpapír-befektetési műveletei, azok hatékony szervezetétől függően, jelentős bevételt biztosítanak a bank számára. Az értékpapír típusától függően ezek a műveletek számviteli, befektetési és REPO műveletekre oszthatók.
1) Számviteli műveletek - Ezek jogi személyek váltóinak bank általi megvásárlására irányuló műveletek.
A számla típusától (kamat vagy engedmény) függően az ár megállapításának elve kerül meghatározásra. A kedvezményes számlákat névérték alatti áron vásárolják meg. A névérték és a vételár különbözete a banknak az ilyen befektetésből származó bevétele. A kamatozó váltók névértékénél magasabb áron vásárolhatók meg. Ebben az esetben a bevétel a váltón fizetendő összeg (a váltó névértéke plusz az elhatárolt kamatbevétel) és a vételár különbözete. Ugyanakkor a váltó vételára mind a váltó minőségétől, azaz a kiadó pénzügyi stabilitásától és a visszafizetés valószínűségétől, mind a váltó lejáratától függ.
A váltó diszkontálásakor a tulajdonos záradékot tesz a bank javára. Lehet üres vagy névleges. Ettől a pillanattól kezdve a bank a váltó tulajdonosává válik, vagyis van oka a váltót saját belátása szerint felhasználni. Jövedelemszerzési céllal tarthatja, eladhatja, a jegybankban újraleszámíthatja, illetve zálogként is felhasználhatja.
A bankok figyelembe veszik a vállalkozások és más bankok számláit is.
Ha a váltókötelezettség nem teljesíti határidőben kötelezettségeit, a bank jogosult követeléseket előterjeszteni azzal szemben, aki a váltót eladta a banknak.
2)Befektetési műveletek- ezek olyan banki műveletek, amelyek célja pénz értékpapírokba történő befektetése kamat, osztalék és viszonteladási nyereség formájában. A befektetési műveletek részeként a bankok elsősorban részvényekbe fektetnek be.
A bankok teljes értékpapír-befektetését ún a bank befektetési portfóliója.
A bank befektetési portfólióját számos jellemző szerint osztályozzák, amelyek közül a legfontosabbak: befektetések típusa; erőforrás elhelyezési időszak; a beruházások ágazati és területi orientációja; jövedelemszerzés módja; kockázati fok.
A bank befektetési portfóliója az alábbi elvek szerint alakul:
A ) A befektetések diverzifikációja. Ez az alapelv magában foglalja a források szétosztását a kockázat minimalizálása érdekében.
b) A befektetések likviditásának fenntartása. Ezt az elvet többféleképpen lehet megfontolni. Egyrészt a banki források bizonyos típusú értékpapírokban történő elhelyezése a befektetések bizonyos szintű likviditásának és megbízhatóságának elérése érdekében végrehajtható. Ebben az esetben az állampapírok a legérdekesebbek. Ezen túlmenően a likviditás fenntartása az értékpapíroknak olyan tranzakciókban való közvetett felhasználásával is megvalósul, mint a repóügyletek, vagy egynapos vagy napon belüli jegybanki hitelek vonzása, ahol az értékpapírok értékesítés vagy fedezet tárgyát képezik. Másrészt az értékpapír-befektetéseknek összességében meg kell felelniük a likviditási követelményeknek, azaz lehetőséget kell biztosítaniuk a pénzeszközök más eszközökbe történő átcsoportosítására a piaci viszonyok megváltozása esetén.
A befektetési műveleteket a bank a kidolgozottaknak megfelelően végzi befektetési politika. Fő irányelve az olyan paraméterek aránya, mint a kockázat és a bevétel, amellyel kapcsolatban a következő befektetési politika típusokat különböztetjük meg: konzervatív, mérsékelt és agresszív.
konzervatív politika feltételezi, hogy a pénzeszközöket magas szintű likviditást és megbízhatóságot biztosító értékpapírokban, azaz főként állampapírokban helyezik el. Ugyanakkor a befektetések minimális bevételt biztosítanak. Az ilyen portfóliókat általában a stabilitás jellemzi.
mérsékelt politika feltételezi, hogy a pénzeszközöket olyan értékpapírokban helyezik el, amelyek megfelelő szintű likviditást és befektetési megbízhatóságot biztosítanak, a kockázat mértékével arányosan. A portfólió az állam- és vállalati értékpapírok alapján alakul ki, ugyanakkor a vállalati értékpapírok összességében jelentős a fix jövedelmet biztosító értékpapírok aránya.
Agresszív politika feltételezi, hogy a befektetések a maximális nyereség elérését célozzák. Az alapokat vállalati értékpapírokba fektetik be, amelyek magas hozamot biztosítanak, ugyanakkor gyakran minimális likviditással és megbízhatósággal is rendelkeznek. Ilyenkor általában jelentős forgalom jellemzi a portfóliókat.
3) Számos aktív műveletben különleges helyet foglal el REPO műveletek. Ezek készpénzes és határidős értékpapír-ügyletek kombinációi. Ez egy értékpapírok vételére és eladására irányuló művelet, amely magában foglalja egy penziós ügylet későbbi végrehajtását.
A REPO művelet két részből áll. Az első rész egy bizonyos mennyiségű, bizonyos típusú értékpapír vételére és eladására irányuló ügylet, amely bizonyos résztvevők között jön létre az ügylet megkötésének napján a végrehajtás feltételeivel. A második rész azonos mennyiségű, azonos típusú értékpapír vételi és eladási ügylete, amely ugyanazon résztvevők között jön létre, az ügylet megkötésének napjától eltérő napon történő végrehajtási feltételek mellett. Ebben az esetben az ügylet első részében szereplő értékpapírok eladója a második részben eladóként jár el.
A REPO-tranzakciók jellegéből adódóan indokolt a hitelügyletekhez közelinek tekinteni, hiszen a tranzakció első részében az értékpapír-eladónak lehetősége van forrásbevonásra, ami a banki hitelek fenntartásának eszközeként is használható. likviditást, és a vevő hatékonyan helyezhet el forrásokat. De ha ezt a tranzakciót hitelnek tekintjük, akkor meg kell jegyezni a hitelhez közeli kockázatok jelenlétét, amelyek közvetlenül befolyásolják az értékpapírok vásárlásának költségeit a tranzakció első részében. A költség elsősorban az értékpapírok minőségétől és a tranzakció időtartamától függ. Ha a tranzakció olyan jó minőségű értékpapírokon alapul, amelyek iránt jelentős kereslet mutatkozik a piacon, akkor ezek reálértéke és a vételár közötti különbség jelentéktelen lehet. Ha az értékpapírok nem rendelkeznek a fenti tulajdonságokkal, úgy a pénzvesztés valószínűségének minimalizálása érdekében, ha az ügyfél megtagadja kötelezettségeinek teljesítését és az értékpapírok visszaváltását az ügylet második részében, a vételár az ügylet első részéért ügylet lényegesen alacsonyabb lehet a valós értékénél.
A REPO-műveletek határozott időre és lekérésre egyaránt megköthetők. Az első esetben a penziós ügylet időpontja szerepel a szerződésben. A második esetben a felek naponta megállapodnak a penziós ügylet feltételeiben, és az a nap, amelyen ez a megállapodás nem jön létre, a tranzakció befejezésének napjának minősül.
A repo ügyletek bankok között bonyolíthatók le, ebben az esetben szokásos kereskedelmi ügyletekről van szó. A REPO-műveletek, amelyeket kereskedelmi és központi bankok között hajtanak végre, a monetáris politika végrehajtásának egyik mechanizmusának tekinthetők.
3. Lízing(az angol "leasing" szóból - bérleti díj) gépek, berendezések, járművek, termelő létesítmények hosszú távú lízingje (hat hónaptól több évig terjedő időtartamra), azzal a lehetőséggel, hogy a bérlő a szerződés lejártakor visszaváltja azokat. bérlet. Ezt a pénzügyi tranzakciót általában kereskedelmi, azaz nem banki hitelformának nevezik. És ez helyes. A modern univerzális, diverzifikált bankok azonban széles körben vesznek részt ilyen módon a berendezések hitelezésében. Ezért kiosztják banki lízing - olyan ügylet, amelyben a lízingbeadó bank vagy más hitelintézet, amely a lízingbevevő kérelmére ingatlant szerez. . Leggyakrabban ezt az űrlapot a pénzügyi konstrukciós konstrukciókban használják egy adott bankhoz vagy hitelintézethez szorosan kapcsolódó hitelfelvevő pénzforgalmára.
4. Faktorozás(az angol "faktoring", "faktor" - közvetítő, ügynök szóból) - egyfajta pénzügyi szolgáltatás, amely az adósoktól való tartozás behajtási jogának megszerzését jelenti a hivatalos fizetési határidő előtt. Ebben az esetben a faktorcégként működő bank a fizetendő összeg 70-90%-ának megfelelő összeget fizet az eladónak (adósnak). Az összeg fennmaradó részét átutalják, miután az adós megfizette kötelezettségeit, levonva a bevételt. Ennek eredményeként az ügyfél gyorsabban tudja visszafizetni a neki járó pénzeszközöket, folytatva a szokásos gyártási folyamatot.
A faktoring hitelezés a lízinghez hasonlóan a bank kapcsolódó tevékenysége. Ezért a bankok az ügyletnek csak „sűrített” formáját alkalmazzák, azaz a tartozás visszafizetéséig kölcsönöznek az ügyfélnek, és segítenek a tartozás megszerzésében. Az ilyen üzletet úgy hívják bizalmas faktoring.
5. Egyéb műveletek. Ebbe a csoportba sok más, bank által végzett aktív művelet is beletartozhat, például a bank más gazdálkodó szervezetek (bankok és nem banki struktúrák) tőkéjében való részesedésével kapcsolatos műveletek.
A gazdasági tartalom szerint az aktív műveletek kölcsönre, elszámolásra, készpénzre, befektetésre, részvényre és egyebekre oszthatók.
