كشوف المرتبات هي طريقة لمعالجة المدفوعات النقدية في مكتب النقدية الخاص بالمؤسسة في التسويات مع الموظفين.في هذه الحالة ، يتم الاستحقاق نفسه عن طريق إعداد كشوف المرتبات ، والتي بدورها ترتبط ارتباطًا وثيقًا بشكل كشوف المرتبات.على سبيل المثال ، لحساب المرتبات ، يمكن استخدام كشوف المرتبات على شكل 49 ، وفقًا للجدول الزمني للنموذج T12 ، وما إلى ذلك. يتم تحديد ما يجب استخدامه بالضبط بناءً على خصائص أنشطة المؤسسة نفسها.
إذا تم حساب الراتب ، فسيتم دفعه عن طريق كشوف المرتبات في شكل T-53. دعنا نذكرك أنه من الممكن عدم استخدام النموذجين أعلاه إذا تم حساب ودفع رواتب الموظفين بطريقة شاملة. يتم إدخال كل كشوف رواتب منفذة T-53 بترتيب زمني في سجل كشوف المرتبات.
اسم المنظمة أو رائد الأعمال الفردي. إذا تم حساب الراتب لوحدة هيكلية محددة ، فإننا نشير إلى اسمها ، إذا تم وضع شرطة للمؤسسة بأكملها.
كود OKPO.يمكن مشاهدته في الإخطار من Rosstat.
حساب المقاصة.يتم وضع الحساب 70 - "المدفوعات مع الموظفين على أساس الأجر".
السطر "إلى أمين الصندوق للدفع في الوقت المحدد".يشار إلى الفترة التي يتم فيها سحب الأموال من حساب التسوية الخاص بالمنظمة. وفقًا للقواعد ، من المستحيل تخزين نقود تزيد عن الحد المحدد في مكتب النقد ، باستثناء الأموال المخصصة لإصدار الأجور - يمكن تخزينها لمدة 3 أيام. لذلك من الأفضل تحديد فترة 3 أيام في هذا السطر.
أدناه ينعكسإجمالي الراتب بالكلمات والأرقام. وضع رئيس الهيئة وكبير المحاسبين توقيعاتهما بجانبهما.
في الجدول ، كل شيء بسيط للغاية: اللقب والأحرف الأولى وعدد أفراد الموظفين ومقدار المال الذي يجب أن يتلقوه. عند استلام الراتب ، يجب على كل موظف التوقيع.
يجب تسليم الأموال التي لم يستلمها الموظف لأي سبب من الأسباب إلى البنك ، وفي العمود 5 ، أدخل الإدخال "مودع".
تحت الطاولةيشار إلى المبلغ الإجمالي المدفوع بالكلمات والأرقام ، وكذلك المبلغ المودع (إذا لم يتقاضى جميع الموظفين الراتب).
يشار أيضًا إلى أسفل النموذج:
تفاصيل أمر التدفقات النقدية الخارجة ، والتي على أساسها تم أخذ الأموال من مكتب النقد
الشخص المسؤول الذي قام بالدفع (الاسم والمنصب والتوقيع)
الاسم الكامل وتوقيع المحاسب وتاريخ توقيع الوثيقة
كما تعلم ، توجد اليوم أشكال مختلفة من مكافآت الموظفين في المؤسسة. اعتمادًا على طريقة الدفع ، وكذلك على مكونها ، يتم استخدام مستندات معينة للمحاسبة.
عزيزي القارئ! تتحدث مقالاتنا عن الطرق النموذجية لحل المشكلات القانونية ، ولكن كل حالة فريدة من نوعها.
إذا أردت أن تعرف كيف تحل مشكلتك بالضبط - اتصل بنموذج المستشار عبر الإنترنت على اليمين أو اتصل عبر الهاتف.
إنه سريع ومجاني!
