Svi vlasnici koji posjeduju nekretnine dužni su na njih platiti porez. Porez se naplaćuje na zemljišne parcele, zgrade, kuće, zgrade, garaže, prostorije, stambene i nestambene stanove, sobe. Suvlasnici koji imaju udio u stanu također nisu oslobođeni plaćanja poreza. Međutim, ovo se odnosi samo na slučajeve u kojima je imovina primljena nakon 2009. Prije ove godine nije bilo odgovarajućih izmjena zakona.
Šta i kome plaćati porez za postojeći stan određeno je ruskim zakonodavstvom. Izračun se temelji na ukupnoj vrijednosti nekretnine na osnovu podataka o oporezivoj osnovi. Poreske stope određuju gradske vlasti, pozivajući se na zakonodavne akte. U obzir se uzima i lokacija stana. Tako je, na primjer, unutar grada porez manji nego za nekretnine izvan njega.
Postotak naplate ovisit će i o cijeni stana. Što je manji iznos, niži je procenat. Može varirati od 0,1 do 2 ili više. Ako porez nije plaćen na vrijeme i pravilno, vlasnik će imati problema, uključujući i naplatu novčane kazne.
Dragi čitaoci!
Naši članci govore o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, ali svaki slučaj je jedinstven. Ako želite znati kako riješiti vaš određeni problem - kontaktirajte obrazac za online konsultanta s desne strane →
Brzo je i besplatno! Ili nas pozovite na telefone (non -stop):
Međutim, ni ove kategorije nisu u potpunosti oslobođene obaveze plaćanja poreza. Izuzetak čine ljudi koji posjeduju stan površine manje od pedeset kvadratnih metara, bez obzira pripadaju li korisnicima ili ne.
Plaćanje poreza nameće se svim, bez izuzetka, vlasnicima kuća sa površinom od pedeset kvadratnih metara ili većom, kao i vlasnicima nestambenih prostora. Za izbjegavanje svojih dužnosti, prekršitelj se može suočiti ne samo s novčanom kaznom, već i sa zatvorom.
Svaka nepokretna imovina podrazumijeva pojedinačni iznos poreza koji se mora platiti državi. Građani koji imaju stan trebali bi sami izračunati iznos naknade. Da biste to učinili, morate znati trenutnu katastarsku vrijednost vaše imovine. Do ovih informacija možete doći bez napuštanja doma putem interneta. Da biste to učinili, na službenom državnom portalu Rosreestr morate ostaviti prijavu u elektroničkom obliku.
Budući da je sistem relativno nov i da još nije ispravno ispravljen, potrebno je lično od lokalne uprave prikupiti gotov certifikat o troškovima. Nadalje, vrši se sam proračun.
Prije nego izračunaju koliko će biti potrebno platiti, vlasnici nekoliko nekretnina trebali bi znati jednu važnu nijansu. Sastoji se u činjenici da osoba koja spada u preferencijalnu kategoriju ima pravo primijeniti beneficije samo na jedan od svojih objekata. Odnosno, ako građanin ima dva stana, može platiti samo jedan od njih po sniženoj stopi, ili ga uopće ne može platiti, ako zakon dozvoljava.
Govoreći o katastarskoj vrijednosti, neprimjereno je preskočiti procjenu vašeg stana, pozivajući se na činjenicu da je poznata vrijednost susjednih sličnih nekretnina u istoj zgradi. Čak i za dvije identične prostorije, cijena se često značajno razlikuje.
Porez na postojeće nekretnine, u ovom slučaju stan, obračunava se tek nakon što su poznati podaci o popisu i katastarskoj vrijednosti. Takvi se podaci pripremaju do 1. januara svake godine. Kada se izvrše izračuni, svakom vlasniku koji posjeduje nekretninu šalju se službena obavještenja. Navode redoslijed kojim trebate platiti porez i datum do kojeg to morate učiniti.
Postupak plaćanja utvrđen je Poreskim zakonikom Ruske Federacije. U pravilu je potrebno platiti nekretninu prije 1. novembra. U slučaju zanemarivanja naplate ili kašnjenja, građanima se naplaćuje novčana kazna. U slučaju neplaćanja ili daljnje utaje poreza, prekršitelj može biti zatvoren.
Da biste pravilno platili, morate predati popunjenu poresku prijavu poreskoj upravi prije datuma navedenog u obavijesti. Obrazac se može preuzeti tamo ili na web stranici porezne uprave. Dokument se popunjava ručno, sa podacima o uplatitelju, opisom stana, oznakom njegove vrijednosti i kamatne stope. Nakon podnošenja deklaracije, morate platiti pristojbu državi. Postupak traje određeno vrijeme, možda se nećete moći nositi s njim u jednom danu iz više razloga, pa ga ne biste trebali odgađati do posljednjeg trenutka. Porez se mora platiti prije navedenog datuma.
Porez na imovinu mora se platiti na detalje navedene u obavijesti. Da biste izbjegli poteškoće, ne biste trebali baciti ovaj dokument odmah nakon čitanja.
Najčešća opcija je ured banke, gdje uplatitelj dostavlja podatke i iznos, a ostatak operacije obavlja zaposlenik banke. Osim toga, stoga se doprinos ne naplaćuje. Terminali su pogodniji po tome što ne vezuju osobu za raspored, redove i pauze za ručak, već uzimaju određeni postotak transfera. Internet bankarstvo je prikladnije jer možete plaćati od kuće, na poslu ili čak na putu. Nezavisni internetski izvori uzimaju proviziju, kao i u pošti, posebno ako uplatitelj nije klijent banke ili nije zaključen ugovor s institucijom.
Koji od načina odabira nije od fundamentalne važnosti. Svi su pouzdani i provjereni. Za nezavisne transakcije najvažnije je biti oprezan pri unosu podataka o uplatitelju i fakture za plaćanje nekretnine.
Zadnje ažuriranje aprila 2019
Prijelazni period traje nekoliko godina kako bi se uspostavila nova metodologija za obračun poreza za vlasnike nekretnina. Sada će se obračun poreza na imovinu za pojedince vršiti uzimajući u obzir njegovu katastarsku vrijednost. Do sada nisu sve regije u zemlji prešle na novi izračun, do 2020. na njega će se prebaciti cijela Ruska Federacija.