1.Hitelműveletek tükrözik azokat a tranzakciókat, amelyek a hitelfelvevők pénzeszközök biztosításával járnak a banki hitelezés elveivel összhangban: sürgősség, visszafizetés és fizetés. A bankhitel a modern civilizált, gazdaságilag fejlett társadalom egyik fő hitelformájának tulajdonítható. Ebben az esetben a bank kölcsönt nyújt a hitelfelvevőnek - minden olyan jogi személynek, aki üzleti tevékenységet folytat, és átmenetileg pénzügyi forrásokra van szüksége. A hitelfelvétel célja is bármilyen lehet: a termelés fenntartása vagy újraindítása, a csere vagy a fogyasztás célja.
A banki hitelezési műveletek egyik fő jellemzője a kötelezettségek kettős cseréje. Hiteltranzakció lebonyolításakor a bank általában nem saját tőkét bocsát ki, hanem azokat, amelyeket betét formájában tároltak számára. Így a bank a források betétszámlákra vonzásával kötelezettséget vállal arra, hogy egy bizonyos idő elteltével a pénzeszközöket a betétesnek visszaadja, majd saját nevében kölcsönt helyez el, és elfogadja a hitelfelvevő kötelezettségét a kibocsátott összeg visszaszolgáltatására. A bankhitel kivételével semmilyen gazdasági ügyletben nincs ilyen kötelezettségcsere.
Szokásos a váltóvásárlással (könyveléssel) vagy váltó elfogadásával kapcsolatos ügyleteket is a hitelezési műveletek számához fedezetként feltüntetni. Ebben az esetben számviteli (számviteli és kölcsön) műveletek csoportját jelentik.
A bankhitel típusok szerint osztályozható a jellemzők széles körének figyelembevételével: hitel futamideje; hitelt használó gazdaságágak; kölcsönzési célokra; jóváírás tárgya; az ellátás rendje; az ellátás eljárása; szállítási mód stb.
2.Elszámolási tranzakciók bankok végzik ügyfeleik nevében, és pénzeszközök terheléséből vagy jóváírásából állnak. Ennek az ügyletcsoportnak az oka, hogy az ügyfeleknek kötelezettségei vannak partnereikkel szemben az áru és nem áru ügyletekre vonatkozóan.
A nem pénzügyi szervezetek - a nemzetgazdasági rendszer rezidensei - által végzett nem készpénzes fizetések végrehajtására szabályokat dolgoznak ki, amelyeket az ország központi bankja hagy jóvá. Az elszámolások szükséges feltétele az egyenlegek rendelkezésre állása az elszámolási tranzakcióban résztvevők bankszámláin. A bank és az ügyfél - az elszámolások nem pénzügyi résztvevője - közötti elszámolási és készpénzes szolgáltatások megvalósítására bankszámlaszerződést kötnek. Ennek értelmében az ügyfél a hatályos jogszabályoknak megfelelő elszámolási, folyó-, deviza-, csekk-, tranzit- vagy egyéb számlát nyit a bankban.
A készpénz nélküli fizetések zavartalan rendszere a gazdaság alsó szintjén nagymértékben meghatározza a gazdálkodó szervezetek hajlandóságát a javasolt fizetési módok igénybevételére. Kívánságukon túlmenően azonban olyan jogi keretre van szükség, amely központosított szabályozással biztosítja az elszámolási műveletek egységességét. Hazánk területén a fő szabályozó szerv az Orosz Föderáció Központi Bankja. Ő az, aki egységes követelményeket állapít meg az elszámolási dokumentumok kialakítására vonatkozóan.
Jelenleg az Oroszországi Bank a következő, első szintű nem készpénzes fizetési formákat hagyta jóvá: fizetési megbízás; jelölje be; gyűjtőtelepek; akkreditív.
3. Készpénzes tranzakciók, bankok által végzett, készpénz átvételével, kibocsátásával és elszámolásával kapcsolatosak. Magatartásuk eredményeként a bankok készpénzt fogadnak el ügyfeleiktől - jogi személyektől és magánszemélyektől, hogy azt számláikon jóváírják. Az átvétel és a kiadás a készpénzes utalványok - készpénzes tranzakciók során kiállított monetáris bizonylatok - alapján történik. A pénzeszközök kiadása a kiadási pénztárbizonylatok, az átvétel - a bizonylatok szerint történik.
A készpénz átvevője egy másik bank is lehet, amely átmeneti nehézségekkel küzd ezzel a likvid eszközzel.
Annak érdekében, hogy biztosítsák a készpénz időben történő kibocsátását a szervezetek, vállalkozások, intézmények bankszámláiról, függetlenül azok szervezeti és jogi formájától, a jogi személy létrehozása nélkül vállalkozói tevékenységet folytató magánszemélyek, valamint az állampolgárok betéti számláiról, hitelintézetek hoznak létre készpénzt. a minimálisan megengedhető pénzmaradvány összegét az üzemi pénztárban a nap végén. A pénztárgépben lévő pénz tényleges egyenlege nem lehet alacsonyabb a megállapítottnál.
4. A bank befektetési és részvényműveletei az értékpapírpiacon kereskedett eszközök széles körébe történő befektetéseket tükrözik. Ide tartoznak a vagyoni viszonyt kifejező értékpapírok (részvények), az adósság (kötvények, váltók stb.) és a kereskedelmi értékpapírok. Ezen túlmenően ebbe a csoportba tartoznak a különböző gazdálkodó szervezetek részvényeinek megszerzésére irányuló ügyletek, valamint más pénzügyi és hitelintézetekben lekötött betétek elhelyezésére irányuló ügyletek.
Az egyik fő különbség a befektetési műveletek és a hitelműveletek között, hogy ezeket a hitelintézet saját kezdeményezésére hajtják végre. A hitelezési műveletek lebonyolítását az ügyfél banki szolgáltatások igénybevételére irányuló vágya okozza, ebben az esetben a bank önállóan helyezi el az erőforrásokat a pénzügyi piacon.
Ezen műveletek végrehajtása a bank által az átfogó fejlesztési stratégia részeként megvalósított befektetési politikán alapul. Befektetési politika magában foglalja az eszközök meghatározott szerkezetének kialakítását, mennyiségének és iparági fókuszának szabályozását, a kockázatosság és a jövedelmezőség értékét és arányát, valamint számos egyéb paramétert.
Számos pénztári műveletben jelentős helyet kap a váltók elszámolása, újraszámítása, valamint beszedése, székhelye, elfogadása, záradékolása, tárolása, váltómegbízások kiadása és egyéb tranzakciók.
A bank aktív működése- a saját és ügyféltőke elhelyezése. A bank aktív tevékenységei a következők: készpénzszolgáltatás, elszámolási műveletek ügyfelekkel, hitelműveletek, ügynöki tevékenység (bróker, vagyonkezelő, garanciák és garanciák kiadása, tanácsadás, marketingkutatás, ügyfelek befektetéseinek finanszírozása), bankközi szolgáltatások a bankközi területen. piaci, devizaügyletek stb.
Aktív műveletek, amelyeket a bank az ügyfelei számára végezhet:
Készpénzes tranzakciók;
Számviteli és hitelműveletek;
Banki ügynökségi szolgáltatások;
Bankközi piaci és bankközi műveletek;
Valutaműveletek;
részvénytranzakciók;
Banki tanácsadási műveletek;
Banki műveletek a lakosság kiszolgálására.
Az aktív műveletek másodlagosak a passzív műveletekhez képest. Méretük és feltételeik közvetlenül ugyanazoktól a paraméterektől függenek, mint a passzív műveletek. A kereskedelmi bank csak azokat az erőforrásokat helyezheti el, amelyeket a passzív műveletek eredményeként vonzott, és mivel a passzív műveletek nagy része nem saját, hanem kölcsöntőke, a banknak úgy kell kialakítania aktív működését, hogy a passzív műveletek időzítése pénz visszaküldése a banknak megfelel az ügyfelek visszatérésének időzítésének. Ebben az esetben a bank fizetőképes, pénzügyileg stabil lesz, ami kétségtelenül az ügyfeleket is vonzza hozzá.
A bankok legfontosabb aktív tevékenységei a vállalkozások, szervezetek és magánszemélyek hitelezése.
Szintén aktívak faktoringÉs lízing banki műveletek.
Az aktív műveletek olyan műveletek, amelyek során a bankok a rendelkezésükre álló erőforrásokat allokálják a nyereség termelésére és a likviditás fenntartására.
A kereskedelmi bankok aktív tevékenységét gazdasági tartalom szerint a következőkre osztják:
kölcsön (könyvelés és kölcsön);
település;
készpénz;
befektetés és részvény;
Jutalék.
HITELEZÉSI MŰVELETEK- a hitelfelvevő pénzeszközök biztosítására (kibocsátására) irányuló műveletek sürgősségi, visszafizetési és fizetési feltételek mellett. A váltóvásárláshoz (könyveléshez) vagy a váltó fedezetként történő elfogadásához kapcsolódó hitelműveletek a számvitel (számviteli és hitelműveletek), amely a banki tevékenység, azon belül is az aktív műveletek legfontosabb területéhez tartozik. Neki köszönhetően a bankok hitelintézetek. Azáltal, hogy hitelt nyújtanak ügyfeleiknek, a bankok pénzügyi közvetítőként működnek, elfogadják a betétesektől a pénzeszközöket, és azokat a hitelfelvevőknek nyújtják. A hitelkapcsolatok minden résztvevője (betétesek, hitelfelvevők és a bank) részesül ebből a műveletből vagy a bank tevékenységéből. Mindenki a saját igényeit elégíti ki.
ELSZÁMÍTÁSI MŰVELETEK – az ügyfelek számláiról történő jóváírási és terhelési műveletek. A kereskedelmi bankok a jegybankok által meghatározott szabályok, formák és szabványok szerint teljesítik az elszámolásokat. Nemzetközi elszámolások végrehajtásakor - a szövetségi törvények és a nemzetközi banki gyakorlatban elfogadott szabályok által előírt módon.