بشكل عام ، أكثر أشكال الراتب شيوعًا اليوم هي:
مع نظام التعريفة الجمركية، يحق للموظف الحصول على مدفوعات إضافية حسب ظروف العمل (ثقيلة ، ضارة ، إلخ). علاوة على ذلك ، يتم تحديد هذا الدفع الإضافي من خلال الإجراءات القانونية ، والتي يتم تقديم قائمة بها في TC.
جزء الملابستم تأسيسها من قبل صاحب العمل ، ومحددة في عقد العمل ولم تتغير وفقًا لعقد العمل.
بدون شكل حساب الراتبيمثل المدفوعات المبنية فقط على أساس العمل المنجز ، أي نوع من أجر القطعة. يتم حساب طريقة الدفع هذه بناءً على تقارير الموظفين وأوامر العمل المكتملة وما إلى ذلك.
نموذج الراتب +٪ من المبيعات، وهو الشكل الأكثر شيوعًا للحساب ، ستحتاج هنا إلى تقرير مبيعات ، لكل من الموظف نفسه ورئيس القسم ، إن وجد.
تعكس كشوف المرتبات جميع مستحقات الرواتب لموظفي الشركة. إنها وثيقة محاسبية. اعتمادًا على هيكل الشركة ، قد تتكون كشوف المرتبات من:
كشوف المرتبات ضرورية لمحاسبة الحسابات الدقيقة لكل من موظفي الشركة ولحساب الرواتب. يتضمن البيان معلومات كاملة عن فترة العمل ، أي يتم احتساب ساعات العمل والإجازات والإجازات المرضية والتأخير.
هناك عدة أشكال للحساب الصحيح:
ملء كشوف المرتبات هو عمل مسؤول للغاية. يتطلب الكثير من الاهتمام.
بعد ملء البيان ، يجب عليك تسجيله في المجلة. هذه المجلة تتغير مرة في السنة:
بالطبع من الأفضل عدم تصحيح أي شيء في المستندات المحاسبية ، أولاً من الناحية الجمالية ، يبدو قبيحاً ، وثانياً ، التصحيحات تنطوي على صعوبات معينة.
ومع ذلك ، فإن العامل البشري لا يلعب دائمًا في متناول اليد ، خاصة وأن مثل هذه الأخطاء المطبعية في كثير من الأحيان لا يتم إجراؤها عن قصد ، لذلك يجب عليك القيام بذلك:
يتم إغلاق كشوف المرتبات في التاريخ المشار إليه في صفحة العنوان. في الوقت نفسه ، لا يمكن لجميع العمال الحصول على أجور بحلول ذلك الوقت. في هذه الحالة يحتاج المحاسب إلى القيام بما يلي:
يجدر النظر في أن كشوف المرتبات تخضع للتدقيق الضريبي ، لذلك ، عند ملئها وعند الإغلاق ، يجدر إيلاء اهتمام خاص لهذا المستند.
كما تعلم ، يتم الاحتفاظ بالعديد من مستندات المحاسبة في أرشيف الشركة لفترة طويلة. لذلك ، يتم الاحتفاظ بكشوف المرتبات لمدة 5 سنوات إذا تم إجراء فحص التقارير خلال هذه الفترة. خلاف ذلك ، يتم الاحتفاظ بالوثيقة لمدة 75 عامًا.
تتم محاسبة الأجور على أساس نموذج B-8. تأخذ كشوف المرتبات في الاعتبار الزيادات المختلفة والمكافآت والخصومات ، فضلاً عن المدفوعات الأخرى المنصوص عليها في قانون العمل في الاتحاد الروسي.
هناك أيضًا نقطة مهمة يجب مراعاتها. إذا لم يتقاضى الموظف راتبه بعد 3 أيام من تاريخ الدفع ، يتم إدخال البيانات في عمود الإيداع وتحويلها إلى بيان الشهر التالي.
وتجدر الإشارة أيضًا إلى أنه في السنوات الأخيرة ، تم تحديث برامج المحاسبة التي ظهرت بشكل كبير.وفي سياق هذا الموضوع. أي أن جميع عمليات الاستحقاق تحدث تلقائيًا.
