"غسيل الأموال" هو عبارة عن مجموعة من الإجراءات والأساليب التي تسمح لك بتحويل الأموال المستلمة نتيجة أنشطة غير مشروعة إلى أي أصول أخرى. هذا ضروري حتى يظل أصلهم الحقيقي غير معروف ، ولا يعرف الملاك الحقيقيون الحقيقة كاملة ، وليس لدى السلطات أسئلة غير ضرورية. غسيل الأموال هو تقنين الدخل. هذه هي تلك التي تم الحصول عليها بشكل غير قانوني.
نحن نتحدث عن الأموال التي يتم تلقيها على شكل رشوة ، كفدية ، أو أموال يمتلكها الشخص نتيجة للسطو والسرقة والابتزاز والنشاط الإرهابي وما إلى ذلك. يمكن ملاحظة غسل الأموال بعد أي جريمة تقريبًا تتعلق بتلقي دخل غير قانوني. تشكل إمكانية حدوثه تهديدًا ليس فقط على المجتمع ، ولكن أيضًا على الاقتصاد.
يتم غسل الأموال في روسيا ، من حيث المبدأ ، كما هو الحال في أي دولة أخرى ، على ثلاث مراحل. يرتبط أولها بوضع الأموال التي تم الحصول عليها بشكل غير قانوني في المؤسسات المالية ؛ في المرحلة الثانية ، يتم تنفيذ المعاملات المالية التي تساعد على إخفاء حقيقة أن الأموال تم الحصول عليها بوسائل إجرامية. في نهاية العملية ، يتم إرجاع العاصمة إلى المجرم مرة أخرى ، لكنها الآن "نقية" بالفعل. يمكنه العودة ليس فقط في شكل نقود ، ولكن أيضًا في شكل بعض حقوق الملكية - هناك الكثير من الخيارات.
يمكن أن يتم غسيل الأموال بعدة طرق. وتشمل هذه استخدام المؤسسات المصرفية ، وإجراء المعاملات النقدية ، والمقامرة ، وشراء ثم بيع المجوهرات ، والسيارات ، والممتلكات الثقافية ، والأسهم ، والعقارات ، وما إلى ذلك. في الآونة الأخيرة ، تم غسل الأموال حتى عبر الإنترنت. الاحتيال في العملة أمر شائع.
مع كل هذا ، يحاول المحتالون ذوو الخبرة إرباك كل الآثار ، وتنفيذ عملية "التنظيف" بهدوء قدر الإمكان ، دون لفت الانتباه إلى أنفسهم. من الصعب للغاية تتبع خطواتهم.
يمكن أن يتم غسيل الأموال عن طريق تزوير المستندات ، وإبرام اتفاقيات وهمية ، وإدخال معلومات غير صحيحة في وثائق الإبلاغ. اليوم ، يتم استخدام قرض مزيف.
من المقبول عمومًا أن عدم إعادة العملة من الخارج ، وكذلك عدم دفع الرسوم الجمركية ، لا يعتبران مصادر "للأموال القذرة" ، ولكن يمكن أيضًا اعتبار الأموال المستلمة نتيجة لكل ما هو موصوف أعلاه "مغسولة" ".
غسيل الأموال ممكن من خلال الشركات اليسارية. ما هي هذه الشركات؟ تم تسجيلهم كدمى. في كثير من الأحيان ، وفقًا للوثائق ، فإن أصحابها هم أولئك الذين لم يعودوا على قيد الحياة على الإطلاق. وتجدر الإشارة هنا أيضًا إلى شركات اليوم الواحد. يتم تسجيلهم فقط حتى يتمكن بعض الأشخاص من القيام بالإجراءات اللازمة بمساعدتهم. عند التسجيل ، في هذه الحالة ، يتم استخدام عناوين قانونية جماعية ، ويكون المؤسسون ، في معظم الحالات ، مزيفين أيضًا. بعد تصفية هذه المؤسسات ، لم يتبق أي أثر أو أدلة.
يمكن للمنظمات الإجرامية أيضًا تسجيل الشركات الشرعية لغسيل الأموال. اتجاه نشاطهم لا يهم. الشيء الرئيسي هو أنها تعمل بثبات وتخلق الوهم بأن مالكها لديه دخل قانوني. في حالة وجود مشاكل مع المسؤولين الحكوميين أو مصلحة الضرائب ، سيشير إلى أنه حصل على هذا العقار أو ذاك بأموال حصل عليها من الشركة التي أسسها. إنه موثوق للغاية.
والمثير للدهشة أن غسيل الأموال يمكن أن يتم بدون الكثير من الجلبة. النقطة المهمة هي أنه في بعض الأحيان يكفي مجرد الانتظار لفترة زمنية معينة لهذا الغرض.