Danas možete saznati tačnu katastarsku vrijednost vaše imovine na internetu ako znate katastarski broj, pa čak i ako ne znate (na adresi):
Druge mogućnosti da saznate cijenu na službenoj web stranici Rosreestr:
Ako objedinjena baza podataka sadrži podatke o katastarskoj vrijednosti vaše nekretnine, tada se ti podaci moraju dostaviti besplatno u roku od pet dana od trenutka kontaktiranja Rosreestra ili MFC -a izravno radi potvrde katastarske vrijednosti (ako naručite katastarski pasoš , koji također sadrži katastarske troškove, morat ćete platiti 200 rubalja).
Porez na imovinu podliježe svim nekretninama osim zemljišta u vlasništvu građana. Najčešće govorimo o:
Kao što vidite, svi pojedinci su dužni platiti porez. Čak i SP, ako nije u posebnom USN načinu rada.
Tablica će vam pomoći u određivanju porezne stope za vašu nekretninu:
| stan | 0,1 |
| prostorija kao samostalni objekt nekretnine, odnosno s posebnim katastarskim brojem | 0,1 |
| stambena zgrada, ladanjska kuća | 0,1 |
| nedovršena seoska / stambena zgrada | 0,1 |
| gospodarska zgrada od najviše 50 kvadratnih metara m za različite namjene na zemljištu IZHM, ljetnikovcu, okućnici | 0,1 |
| zgrada za domaćinstvo sa površinom većom od 50 kvadratnih metara. m | 0,5 |
| garaža, parkirno mjesto | 0,1 |
| trgovina, ured, prostor za ugostiteljstvo itd. | 2 |
| drugim objektima | 0,5 |
| Ime objekta | stopa (postotak katastarske vrijednosti) |
Ove stope su osnovne. No, lokalne vlasti ih mogu smanjiti ili povećati za više od tri puta. Na primjer, evo kako stoje stvari s Moskvom.
Tačan iznos poreza na imovinu ne morate sami izračunati. To će biti naznačeno u obavijesti-priznanici koja se šalje svim poreskim obveznicima. Međutim, građani nastoje unaprijed pouzdano znati koliko će morati platiti za svoju imovinu. Osim toga, porezne vlasti ponekad griješe u svojim izračunima. Pravovremeno otkrivanje netočnosti omogućuje vam da lako riješite problem i izbjegnete nepotrebne troškove za ilegalni obračun poreza.
Kako bi prelazak na novi izračun bio lakši, predviđen je faktor smanjenja koji će se postupno povećavati (za 2015 bilo je 0,2, za 2018. godinu - 0,6, 2019. - 0,8 itd.). Formula prema kojoj možete izračunati iznos poreza na nekretnine u 2018. godini:
| H = (H1 * SK - H2 * SI) * K + H2 * SI, gdje |
Faktor smanjenja se ne odnosi na upravne i poslovne zgrade, ugostiteljske i potrošačke usluge i druge poslovne zgrade.
Oni koji se ne žele zamarati kalkulacijama, mogu saznati porez na nekretnine pojedinaca iz online kalkulatora za 2019.
Neki su novi porez na nekretnine plaćali od 2016. Ukupni porez na katastarsku vrijednost računat će se od 01.01.2020.
Ali prije ovog datuma može doći do prijelaza sa inventara na katastarski izračun. O tome odlučuju regionalne vlasti, ništa ne zavisi od poreskih obveznika.
Sada su u više od 68 regija porezne inspekcije napustile vrijednost zaliha, a stanovnici će morati platiti novi porez na imovinu već 2019.
| Republika Adygea, Amurska regija, Arhangelska regija, Astrahanska regija, Republika Baškortostan, Belgorodska regija, Brjanska regija, Republika Burjatija, Vladimirska regija, Vologdska regija, Voronješka regija, Jevrejska autonomna regija, Transbajkalska teritorija, Ivanovska regija, Republika Ingušetija, Kabardino-Balkarska Republika, Kalinjingradska regija, Republika Kalmikija, Kamčatki teritorij, Karačajsko-čerkeška republika, Republika Karelija, Regija Kemerovo, Kirovska regija, Republika Komi, Kostromska regija, Krasnodarska regija, Kurska regija, Lenjingradska regija, Grad Moskva, Regija Magadan, Republika Mari El, Republika Mordovija, Moskovska regija, Murmanska regija, Nenetski autonomni okrug, Nižnji Novgorodska regija, Novgorodska regija, Novosibirska regija, Omska regija, Orenburška regija, Orlovska regija, regija Penza, regija Pskov, regija Ryazan, Samara Regija, Grad Sankt Peterburg, Saratovska regija, Republika Saha, regija Sahalin, regija Sverdlovsk, teritorij Stavropolja, regija Tambov, republika Tatarstan, regija Tver, regija Tula, republika Tyva, republika Udmurt, teritorija Khabarovsk, republika Khakassia, autonomni okrug Hanti -Mansi - Yugra, regija Čeljabinsk, Čečenska Republika, Čuvaška Republika, Čukotski autonomni okrug, Jamalo-Nenetski autonomni okrug, Jaroslavska regija. | Altajski teritorij, Republika Altai, Volgogradska regija, Republika Dagestan, Irkutska regija, Kaluška regija, Krasnojarska teritorija, Republika Krim, Kurganska regija, Lipetska regija, Permski teritorij, Primorski teritorij, Rostovska regija, grad Sevastopolj, Sjeverna Republika Ossetia-Alania, Smolensk Region, Tomsk region, Tyumen region, Ulyanovsk region |
| Subjekti Ruske Federacije, gdje se primjenjuje katastarski proračun | Subjekti Ruske Federacije u kojima se primjenjuje obračun zaliha |
Do novembra svake godine poreski obveznik poštom prima obavještenje i račun za prethodnu poresku godinu. Mora se platiti prije 1. decembra godine u kojoj je primljeno obavještenje. Odnosno, shema ostaje tradicionalna, samo će se iznos poreza promijeniti.
Pitanje:
Kako će se naplaćivati porez ako je nekretnina kupljena u kolovozu 2018.?