الأشخاص المسؤولون عن كشوف المرتبات هم كبير المحاسبين ومالك الشركة. أي أن المحاسب مسؤول عن جميع المدفوعات الإضافية ، وكذلك الخصومات من الأجور. علاوة على ذلك ، إذا كانت الوثيقة لا تحمل توقيع كبير المحاسبين ، فإن المستندات غير صالحة.
أمين الصندوق ، إذا كان أحد موظفي الشركة ، يشارك في استلام الأموال وتخزينها وإصدارها والمحاسبة عليها. في حالة عدم وجود أمين صندوق في المؤسسة ، يتم تنفيذ واجباته من قبل محاسب.
وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي ، فإن حجب الأجور لأكثر من الفترة المحددة في قانون العمل للاتحاد الروسي يهدد بالمسؤولية الجنائية أو المادية أو الإدارية. لذلك ، إذا تغيب المحاسب عن مكان العمل بسبب المرض أو الإجازة في يوم إصدار الراتب ، يجب على المدير تعيين نائب محاسب.
كقاعدة عامة ، يتلقى الموظفون أجورًا مرتين في الشهر. علاوة على ذلك ، غالبًا ما يكون هذا هو اليوم الخامس عشر والثلاثين من كل شهر. نظرًا لأن الإجراءات النقدية دائمًا ما تكون مسؤولة للغاية ، يتم تخصيص مكان خاص في الشركة لإصدار الراتب. هذا إما مكتب النقدية ، أو مكاتب محاسب أو مدير.
عند تلقي الأموال ، يجب على موظف الشركة إعادة حساب المبلغ والتوقيع على استلام المبلغ المقابل ، مما يعني أنه يوافق على المبلغ المستلم وليس لديه أي مطالبات.
يتم إعداد كشوف المرتبات من قبل أمين الصندوق أو المحاسب أو المدير. إذا لم يتمكن الموظف من الحصول على راتب بسبب المرض أو رحلة العمل أو غيرهما ، فسيتم كتابة "المودع" أمام اسمه مباشرة في البيان.
بعد انتهاء إصدار الأجور للموظفين ، يقوم الشخص المسؤول بوضع قسيمة نفقات. يتم تسجيل رقم المصاريف في البيان.
وفقًا لمرسوم لجنة الدولة للإحصاء ، إذا تلقت الشركة أجورًا عن طريق التحويل المصرفي ، أي على بطاقة ، فسيتم تجميع كشوف المرتبات تحت رقم T-51 فقط في شكل إلكتروني. في الوقت نفسه ، يجب الإشارة إلى جميع التفاصيل اللازمة:
عند دفع الراتب المستحق ، يجب عليك ملء كشوف المرتبات ، وسيتم إعداد وثيقة الموظفين هذه على أساس كشوف المرتبات. نموذج كشوف المرتبات النموذجي هو T-53. كيف تملأ هذا النموذج بشكل صحيح؟ دعونا نتناول المزيد من التفاصيل حول ميزات ملء نموذج T-53. في المقالة ، بالإضافة إلى العثور على نموذج نموذج مكتمل ، يمكنك أيضًا تنزيل نموذج T-53 نفسه.
تحتاج إلى ملء ورقتين من النموذج: في الورقة الأولى ، معلومات عامة عن المنظمة ، وفترة الرواتب والمبلغ الذي يجب دفعه للموظفين ؛ في الورقة الثانية ، ستجد جدولًا تحتاج فيه إلى إدخال قائمة بالموظفين لإصدار رواتبهم.
يمكنك تنزيل نموذج ونموذج كشوف المرتبات أدناه ، ولكن إذا واجهتك أي صعوبات في الملء ، فسنقوم بتحليل تصميم هذا النموذج بالتفصيل.
