Ruská federace je státem, ve kterém existuje mnoho druhů daní. Díky tomu (nejen) jsme na konci žebříčku pro usnadnění podnikání. Jaké daně člověk platí? Jsme zemí s jedním z nejsložitějších daňových systémů. Ale bližší pohled odhalí, že existuje mnoho nuancí. Pojďme zjistit, jaké daně platí občané Ruské federace a co je v těchto platbách zahrnuto.
Jak bylo uvedeno výše, daní je mnoho. Ale většinu z nich nikdy nepotkáme, nebo se jeden nebo více z nich můžeme naučit za život. Daně, které jsou tak vzácné, nebudou brány v úvahu. V rámci článku uvedeme, co musíte pravidelně platit. Takže krátký seznam daní, které musí občané Ruské federace platit:
Kolik druhů daní existuje? V současnosti se tak či onak můžete setkat se 14 druhy.Tolik daní občané platí! Obecně by také mělo dojít k určitému rozdělení. Existují přímé a nepřímé daně. Mezi první patří všechny ty, které byly uvedeny - stát je otevřeně a bez použití jakýchkoli tajných mechanismů shromažďuje od nás - obyčejných občanů. Nepřímé jsou ve své implementaci složitější a umožňují podrobit obyvatelstvo země dodatečnému zdanění. Tento mechanismus lze implementovat formou uvalení dodatečných plateb na výrobce produktů, kteří přesunou veškeré náklady na bedra svých zákazníků. Zde jsou daně, které platí občané Ruska. A pokud se stále věnují podnikání, pak částky výrazně rostou.
Výhledově bychom měli mluvit o jedné ze skupin lidí, kteří přinášejí příjmy do státní pokladny. Přesněji o neobčanech. Také platí všechny daně, které byly uvedeny dříve, s malými rysy. Totiž všechny příjmy podléhají sazbě 30 %, to jsou daně, které zahraniční občan platí. Můžeme tedy říci, že máme specifický protekcionismus ke snížení přílivu migrující pracovní síly.
Důležité z hlediska doplňování státního rozpočtu je Platí ji všichni zákonodární občané, kteří svou činností dostávají určité finanční částky. Základem daně může být:
Rozhodli jsme se tedy, co podléhá dani z příjmu fyzických osob. Ale co je tady v sázce? Není to žádné tajemství - je to 13% z výše příjmu. Jedná se o daně, které platí občané naší země při příjmu peněz jedním z výše uvedených způsobů.
Kvůli oblibě loterií, losování a bankovních vkladů bylo zavedeno i jejich zdanění. Sazba je v tomto případě 35 % tržní hodnoty. To jsou daně, které občané našeho státu platí i v takových případech. Informace o těchto oblastech života lze rozdělit do dvou bodů:
V posledních letech se stalo populární investování do akcií a dluhopisů. Umožňují vám získat malý příjem ve formě dividend a v případě potřeby můžete prodat cenné papíry a získat své peníze. Je jasné, že to stát nemohlo zůstat bez povšimnutí. Proto jsou všechny příjmy, které jsou dividendami cenných papírů, zdaněny sazbou 9 %.
Bude zajímavé dozvědět se o této dani pro ty, kteří teprve plánují nákup vozidla. Musí se tedy vyplácet každému, kdo má vlastní auto (výjimkou jsou vozy invalidů, které nepodléhají zdanění, ale i další zvýhodněné kategorie, které stanoví zákon). Je třeba poznamenat, že sazby plateb jsou předepsány v daňovém řádu Ruské federace, ale místní a regionální orgány je mohou změnit. Zpravidla si nenechají ujít příležitost využít takové výsady, protože to, co je předepsáno v právních předpisech, nevyhovuje kvůli příliš nízkým částkám platby. Proto je obtížné v této situaci přesně vypočítat, jaké daně občané platí, můžeme říci, že v tomto případě jsou gumové. Základem pro zdanění je výkon motoru vozidla, který se měří v koňských silách.
Pokud existuje pozemek pro jakýkoli účel, ať už se jedná o letní chatu, zemědělskou půdu, průmyslovou nebo zahradní a okrasnou půdu, budete muset zaplatit příslušnou daň. Sazba se v závislosti na objektu pohybuje od 0,3-1,5 procenta. Vše závisí na účelu pozemku, ze kterého se daň účtuje. Jako základ se bere katastrální hodnota. Předmětem zdanění je samotná půda. Pokud neprovedete platby včas, budou majiteli účtovány pokuty a penále. Jejich velikost závisí zcela na částce, která musela být zaplacena.