Odgovor: Porez će se naplaćivati po katastarskoj vrijednosti tek od augusta, odnosno kada ste stvarno kupili nekretninu. Za prethodni period prodavaču će stići obavijest porezne uprave koja će porez morati platiti od 1. januara do zaključno s augustom.
Izračun iz inventarne vrijednosti razlikuje se od katastarskog izračuna. Za osnovu se ne uzimaju vrste nekretnina, već njihova inventarna vrijednost. Općinske vlasti mogu mijenjati visinu poreske stope u okviru utvrđenog okvira:
Ako općina nije odobrila tačnu veličinu stopa, tada se primjenjuju savezne paušalne stope:
Katastarska vrijednost veća je od inventarne vrijednosti i praktično je jednaka tržišnoj vrijednosti. Budući da uzima u obzir lokaciju objekta, godinu izgradnje i njegovu površinu, vrstu imovine i druge važne okolnosti.
Budući da je katastarska vrijednost stanova blizu tržišne (u nekim regijama samo je 10-15% niža od tržišne), za neke vlasnike kuća obračun poreza na nov način bit će mnogo veći od onaj inventarski. Iako će drugi vlasnici, naprotiv, biti isplativiji.
Revizija katastarske vrijednosti vršit će se u regijama jednom u tri do pet godina. Stoga će odstupanja u neskladu između tržišne i katastarske vrijednosti nestati u narednim godinama, a porez će se stalno ažurirati.
Za smanjenje iznosa poreza predviđen je odbitak:
Govorimo o kvadratnim metrima oduzetim od ukupne površine imovine. Ta brojila se neće oporezivati.
Podsjećamo vas: nema potrebe za nezavisnim proračunima. U poreznoj obavijesti će se navesti odbici i konačni iznos koji treba platiti.
Pitanje:
Kako će se uzeti u obzir korist za stan ili kuću?
Primjer 1: stan ukupne površine 30 m² m. Uzimajući u obzir porezne olakšice, dobivamo 30 - 20 = 10 četvornih metara. m. Dakle, vlasnik će morati platiti porez za samo 10 kvadratnih metara. m. Prevodeći u vrijednost rublje, dobivamo: recimo da je katastarska vrijednost stana 900 hiljada rubalja. To znači da se porez obračunava od 300 hiljada rubalja. (900.000/30 x 10). Pomnoživši s 0,1% (stopa za stanove), kao rezultat toga, iznos poreza za godinu je 300 rubalja. (300.000 x 0,1%).
Primjer 2: nekretnina je kuća ukupne površine 40 četvornih metara. m. Uzimajući u obzir porezne olakšice, dobivamo 40 - 50 = -10. Ako je vrijednost negativna, porezna stopa je nula i ne morate plaćati porez. Ali neće dati novac iz budžeta. Kada porez izađe negativan, onda se izjednačava s pokazateljem "0".
Svaki vlasnik plaća porez proporcionalno svom udjelu u vlasništvu. Međutim, odbitak se ne daje svakom vlasniku vlasničkog udjela, već cijeloj imovini u cjelini.
Pitanje:
Stan je ukupne površine 50 m2. dijele dva vlasnika po 1/2, kako će se odbitak raspodijeliti?
Odgovor: Jedan vlasnik morat će oduzeti samo 10 četvornih metara M. (20 m2 / 2) kao porezni odbitak. Tako će platiti 25 - 10 = 15 kvadratnih metara. m. Sličan izračun bit će i za drugog vlasnika. Katastarska vrijednost stambenog prostora je 2 miliona rubalja, površine 44 m2, svaki će morati platiti (44 m2 / 2 - 10 m2) od 12 m2. A 1 m2 košta 45 455 rubalja (2 miliona / 44), tada će porez iznositi (12 m2 * 45 455 rubalja) * 0,1% = 545 rubalja. Ovo je maksimalni iznos, tj. u onim godinama kada je faktor smanjenja na snazi, porez će biti još niži.
Ako postoje tri ili više vlasnika, odbitak će se podijeliti s odgovarajućim brojem osoba, srazmjerno veličini njihovih udjela.
Najteže će pogoditi novčanike vlasnika velikih i skupih ureda, trgovačkih centara, ugostiteljskih i drugih komercijalnih nekretnina. Za nekretnine, vlasnici su dužni platiti 2% poreza na imovinu, bez odbitaka i beneficija.
Vlasnici skromnijih domova možda se ne brinu. Porez će se obračunati unutar 0,1% katastarske vrijednosti. Inače, u rijetkim slučajevima iznos poreza može postati čak i manji nego prije 2015. godine.
Primjer: nalazi se stan ukupne površine 50 m2. Ranije je vrijednost zaliha bila 186.000 rubalja, katastarska vrijednost 196.000 rubalja. Poreska stopa iznosila je 0,1% u obje varijante. Cijena 1 m2. po katastarskoj vrijednosti = 196.000: 50 = 3.920 rubalja. Porezna olakšica za stan iznosi 20 četvornih metara, što će u našem slučaju biti 3.920 x 20 = 78.400 rubalja. Manje odbitka, dobijamo oporezivi iznos od 196.000 - 78.400 = 117.600 rubalja. Dakle, porez na stan od 50 m2 će biti 117.600 x 0,1% = 117 rubalja 60 kopejki. Na primjer, ranije je vlasnik plaćao 186 rubalja (186.000 x 0,1%) po trošku zaliha.
Spisak olakšica za porez na imovinu za fizička lica
Od 2018. godine posebna pogodnost dostupna je za porodice sa više djece (odakle i više djece). Roditelji na kojima je navedena nekretnina mogu smanjiti površinu objekata ovisno o broju djece u porodici. Za svako dijete možete oduzeti:
Na primjer, porodica od 8 djece ima individualnu kuću površine 100 kvadratnih metara. Katastarska vrijednost kuće je 3.000.000 rubalja. Dakle, porezna osnovica je sljedeća: 100 sq. m. "-" 7 m2. "X" 8 djece "=" 44 m2. Tako će se porez plaćati na katastarsku vrijednost od 1.320.000 rubalja.
Međutim, zakonodavac je uzeo u obzir moguće namjere naših građana da prepišu svu svoju nekretninu bliskim srodnicima sa beneficijama kako bi bili oslobođeni plaćanja poreza. Sada je jedan vlasnik oslobođen poreza samo na jednu nekretninu. Odnosno, ako penzioner sa beneficijom posjeduje dva ili više stanova, tada je oslobođen plaćanja poreza samo na jedan od njih. A za drugi i ostale - morat ćete platiti u cijelosti.