يشار إلى اسم المنظمة في صفحة العنوان. إذا تم إصدار الراتب لوحدة هيكلية معينة في المنظمة ، فسيتم الإشارة إلى اسمها في السطر التالي. إذا تم دفع الأجور للمؤسسة ككل ، فإننا نضع شرطة.
حساب المحاسبة عن التسويات مع الموظفين لأجور العمل - الحساب 70 بمثابة حساب مراسل.
بعد ذلك ، تحتاج إلى الإشارة إلى الفترة التي يتم فيها صرف الأموال الخاصة بإصدار الرواتب من الحساب الجاري. لا يمكن تخزين النقود التي تزيد عن الحد المحدد في مكتب النقد ؛ في المساء يجب إعادة جميع المبالغ النقدية إلى البنك. الاستثناء هو الأموال التي يتم صرفها لدفع الرواتب ، ويمكن تخزينها لمدة 3 أيام ، بما في ذلك يوم استلامها في البنك. لذلك ، في السطر "إلى أمين الصندوق للدفع من .. إلى .." ، تحتاج إلى الإشارة إلى فترة ثلاثة أيام تبدأ من يوم استلام الأموال في البنك.
بعد ذلك ، يشار إلى المبلغ الإجمالي للأجور بالكلمات والأرقام ؛ الرقم التسلسلي للبيان وتاريخ تجميعه. تتم كتابة الشهر الذي يتعين عليك دفع الأجور عنه على أنه فترة الفاتورة.
بعد ذلك ، تحتاج إلى ملء جدول يلزم فيه ملء بيانات الموظفين المشار إليهم في الجدول بشكل متسلسل وسطر تلو الآخر: رقم موظفي الموظف ، ولقبه وأحرفه الأولى ، ومقدار الراتب المستحق بالأرقام.
إذا لم يتلق بعض الموظفين راتباً ، على سبيل المثال ، بسبب الغياب خلال الأيام الثلاثة الموضحة في صفحة العنوان ، فيجب تسليم الأموال إلى البنك ، وفي العمود 5 من الضروري تحديد إيداع المبلغ . الموظف سوف يستلمها لاحقا.
عندما يتم ملء الجدول بأكمله ، تلقى الموظفون أرباحهم ، وتحت الجدول تحتاج إلى كتابة المبلغ الإجمالي الصادر ، والمبلغ المودع ، إذا كان متاحًا. يشار إلى المبلغ بالكلمات والأشكال بين قوسين. في العمود "تم الدفع" يُشار إلى اسم العائلة واسمه واسم عائلته للشخص المسؤول عن دفع الراتب.
علاوة على ذلك ، يشار إلى المستند على أساس إصدار الأموال للموظفين من مكتب النقد ، وهذا أمر نقدي للمصروفات: رقمه وتاريخه. هذا كل شيء ، تم الانتهاء من كشوف المرتبات ، تحتاج إلى إرسالها للتحقق من ذلك إلى قسم المحاسبة والتوقيع على الإدارة.
دورة المؤلف من قبل Olga Likina (محاسب M. إدارة الفيديو) ممتازة لتنظيم سجلات الموظفين في الشركة لضباط الموظفين والمحاسبين المبتدئين
يصف درس الفيديو التعليمات خطوة بخطوة لدفع الرواتب في 1C Accounting 8.3 من خلال مكتب النقد بالمنظمة. يتم تدريس الدرس بواسطة O. Likina ، محاسب كشوف المرتبات لشركة M.video Medzhment LLC.
انظر بمزيد من التفصيل محاسبة مدفوعات الأجور في محاسبة 1C.
كل منظمة لديها موظفين ملزمة بدفع الأجور مرتين على الأقل في الشهر. الوثيقة التي تؤكد حقيقة إصدار الأجور هي أمر دفع.