KÉSZPÉNZMŰVELETEK - készpénzfelvételi és -kibocsátási műveletek.
BEFEKTETÉS ÉS RÉSZVÉNY - ezek értékpapírokkal végzett műveletek.
BIZOTTSÁG vagy ezeket nem hagyományos műveleteknek nevezzük, ezek a következők:
lízingműveletek;
faktoring műveletek;
bizalmi műveletek.
A lízing a tartós tárgyak (épületek, autók, repülőgépek, számítógépek stb.) lízingelését jelenti. Három személy vesz részt egy lízingügyletben, amelyek kapcsolatát szerződéssel formálják: az első az ingatlan tulajdonosa (lízingbeadó), a második az ingatlan használója (lízingbevevő), a harmadik az ingatlan eladója. ingatlan (szállító). Kapcsolatuk a következő séma szerint épül fel: a leendő lízingbevevő az ügyletben való részvétel iránti kérelemmel fordul a lízingbeadóhoz, aki rendelkezik a szükséges pénzeszközökkel, vagyis meg kell vásárolnia a bérlő számára a szükséges ingatlant a szállítótól (ingatlan eladótól). ) utólagos átruházása fizetési feltételekkel bérbeadó részére. A kereskedelmi bankok ingatlantulajdonosként vesznek részt ebben az ügyletben, azaz átveszik az ingatlan tulajdonjogát és bérbe adják a lízingbevevőnek, ezáltal pénzügyi szolgáltatást nyújtanak neki.
A lízingnek a következő típusai vannak:
jövedelmező ingatlan - gépek, berendezések, épületek, építmények bérbeadása - nem garantált bérbeadása rövid időre;
Hairing - az exporthitel egyik formája az áruk tulajdonjogának a bérlőre történő átruházása nélkül, középtávra;
A lízing jövedelemtermelő ingatlan hosszú távú bérbeadása a bérlő esetleges későbbi megvásárlásával.
A faktoring az áruk és szolgáltatások szállítójától származó, kifizetetlen követelések (számlák és váltók) ügyfél általi engedményezése faktoring társaságra vagy bankra, annak minden következményével (kockázattal).
A faktoring lényege, hogy a bankok fizetési bizonylatokat (követeléseiket) vásárolják meg ügyfeleiktől a szolgáltatásért adott százalékos érték mellett. Az ilyen ügyletet megállapodással formálják, amely feltünteti a megvásárolt tartozás összegét és bizonyos százalékát. Ez a százalék azt jelzi, hogy a gazdálkodó szervezet követeléseinek összegéből mekkora részét adják a banknak a szolgáltatás ellenértékeként. Nyugat-Európa és Amerika országaiban meglehetősen széles körben végeznek faktoring tevékenységet. Általában speciális faktoring cégek foglalkoznak velük. A faktoring műveletnek három résztvevője van: a faktor, az eredeti hitelező (a faktor ügyfele) és az ügyféltől halasztott fizetéssel árut átvevő adós. Más szóval, ennek a műveletnek a résztvevői a szállító, a faktorcég és a vevő. A szállító a követeléseit egy faktoring cégnek vagy faktoring banknak értékesíti, amely általában a számlák költségének 80%-át egyben kifizeti a szállítónak, levonva a nyújtott szolgáltatások jutalékát.
A költség fennmaradó részét az adós befizetése után kell megfizetni. A kereskedelmi bankok vagyonkezelői feladatokat látnak el, és ebben a szerepkörben különféle tranzakciókat hajtanak végre egyéni és vállalati ügyfeleik számára. A "bizalom" azt jelenti, hogy "bizalom".
A tőketulajdonos (magán- vagy jogi személy), aki egyben a tröszt létrehozója, tőkéjét egy másik személyre (bizalmi) bízza, hogy az ő érdekeinek megfelelően rendelkezzen vele, vagyis a vagyonkezelői műveletek bankok vagy pénzügyi intézmények tevékenységét jelentik. az ügyfél megbízásából és érdekében meghatalmazott képviselője jogán vagyon- és tőkekezelés, valamint egyéb szolgáltatások teljesítése. A tröszt létrehozója és a vagyonkezelő közötti tranzakciót bizalmi (trust) megállapodásnak nevezik. Ebben az esetben a meghatalmazott személy (bank) megszerzi a megfelelő jogokat, és az alapok és értékpapírok vagyonának kezelőjeként jár el. A vagyonkezelő vállalja, hogy azokról a kedvezményezett javára rendelkezik, aki lehet az ingatlan vagyonkezelője vagy harmadik személy.
A kereskedelmi bankok bizalmi alapon vesznek részt, hogy többletjövedelmet szerezzenek, ellenőrzést szerezzenek a vállalatok, cégek és pénzük felett, és kapcsolatokat alakítsanak ki nagy ügyfélkörrel.
Banki műveletek - azon gazdasági tevékenységek korlátozott listája, amelyeket az egyes bankintézetek profitszerzés céljából folytathatnak.
A banki műveletek listáját jogszabályok szabályozzák, valamint külön engedélyek, amelyeket a Központi Bank minden hitelintézet számára külön-külön ad ki.
A bankok által lebonyolított tranzakciók köre meglehetősen széles, de elméletileg négy csoportra oszthatók:
Az első két műveletcsoportban a bankok szerzik meg nyereségük nagy részét. A banki szolgáltatások jelentik a második legfontosabb bevételi forrást. A bankok saját működése alárendelt jelentőségű.
A passzív műveletek az aktív műveletek finanszírozására szolgáló források előteremtése. Az elnevezés annak köszönhető, hogy ezeknek a műveleteknek az eredménye a bank mérlegének kötelezettségében is megmutatkozik, és úgy gondolják, hogy a pénz vonzásához nem szükséges aktív cselekvés, bár a gyakorlatban a munkaerőköltségek megegyeznek.
A bank passzív műveletei a következők:
A saját és kölcsöntőke szokásos aránya 1:10-től 1:100-ig terjedő szintnek tekinthető.
A bank bevételszerzés és likviditás biztosítása érdekében mozgósított forrásainak elhelyezése határozza meg aktív működésének tartalmát.
A kereskedelmi bankok aktív tevékenységei közé tartozik: hitel (beleértve a faktoring- és lízingügyleteket), értékpapír-befektetések, készpénz stb.
A hitelműveletek képezik a bank aktív tevékenységének alapját az erőforrásbázis elhelyezésében. Bevételeik jelentős részét hozzák a bankokhoz.
A kereskedelmi bankok sokféle kölcsönt nyújtanak ügyfeleiknek, amelyek különböző kritériumok szerint osztályozhatók: hitelfelvevők típusa szerint - hitelek vállalkozásoknak, kormányzati hatóságoknak, lakosságnak, bankoknak; felhasználási feltételek szerint - rövid lejáratú hitelek (maximum 1 év), középlejáratú kölcsönök (1-5 év), hosszú lejáratú (5 év feletti) hitelek lehetségesek; működési körtől függően - kölcsönök a termelési szférának és a forgalmi szférának; a hitelfelvevő ágazati hovatartozása szerint - hiteleket oszt ki az ipar, a mezőgazdaság, a kereskedelem, a közlekedés számára; a fedezet jellege szerint - jelzáloggal terhelt, garantált, biztosított és fedezetlen blank kölcsönök (a hitelfelvevőbe vetett bizalom alapján); a törlesztés módja szerint a kölcsönöket egyidejűleg és részletekben törlesztik.
A banki hitelezés az Orosz Föderáció "A bankokról és a banki tevékenységről" szóló törvényével összhangban sürgősségi, visszafizetési, fizetési feltételekkel történik.
A bank és a hitelfelvevő közötti hitelviszonyokat a hitelszerződés formalizálja és szabályozza. A hitelfelvevő benyújtja a bankhoz kérelmét és a Hitelezési Szabályzatban meghatározott egyéb dokumentumok listáját (amelyeket a kereskedelmi bankok önállóan dolgoznak ki). A kölcsönszerződés megkötését az ügyfél hitelképességének és hiteltörténetének elemzése előzi meg. Az ügyfél hitelképességének vizsgálatának célja, hogy meghatározza a hitelfelvevő képességét a tartozás határidőre és teljes visszafizetésére, a bank által vállalható kockázat mértékére, valamint a felvehető hitel összegére. biztosítani. A legfontosabb a hitelnyújtás, hiszen ez a tényező tudja leginkább garantálni a nyújtott hitelek megtérülését. A biztosítékok legfontosabb fajtái a biztosítékok, garanciák, kezességvállalások, hitelkockázati biztosítás, a hitelfelvevő követeléseinek, számláinak harmadik személy részére történő engedményezése a bank javára.
A hitelfedezet formája határozza meg az egyes hitelműveletek kockázatát a bank számára. A hitelfedezettől függő hitelkockázati szintet az Orosz Központi Bank utasítása határozza meg. A kibocsátott hitelek besorolása és a hitelezési kockázatok felmérése a vonatkozó ill. szabályszerűen kiállított valós biztosítékot, valamint a késedelmes napok számát. A hiteleket öt csoportra osztják: standard, nem szabványos, kétes, veszélyes, kilátástalan.
A fedezet típusa fontos a bank számára a hitelfelvevőt terhelő kamatláb meghatározásakor a hitel igénybevételéért. Minél nagyobb a kockázata a hitelezésnek (a fedezet minőségétől függően), annál drágább.
A banki hitelezési műveletek hatékonyságát hitelpolitikája határozza meg. A hitelezés fő irányait a hitelpolitika képezi. A hitelbefektetéseknek megbízhatónak és a bank számára jövedelmezőnek kell lenniük. A hitelkockázat mértékét a hitelfelvevőnként megengedhető maximális kockázat határozza meg. A bank feladata, hogy hitelezési tevékenysége során a kockázatosság és a jövedelmezőség optimális kombinációját érje el.