Ako građanin-korisnik ima različite vrste nekretnina, tada se daje privilegija za jedan objekt za svaku vrstu.
Na primjer, penzioner posjeduje 2 stana, 1 seosku kuću, kupatilo i štalu u ljetnikovcu. Građanin će biti oslobođen poreza za 1 stan, kuću i štalu. I on će platiti drugi stan i kupatilo.
Vrste nekretnina za beneficije definirane su zakonom kako slijedi:
Druge vrste nekretnina ne ispunjavaju uslove za izuzeće.
Da biste primili takav odbitak, trebate napisati izjavu IFTS -u () i njoj priložiti "Obavijest o odabranim objektima oporezivanja, u vezi s kojom je predviđena porezna olakšica za porez na imovinu pojedinaca" ( ). Ovi dokumenti moraju biti dostavljeni do 31. decembra izvještajne godine (u kojoj će se primjenjivati privilegija).
Primjer: katastarska vrijednost vlasništva kuće iznosila je 12.000.000 rubalja. Vlasnik je smatrao da je ovaj iznos očito visok, budući da kuća nije dovršena i nema novca za završetak izgradnje, toalet je na ulici, vodovod je bunar, kanalizacija je septička jama. Struja je samo iz centralnih mreža. Pozvani su nezavisni akreditirani procjenitelji, koji su u zaključcima o izvršenoj procjeni naveli katastarsku vrijednost kuće u iznosu od 3.500.000 rubalja. S dobivenim rezultatima možete ići na sud.
Lokalne vlasti imaju pravo svojim uredbama promijeniti visinu poreske stope i primijeniti dodatne olakšice za određene kategorije građana. O postojanju takvih privilegija možete saznati ako se obratite administraciji na mjestu registracije.
Vlasnici nekretnina i vozila moraju se prijaviti Poreznoj upravi ako nisu primili opomene o porezu.
Nepostojanje porezne potvrde ukazuje na to da IFTS nema podatke o nekretninama, a porezni obveznik je dužan poslati poruku o objektu. Takva se poruka šalje jednom do kraja godine koja slijedi nakon godine stjecanja imovine.
Ako imate pitanja o temi članka, ne ustručavajte se postaviti ih u komentarima. Svakako ćemo odgovoriti na sva vaša pitanja u roku od nekoliko dana. Međutim, pažljivo pročitajte sva pitanja i odgovore na članak, ako postoji detaljan odgovor na takvo pitanje, vaše pitanje neće biti objavljeno.
174 komentara
Krajem tekuće godine ističe rok za pojedince da plate porez na imovinu za prethodnu godinu (na primjer, u 2016. godini se plaća porez za 2015. godinu). Zadnji dan je 1. decembar. Do ovog datuma, prema normama poreznog zakonodavstva, građanin ima obavezu da plati, nakon 1. decembra, u nedostatku plaćanja. Dug je osnova za obračun novčanih kazni i kazni prema obvezniku. Danas internet pruža građanima brojne mogućnosti plaćanja poreza na stan ili drugu nekretninu bez napuštanja kuće i za nekoliko minuta. Kako to učiniti pomoću usluge državnih službi, dalje u pregledu.
Prilikom plaćanja poreza sve je važno: datum, iznos poreza, svrha plaćanja, detalji plaćanja. Osim toga, važno je zadržati originalni račun, koji potvrđuje kada i kako je porez plaćen. Većina poreznih obveznika razumije važnost svih ovih nijansi i, naravno, zbog toga se brinu o tome koliko je pouzdano plaćati porez na nekretnine na internetu.
Ako je porez plaćen pogrešno, obveznik može imati sljedeće negativne posljedice:
Navedene posljedice neutralizirat će plaćanje i stvoriti mnogo problema materijalne i moralne prirode.
Bitan! Prilikom korištenja usluga web stranice državnih službi, obveznik je zaštićen od netočnosti, grešaka ili korištenja netočnih podataka pri prijenosu poreza. Mrežni sistem plaćanja poreza na imovinu neće vam omogućiti da izvršite plaćanje s pogrešnim podacima.
Ispravno plaćanje boravišne pristojbe na mreži garantuju samo vladini portali (Državne službe i web stranica FTS -a); prilikom plaćanja putem drugih elektronskih sistema, obveznik mora samostalno formirati ispravnu uplatu. Da biste dobili pouzdane informacije o vlastitom plaćanju poreza na imovinu, preporučuje se zatražiti savjet od regionalnog FTS-a, gdje će uplatitelju biti dostavljeni ažurni detalji plaćanja i informacije o dostupnim načinima plaćanja.
Da bi platio porez na nekretnine putem interneta, korisnik mora proći postupak registracije i potvrditi svoje lične podatke na jedan od načina koje nudi web stranica Državne službe ru. Ako često koristite internetske usluge za dobijanje državnih usluga, savjetujemo vam da se prijavite. Unatoč činjenici da stranica pruža više mogućnosti korisnicima s EDS -om, to ni na koji način ne utječe na proceduru plaćanja poreza.
Prilikom prelaska na karticu "Poreski dug" uplatitelju se daje mogućnost odabira usluge. Jedna od usluga je plaćanje poreznih obaveza.
Odvojeno, možete vidjeti koji porez se pripisuje obvezniku za svaku vrstu poreza, uključujući porez na imovinu.
U okviru generiranog računa platitelju se nude načini plaćanja. Jedan od načina je plaćanje putem Gosuslugi sistema plaćanja. Na listi usluga putem kojih pojedinci mogu platiti porez na imovinu na internetu nalazi se i Sberbank, sistem Qiwi i brojne velike regionalne banke koje podržavaju internetsko bankarstvo.
Prilikom plaćanja, usluga ne naplaćuje proviziju. Ali to ne isključuje mogućnost da intrabankarski sistemi mogu povući sredstva od uplatitelja za prijenos plaćanja.