نحن نعرف عملية غسيل الأموال بشكل مباشر. أصبح هذا المخطط واسع الانتشار بشكل خاص في السنوات الأخيرة. يشير غسيل الأموال إلى عملية إضفاء الشرعية على الأموال أو القيم المادية الأخرى التي تم الحصول عليها بشكل غير قانوني ، بما في ذلك نتيجة للجريمة. إنهم يقننون هذه القيم من أجل أن يكونوا قادرين على استخدامها بشكل مفتوح في المستقبل. يساعد هذا الإجراء على سحب الأموال من اقتصاد الظل إلى الاقتصاد القانوني ، وبالتالي خداع الدولة. علاوة على ذلك ، فإن الأساليب المختلفة لغسيل الأموال لها تأثيرات مختلفة على اقتصاد الدولة.
لأول مرة ، بدأ غسيل الأموال في الولايات المتحدة خلال عصر الحظر. كما تعلم ، خلال هذه الفترة في الولايات المتحدة كان هناك صراع واسع النطاق ضد الكحول والدعارة والقمار. وبالتالي ، فإن كل الدخل الذي تم الحصول عليه من هذه الأنشطة كان غير قانوني. لتتمكن من استخدام أرباح أعمال الظل بحرية ، نظمت الكارتلات الإجرامية المحلية مغاسل غسيل في جميع المدن الرئيسية في البلاد. لقد كان نوعًا من الغطاء ، لأنه في المساء تفتح الكازينوهات وبيوت الدعارة في أقبية هذه المغاسل. وبسبب مخطط غسيل الأموال هذا بالتحديد بمساعدة الغسيل ظهر اسم "غسيل الأموال". حاليًا ، يتم استخدام مخطط مماثل أيضًا. صحيح ، تجدر الإشارة إلى أن المسؤولين الفاسدين الظل الآن لا يفتحون المغاسل ، ولكن صالونات التجميل ومراكز اللياقة البدنية ومجمعات التسوق والترفيه ومحلات السوبر ماركت. ومع ذلك ، لا ينبغي للمرء أن يشك في جميع سلاسل البيع بالتجزئة لغسيل الأموال في وقت واحد ، فمعظمها تعمل بشكل قانوني تمامًا. والمخطط الموضح أعلاه يستخدم أقل وأقل.
من الصعب للغاية معرفة المبلغ الدقيق للأموال التي تم تلقيها بطرق غير مشروعة ، ومن ثم إضفاء الشرعية عليها. لا يتناسب غسيل الأموال مع النظام الاقتصادي القياسي ، لذلك لن نعرف أبدًا أي بيانات على وجه اليقين. ومع ذلك ، يمكننا النظر في هذا الموقف جزئيًا على الأقل. لتحليل إحصاءات المعاملات المالية غير القانونية ، كان على صندوق النقد الدولي أن يعمل بشكل منتج للغاية. ونتيجة لذلك ، أعرب المختصون في صندوق النقد في التقرير المقدم عن أرقام تشير إلى أن متوسط مبلغ غسيل الأموال يتراوح من 5 إلى 7٪ من إجمالي الناتج المحلي لجميع دول العالم. وبذلك قدرت إحصائيات عام 1996 حجم مبيعات الأموال غير المشروعة بنحو 2 تريليون دولار ، وهو ما يفوق ميزانية دول العالم مثل بولندا وإسبانيا والمملكة العربية السعودية وغيرها. بشكل منفصل ، تجدر الإشارة إلى أن الأموال "القذرة" في كثير من الأحيان تستمر في المشاركة في أنشطة غير قانونية. على سبيل المثال ، في بعض بلدان الشرق الأوسط ، يرتبط غسيل الأموال وتمويل الإرهاب ارتباطًا وثيقًا.
من المقبول عمومًا أن نزاهة السوق المالية تستند إلى مبدأ أن هذا الهيكل قانوني تمامًا ويعمل في الإطار القانوني الصحيح. ومع ذلك ، إذا تم الاشتباه في قيام منظمة ما على الأقل بغسيل الأموال ، فإن تصنيفها الائتماني للثقة ، وفي نفس الوقت ، ستنهار سمعتها بسرعة كبيرة. ونتيجة لذلك ، تتراجع ثقة الجمهور في المؤسسات المصرفية والائتمانية ، مما يؤثر سلبًا على الوضع الاقتصادي العام في العالم. بالمناسبة ، الطريقة الأكثر شيوعًا حتى الآن لإضعاف منافس في السوق هي اتهامه بغسل الأموال. وحتى إذا لم تكن المؤسسة منخرطة في قطاع الظل للاقتصاد ، فإن مصداقيتها ستنخفض. وكما يقول المثل: "إما أن يخدع أحداً ، أو ينخدع بشكل عام ، كانت هناك قصة مظلمة".