بيان دفع
هذا هو مستند المحاسبة الأساسي في شكل موحد ، تمت الموافقة عليه بموجب مرسوم لجنة الدولة للإحصاء في عام 2004. بمساعدة دفعة واحدة ، يمكنك إصدار الأجور والمكافآت والمزايا والمدفوعات الأخرى لموظف واحد أو عدة موظفين في وقت واحد. يتم إعداد هذا المستند من قبل قسم المحاسبة ، ويجب أن يوقعه رئيس المنظمة أو شخص آخر مخول بالتوقيع على هذه الوثيقة. على أساس البيان في مكتب النقدية للمنظمة ، يمكن للموظف الحصول على أجر مقابل العمل. غالبًا ما يتم تجميع البيان لشهر تقويمي واحد.
قواعد الرواتب
كما هو مذكور أعلاه ، فإن كشوف المرتبات لها نموذج محدد بدقة ويجب تعبئتها وفقًا لجميع قواعد العمل المكتبي والقواعد المنصوص عليها في التشريع.
البيانات المطلوبة
الاسم الكامل للمؤسسة التي تحول الأجور لموظفيها ؛
الكود وفقًا لتصنيف الشركات والمنظمات العاملة في أراضي الاتحاد الروسي ؛
المبلغ الذي يتقاضاه الموظف من خلال مكتب النقدية للمؤسسة (يشار إليه من حيث العدد والكلمات) ؛
رقم وتاريخ هذه الدفعة ؛
الاسم الكامل للموظف الذي يتلقى الدخل ؛
الفترة الزمنية التي يتقاضى فيها الموظف الدفع ؛
توقيع الموظف ، يشهد على حقيقة استلام الأموال من قبله ؛
اللقب والاسم ولقب رئيس المنظمة أو الشخص المخول بالتوقيع على كشوف المرتبات وتوقيعه.
بعد أن يقوم قسم المحاسبة بإعداد كشوف المرتبات ، يتم إرساله إلى أمين الصندوق للتحقق من صحة ملء التفاصيل والمعلومات التي تم إدخالها في المستند. لا تحتوي القائمة على أخطاء جسيمة أو طفيفة ، فضلاً عن وجود تصحيحات. إذا تم ارتكاب خطأ ، فمن المستحسن شطب الرمز الخطأ ، وكتابة المعلومات الصحيحة ووضع علامة على التصحيحات بعبارة "تم التصحيح من ___ إلى ______ يؤمن" ، وتاريخ التصحيح وتوقيع الأشخاص المسؤولين عن هذا البيان.
أمين الصندوق ، عند انتهاء صلاحية الشروط المحددة في البيان ، ملزم بإصدار جميع المبالغ وإغلاقها. يتم تحديد مدة إصدار الأجور من قبل المنظمة ، ولكن لا يمكن أن تتجاوز خمسة أيام عمل. يتم إيداع جميع الأموال التي لم يتم استلامها في هذا البيان من قبل الموظفين. غالبًا ما يحدث الإيداع عندما يتلقى الموظف أموالًا في مكتب النقد في الشركة ، وعلى سبيل المثال ، بسبب المرض أو الإجازة أو لأسباب أخرى ، لا يمكنه استلامها. في مثل هذه الحالات ، يجب إعادة الأموال إلى البنك.
يوجد أدناه نموذج نموذج ونموذج كشوف مرتبات ، يمكن تنزيل نسخة منه مجانًا.
إن الوفاء بالالتزامات من قبل إدارة الكيان الاقتصادي بموجب عقد العمل هو دفع أجر للأشخاص العاملين في الشركة مقابل عملهم. إذا لم يتم النص على ذلك في أي مكان ، فيجب أن يتم الدفع نقدًا في المكان الذي يؤدي فيه العمال وظائفهم العمالية. الاستخدام الأكثر شيوعًا لمثل هذه المدفوعات هو جدول رواتب T-53.
يتم استخدام كشوف المرتبات عند إجراء مدفوعات نقدية لموظفي المؤسسة. في هذه الحالة ، يتم تنفيذ الاستحقاق في مستند آخر - كشوف المرتبات. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن استخدام مستندات أخرى لحساب الرواتب - نموذج كشوف المرتبات 49 ، نموذج الجدول الزمني T 12 ، إلخ.