Bitan! Uplatitelj mora samo formirati priznanicu i platiti porez za stan putem interneta sa svog ličnog računa. Ako vaši najmiliji imaju pristup vašoj kancelariji na državnim službama, oni to mogu učiniti umjesto vas. No, u svakom slučaju, plaćanje se mora izvršiti samo iz ureda osobe koja je dužna platiti porez na nekretnine.
Korisnici kojima je prikladnije raditi putem web stranice porezne službe mogu koristiti račun registriran u državnim službama kako bi putem interneta na web stranici Federalne porezne službe platili iznos poreza za stan. Da biste to učinili, idite na web stranicu porezne službe nalog.ru i otvorite karticu "Plaćanje poreza".
Na ovoj kartici su navedene usluge dostupne korisnicima sistema.
Klikom na link "Plaćanje poreza od strane fizičkih lica" korisniku se pruža obrazac računa i podaci o porezu na nekretnine koji su neophodni za pravilno popunjavanje dokumenta o plaćanju. Prijenos novca za plaćanje poreza na stan putem interneta na web stranici FTS -a može se izvršiti i putem različitih platnih sistema (državne službe, Sberbank itd.). Poreski obveznik ima pravo da izabere agenta koji mu najviše odgovara.
Nakon izvršene uplate, na ličnom računu uplatitelja pojavljuje se potvrda sa oznakom o uplati. Ovaj račun je dovoljna potvrda da je pojedinac ispunio svoju poresku obavezu.
Čest problem zbog kojeg uplatitelj nema pristup plaćanju poreza na nekretnine putem interneta je nedostatak potrebne potvrde ličnih podataka. To je preduvjet i bez toga internetska usluga neće generirati porezne primitke. Istovremeno, ne možete koristiti lični račun drugog platitelja koji je već prošao takvu potvrdu.
Drugi veliki problem je zamrzavanje stranice u danima kada ističe rok za plaćanje poreza na nekretnine. U tom slučaju sistem može zatražiti od korisnika da uđe u lični račun nekoliko puta. Kako se ne biste suočili s ovim poteškoćama, ne treba čekati zadnji dan plaćanja, već morate platiti porez unaprijed.
Porez na privatizirani stan uplata je koja zanima mnoge građane. On igra ogromnu ulogu za stanovništvo. Građani pokušavaju saznati što više informacija o tome kako pronaći zaostale poreze za stan, kao i o tome. U stvarnosti, sve ovo nije tako teško razumjeti. Šta trebate znati o porezima na stan u Rusiji? Na koje karakteristike procesa se obraća pažnja?
Za početak, trebali biste obratiti pažnju na to što predstavlja godišnju, za koju su zaslužni svi vlasnici nekretnina. To se naziva porez na imovinu.
Naplaćuje se za nekretnine sljedeće vrste:
U Rusiji od 2016. godine postoje nova pravila za obračun poreza, kao i za dug. Ali o njima nešto kasnije. Prvo, potrebno je razmotriti nekoliko uobičajenih pitanja poreza na imovinu. Koji?
Na primjer, da li se privatizovano oporezuje. Ovo pitanje brine i prodavce i kupce. Odgovor nije tako težak kao što se čini.
Poenta je da ćete u ovoj situaciji morati platiti nekoliko poreza, ali ne stalno. Prvi je vlasništvo. Od sada će ga kupac plaćati nakon vlasništva nad nekretninom. Postupak obračuna i plaćanja potpuno je isti kao i prije prodaje stana. Odnosno, plaćanje je godišnje "prirode".
Da li se privatizirani stan oporezuje porezom na promet? Da. Osim naplate imovine, morat ćete platiti još jednu poreznu taksu. Ali prodavač će to već učiniti. Radi se o porezu na dohodak. U Rusiji na njega otpada 13% primljenih sredstava. Plaća se samo jednom od svakog prihoda. Da li se oporezuje privatizirani stan? Da, i nekoliko.
Vrijedi obratiti pažnju i na činjenicu da će u Rusiji, počevši od 2016. godine, građani plaćati porez na imovinu prema novim izračunima. Kako tačno? Kako se naplaćuje porez na privatizirani stan?
Stvar je u tome da će se od sada u izračunima uzimati u obzir nekretnine. Odnosno, u različitim regijama zemlje za stanove iste veličine bit će potrebno uplatiti različite iznose novca.
Kako dugo ne bi razumjeli principe obračuna, poreznim obveznicima se savjetuje da koriste poseban kalkulator. Nalazi se na web stranici FTS -a. Na primjer, možete isprobati usluge:
Ovdje ćete morati upisati podatke o nekretnini i vlasniku stana. Porez možete izračunati na bilo koju nekretninu. Nakon završetka automatskih izračuna, dug će se pojaviti na ekranu. Drugi način da dobijete informacije o iznosu poreznih pristojbi za stan je traženje informacija o nalogu za plaćanje koji su poslali porezni organi.
Već je rečeno da će od 2016. godine u Rusiji poreski obveznici biti obaviješteni o potrebi plaćanja poreza za stanove po novom sistemu. Kako tačno? Od sada, država pruža 3 vrste informacija.
Među njima su:
Kao što pokazuje praksa, iako ne postoji lični račun na "Državnim službama", koristi se standardna obavijest građana. Plaća li se porez na privatizirani stan? Da, godišnje se naplaćuje svim vlasnicima nekretnina. A šta ako uplata nije stigla?
Postoji nekoliko mogućnosti za razvoj događaja. Radi se o tome da se nalozi za plaćanje imovine u Rusiji šalju najkasnije 30 dana prije isteka roka za plaćanje poreza. Obično se računi za stan šalju u septembru-oktobru. U 2016. godini porez na imovinu je potrebno platiti do zaključno s 1. decembrom. U skladu s tim, do početka studenog možete sigurno čekati platni nalog.
A ako ne dođe porez na privatizirani stan, što učiniti? Za početak, sjetite se ima li građanin račun na portalu "Državne usluge". Ako je odgovor potvrdan, nema potrebe čekati uplatu putem pošte. Neće doći. Umjesto toga, preporučuje se provjera profila na portalu. Mora postojati elektronički račun.
Alternativno, možete nazvati okružni FTS i saznati zašto račun nije stigao. Ili idite lično u poresku upravu. U drugoj opciji, potvrda se obično izdaje na licu mjesta. U svakom slučaju, ne biste trebali paničariti do početka novembra.