Každý ví o 13% dani z příjmu v Rusku. Také každý ví, že je to jedna z nejnižších na světě. Když se ale na situaci podíváme podrobně, ukazuje se, že ruští daňoví poplatníci nejsou v tak výhodné pozici.
Téměř celý svět přešel na progresivní stupnici výpočtu daní. Například v Rakousku se daň z příjmu může pohybovat od 36,5 % do 50 %, zatímco občané s ročním příjmem do 12 500 USD jsou od daně osvobozeni. V Kanadě se pohybuje od 15 % do 29 %. V USA - od 10 % do 39,6 %.
Navíc Rusové platí spoustu nepřímých daní: příspěvky do Penzijního fondu, Fondu povinného zdravotního pojištění, Fondu sociálního pojištění a další. Je těžké si představit daň na lázeňskou léčbu v Německu.
Nelze přesně spočítat, kolik Rusové platí do státní pokladny, jistí si daňoví právníci. „Skutečná výše daní je tajemstvím sedmi pečetí,“ říká Světlana Burtseva, předsedkyně Lyubertsy Bar Association. - Kromě úředně uznaných daní existují poplatky, které nejsou daněmi, ale povinnost je platit je jasně upravena federálními zákony a dalšími právními akty. Například celní kodex ukládá povinnost platit celní platby a poplatky. Spotřebitelé veřejných služeb také kompenzují monopolistům zaplacení všech daní, které musí platit. Daňové zatížení Rusů se tak neustále zvyšuje: platby za velké opravy, za parkování a všechny druhy spotřebních daní mají všechny znaky povinných poplatků.
To ovlivňuje především ceny. „Ruský daňový systém je výrazně pokřivený – zdaňuje se především výroba, nikoli spotřeba. To vede k tomu, že daňová složka ceny zboží a služeb je u nás velká,“ vysvětluje Maxim Gladkikh-Rodionov, generální ředitel auditorské společnosti „Confidence“.
Aby bylo možné zjistit, kolik daní Rus platí měsíčně, The Secret vzal jako příklad Moskviče. Je šťastným majitelem průměrného (???????) platu, auta, dvoupokojového bytu a dače v Moskevské oblasti. Náš Moskvan nemá nárok na výhody. Není zastáncem zdravého životního stylu: vykouří 15 krabiček cigaret měsíčně a každý víkend si koupí láhev vína.
Výsledný výpočet nelze nazvat extrémně přesným, ale dává představu o skutečné výši plateb.
Jedinou přímou daní je daň z příjmu. Zbytek hradí občan prostřednictvím zaměstnavatele. Tyto peníze (které platí ve formě daní) samozřejmě padají z nebe zaměstnavateli a ne on a jeho zaměstnanec je vydělávají. Největší platby připadají na Penzijní fond, který nezaručuje bezpečnost důchodu. V letošním roce stejně jako v minulosti došlo ke zmrazení financované části důchodů kvůli rozpočtovému deficitu.
Rusko má dlouhodobě velmi nízké daně z nemovitosti. Bylo to výhodné zejména pro kupce luxusního bydlení: lepší byly pouze podmínky na Barbadosu a v Monaku. Od roku 2014 se legislativa začala měnit. Do roku 2020 se plánuje čtyř až pětinásobné zvýšení zátěže vlastníků nemovitostí. Sazby závisí na katastrální hodnotě bydlení. Rána nedopadne jen na majitele bytů, ale i na majitele skromných bytů.
Výše daně z dopravy závisí na regionu. Nejvyšší sazby jsou v Moskvě a Petrohradu, stejně jako v Tatarstánu, Baškirsku a Sachalinu. Nejnižší - v Ingušsku, Tuvě, Khakassii. V Čečensku byla zcela zrušena přepravní daň pro auta s objemem do 150 litrů. z. kvůli jeho nízkému sběru.
Spotřební daně v Rusku se mohou zvýšit už v červenci: vláda zvažuje možnost jejich zavedení na „škodlivé výrobky“. Například palmový olej a soda. O zvýšení daně z přidané hodnoty se zatím nemluví - zřejmě to nedovoluje výše inflace.