A hitelpolitika fontos irányvonala a potenciális hitelfelvevő ügyfelek megválasztása, a nyújtott hitelfajták, a hitelezés optimális megszervezése, a bank kamattaktikája, a hitelfelvevő pénzügyi lehetőségeinek elemzése. A hitelezés során nem szabad megsérteni az úgynevezett „arany banki szabályt”, amely szerint a kihelyezett hitelek feltételei nem haladhatják meg a bank rendelkezésére álló források futamidejét.
A kereskedelmi bankok másik fontos aktív tevékenysége a befektetési tevékenység, amelyben a bankok befektetőként járnak el, értékpapírokba fektetve vagy jogokat szerezve közös gazdasági tevékenységhez. Ilyen értékpapírként elsőbbségi részvények, kötvények, államadósság-kötelezettségek, pénzügyi eszközök (váltók, stb.) szolgálhatnak. Így például egy bank váltóműveletei közé tartozik: könyvelési (leszámítási) és újradiszkontálási műveletek, elfogadási, beszedési hitelműveletek, váltógarancia kiállítása stb. Az értékpapírokkal végzett tranzakciók közé tartoznak a tőzsdén jegyzett értékpapírokkal végzett tranzakciók. Ebben az esetben a kereskedelmi bankok megállapodásokat köthetnek az Orosz Központi Bankkal az államkötvényekkel kapcsolatos tranzakciók kiszolgálására.
Az értékpapír-befektetések során a bankokat az a cél vezérli, hogy bevételt termeljenek és biztosítsák eszközeik egy csoportjának likviditását. A bank aktív befektetési politikájának fő tartalma a befektetés szempontjából legjövedelmezőbb értékpapírok körének meghatározása, a befektetési portfólió szerkezetének optimalizálása az egyes időszakokra.
A kereskedelmi bankok eszközállományában megkülönböztetik az ún. magas likviditású eszközöket, a bank birtokában lévő készpénzállományt és készpénzes fizetések biztosítását; fizetési eszközök tartaléka a Központi Banknál (levelező- és tartalékszámlák) és más kereskedelmi bankoknál (levelezőszámlák) vezetett számlákon.
A bankok kötelesek egyértelmű és időben történő készpénzszolgáltatást nyújtani ügyfeleik számára készpénzes tranzakciók végrehajtásával. A készpénzes tranzakciók tartalma: pénzeszközök átvétele, kiadása, tárolása. A készpénzes tranzakciók lebonyolítását az Oroszországi Központi Bank által megállapított szabályok szabályozzák.
A bankban történő pénzfogadáshoz és -kibocsátáshoz egy speciális egységet (banki pénztár) hoznak létre, amelyben lehetnek nyugta-, kiadás-, esti pénztárak, valamint újraszámítási pénztár. A pénztárak száma a bank tevékenységének mennyiségétől és jellegétől függ.
A bankok az ügyfelek készpénzes szolgáltatásával szerződést kötnek velük. Minden vállalkozás és szervezet készpénzes tranzakcióit az „Orosz Föderációban történő készpénzes tranzakciók lebonyolítására vonatkozó eljárás” szerint hajtja végre. A bankok felelősek az eljárás betartásának ellenőrzéséért. A készpénzes tranzakciók lebonyolításának ellenőrzésekor fel kell hívni a figyelmet a pénztárkönyv helyességére, a bankból átvett készpénz rendeltetésszerű felhasználására, a pénztári készpénzállomány határainak betartására, a bevételekből származó kiadási rátákra stb.
A Központi Bank kizárólagos készpénzkibocsátási joga magában foglalja a kereskedelmi bankok készpénzszolgáltatásának megszervezését. A jegybank elszámolási és pénztári központjain keresztül történik szerződéses alapon. A megállapodás egyik pontja a maximális pénzmaradvány megállapítása a bank üzemi pénztárában. Meghatározása a készpénzforgalom nagyságának, a pénzmegőrzés feltételeinek figyelembevételével történik. Mivel a pénztár nem hoz nagy bevételt, a bank igyekszik minimalizálni a készpénzt.
A többi aktív tevékenység formailag változatos, fejlesztésük bevételt hoz a bankok számára. Ide tartoznak a devizával végzett műveletek, ügynöki, vagyonkezelői, elszámolási stb.
Pénzügyi szolgáltatások. Az erősödő bankközi verseny hatására a kereskedelmi bankok tevékenységének bővítésére irányul. Ezek közül megkülönböztethető a faktoring, a lízing és a bizalom. Az első két típus (faktoring, lízing) az aktív hitelműveletek csoportjába tartozik.
A faktoring a termékek értékesítése, a munkavégzés vagy a szolgáltatásnyújtás során az ügyfelek között felmerülő, kifizetetlen követelések bank részére történő engedményezése, és a kölcsönnyújtással kombinált kereskedelmi és jutalékos művelet. Ebben az esetben általában rövid távú követelményekről beszélünk. A bank megszerzi a társaságtól a követelések behajtásának jogát (fizetési felszólításra történő kifizetés jogát). A bank ugyanakkor hitelt ad az ügyfél forgótőkéjének, és vállalja az ügyfél hitelkockázatát.
A faktoring gazdaságilag előnyös az ügyfélcég számára. Először is, a cég azonnal megkapja a készpénzbevétel nagy részét, megtakarít a beszállítóival való elszámolásokon, mivel tőlük azonnali fizetéssel árut vásárolni olcsóbb, mint hitelre vásárolni. Másodszor, a közvetítő bank által történő számlák beváltása kiküszöböli az ügyfél számára a nemfizetés kockázatát.
A faktoring műveleteket a bank az ügyféllel kötött szerződés alapján végzi. A bank faktoring osztálya a megállapodás megkötése előtt elemzi a szállító hitelképességét, megvizsgálja adósai pénzügyi helyzetére vonatkozó információkat. A szállítónak a szerződés megkötése előtt át kell adnia a banknak az engedményezendő követelésekről a szükséges információkat, amelyek tartalmazzák a kifizetőkre vonatkozó adatokat, a termékértékesítés feltételeit, az engedményezendő követelések összegeit stb.
A kereskedelmi bankok új, fejlődő típusú tevékenysége a lízing.
A lízingművelet gépek, berendezések, ingatlanok és egyéb állótőke-elemek bérlő vállalkozások részére történő hosszú távú lízing alapján történő biztosítása.
Egy lízingügyletben általában három fél vesz részt. Az ingatlan tulajdonosával – a lízingszerződés feltételei szerint az ingatlant használatba adó lízingbeadóval – szemben leggyakrabban lízingcégek vagy kereskedelmi bankok lépnek fel. Az ingatlan használója - a bérlő jogi személy (bármilyen tulajdonformájú vállalkozás). Ezenkívül az ingatlan eladója vesz részt a lízingben - a szállító, amely lehet gyártó vagy kereskedelmi társaság.
Általában a potenciális bérlő kiválasztja a számára szükséges ingatlan szállítóját, de mivel nem tudja megszerezni, a lízingbeadóhoz, például egy bankhoz fordul az ügyletben való részvételre. A bank saját költségén ingatlant vásárol a szállítótól tulajdonba, és a szerződésben meghatározott feltételekkel bérbe adja a bérlőnek. Így a bank hiteltranzakcióhoz hasonló pénzügyi szolgáltatást nyújt a felhasználónak. A Bank a teljes költség ellenében tulajdonjogot szerez az ingatlanon, amelyet az ügyfél időszakos befizetéseiből megtérít.
Figyelembe kell venni az érvénytelen csekkeket, amelyeket a kiadó számláján fedezet hiányában mutatnak be, és a bank nem garantálja előre fizetésüket. Érvénytelennek minősül a csekk akkor is, ha a bank által garantált összeget túllépik, vagy a garanciafizetés megtagadásáról szóló értesítés elküldésének időpontja után kerül kiállításra.
Az akkreditív a banknak az ügyfél nevében felmerülő kötelezettsége, hogy a szerződéses feltételek teljesítését igazoló dokumentumok alapján fizetést teljesítsen a szállítónak. Ezzel a fizetési móddal a fizetés nem a vevőt kiszolgáló banknál, hanem a szállító telephelyén történik. A fizetéshez a vevő a bankhoz fordul egy kérelemmel, amely felszólítja a számlájáról történő pénzeszközök fizetési halasztását. Következésképpen az akkreditív esetében a vásárolt áruk fizetésére szolgáló összeget előre elkészítik, általában egy akkreditív számlán helyezik el. Az akkreditívet megnyitó bank (kibocsátó bank) a fizető-vevő nevében pénzeszközöket utal át a szállító bankjának. A pénz csak akkor kerül jóváírásra a szállító számláján, ha az akkreditívben meghatározott valamennyi feltétel teljesül. Az akkreditív teljesítését közvetlenül a szállítót - a pénz címzettjét - kiszolgáló bank végzi.
A modern gyakorlatban a következő típusú akkreditíveket használják:
— fedezett (letétbe helyezett) vagy fedezetlen (garantált);
- visszavonható és visszavonhatatlan.
Letétbe helyezett akkreditívvel a kibocsátó bank a fizető saját tőkéjét, illetve a részére kiállított hitelt a szállító bankja (végrehajtó bank) rendelkezésére bocsátja. Fedetlen, de egyben garantált akkreditív akkor vehető igénybe, ha két elszámolási ügyfeleket kiszolgáló banknak van levelező számlája egymással. Ezt követően az akkreditívet a végrehajtó bankban lehet megnyitni, feljogosítva ennek a banknak, hogy az akkreditív teljes összegét leírja a kibocsátó bank általa vezetett számlájáról.