Druga nijansa su olakšice u porezu na imovinu. Mnogi su zainteresirani za ono što im se dogodilo zbog posljednjih izmjena zakonodavstva. Na sreću, ništa. Porez na privatizirani stan za penzionere i druge korisnike očuvan je u cijelosti.
Treba imati na umu da se beneficije ne daju za imovinu čija je cijena veća od 300.000.000 rubalja. U svim ostalim slučajevima potrebni su odbici kako bi se smanjio iznos naplate poreza za postojeću imovinu.
Beneficija za penzionere se obezbjeđuje kao smanjenje katastarske vrijednosti nekretnine za određeni pokazatelj. Za stanove je to odbitak od 20 četvornih metara.
Da bi bilo jasno, možete razmotriti situaciju na primjeru. Stan od 50 kvadratnih metara pripada penzioneru. Tada će se porez obračunavati na zbir katastarske vrijednosti stana u 30 "kvadrata". To jest, pretpostavimo, ne od 500.000 rubalja (ako 1 kvadratni metar košta 10.000 rubalja), već od 300.000.
Sada možete saznati o načinima plaćanja poreza na imovinu. Kao što je već spomenuto, postoji mnogo opcija. Svaki građanin sam bira način plaćanja. Pretpostavimo da je porezna uprava poštom poslala porez na privatizirani stan. Šta je sledeće?
Morate platiti priznanicu. Prvi i najpopularniji način među stanovništvom je kontaktiranje banke. Na primjer, u Sberbank. Građanin mora sa sobom ponijeti ličnu kartu i račun sa novcem, a zatim doći na blagajnu banke, predočiti dokumenta i sredstva. Nakon provjere podataka, zaposlenik banke morat će prenijeti novac na račun Federalne porezne službe, a građaninu izdati potvrdu s čekom za plaćanje.
Međutim, ovo je samo prvi scenarij. Kako platiti porez na privatizovani stan? Sljedeći savjet je korištenje bankomata. Vrlo dobar način za one koji preferiraju bezgotovinsko plaćanje.
Šta treba učiniti? Morat ćemo slijediti predloženi algoritam akcija:
Kako drugačije možete platiti porez na privatizovani stan? Sljedeći način je korištenje terminala za plaćanje. Mogu se pronaći i u Federalnoj poreznoj službi (ne svugdje) i u bankama. Princip rada je potpuno isti kao i pri radu s bankomatima. Jedina razlika je u tome što će se umjesto bankovne kartice koristiti gotovina.
Vrijedi obratiti pažnju na neke terminale za plaćanje i bankomate. Ponekad je dovoljno donijeti nalog za plaćanje na poseban uređaj za čitanje, jer će se svi podaci o porezu prikazati bez dodatnih manipulacija. Da biste to učinili, morate odabrati opciju "Traži primatelja prema crtičnom kodu".
Preko portala "Gosuslugi" možete platiti porez. I ne samo imovinu. Dovoljno je pridržavati se određenog algoritma radnji. Mala napomena - korištenje ove metode moguće je samo ako građanin ima aktivan profil. Inače, ne preporučuje se upotreba "Gosuslugi".
Možete postupiti na sljedeći način:
Ili možete platiti porez na privatizirani stan putem Internet bankarstva. Na primjer, putem Sberbank Online sistema. Kako će se izvršiti uplata?
Jednostavno je. Obavezno:
Drugi način plaćanja je korištenje elektroničkog novčanika. Princip rada je potpuno isti kao i kod internetskog bankarstva. Jedina razlika je u tome što se u prethodno predloženoj metodi novac trenutno prenosi na račun FTS -a. A u slučaju korištenja e-novčanika morat ćete pričekati 2-3 dana.
Nakon što su kupili prvi stan, kupci se pitaju: šta je s porezima? Novostroy-M govori kako pravilno izračunati porez na kupovinu nekretnine i izdati dugovanja i odbitke.
Ako se stan nalazi u zgradi koja nije puštena u rad i, prema tome, vlasništvo na njoj nije upisano, tada kupac ne plaća porez, kaže Maria Litinetskaya, generalna partnerica Metrium grupe, članica Partnerska mreža CBRE. Pojedinci plaćaju porez samo za objekte koji su već dati u rad i upisani u vlasništvo, odnosno zapravo su prešli u status sekundarnog stanovanja.
Jedini slučaj u kojem ćete morati platiti porez za primarni stan je prijenos prava na njega, kaže Maria Litinetskaya. Ako je kupac kupio predmet prema ugovoru o dioničarstvu, ali je odlučio prodati ovaj stan drugoj osobi, tada će morati platiti porez na dohodak građana (PIT).
Prijenos prava potraživanja od graditelja stanova odvija se prema ugovoru o ustupanju. Ako cijena navedena u ovom ugovoru prelazi cijenu stana za koji je objekt ranije kupljen, tada prodavatelj mora platiti porez na dohodak od tog iznosa. Na primjer, stan je kupljen prema sporazumu o učešću u kapitalu za 6 miliona rubalja. Njegov vlasnik odlučuje prodati (tačnije, dodijeliti prava na njega) drugoj osobi čak i prije nego što se objekt pusti u rad i upiše vlasništvo. Istovremeno, on dodjeljuje troškove od 7 miliona rubalja.
To znači da prima dodatni prihod od 1 milijun rubalja, od čega mora platiti 13%. Međutim, ako je cijena ugovora jednaka cijeni stana plaćenoj ranije (to jest 6 miliona rubalja), tada je vlasnik oslobođen plaćanja poreza, jer nije ostvario nikakav prihod, komentira govornica.
Glavni pravni oblik legalizacije pravnih odnosa između investitora i pojedinaca na tržištu novih zgrada je ugovor o učešću u zajedničkoj izgradnji (DDU). Usluge programera zasnovane na DDU-u (osim usluga programera pruženih tokom izgradnje industrijskih objekata) izuzete su od oporezivanja PDV-om, kaže Vasilij Šarapov, pravnik iz razvojne grupe Grad-XXI vijek. Dakle, prilikom zaključivanja i izvršavanja DDU -a, PDV se ne naplaćuje i ne plaća (vidi podstav 23.1 dijela 3 članka 149. Poreskog zakona Ruske Federacije). No, u slučaju ustupanja imovinskih prava, potraživanja prema graditelju prema DDU -u od strane učesnika u zajedničkoj izgradnji prema trećoj strani moraju se izračunati i platiti PDV (vidi podstav 1, dio 1 članka 146 Poreskog zakona Ruska Federacija). U ovom slučaju, iznos PDV -a izračunava se iz razlike između vrijednosti ustupljenog imovinskog prava navedenog u ugovoru o ustupanju prava potraživanja po DDU -u, i troškova njegovog stjecanja.