يتم تحديد المستندات التي يجب استخدامها من قبل الشركة نفسها بناءً على تفاصيل الأنشطة. تنعكس الطريقة المختارة في السياسة المحاسبية للشركة والمستندات الأخرى ذات الطبيعة المحلية.
من المنطقي استخدامه في المؤسسات الصغيرة ، لأنه يحسب ويوزع الأجور في نفس الوقت. هذا مناسب للغاية من أجل تحسين سير العمل في المؤسسة.
ومع ذلك ، فإن العيب الكبير في هذه الطريقة هو مرونتها. لذلك ، مع وجود عدد كبير من الموظفين ، فمن المنطقي تطبيق وثيقتين في وقت واحد - بشكل منفصل كشوف المرتبات وكشوف المرتبات.
وبالتالي ، فإن الاختلاف الرئيسي بين نماذج T-49 و T-53 هو أن الدفع فقط يتم بواسطة الأخير. يعني استخدامه أيضًا التطبيق من حيث إجراء العمليات الحسابية. ومع ذلك ، يمكن استخدام ورقة T-53 عند الإصدار ، عندما يكون من الضروري تسجيل حقيقة إصدار الأموال ، دون إجراء أي حسابات.
عندما يكون لدى الشركة قوة عاملة صغيرة وتستخدم كشوف المرتبات ، يمكن إصدار الرواتب بدون كشوف رواتب. يمكن دفع مزايا الموظفين بموجب خدمات إدارة النقد.
buhprofi
الأهمية!إذا كانت المنظمة تدفع رواتب عن طريق تحويل مبالغ إلى بطاقات بلاستيكية ، فلا يتم تطبيق كشوف المرتبات ، حتى في حالة عدد قليل من الموظفين. في هذه الحالة ، يتم وضع سجل للتحويل إلى البنك.
يتم إعداد نموذج كشوف المرتبات في قسم المحاسبة من قبل موظف قسم التسوية. أساس ملئه هو كشوف المرتبات. يتم نقل بياناتها إلى كشوف المرتبات ، ثم يتم تحويلها ، ضمن الإطار الزمني المحدد ، إلى أمين الصندوق لإصدارها.
يمكن أيضًا أن يقوم محاسب أو مسؤول آخر مسؤول عن حساب الرواتب بتجميع هذا البيان.
بالنسبة لكشوف المرتبات ، توفر Rosstat نموذجًا خاصًا T-53. يمكن للشركات استخدامه ، أو استخدام نموذج مطور ذاتيًا.
يتيح لك استخدام البرامج المتخصصة إنشاء كشوف رواتب تلقائيًا. أي أنه يكفي فقط ملء كشوف المرتبات ، سيتم إنشاء كشوف المرتبات هناك. تحتاج إلى كتابة بيان في نسخة واحدة.
انتباه!في المؤسسات الكبيرة ، يمكن إضفاء الطابع الرسمي على مدفوعات الرواتب من خلال عدة إيصالات دفع ، والتي يتم ملؤها لكل قسم.
يتم تسجيل البيانات الصادرة في مجلة خاصة على شكل T-53a بترقيم مستمر. يتم فتح هذه المجلة كل عام ، وبعد اكتمالها يتم تخزينها لمدة 5 سنوات أخرى. يتم تسجيل البيان في المجلة حسب رقم وتاريخ تنفيذه.
يبدأ ملء المستند برأسه. تحتاج فيه إلى إدخال اسم المنظمة ، الرمز المخصص لها وفقًا لدليل OKPO. إذا تم إصدار راتب قسم معين في الشركة وفقًا للبيان ، فيجب الإشارة إلى اسمها في العمود أدناه. إذا تم تنفيذ المشكلة من خلال قائمة عامة ، فسيتم وضع شرطة هناك.
في الجدول الأيمن تحت الرموز ، يتم إدخال حساب المراسلة.