A visszavonható akkreditívet ma már ritkán alkalmazzák az elszámolásokban, mivel annak feltételeit a kibocsátó bank a szállítóval való előzetes egyeztetés nélkül módosíthatja, vagy felmondhatja. A kifizető a visszavonható akkreditív feltételeinek módosítására vonatkozó minden megbízást csak a kibocsátó bankon keresztül adhat át a szállítónak, amely erről értesíti a végrehajtó bankot, ez pedig a szállítót. A végrehajtó bank azonban köteles kifizetni az akkreditív feltételeinek megfelelő, a szállító által kiállított és a szállító bankja által elfogadott dokumentumokat, mielőtt az akkreditív változásáról vagy törléséről értesítést kapna.
A visszavonhatatlan akkreditíveket meglehetősen gyakran használják, ezek határozott kötelezettséget jelentenek a bank számára, hogy az akkreditív alapján fizessenek, ha annak minden feltétele teljesül. A visszavonhatatlan akkreditívet nem lehet megváltoztatni vagy felmondani annak a szállítónak a hozzájárulása nélkül, akinek javára azt felbontották. A szállító az akkreditív felhasználását határidő előtt felmondhatja, ha azt az átadás feltételei előírják.
Az országon belüli elszámolásoknál az akkreditív csak egy szállítóval történő elszámolásra szól, érvényességi ideje a megbízó és a szállító közötti megállapodásban kerül meghatározásra. Az akkreditív szerződésen általában szerepel: a kibocsátó bank neve; az akkreditív típusa; a szállító értesítésének módja az akkreditív megnyitásáról; a szállító által a pénzeszközök átvételéhez biztosított dokumentumok teljes listája; az áruk szállítását követő fizetési dokumentumok benyújtásának feltételei.
A kibocsátó bank a fedezetlen (garantált) akkreditíveket a vevővel kötött megállapodás alapján, a szállítót kiszolgáló másik bankkal kialakított levelező kapcsolatoknak megfelelően nyitja meg. Az akkreditív megnyitásához a fizetőnek be kell nyújtania a bankjához (kibocsátó bankhoz) egy kérelmet a kialakított űrlapon, amely tartalmazza az adatok listáját, amely lehetővé teszi a szállító és a fizető közötti megállapodás teljességének ellenőrzését.
A pénz átvételéhez a szállító a bank rendelkezésére bocsátja az akkreditív-igénylés valamennyi feltételének teljesülését igazoló dokumentumokat (számlanyilvántartások stb.). Azokban az esetekben, amikor a feltételek az átvételről rendelkeznek, pl. a meghatalmazott vevő előzetes hozzájárulása, az elfogadó aláírás megléte ellenőrzésre kerül. A számlanyilvántartást nem fogadják el fizetésre a fuvarokmányok számának, illetve a fuvarozás típusának feltüntetése nélkül, amelyen az árut feladták.
A beszállító bankja felé fennálló számlanyilvántartást három példányban mutatják be, amelyek közül az egyiket a könyvelési bejegyzések készítésekor emlékmegbízásként használják, a másikat nyugtaként a szállítónak adják át, a harmadikat pedig a bank jelzésével megküldik a a kibocsátó bank a fizető részére történő kézbesítéshez.
A szállító bankjánál felbontott akkreditív a lejáratkor lezárásra kerül, amelyről a kibocsátó bank értesíti. Ha a szállítóval szemben követelések merülnek fel, azokat az elszámolási ügyletben részt vevők a bank közreműködése nélkül veszik figyelembe. Ennek a fizetési módnak az az előnye, hogy nem késik a termékek és szolgáltatások fizetése, az összeget előre elkészítik, és a pénz átvevője biztos abban, hogy azonnal, akár a kiszállítás napján megkapja az esedékes pénzt. neki.
A fedetlen akkreditívekkel rendelkező településeken azonban vannak sajátosságok. A tény az, hogy a végrehajtó bankban a szállítónak történő termékek kifizetése nem az előre lefoglalt pénzeszközök terhére történik, hanem csak akkor, ha a végrehajtó bank és a kibocsátó bank között levelező kapcsolat áll fenn.
A monetáris elszámolások gyakorlatában beszedési megbízásokat alkalmaznak. A beszedés egy megbízás a banknak, hogy szedje be a pénzt a fizetőtől. Az ilyen utasításokat általában a pénzeszközök végrehajtása során alkalmazzák. A beszedők beszedési megbízást nyújtanak be a banknak a végrehajtó okirat vagy azzal egyenértékű okirat keltének és számának megjelölésével.
A választottbírósági végzéseken, bírósági határozatokon vagy a közjegyzők által hozott végrehajtói feljegyzéseken alapuló végzéseket a vonatkozó eredeti végrehajtói okiratokkal vagy azok másolataival együtt kell bemutatni. A végrehajtó okiratoknak tartalmazniuk kell: a behajtó és a befizető teljes és pontos nevét, a beszedett összeg összegét, a befizető számlájának megnevezését, amelyről az összeget terhelik.
A beszedési megbízásokat a végrehajtási okmányokkal együtt, valamint a települési befizetők számláiról szóló pénzeszközök listájára vonatkozó utasításokat a beszedő közvetlenül a befizető számláját vezető bankhoz nyújtja be beszedés céljából, a nem rezidens fizetők esetében pedig - a gyűjtőt kiszolgáló bankba.
Az egyéni állampolgárok javára történő végrehajtói okiratok beszedésekor az a bank, amelyben a fizető számlája található, csak végrehajtó útján fogadja el a végrehajtó okiratokat, aki azon bíróságon van, amelynek tevékenységi területén az adott bank található.
A pénzeszközök számláról történő megterhelésének sorrendje. Ha a számlán van pénzeszköz, amelynek összege elegendő a számlával szemben támasztott összes követelmény kielégítésére, akkor ezeket az összegeket a számláról az ügyfél megbízásai és egyéb terhelési dokumentumok beérkezésének sorrendjében terhelik (naptári prioritás) , ha jogszabály másként nem rendelkezik.
Ha a számlán lévő pénzeszközök nem elegendőek a vele szemben támasztott összes követelés kielégítésére, a pénzeszközök terhelése a következő sorrendben történik:
- mindenekelőtt a leírásokat végrehajtó dokumentumok szerint hajtják végre, amelyek előírják a pénzeszközök átutalását vagy kiadását a számláról az életben és egészségben okozott károk megtérítésére, valamint a tartásdíj behajtására irányuló követelések kielégítésére;
- másodszor, a leírások végrehajtási dokumentumok szerint történnek, amelyek pénzeszközök átutalását vagy kiadását írják elő a végkielégítések és a munkabér kifizetésére vonatkozó elszámolásokhoz a munkaszerződés alapján, ideértve a szerződést is, annak kifizetésére. szerzői szerződés szerinti díjazás;
- harmadik helyen a leírások a költségvetésbe és a költségvetésen kívüli alapokba történő befizetéseket biztosító fizetési bizonylatok szerint történnek;
- negyedik helyen az egyéb pénzkövetelések kielégítését biztosító végrehajtói okiratok alapján történnek leírások;
- az ötödik helyen az egyéb fizetési bizonylatokra történõ leírások történnek naptári prioritási sorrendben.
Az egy sorhoz kapcsolódó követelések számlájáról a pénzeszközök leírása a dokumentumok beérkezésének naptári sorrendjében történik.
Az elektronikus technológia fejlődése lehetővé tette a készpénz nélküli fizetések széles körben történő alkalmazását olyan titkosított információkat tartalmazó plasztikkártyák formájában, amelyek lehetővé teszik tulajdonosaik számára a fizetést és a készpénz fogadását.
A műanyag kártya egy nyomtatott mágnescsíkkal vagy beágyazott mikrochippel ellátott műanyag lemez, amely kulcsot ad egy speciális banki kártyaszámlához. Papírtechnológiával az eladó egy speciális terminál segítségével kiolvassa az információkat a kártyáról, engedélyezi (egy speciális vonalon keresztül felveszi a kapcsolatot a feldolgozó központtal, amely részletes információkat tárol a számla állapotáról), és megtudja, hogy lehetséges-e fizetni a kártyát. Vásárlás. A vásárlással kapcsolatos részletes információkat a szelvényen rögzítjük (a kártya lenyomata), és elküldjük a fizetési rendszer központjába vagy a bankba. A cédulán lévő aláírás a vásárláshoz szükséges pénz utalását jelenti egy speciális kártyaszámláról az eladó számlájára. Az elektronikus rendszerben a kártyabirtokos terminálon keresztül közvetlenül kommunikál a kibocsátóval. Ahelyett, hogy bejelentkezne a számlára, egy titkos számkombinációt ír be a billentyűzetről, amely helyes beírás esetén felhatalmazást ad bankszámlája megterhelésére. Gazdasági tartalom szerint megkülönböztetünk hitel- és betéti kártyákat. A hitelkeret megnyitásához kapcsolódó hitel a bankban, amely lehetővé teszi a tulajdonos számára, hogy hitelt vegyen igénybe áruvásárlás és készpénzkölcsön felvétele során. A betéti kártyákat úgy tervezték, hogy készpénzt fogadjanak ATM-ekből, vagy árukat vásároljanak elektronikus terminálokon keresztül történő fizetéssel. A pénzt a kártyabirtokos bankszámlájáról terhelik.
Banki hitelkártyák. Áruk bankhitel felhasználásával történő vásárlására, valamint készpénzes előleg fogadására szolgálnak. Ennek a kártyának a fő jellemzője, hogy a bank hitelkeretet nyit meg, amelyet automatikusan felhasznál minden áruvásárlás vagy készpénzes kölcsön felvételekor.
A hitelkeret a bank által meghatározott limiten belül működik. Egyes rendszerekben a banki hitelkártya használható bizonyos típusú szolgáltatások (például telefonbeszélgetések) kedvezményes fizetésére, valamint pénzkiadó automatákból történő fogadására.