Kad pojedinac primi prihod od prodaje prava na potraživanje prema programeru prema DDU -u, porez na lični dohodak (PIT) podliježe naplati, komentira Vasilij Šarapov. Na primjer, ako je cijena DDU -a 3.000.000 rubalja, a cijena ustupanja prava na potraživanje po DDU -u je 3.500.000 rubalja, tada se iznos PDV -a izračunava formulom 500.000 x 18/118.
Poreska inspekcija jednom godišnje šalje poreskim obveznicima obaveštenje o uplati poreza na imovinu, komentariše Vasilij Šarapov. Ova obavijest će naznačiti iznos poreza koji se plaća za stan. Porez se naplaćuje na stanove u vlasništvu poreskih obveznika. U Moskvi, Sankt Peterburgu i Sevastopolju stopa poreza na imovinu za pojedince određena je zakonima subjekata Ruske Federacije. U ovom slučaju, porezna osnovica je katastarska vrijednost stana navedena u USRN -u. Na primjer, u Moskvi, za stanove u vrijednosti do 10 miliona rubalja, poreska stopa iznosi 0,1% katastarske vrijednosti stana, za stanove iznad 10 miliona rubalja do 20 miliona rubalja - 0,15%, za stanove katastarske vrijednosti od 20 miliona do 50 miliona - 0,2% katastarske vrijednosti, za stanove veće od 50 miliona rubalja 0,3% katastarske vrijednosti. Porez se plaća jednom u kalendarskoj godini.
Zvanično, katastarska vrijednost stana može se dobiti pribavljanjem potvrde o katastarskoj vrijednosti imovine u Federalnom registru Ruske Federacije. Zahtjev za davanje takvih informacija može se podnijeti kroz sistem multifunkcionalnih centara za pružanje javnih usluga. Neformalno se katastarska vrijednost stana može provjeriti na web stranici Ruskog federalnog registra navođenjem adrese ili katastarskog broja. Također, katastarska vrijednost navedena je u USRN izjavama.
Istodobno, nemoguće je saznati katastarsku vrijednost stana u izgradnji, budući da katastarski inženjeri procjenjuju samo gotov objekt, koji je pušten u rad i na koji je upisano pravo vlasništva, komentari Maria Litinetskaya. Ako govorimo o gotovom stanu, tada se njegova katastarska vrijednost može pronaći na web stranici porezne službe na dva načina. Najjednostavniji od njih je navesti katastarski broj stana, ako je poznat. Drugi način je unos tačne adrese stana, nakon čega će sistem dati katastarski broj, unošenjem kojeg možete saznati cijenu objekta.
Poreski podsticaji za porez na imovinu pojedinaca imaju kategorije poreskih obveznika navedene u čl. 407 Poreskog zakona Ruske Federacije, uključujući invalide I i II grupe, bivša vojna lica sa stažom od 20 ili više, kao i roditelje i supružnike vojnog osoblja i državnih službenika koji su umrli u skladu sa dužnost, kaže Vasilij Šarapov. Osobe koje imaju pravo na poresku olakšicu imaju pravo podnijeti Saveznoj poreskoj službi Rusije zahtjev za odobravanje davanja u obliku utvrđenom Nalogom Savezne poreske službe Rusije od 14. novembra 2017. N MMV-7-21 / 897 " O odobrenju obrasca zahtjeva za odobravanje poreskih olakšica za porez na promet, porez na zemljište, porez na imovinu pojedinaca, postupak za njegovo popunjavanje i format za podnošenje zahtjeva za davanje poreskih olakšica u elektroničkom obliku ”(registrirano u Ministarstvu pravde Rusije 30. novembra 2017. N 49058). Ako korisnik ima nekoliko oporezivih objekata (stanova), tada je potrebno, prije 1. novembra godine, što je poreski period, dostaviti Federalnoj poreskoj službi Rusije obavijest o izboru objekta u odnosu na koji privilegija se primjenjuje, u obliku utvrđenom Nalogom Savezne porezne službe Rusije od 13. jula 2015. N MMV-7- jedanaest/ [zaštićena e -pošta](revidirano 02.10.2017.) "O odobravanju obrasca obavještenja o odabranim stavkama oporezivanja, u pogledu kojeg je za pojedince predviđena poreska olakšica na porez na imovinu" (Registrirano u Ministarstvu pravde Rusije 04.08.2015. N 38331).
U ovom slučaju, poreska olakšica se daje u iznosu poreza koji poreski obveznik plaća u odnosu na objekat u vlasništvu poreskog obveznika, a koji on ne koristi u preduzetničkoj djelatnosti.
Kao što je gore spomenuto, prihod od prodaje prava na potraživanje po DDU -u protiv investitora podliježe porezu na dohodak građana (PIT). Istodobno, poreznom obvezniku može se omogućiti porezna olakšica u obliku odbitka poreza na imovinu (INV) u skladu s dijelovima 1-2. 220 Poreskog zakona Ruske Federacije.
Natalya Shatalina, generalna direktorica MIEL-Novostroyki, kaže da postoje porezni poticaji za prodaju stanova i za kupovinu stanova.
Poreske olakšice pri kupovini kuće. Prilikom kupovine kvarta porezni obveznici imaju mogućnost vratiti dio uplaćenog novca u iznosu poreza na dohodak. Ukupno, kupac može vratiti do 13% troškova stanovanja ili zemljišta, ali maksimalni iznos odbitka ne smije prelaziti 2 miliona rubalja (tj. Može se vratiti najviše 260 hiljada rubalja).