Řadový občan, tzn. fyzická osoba, která odvádí státu méně peněz než podnikající (právnická osoba nebo fyzická osoba podnikatel), ale přesto se placení daní nevyhne.
Občan odečte do kapitálového rozpočtu *:
A také občan sám, nebo nepřímo prostřednictvím zaměstnavatele, platí pojistné do mimorozpočtových fondů: Penzijního fondu Ruské federace (PFR), Fondu sociálního pojištění (FSS) a Federálního fondu povinného zdravotního pojištění (FFOMS). .
Dopravní daň
Musí být zaplacena nejpozději do 1. prosince roku následujícího po uplynutí zdaňovacího období. Tito. přepravní daň za rok 2012 je nutné uhradit do 1.12.2013
Objekt zdanění | daň sazba (rub.) |
Auta auta s výkonem motoru (z každého výkonu): | |
přes 100 hp až 125 koní (nad 73,55 kW až 91,94 kW) včetně | |
přes 125 koní až 150 hp (nad 91,94 kW až 110,33 kW) včetně | |
přes 150 koní až 175 koní (nad 110,33 kW až 128,7 kW) včetně | |
přes 175 koní až 200 hp (nad 128,7 kW až 147,1 kW) včetně | |
přes 200 hp až 225 koní (nad 147,1 kW až 165,5 kW) včetně | |
přes 225 koní až 250 hp (nad 165,5 kW až 183,9 kW) včetně | |
Motocykly a skútry s výkonem motoru (na koňskou sílu): | |
až 20 hp (do 14,7 kW) včetně | |
až 110 koní (do 80,9 kW) včetně | |
přes 110 koní až 200 hp (nad 80,9 kW až 147,1 kW) včetně | |
přes 200 hp (přes 147,1 kW) | |
Nákladní automobily s výkonem motoru (na koňskou sílu): | |
až 100 hp (do 73,55 kW) včetně | |
přes 100 hp až 150 hp (nad 73,55 kW do 110,33 kW) včetně | |
přes 150 koní až 200 hp (nad 110,33 kW až 147,1 kW) včetně | |
přes 200 hp až 250 hp (nad 147,1 kW až 183,9 kW) včetně | |
přes 250 koní (přes 183,9 kW) | |
jiný samohybná vozidla (s každým výkonem): | |
Sněžné skútry, sněžné skútry s výkonem motoru do 50 hp (do 36,77 kW) včetně | |
Sněžné skútry, sněžné skútry s výkonem motoru nad 50 hp (přes 36,77 kW) | |
Lodě, motorové čluny a další vodní vozidla s výkonem motoru do 100 hp (do 73,55 kW) včetně | |
Lodě, motorové čluny a další vodní vozidla s výkonem motoru nad 100 hp. (přes 73,55 kW) | |
Jachty a jiná motorová plachetní plavidla s výkonem motoru do 100 hp (do 73,55 kW) včetně | |
Jachty a jiná motorová plachetní plavidla s výkonem motoru nad 100 hp (přes 73,55 kW) | |
Vodní skútry s výkonem motoru až 100 koní (do 73,55 kW) včetně | |
Plavidlo s výkonem motoru nad 100 hp (přes 73,55 kW) | |
Letadla s proudovými motory (na koňskou sílu) | |
Ostatní vodní a vzdušná vozidla bez motoru (na jednotku vozidla) |
Objekt zdanění | daň sazba (rub.) |
Pozemky, které jsou součástí zón zemědělského využití a výroby v Moskvě; Pozemky určené pro osobní pobočku a dacha, zahradnictví, zahradnictví nebo chov zvířat; Pozemky poskytované a využívané pro provozování sportovních zařízení (ačkoli ty jsou ve vlastnictví fyzických osob extrémně vzácné). | 0,3 % z katastrální hodnoty pozemku |
Osobní parkovací stání (tj. parkoviště pro dlouhodobé uskladnění jednotlivých vozidel) | 0,1 % z katastrální hodnoty pozemku |
V souladu s článkem 217 daňového řádu Ruské federace a zákonem N 78-FZ nepodléhá 13% daň z příjmu fyzických osob dědění, bez ohledu na stupeň příbuzenství nebo nejbližšího příbuzného. To platí pro jakýkoli příjem, s výjimkou odměn vyplácených dědicům „autorů vědeckých děl, literatury, umění, jakož i objevů, vynálezů a průmyslových vzorů“ (článek 217, odstavec 18 daňového řádu Ruské federace). Federace).