Vannak egyéni és céges kártyák. Az egyéni banki ügyfelek számára kerülnek kibocsátásra, és lehetnek "standard" vagy "arany", amelyek magas hitelképességű egyének számára készültek, és számos előnnyel járnak a felhasználók számára. Vállalati kártyát olyan szervezetnek (cégnek) állítanak ki, amely e kártya alapján egyedi kártyákat állíthat ki kiválasztott személyeknek (vezetőknek vagy éppen értékes alkalmazottaknak). Vállalati kártyaszámlához társított személyes számlákat nyitnak. A bankkal szembeni felelősség a vállalati számlákért a szervezetet terheli, nem pedig a vállalati kártyák egyéni tulajdonosait.
Az idegenforgalmi és szórakoztató kártyákat a terület kiszolgálására szakosodott cégek bocsátják ki (például American Express és Dinner Club). A kártyákat kereskedők és szolgáltató cégek százezrei fogadják el szerte a világon áruk és szolgáltatások fizetésére, valamint különféle előnyöket biztosítanak a tulajdonosoknak repülőjegyek, szállodai szobák foglalásakor, áruk árából kedvezmények, életbiztosítások stb. . Ezekben a rendszerekben vannak egyéni és céges kártyák is.
Kereskedelmi és szolgáltató vállalkozások magánhitelkártyái. Ezeknek a kártyáknak a használata a kiskereskedelmi egységek bizonyos zárt hálózatára korlátozódik, például egy áruházláncra vagy egy bizonyos cég benzinkútrendszerére. A cég maga nyújtja a hitelt, és a hitelek után kamatot is kap. Elterjedtek a banki magánkártyák, amelyek segítségével bizonyos üzletekben kedvezményesen lehet vásárolni, de a kártyakibocsátást, a vásárlási jóváírást és a kereskedelmi számlák kiegyenlítését a bank - fél. a megállapodáshoz.
Kártyák, amelyek a kiskereskedelmi egységek terminálján keresztül vásárolhatók meg. Az ilyen típusú kártyák is a betéti kártyák kategóriájába tartoznak. A kártyabirtokos csekk- vagy megtakarítási számlájához kapcsolódnak, és nem biztosítanak automatikusan jóváírást. A kártya ellátja a banki csekk funkcióját, de a használata megbízhatóbb, mivel a tranzakció során azonosítják a tulajdonost, és a pénz azonnal átkerül a kereskedelmi vállalkozás bankszámlájára.
Oldalak: ← előző következő →
1234 Az összes megtekintése
Az orosz bankok tevékenységének jogszabályi és szabályozási kerete.
Az országban működő bankok rendelkezhetnek egyszintű ill
kétszintű szervezet. egyszintű opció akkor működik, amikor
amikor nincs jegybank az országban, vagy csak van
egy központi bank. A bankrendszer egy civilizált
piacgazdaság csak lehet kétszintű.
Az első, felső szint a jegybank. Másodszor, alsó
szint - kereskedelmi bankok és hitelintézetek. Az ország központi bankja a bankszektor fő láncszeme
bármely állam rendszerei. Ő közvetítő az állam és a gazdaság között.
A kereskedelmi bankok nem önmagukban léteznek, hanem
a társadalom része, ezért fejlettségük mértékétől függ
a társadalom egészének fejlettségi szintjéről, szükségleteiről,
követelmények, üzleti és pénzügyi lehetőségek
ennek a társadalomnak az alanyai.
Amikor banki műveleteket végez az Orosz Föderációban
meg kell felelnie az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének és a jogszabályoknak
a bankolásról:
értékpapírok≫;
szabályozás és devizaszabályozás≫.
Mindenekelőtt ki kell emelni az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)” szóló, 2002. július 10-i N 86FZ szövetségi törvényt (a 2005. július 18-án módosított) „A központi bankról az Orosz Föderáció (Oroszországi Bank)", amely megteremti az Orosz Központi Bank működésének alapjait.
Ez összetett természetű, beleértve az Orosz Föderáció Központi Bankjának szerkezetét és helyzetét az államban, a monetáris politikát, valamint az Orosz Föderáció Központi Bankjának alkalmazottaival fennálló munkaügyi kapcsolatok jellemzőit szabályozó különféle normákat. . Vegye figyelembe, hogy az elmúlt tíz-tizenhárom évben a bankokra és a banki tevékenységekre vonatkozó jogszabályokat többször módosították.
1990.12.02-i 3951. sz. szövetségi törvény (a 2005.07.21-én módosított) "A bankokról és a banki tevékenységről" (módosítva és kiegészítve, hatályos 2005.09.01-től) ). speciális ágazati jogalkotási aktus, amely szabályozza az Orosz Föderációban a jogi személyek jogi státuszát és a banki tevékenységek formáit.
Ezeken a jogalkotási aktusokon kívül az Orosz Föderációban folyó banki tevékenységek jogi szabályozása számos más jogszabályon alapul. Különösen kiemelhetjük: 1999. június 23-i N 117FZ szövetségi törvény „A verseny védelméről a pénzügyi szolgáltatások piacán”; 2001. augusztus 7-i N 115FZ szövetségi törvény „A bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása (mosása) és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemről”
A Bank of Russia banki műveletekre vonatkozó engedélyeinek típusai.
Az újonnan létrehozott hitelintézetek a következő típusú engedélyeket kapják:
Engedély banki műveletek elvégzésére rubelben kifejezett pénzeszközökkel (az egyénektől származó pénzeszközök betétekhez való bevonásának joga nélkül);
Engedély banki műveletek végzésére rubelben és devizában (anélkül, hogy magánszemélyektől pénzt vonhatna be a betétekbe);
Engedély betétek vonzására és nemesfémek elhelyezésére (csak Oroszország Pénzügyminisztériumával egyetértésben).
A hitelintézet által végzett műveletek körének bővítése
szerezheti meg:
Engedélyek nemesfémekkel végzett műveletekhez;
Engedélyek magánszemélyek pénzeszközeinek betétbe vonzására
rubelben (az állami regisztráció dátumától számított két év elteltével);
Engedélyek magánszemélyek betéteinek bevonására rubelben és devizában (az állami regisztráció dátumától számított két év elteltével);
Teljesítési engedéllyel rendelkező bank általános engedélye
minden banki művelet rubelben és devizában. Az általános engedély nem bővíti a bank által végzett műveletek körét. Az általános engedéllyel rendelkező bank jogosult fiókot nyitni a megállapított eljárásnak megfelelően
külföldön és (vagy) részesedést szerezni nem rezidens hitelintézetek jegyzett tőkéjében__
Kereskedelmi bankok műveletei és tranzakciói.
A ≪A bankokról és a bankokról szóló szövetségi törvénnyel összhangban
tevékenység≫ to banki műveletek viszonyul:
Magánszemélyek és jogi személyek pénzeszközeinek bevonása betétekbe;
A bevont pénzeszközök elhelyezése saját nevében és költségén;
magánszemélyek és jogi személyek bankszámláinak megnyitása és vezetése;
Fizetések lebonyolítása magánszemélyek és jogi személyek, ideértve a levelező bankokat is, bankszámláikon;
Pénzeszközök, váltók, fizetési és elszámolási dokumentumok begyűjtése, valamint készpénzszolgáltatás magánszemélyek és jogi személyek számára;
Deviza adásvétele;
Lerakódások vonzása és nemesfémek elhelyezése;
Bankgaranciák kiadása;
Pénzátutalások végrehajtása magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül.
A hitelintézetek nem jogosultak termelési, kereskedelmi és biztosítási tevékenységet folytatni.
A hitelintézetek a fenti műveleteken túl az alábbiak elvégzésére jogosultak ajánlatok:
Garanciák kiadása harmadik személyek részére, készpénzben történő kötelezettségek teljesítésére;
A kötelezettségek készpénzben történő teljesítésének harmadik féltől való követelésének jogának megszerzése (faktoring ügyletek);
Alapok és egyéb ingatlanok bizalmi kezelése magánszemélyekkel és jogi személyekkel kötött megállapodás alapján (tröszti műveletek);
Nemesfémekkel és drágakövekkel végzett műveletek elvégzése;
Iratok és értékek tárolására szolgáló speciális helyiségek vagy széfek bérbeadása magán- és jogi személyek számára;
Lízingműveletek;
Tanácsadási és információs szolgáltatások nyújtása.
Vissza a banki műveletekhez
A passzív műveletek az aktív műveletek finanszírozására szolgáló források előteremtése.
Az elnevezés annak köszönhető, hogy ezeknek a műveleteknek az eredménye a bank mérlegének kötelezettségében is megmutatkozik, és úgy gondolják, hogy a pénz vonzásához nem szükséges aktív cselekvés, bár a gyakorlatban a munkaerőköltségek megegyeznek.
A bank passzív műveletei a következők:
— Pénzintézet saját tőkéjének kialakítása.
— Betétek (betétek) elfogadása; Ezek a műveletek a megtakarítások kivételével a bank ügyfeleinek minden lekötött és lekötött betétét magukban foglalják. Ezen kívül ide tartozhatnak még: vállalkozások és intézmények számláin lévő pénzeszközök, fel nem használt bérszámlák, látra szóló betétek.
- Ügyfélszámlák nyitása és karbantartása. Beleértve más bankok levelező számláit, valamint fizetési elszámolási műveletek egymás nevében történő lebonyolítását, tanácsadást befektetési portfólió kezeléséhez, értékpapír-tranzakciókat más intézmény nevében. Mindez lehetővé teszi számunkra, hogy jelentősen csökkentsük a költségeket, és versenyképesebbek legyünk a befektetők számára.
— Bankközi hitelek beszerzése, beleértve a külföldi rezidensektől felvett devizahiteleket.
— Értékpapírok (kötvények, váltók, betét- és takaréklevelek) kibocsátása.
- Egyéb módok, amelyek kölcsönzött forrásokon alapulnak.
A saját és kölcsöntőke szokásos aránya 1:10-től 1:100-ig terjedő szintnek tekinthető.