يجب أن يتم توقيع المستند من قبل المدير وكبير المحاسبين مع إرفاق كشوف الدرجات.
يوجد على يمين اسم المستند أعمدة تحتاج فيها إلى الإشارة إلى الرقم التسلسلي للمستند وتاريخ تنفيذه. بعد ذلك ، يجب تحديد الفترة التي تم إصدار الراتب لها.
في الجزء الخلفي من البيان ، يوجد عادة جدول لإدخال البيانات عن الموظفين:
انتباه!في حالة عدم استلام الموظف للمبالغ المستحقة على البيان ، يتم وضع علامة "مودع" في خانة "التوقيع".
يستخدم السطر الأخير في الجدول لتلخيص المبالغ المالية.
إذا كان المستند يحتوي على عدة أوراق ، فمن الضروري أدناه تسجيل العدد الإجمالي لها.
الخطوة التالية هي الإشارة بالكلمات والأرقام إلى المبلغ الذي تم تسليمه للموظفين ، بالإضافة إلى المبلغ المراد إيداعه. علاوة على ذلك ، يلصق أمين الصندوق توقيعه ولقبه.
في السطر التالي ، يجب عليك تحديد تفاصيل مذكرة المصروفات الصادرة في البيان.
يكتمل المستند بتوقيع الشخص المسؤول الذي يجب عليه التحقق من الاستمارة بعد الإغلاق والتأكيد بتوقيعه على عدم وجود أخطاء فيه.
ينتمي هذا المستند إلى المستند الأساسي ، وبالتالي من الضروري عدم السماح بالتصحيحات فيه. إذا حدث خطأ في مرحلة التسجيل ، فيتم إتلاف هذا النموذج وإصدار نموذج جديد.
وفقًا للقواعد ، يجب على أمين الصندوق التحقق من وجود أخطاء في المستند قبل البدء في إصداره. إذا تم العثور عليها ، فيجب إعادة النموذج إلى قسم المحاسبة.
ومع ذلك ، قد ينشأ موقف عندما يتم اكتشاف خطأ بالفعل في عملية إصدار الأموال بموجب مستند. وفقًا لذلك ، سيكون من المستحيل إتلاف النموذج وجمع كل التواقيع اللازمة على النموذج الجديد.
في هذه الحالة ، من الضروري شطب المعلومات غير الصحيحة بعناية بسطر واحد ، وكتابة المعلومات الصحيحة في الأعلى. يجب عمل خط بحيث تكون البيانات القديمة سهلة القراءة. يتم التصديق على التصحيح بتوقيعهم من قبل رئيس المحاسبين وكبير المحاسبين.
انتباه!بالإضافة إلى ذلك ، يوصى بإعداد بيان محاسبي ، يتم فيه وصف كيفية اكتشاف الخطأ بالتفصيل وتبرير تصحيحه.
يتم فتح كشوف المرتبات لفترة زمنية محددة بدقة - عادة في أيام دفع رواتب الموظفين. بمجرد مرور اليوم الأخير من فترة الصلاحية ، يجب إغلاق المستند.
أثناء الإغلاق ، يقوم أمين الصندوق بفحص البيان بحثًا عن عدم وجود توقيعات الموظفين. في حال وجود من لم يتمكن من استلام رواتبهم في موعدها تخضع مبالغهم للإيداع. لهذا ، في العمود الذي يجب أن يكون فيه التوقيع ، يتم وضع علامة "الإيداع" ، وبعد ذلك يتم تلخيص نتائج المبالغ الصادرة والمودعة في نهاية المستند.
يتم تحديد مبلغ الراتب الصادر ، والذي يتم تثبيت ورقة مغلقة عليه. يتم إرسال المستند المنفذ إلى المحاسب للتحقق منه. إذا كان كل شيء صحيحًا ، فيجب أن يوقعه.
نظرًا لأن نموذج T-53 مخصص فقط لإصدار الأموال ، فإن العمليات المحتملة باستخدامه محدودة.