Sazba daně je 9 %, 13 %, 30 % nebo 35 % z celé výše přijatých příjmů za zúčtovací období (tedy za rok).
Pokuta za nepodání přiznání - 5 % z nezaplacené částky daně za každý měsíc prodlení, nejméně však 1 tisíc a nejvýše 30 % z částky nezaplacené daně.
9%
30% ti, kteří jsou daňovým rezidentem Ruské federace, jsou povinni platit (hovoříme o těch občanech, kteří jsou na území Ruské federace méně než 183 kalendářních dnů v roce). Tato kategorie však bude muset platit standardních 13 % za pracovní činnost a pracovní činnost jako vysoce kvalifikovaný odborník a 15 % za příjem z majetkové účasti na činnostech ruských organizací.
35% nutno zaplatit v případě obdržení:
Samoplatba se týká těch fyzických osob, které nemají status samostatného podnikatele, ale vyplácejí mzdy zaměstnancům (, hospodyňkám, stavitelům nebo opravárenskému týmu) a/nebo platí odměny dodavatelům – fyzickým osobám.
Během let 2012-2013 došlo ke snížení maximální sazby pojistného z 34 na 30 procent. Bude se vztahovat na platby nahromaděné ve prospěch zaměstnance, které nepřesahují 512 tisíc rublů v roce 2012 a 573 tisíc rublů v roce 2013.
Mějte na paměti, že jednotlivec pobírající odměnu nemůže samostatně platit příspěvky do Penzijního fondu Ruské federace nebo Fondu sociálního pojištění, pokud není samostatným podnikatelem.
* Sazby pro objekty zdanění jsou uvedeny podle informací Federální daňové služby Moskvy.
Rosstat tvrdí, že průměrné měsíční naběhlé mzdy v první polovině roku 2018 činily 42 550 rublů. V první polovině roku 2017 to bylo 38 049 rublů. To znamená, že pro rok 2018 bude jeden zaměstnanec dostávat plat 510 660 rublů. Z toho podnik jako daňový agent odečte 13% a zaplatí daň z příjmu fyzických osob (PIT) - 66 378 rublů. Podle Federální daňové služby činily rozpočtové příjmy z daně z příjmu fyzických osob v roce 2017 3,3 bilionu rublů.
Kromě toho společnost jako daňový agent zaplatí příspěvek ve výši 30,2 % na:
Průměrný pracovník tak převede 153 198 rublů do mimorozpočtových fondů.
V roce 2017 převedla Federální daňová služba 5,8 bilionu rublů do mimorozpočtových fondů Ruské federace, včetně 4,5 bilionu do PFR.
Povinnost převést tyto platby je svěřena zaměstnavateli, ale všechny jsou odečteny z mzdového fondu, tedy z platů ruských občanů. Společnost sice neoznamuje plnou mzdu svého zaměstnance, ale její náklady pro organizaci jsou vždy odhadnuty spolu s příspěvky. Vzniklý plat občana spolu s příspěvky tedy činí 666 858 rublů, z toho zaměstnanec dostává do rukou 444 274 rublů a platí 219 576 rublů jako povinné příspěvky a daně. Pro zjednodušení jsme nebrali v úvahu příspěvek do FSS za zranění.
Občané Ruska zaplatí za peníze přijaté do svých rukou za zboží, výrobky a služby, stát z peněz dostane 18 % daně z přidané hodnoty (10 % u některých preferenčních kategorií). Státní duma přijala hlasy Jednotného Ruska zákon o zvýšení DPH z 1. ledna na 20 %. Pokud zaměstnanec utratí celý svůj plat za zboží a služby, bude daň za rok 88 854 rublů.
Podle Federální daňové služby činily rozpočtové příjmy z DPH v roce 2017 3,1 bilionu rublů.
Kromě toho budou ruští občané platit další nepřímé daně – opravy kapitálu, daň z nemovitosti, daň z vozidla, daň z pozemků, spotřební daně na benzín, alkohol, tabák a tak dále.