A passzív műveletek (PO) a bank azon tevékenységei, amelyek célja saját és kölcsönzött források kialakítása azok további felhasználására műveletek végzésére és bevételszerzésre.
Kapcsolati csoportok:
1) a bank tulajdonosai között a jegybank által megállapított normák szerinti alaptőke-alakítással kapcsolatos kapcsolatok;
2) a bank és ügyfelei közötti kapcsolatok az ügyfelek pénzeszközeinek különböző formájú bankszámlákon történő elhelyezésével kapcsolatban;
3) a bank költségeinek kifizetésére szolgáló források kialakításával kapcsolatos kapcsolatok a betétek, betétek és egyéb banki alapok kamatfizetésének szükségességével, a bank által elhelyezett értékpapírok (kötvények, betét) kamatfizetésével összefüggésben jönnek létre. és takaréklevelek), műveletekkel (bérdíjak, értékcsökkenés, anyagköltségek, energia, biztonság stb.);
4) a banki nyereség átvételével és felosztásával kapcsolatos kapcsolatok, beleértve az adófizetést, a banktulajdonosok osztalékát, a tartaléktőke képzését, az alaptőke emelését, a bankfejlesztési alapot stb.;
5) a bank egyes műveleteihez kapcsolódó kockázatok biztosítására szolgáló speciális tartalékalapok képzésével kapcsolatos kapcsolatok.
A jelenlegi eljárásnak megfelelően a bankok a következő alapokat képezik:
a) tartalék kölcsönök és egyéb hasonló jellegű elhelyezett pénzeszközök számára;
b) céltartalék értékpapír-befektetések értékcsökkenésére;
c) tartalék egyéb aktív műveletekre. Kialakításuk és felhasználásuk folyamata a hitelek esetleges veszteségeinek tartalékával analóg módon épül fel. A közös pont az ezek kialakításához szükséges pénzeszközök banki kiadásokra történő felosztása. Kialakításuk és felhasználásuk szigorúan a Központi Bank utasításai szerint történik;
6) a bank és a befektetők közötti kapcsolatok az értékpapír-piaci forgalomba hozatal, valamint az értékpapírok meghatározott határidőn belüli visszafizetési és kamatfizetési kötelezettségének felmerülése tekintetében;
7) a CB és az Orosz Föderáció Központi Bankja közötti kapcsolatok a passzív műveletek egyes szempontjainak szabályozásával, a pénzeszközök bevonásának mértékével, valamint a vonzott alapokból kötelező tartalékképzési eljárás szabályozásával kapcsolatban.
A CB-k kötelezettségei minőségi tartalom szerint két kategóriába sorolhatók:
1) saját tőke (pénzeszközök);
2) forrásokat vonzott a különböző ügyfelektől.
A passzív műveletek célja:
1) saját tőke képzése és emelése;
2) pénzeszközök bevonása betétesektől, hitelezőktől stb. aktív műveletekhez;
3) tartalék és biztosítási alapok kialakítása a veszteségek kompenzálására;
4) további források vonzása értékpapírok kibocsátásával;
5) a javadalmazás feltételeinek kialakítása és a banki alkalmazottak ösztönzése vagyoni és kommunális problémáik megoldásában;
6) a bank költséghatékony (jövedelmező) működésének feltételeinek megteremtése az állam, a tulajdonos érdekeinek biztosítása érdekében magának a banknak, struktúrájának stb. fejlesztése érdekében;
7) hatékony és eredményes ellenőrzési rendszer létrehozása a passzív ügyletek kockázatának korlátozására, a betétesek és hitelezők érdekeinek védelmére;
8) vonzó kamatpolitika kialakítása a passzív műveletekhez.
A passzív műveletek típusai:
1) banki értékpapírok kibocsátása;
2) a nyereségből a bank alapjaiba történő levonások;
3) betéti műveletek;
4) bankközi hitelek vonzása.
Banki értékpapírok kibocsátása. Az értékpapíroknak két kategóriája van: részvény (részvény) és adósság (kötvények, takaréklevelek).
A nyereségnek a bank alapjaiba történő felosztásával kapcsolatos műveletek. Ennek eredményeként a bank saját tőkéje növekszik. Csak a nettó nyereség osztható fel a bank alapjaiba, i.е. adófizetés után marad. A nyereségnek a bank alapjai között történő felosztását a bankszektorban érvényes jogszabályok, a hitelintézet mindenkori alapszabálya és egyéb alapító okiratok határozzák meg.
Három lehetőség van a nyereség felosztására:
a) a tárgyév során a megállapított normák szerint;
b) év végén, az eredménykimutatás éves mérlegének jóváhagyását követően;
c) jelenlegi állapota, működési feladatai.
A bank saját tőkéjének emelése szükséges feltétele a bank stabilitásának, tevékenységi körének bővítésének, további ügyfelek vonzásának jogi és magánszemélyek közül, valamint a működési kockázatok csökkentésének esetleges kompenzációja tekintetében. visszafizetés).
Betéti műveletek - a bank tevékenysége, amelynek célja, hogy különböző formákban és különböző időszakokra pénzeszközöket vonzzon jogi személyektől és magánszemélyektől.
Kivételt képeznek más bankok alapjai. A betéti műveletek szerepe a bankban a bank fejlődésének történetétől függ. A bank fejlődésével a betéti műveletek szerepe növekszik, amely fokozatosan előtérbe kerül a bank tevékenységi forrásai között, változik a betéti műveletek szerkezete a bank ügyfelei vonatkozásában. A bank tevékenysége jogi személyekkel való együttműködéssel kezdődik. Két évvel megalakulása után a bank lehetőséget kap arra, hogy magánszemélyektől pénzt vonzzon. A bank fejlődésével az ügyfélforrások bevonásának formái változnak (váltók, igazolások használatosak, a betétek száma, a betétek különféle formái stb. növekszik. A pénzeszközök bevonása más bankokból. Az Orosz Föderáció Központi Bankja, egyéb KB-k , a külföldi bankok hitelezőként járhatnak el.
A bankközi hiteleket a KB-k általában a következő helyzetekben használják fel:
1. A betéti ügyfélkör fejletlensége és az aktív működés szükségessége miatt az újonnan létrejövő bankoknak bankközi hitelhez kell jutniuk. Az ilyen bankokat a bankközi piactól való nagyfokú függés jellemzi.
Ez a pozíció több okból is negatív:
a) a bankközi piacon kedvezőtlen szabályozási változások lehetségesek (hitelfeltételek változása, forráshiány a bankközi piacon);
b) a kamatlábak meredek emelkedése.
2. A kellõ betétbázissal rendelkezõ nagybankok, bizonyos banki mûveletekhez bankközi hiteleket vonzanak, jelenleg különleges vonzerõjük miatt. A bankok hitelfelvevőként való alkalmazása szórványos. A bankközi hitelek beszerzése a KB-k likviditásának szabályozása érdekében történik. A KB-knak havonta jelentést kell tenniük a Központi Banknak a likviditásról.
Számvitel és jelentéskészítés a kereskedelmi bankoknál
Bankrendszer
Banki kockázatok, a kereskedelmi bankok megbízhatósága és hatékonysága
A bankok valutaműveletei
Kereskedelmi bankok devizaműveletei
Kereskedelmi bankok
Vissza | | Fel
©2009-2018 Pénzügyi Menedzsment Központ. Minden jog fenntartva. Anyagok publikálása
az oldalra mutató hivatkozás kötelező feltüntetésével engedélyezett.
A bankok, mint speciális közvetítők a pénzpiacon, 3 alapvető (specifikus) műveletet hajtanak végre, amelyek megkülönböztetik őket a többi pénzügyi és hitelintézettől:
A fenti műveleteken kívül a kereskedelmi bankok számos egyéb műveletet is végeznek. A lefolytatott banki műveletek a kereskedelmi bankok vonatkozó mérlegtételeiben jelennek meg. És attól függően, hogy a mérleg melyik oldalán jelennek meg, minden banki művelet passzív és aktív részre oszlik.
A kereskedelmi bankok passzív működése- ezek olyan műveletek, amelyeken keresztül a kereskedelmi bankok forrásainak képzése történik: saját, vonzott és kölcsönzött.
Kereskedelmi bankok működési formája saját források tartalmazza:
Vonzott források a kereskedelmi bankok letéti passzív műveletek végrehajtásával jönnek létre. A bankok pénzpiaci közvetítőként mozgósítják (vonják be) magánszemélyek és jogi személyek átmenetileg szabad pénzeszközeit, amelyek a további aktív működés alapját képezik. Jogi személyként működnek a kereskedelmi vállalkozások és nonprofit szervezetek (jótékonysági alapítványok, vallási szervezetek, politikai pártok stb.), valamint állami (költségvetési) szervezetek és egyéb kereskedelmi bankok.
A kereskedelmi bankok az erőforrások vonzása érdekében szerződéses alapon különféle típusú számlákat nyitnak ügyfeleik számára: igény szerint (folyó, elszámolás, kártya, levelező, költségvetés stb.) és sürgős (betét, betét).
A kereskedelmi bankoktól való forrásbevonás eszközei még: betéti (takarék-) igazolások, bankszámlák és csekkek.
Kölcsönzött források a kereskedelmi bankok passzív hitelezési és befektetési műveletekkel mobilizálnak. A kereskedelmi bankok passzív hitelműveletei abból állnak, hogy hitelt vesznek fel a bankközi hitelpiacon. A bankközi hitelek általában rövid lejáratú hitelek: egy naptól (egynapos) 3-6 hónapig. A bankközi hiteleket más kereskedelmi bankoktól, szélsőséges esetekben pedig az ország központi bankjától (mint végső hitelezőtől) veszik fel, ideértve a kereskedelmi számlák és visszavásárlási ügyletek átengedését.
Passzív befektetési műveletek a kereskedelmi bankok saját adósságkötelezettségeik kötvény formájában történő kibocsátásával és elhelyezésével valósulnak meg.