Međutim, u ovom se slučaju mora zapamtiti da godišnje možete vratiti iznos koji nije veći od onog koji je poslodavac prenio u proračun u obliku poreza na dohodak (oko 13% službene plaće). U ovom slučaju porez se može vratiti nekoliko godina dok se cijeli iznos ne vrati u potpunosti. Više o poreznim olakšicama pročitajte u našem materijalu.
Da biste prijavili porezni odbitak, morate popuniti 3-NDFL deklaraciju, zahtjev za povrat poreza i podnijeti ove dokumente poreznoj upravi zajedno sa dokumentima koji potvrđuju troškove kupovine stana i dokumentima koji potvrđuju plaćeni porez na dohodak, kao i kao bankovni podaci za prijenos sredstava.
Ako odlučite prodati svoj stan, onda porezne olakšice su predviđene za prodaju stanova... U skladu sa zakonom, ako je stan u vlasništvu duže od utvrđenog minimalnog perioda, tada je vlasnik potpuno oslobođen plaćanja poreza kada se proda. Minimalni staž ovisi o tome kada je stan kupljen i kako.
Za vlasnike stanova koji su kupili nekretninu prije 01.01.2016., Bez obzira na način stjecanja, minimalni staž je 3 godine.
Ako je pravo vlasništva nastalo nakon 1. januara 2016. godine, potrebno je uzeti u obzir sljedeće:
Ako je imovina naslijeđena, privatizirana ili prihvaćena na poklon od bliskog rođaka, tada će minimalni period vlasništva biti iste 3 godine. U svim ostalim slučajevima, minimalni staž je 5 godina.
Minimalni period držanja utječe na obračun poreza na prihod od prodaje imovine. Ako se stan prodaje nakon isteka minimalnog staža, ali nema potrebe za plaćanjem poreza.
Ako se stan proda prije isteka minimalnog staža, tada porezni obveznik može iskoristiti neke porezne olakšice.
Prvo, postoji standardni porezni odbitak od 1 milion rubalja. (Klauzula 1, klauzula 2, član 220 Poreskog zakona Ruske Federacije).
Prilikom primjene poreskog odbitka, oporeziva osnovica se računa iz razlike u cijeni kupoprodajnog ugovora, umanjene za 1 milion rubalja, kaže Natalya Shatalina. Istodobno, važno je zapamtiti važne nijanse: ako je kuća kupljena nakon 1. siječnja 2016. i prodana po cijeni nižoj od 70% katastarske cijene objekta, tada se za izračun poreza na dohodak prihod od prodaja ove kuće računat će se na 70% katastarske vrijednosti.
Za svaki stambeni objekt može se primijeniti samo jedan od odbitaka: standardni odbitak ili odbitak za troškove kupovine, kaže govornik. Nemoguće je primijeniti oba ova odbitka na istu imovinu (dopis Federalne porezne službe Rusije od 12.02.2013. Br. ED-4-3 / [zaštićena e -pošta]).
“Milijun rubalja je maksimalni ukupni standardni odbitak za sve stambene nekretnine ili zemljišne parcele koje su prodane u jednoj kalendarskoj godini. Odnosno, ako je prodavač prodao nekoliko stanova u roku od jedne godine, maksimalni iznos standardnog odbitka i dalje neće prelaziti 1.000.000 rubalja. "
Natalya Shatalina, generalna direktorica MIEL-Novostroyki
Prilikom prodaje stanova u zajedničkom vlasništvu, prema jednom sporazumu, standardni odbitak se distribuira na sve vlasnike (dopis Ministarstva finansija Rusije br. 03-04-05 / 36856 od 24. juna 2016.) Natalya Shatalina.
Drugo, prodavač može smanjiti prihod od prodaje stana za troškove nastale prilikom njegove kupnje, odnosno ako je stan kupljen i ako postoje dokumenti koji potvrđuju troškove. U ovom slučaju, porezni obveznik će platiti porez (13%) samo na razliku između prodajne i kupoprodajne cijene, komentira govornik.
Poreska naknada je takođe dozvoljena uz odbitak od kupovine novog stana. Ako je u toku jedne kalendarske godine osoba prodala jedan stan, a umjesto toga kupila drugi u istoj godini, tada je dozvoljeno smanjenje oporezivog prihoda za iznos poreske olakšice od kupovine nekretnine. Odnosno, možete kompenzirati poreznu olakšicu pri kupovini novog stana.
Kako je primijetio MIEL-Novostroyki, ako je novo stanovanje stečeno nakon 1. siječnja 2014. u zajedničko vlasništvo, tada svaki od vlasnika ima pravo koristiti odbitak imovine u iznosu koji ne prelazi 2 milijuna rubalja po osobi (zahvaljujući čemu supružnici mogu često koriste ukupni odbitak od 4 miliona rubalja).
Za ovo vam je potrebno:
Popunite poresku prijavu u obrascu 3-NDFL;
- priložiti kopije dokumenata koji potvrđuju činjenicu prodaje;
- predati ove dokumente poreskom organu u mjestu prebivališta;
FTS samostalno uči o promjeni vlasnika nekretnina, pa samim tim i o promjeni poreskog obveznika za porez na imovinu od pojedinaca, po redoslijedu međuresorne interakcije između Federalnog registra Ruske Federacije i Savezne porezne službe Ruske Federacije , komentariše Vasilij Šarapov.
Odnosno, nije potrebno obavijestiti Federalnu poreznu službu o kupovini nekretnine. Nakon registracije vlasništva nad stanom, Rosreestr šalje podatke o novom vlasniku poreznoj službi.
Međutim, ako postoji potreba za registracijom poreznih odbitaka, tada se odgovarajući paket dokumenata mora dostaviti poreznim vlastima u mjestu stanovanja, savjetuje Natalya Shatalina. Potrebno je popuniti deklaraciju u obliku 3-NDFL, zahtjev za povrat poreza i dostaviti te dokumente poreznoj upravi zajedno sa dokumentima koji potvrđuju troškove kupovine stana i dokumentima koji potvrđuju uplaćeni porez na dohodak, kao i kao bankovne podatke za prijenos sredstava.
Inače, pokrenuli smo Telegram kanal na kojem objavljujemo najzanimljivije vijesti o nekretninama i tehnologijama nekretnina. Ako želite među prvima pročitati ove materijale, pretplatite se: t.me/ners_news.
Pretplata na ažuriranja