Podle odborníků šlo v roce 2017 z 205 rublů minimální maloobchodní ceny láhve vodky státu ve formě spotřebních daní, DPH a dalších daní 135 rublů.
Podle odhadů RANEPA tvoří podíl výdajů na alkohol 4,7 % spotřebitelských výdajů domácností. To znamená, že jen na spotřební dani z alkoholu zaplatí zaměstnanec ročně asi 10 000 rublů. Federální daňová služba uvedla, že v roce 2017 činily rozpočtové příjmy ze spotřební daně na silný alkohol 192,98 miliardy rublů, ze spotřební daně na pivo - 150,16 miliardy rublů.
Podle FAS tvoří daně a spotřební daně v ceně benzínu 65 %. Například v USA je podíl daní na ceně benzinu 18 %. I když ruský občan nemá auto, náklady na zboží zahrnují dopravu, která zohledňuje náklady na benzín. Z každého litru benzínu se platí 12-15 rublů jako spotřební daň. Pokud má zaměstnanec auto, které najede 10 000 km ročně, tak při spotřebě 9 litrů / 100 km zaplatí pouze spotřební daně od 8 000 do 13 500 rublů. Celková výše příjmů ze spotřební daně v roce 2017 je 1,5 bilionu rublů.
Podle odborníků je podíl daně z nemovitosti 0,5-1,3% z příjmu Rusů, daň z dopravy - něco málo přes 1%. Pokud zaměstnanec nakupuje dovážené zboží (oblečení, telefony, výrobky, služby), pak bude muset clo platit i nadále. I když je osobně nezaplatí, jsou zohledněny v ceně zboží. Podle výsledků roku 2017 převedla Federální celní služba do federálního rozpočtu Ruské federace 4,575 bilionu rublů.
Naběhlý plat* (včetně pojistného): 666 858 rublů (55 738 rublů měsíčně).
Celkové daně
Daň z příjmu fyzických osob …………………………………………………..…….66 378 rublů
Pojistné (pro odchod do důchodu) ………………………..112 345 rublů
Pojistné za lékařskou péči …………………26 043 rublů
Pojistné na sociální pojištění ........ 14 809 rublů
DPH ………………………………………………………….. 88 854 rublů
Spotřební daně (benzín, alkohol, cigarety, alkohol) - asi 25 000 rublů
Daň z nemovitosti, doprava, velké opravy ... 10 000 rublů
Celkem** daně, příspěvky, spotřební daně …………………………343 429 rublů (51 % příjmu).
*Vypočteno na základě průměrného naběhlého platu v první polovině roku 2018 – 42 550 rublů (podle Rosstatu).
** Cla na dovážené zboží, produkty a služby nejsou zahrnuta.
V roce 2016 auditorská společnost PricewaterhouseCoopers spočítala, že průměrný Rus dává státu 47,4 % z toho, co vydělá. To se blíží hodnocení děkana Ekonomické fakulty Moskevské státní univerzity Alexandra Auzana, což říká o 48 %.
Díky dodatečným poplatkům za sociální sféru a DPH se Rusko stává lídrem z hlediska reálné daňové sazby. Ve světě je průměr podle PWC pouze 40,6 % a ve střední a východní Evropě je to ještě méně – 34,2 %.
Mnoho studií přitom ukazuje, že většina Rusů ani netuší, kolik ve skutečnosti platí na daních. Odborníci opakovaně zaznamenali nízkou úroveň jejich celkové finanční gramotnosti. Podle Standard & Poor's je pouze 38 % Rusů finančně gramotných – ještě méně než v Mongolsku a Zimbabwe.
Psali o tom i odborníci z National Research University HSE. „Úroveň finanční gramotnosti Rusů je nízká. Z odpovědí na testové otázky navíc vyplynulo, že během krize se tato úroveň nezměnila,“ uvádí Olga Kuzina, profesor katedry ekonomické sociologie ústavu, ve své zprávě „Finanční gramotnost Rusů (dynamika a perspektivy)“.
Také děkan Ekonomické fakulty Moskevské státní univerzity Alexander Auzan opakovaně prohlásil, že Rusko je zemí s největším podílem nepřímých daní. „Občan ve skutečnosti odvádí státu 48 % skutečného příjmu, ale myslí si, že neplatí nic nebo platí 13 %. Díky tomu má jistotu, že stát žije z ropy a plynu a že s tímto státem nemá nic společného,“ ujišťuje děkan.