A passzív műveletek során mozgósított részvényesek (alapítók), betétesek, hitelezők és befektetők pénzeszközei a bank levelező számláján (nem készpénzes bevételek esetén) vagy a bank pénztárában (pénztárbizonylat esetén) halmozódnak fel.
A kereskedelmi bankok a mozgósított források további elhelyezését aktív műveletekkel végzik.
Kereskedelmi bankok aktív működése- ezek a mozgósított források hitelekben, más bankok betéteiben, befektetésekben, tárgyi eszközökben és készletekben történő elhelyezésével kapcsolatos műveletek.
A bankok aktív működésének szerkezetében a vezető helyet a hitel- és befektetési műveletek foglalják el. A kereskedelmi bankok hiteleket nyújtanak:
A kereskedelmi bankok befektetési tevékenysége abból áll, hogy a pénzeszközöket állam- és vállalati hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba, valamint vállalati részvényekbe (vállalkozások és szervezetek jegyzett tőkéjébe történő befektetések) fektetnek be befektetési bevétel megszerzése érdekében.
A kereskedelmi bankok számos közvetítői műveletet is végeznek: elszámolási és készpénzes szolgáltatások, tőzsdei műveletek, deviza vételi és eladási műveletek, banki fémekkel végzett műveletek stb.
A kereskedelmi bankok a rendelkezésre álló erőforrásaik keretein belül aktív tevékenységet folytatnak a jegybanknál és más kereskedelmi bankoknál vezetett levelezőszámlákon, ideértve
külföldi (nem készpénzes tranzakciók lebonyolítása esetén), valamint a pénztárnál (készpénzzel végzett tranzakciók esetén).
Minden aktív és passzív műveletet a kereskedelmi banknak az ország nemzeti (központi) bankja által meghatározott gazdasági normák szerint kell végeznie.
— bizalmi
A bank aktív tevékenységei a következők:
1. Hitel (számviteli és hitel) műveletek;
Besorolva:
fedezet nélküli hitelek (üres);
Biztosított hitelek;
oncol (igény szerint)
rövid-, közép-, hosszú távú;
visszafizetni egyösszegben és részletekben stb.
2. Műveletek értékpapírokkal (részvényekkel);
értékpapír vásárlás saját portfólióba (befektetés);
az újonnan kibocsátott értékpapírok kezdeti elhelyezése a tulajdonosok között;
értékpapírok vétele és eladása az ügyfél nevében (értékpapírok másodlagos forgalmának kiszolgálása);
értékpapír kölcsönök.
Befektetési portfólió- reál- vagy pénzügyi befektetések halmaza. Szűk értelemben különböző típusú, különböző futamidejű és különböző likviditási fokú értékpapírok gyűjteménye, amelyek egy befektető tulajdonában vannak, és egy egészként kezelik.
3. Átvételi műveletek;
Az elfogadási ügylet abból áll, hogy a bank a jó hírű ügyfélnek jogot ad váltó kibocsátására, amelyet a bank elfogad, onnantól a saját költségén történő fizetést garantálja ezen a váltón, és az elfogadó hitelt igénybe vevő ügyfél vállalja, hogy a megfelelő összeget a bankban letétbe helyezi a fizetési váltó lejáratáig.
4. Tranzakciók devizával;
A devizaügyletek a modern világgazdaság szerves részét képezik, amely a külgazdasági tevékenység fejlődéséhez, az ország pénzügyi piacának a világ pénzügyi rendszerébe való fokozott integrációjához kapcsolódik. Ugyanakkor az államnak fenn kell tartania az ellenőrzést a deviza mozgása felett, nyilvántartást kell vezetnie a devizaügyletekről. Valamennyi devizaművelet kizárólag az engedélyezett kereskedelmi bankok rendszerén keresztül történik.
Ingatlanügyletek.
Jelzálog- célzott hosszú lejáratú lakásvásárlási hitel, amely e hitel fedezetéül szolgál. A hitelfelvevő tulajdonában lévő ingatlanok is szolgálhatnak fedezetként.
53. kérdés
saját tőke
Összegyűjtött pénzeszközök(alapok a településeken);
Ez az a pénzmacska. kereskedelmi forgalomban vannak.
bank, de nem az övé. Ennek a pénznek a nagy része folyószámlákon van. A folyószámlák egyenlegének összegét pedig lejárt vagy egynapos hitel fogadására használja fel.
Kölcsönzött pénz
bruttó tőke.
54. kérdés
A Központi Bankhoz hasonlóan minden művelet kereskedelmi jellegű. a bankok fel vannak osztva: -aktív -passzív
— portfóliókezelést célzó jutalék és közvetítő (az ügyfél nevében jutalékos alapon).
— bizalmi
1. Beszedés - a bank az ügyfele nevében pénzt kap pénz- és áruelszámolási dokumentumok alapján.
2. Az akkreditív egy bizonyos összeg fizetésére vonatkozó utasítás.
3. Átutalás - a bankban elhelyezett pénz átutalása máshol található címzettnek.
4. Lízing – gépek, berendezések beszerzése és lízingelése.
A kereskedelmi bank aktív tevékenysége a kereskedelmi bank vonzott és saját tőkéjének elhelyezésére irányuló műveletek bevételszerzés és a banki működés feltételeinek megteremtése érdekében.
Kereskedelmi bankok passzív műveletei - Műveletek ideiglenes szabad készpénz vonzására
Bankok vagyonkezelői műveletei – vagyonkezelési műveletek és egyéb szolgáltatások nyújtása az ügyfelek érdekében vagy megbízottként
55. kérdés Kereskedelmi bankok saját tőkéje.
Műveletek ideiglenesen szabad pénzeszközök bevonására.
A banki források a következőkből állnak;
saját tőke(egy modern bank forrásainak 8-18%-a);
Ez a bank minimális engedélyezett tőkéje. Ma ez körülbelül 300 millió rubel, de a jövőben inkább 1 milliárd i.e. a bővítéshez.
–Jegyzett tőke – részvények értékpapír-piaci forgalomba hozatalával mobilizálódik.
- tartalék tőke - formir. A nyereség levonása révén
- speciális alapok (amortizáció, biztosítás - a bank dönti el, melyik alapra van szüksége)
— eredménytartalék számla (köztes tranzitszámla, azon a nyereség halmozódik fel, ebből a számláról tartaléktőke keletkezik)
Összegyűjtött pénzeszközök(alapok a településeken);
Az a pénzmacska. kereskedelmi forgalomban vannak. bank, de nem az övé. Ennek a pénznek a nagy része folyószámlákon van.
A folyószámlák egyenlegének összegét pedig lejárt vagy egynapos hitel fogadására használja fel.
Kölcsönzött pénz
Az a tény, hogy a bank hivatalosan vonzza: Betéti betétek és más bankoktól kapott hitelek, kölcsönök a Központi Banktól, nem befektetési célú értékpapírok (váltók) kibocsátása
Mindhárom összetevő sajátot alkot bruttó tőke.
A kölcsönzött pénzeszközök és a kölcsönzött pénzeszközök a bank kötelezettségei.
56. kérdés.
Műveletek ideiglenesen szabad pénzeszközök bevonására.
A banki források a következőkből állnak;
Összegyűjtött pénzeszközök(alapok a településeken);
Szerződéskötés
saját tőke(egy modern bank forrásainak 8-18%-a);
Ez a bank minimális engedélyezett tőkéje. Ma ez körülbelül 300 millió rubel, de a jövőben inkább 1 milliárd i.e. a bővítéshez.
–Jegyzett tőke – részvények értékpapír-piaci forgalomba hozatalával mobilizálódik.
- tartalék tőke - formir. A nyereség levonása révén
- speciális alapok (amortizáció, biztosítás - a bank dönti el, melyik alapra van szüksége)
— eredménytartalék számla (köztes tranzitszámla, azon a nyereség halmozódik fel, ebből a számláról tartaléktőke keletkezik)
Kölcsönzött pénz
Az a tény, hogy a bank hivatalosan vonzza: Betéti betétek és más bankoktól kapott hitelek, kölcsönök a Központi Banktól, nem befektetési célú értékpapírok (váltók) kibocsátása
Mindhárom összetevő sajátot alkot bruttó tőke.
A kölcsönzött pénzeszközök és a kölcsönzött pénzeszközök a bank kötelezettségei.
57. kérdés
Műveletek ideiglenesen szabad pénzeszközök bevonására.
A banki források a következőkből állnak;
Kölcsönzött pénz
Amit a bank hivatalosan vonz:
—Betétek és
– más bankoktól kapott kölcsönök,
— Központi Banktól kapott kölcsönök,
-Nem befektetési célú értékpapírok (váltók) kibocsátása
A kölcsönzött pénzeszközök és a kölcsönzött pénzeszközök a bank kötelezettségei.
Összegyűjtött pénzeszközök(alapok a településeken);
Az a pénzmacska. kereskedelmi forgalomban vannak. bank, de nem az övé. Ennek a pénznek a nagy része folyószámlákon van. A folyószámlák egyenlegének összegét pedig lejárt vagy egynapos hitel fogadására használja fel.
Szerződéskötés A számlák egy speciális folyó bankszámla, amely egyesíti a folyószámla és a hitelszámla jellemzőit.
saját tőke(egy modern bank forrásainak 8-18%-a);
Ez a bank minimális engedélyezett tőkéje. Ma ez körülbelül 300 millió rubel, de a jövőben inkább 1 milliárd i.e. a bővítéshez.
–Jegyzett tőke – részvények értékpapír-piaci forgalomba hozatalával mobilizálódik.
- tartalék tőke - formir. A nyereség levonása révén
- speciális alapok (amortizáció, biztosítás - a bank dönti el, melyik alapra van szüksége)
— eredménytartalék számla (köztes tranzitszámla, azon a nyereség halmozódik fel, ebből a számláról tartaléktőke keletkezik)
Mindhárom összetevő sajátot alkot bruttó tőke
Előző123456789101112Következő