S argumentem, že Rusko má nejvyšší podíl nepřímých daní, Auzan říká, že lidé, když pochopili, kolik státu platí, začnou postupně požadovat účet, za co byly tyto peníze utraceny. A jedním z důvodů velkého mocenského odstupu je, že máme systém s obrovskou převahou nepřímých daní.
Spočítejme si, kolik v průměru každý občan Ruska platí daně. Budeme počítat za 1 000 rublů.
Každý občan tedy platí:
DPH platí každý. Daň se sráží ze mzdy, a to i podle občanskoprávních a jiných smluv. Daň do rozpočtu odvádí podnik, který působí jako daňový agent.
Za zaměstnance musí zaměstnavatel platit odvody na zdravotní a sociální pojištění. Zaměstnanci se nejčastěji domnívají, že tato částka s nimi nemá nic společného. A marně?! V podstatě se tato částka bere také z platu. Zaměstnavatel tyto příspěvky neplatí z vlastní kapsy. Každý ředitel při přidělování mzdy nebo při tvorbě mzdového fondu zohledňuje výši pojistného. Těchto 30 % nebo jejich část by mohla být zaměstnanci vyplacena jako mzda.
Tuto daň platí každý Rus, jakmile si na trhu koupí jakýkoli produkt nebo službu. Těchto 18 % je zahrnuto v šeku.
V některých regionech je také daň z obratu. Je zahrnuta v ceně položky. Daň z obratu platí každý, kdo přišel do obchodu nakoupit. Pro výpočty nebudeme brát v úvahu daň z obratu, protože ta není zavedena ve všech regionech.
Spočítejme, kolik daní zaplatí každý Rus z 1000 rublů. Abychom příklad nekomplikovali, čísla zaokrouhlíme, výsledný údaj to neovlivní.
1) Odečíst příspěvky.
Zaměstnavatel tedy mohl stanovit plat zaměstnance ve výši 1 000 rublů. Ví ale, že 30 % musí být převedeno do rozpočtu na zaměstnance a tuto částku zohledňuje při stanovování mezd.
Plat by mohl být 1 000 rublů, ale bude o 30 % nižší a bude: 770 rublů (placeno do rozpočtu jako příspěvky 230 rublů)
2) Odečítáme daň z příjmu fyzických osob: zaměstnanci připadlo 770 rublů, bylo sraženo 13 % daně z příjmu fyzických osob. Zaměstnanec dostal do rukou 670 rublů (placeno do rozpočtu daně z příjmu fyzických osob 100 rublů)
3) Jakmile zaměstnanec utratil 670 rublů za nákup zboží, současně z této částky zaplatil 102 rublů DPH. Tato částka mohla být levnější než zboží, které koupil (zaplaceno 102 rublů)
Na každých 1000 rublů zaplatí každý Rus 432 rublů na daních a poplatcích. To je 43,2 %.
To není vše!!!
Každý platí tyto daně tím, že si koupí jízdenku na MHD, natankuje do auta.
Tyto daně jsou zohledněny v ceně zboží, protože zboží musí být minimálně přepraveno z místa výroby do místa prodeje.
Ostatní daně a další povinné příspěvky:
Spočítejme si průměrný příspěvek na generální opravu, 2pokojový byt, auto ekonomické třídy.
Generální oprava - 140 rublů měsíčně.
Daň z bytu. Bereme minimální daň ze skutečných daňových požadavků: - 2 400 rublů ročně.
Daň z automobilu střední třídy: - 4 200 rublů ročně.
V závislosti na velikosti měsíční mzdy (bereme zástrčku od 10 000 rublů do 100 000 rublů). Daně se budou pohybovat od 5 do 16 %.
Od 1000 rublů budou tyto daně činit nejméně 200 rublů.
Všechny daně v celkové výši 632 rublů. od 1000 rublů. To je 63,2 %
Plus k tomu všemu jsou ještě spotřební daně na různé kategorie zboží, jako je alkohol a cigarety. Nechybí ani „platonická kolekce“ a mnoho dalšího. Všechny jsou zahrnuty v ceně zboží a služeb. Každý si proto může ze svých 1000 rublů přidat na daních pár procent navíc.