يبحث المجرمون باستمرار عن طرق فعالة جديدة لإضفاء الشرعية على الأموال غير المشروعة. يتم غسل الأموال وفقًا لمخطط محدد بوضوح مع ما يحتويه من خواص وفروق دقيقة. وكقاعدة عامة ، فإن ضحاياها الأساسيين هم البلدان النامية ، التي لا تمتلك بعد آلية كفاح فعالة بما فيه الكفاية. نتيجة لذلك ، تضطر الدول ذات الاقتصادات القوية إلى البقاء في فئة "النامية" لفترة طويلة جدًا.
2. عدم وجود آليات رقابة على الأنشطة التشغيلية للهياكل المتعلقة بحركة الأموال.
3. ارتفاع مستوى فساد المسؤولين المحليين.
4. وجود مناطق تجارة حرة ضمن الاقتصادات الوطنية.
5. "الثغرات" في النظام القانوني التي تسمح بغسل الأموال عن طريق البنك بشكل قانوني.
6. نفاذ المؤسسات المالية إلى أسواق الأوراق المالية والمعادن النفيسة.
مرت سنوات عديدة منذ ظهور الأنظمة الأولى للتداول غير القانوني للأموال. منذ ذلك الوقت ، تحسن اقتصاد الظل بأكمله بشكل ملحوظ ويتطور وفقًا للاتجاهات الاقتصادية العالمية. علاوة على ذلك ، يبحث المجرمون باستمرار عن طرق جديدة للدوران غير القانوني للأموال. حاليًا ، أكثر الطرق شيوعًا لتقنين الأموال غير القانونية هي:
1. أوفشورز. هذا هو أكثر مخططات غسيل الأموال شيوعًا. البلدان الأكثر شعبية لهذه العملية هي جزر البهاما ومنطقة البحر الكاريبي وبنما. لا يوجد نظام قانوني في هذه المناطق من شأنه أن يعاقب الأنشطة غير القانونية. وإلى جانب ذلك ، لا توجد قيود على عدد الودائع ومقدارها. باستخدام العديد من البنوك الخارجية ، يمكن للمجرمين إرباك المسؤولين عن إنفاذ القانون والبقاء "نظيفين" أمام القانون.
2. فتح ودائع متعددة. يوجد في العديد من دول العالم قيود على عدد الودائع ومقدار مساهمتها. لذلك ، على سبيل المثال ، في الولايات المتحدة الأمريكية ، يجب إصلاح جميع الودائع التي تتجاوز 10 آلاف دولار. للالتفاف على هذه القاعدة ، يقوم المحتالون بتسجيل العديد من الإيداعات دفعة واحدة لأشخاص وهميين.
3. غسل الأموال عن طريق الشركات الوهمية. في كثير من الأحيان ، يتم فتح شركات وهمية لإضفاء الشرعية على الأموال غير المشروعة ، والتي يصعب تتبع أنشطتها المهنية. في أغلب الأحيان ، تستخدم الشركات التي تقدم خدمات شخصية وصالونات التجميل على أنها "دمى".
4. القمار واليانصيب. هذا هو أكثر أنظمة غسيل الأموال شيوعًا. بعد كل شيء ، عند اللعب في كازينو ، لا يلزمك الحصول على جواز سفر ووثائق مالية. ويمكنك بسهولة الفوز بالجائزة الكبرى على شكل عدة ملايين من الدولارات.
يبتكر المجرمون أبسط أنظمة غسيل الأموال ولكنها فعالة. في بعض الحالات ، يكون من المستحيل تمامًا تتبع تحويل الأموال بشكل قانوني. لكن الأنظمة الأكثر فاعلية هي تلك التي يتغير فيها شكل الأموال من النقد إلى غير النقدي والعكس صحيح. تتضمن هذه المخططات السحب النقدي من خلال المحطات الإلكترونية ، وجوائز اليانصيب ، بالإضافة إلى شراء تذاكر اليانصيب الفائزة من المالكين بمبلغ يتجاوز المكاسب نفسها بشكل كبير.
تعتبر عمليات التحف إحدى أكثر مخططات غسيل الأموال شيوعًا. يعتبر نظام غسيل الأموال هذا من أكثر الأنظمة شيوعًا. على سبيل المثال ، إذا وجدت في العلية لوحة لسلفادور دالي تساوي مليونين "خضراء" ، فيمكنك بيعها بشكل قانوني بالكامل. الشيء نفسه ينطبق على المجوهرات النادرة. علاوة على ذلك ، في هذه الحالة ، يتم شراؤها بالوزن الفعلي للذهب ، على الأقل موثقة. لكن في الواقع ، سيحصل البائع على مبلغ أكبر بكثير في مظروف.
كما هو الحال مع أي نوع من أنواع الاحتيال الاقتصادي ، يتم غسل الأموال على عدة مراحل. يسمح هذا النهج متعدد الخطوات للمحتالين بتجنب انتباه وكالات إنفاذ القانون. بشكل عام ، يمكن تقسيم إجراء غسيل الأموال بأكمله إلى المراحل التالية:
1. الحصول على المال بوسائل إجرامية.
2. إدخال الدخل غير المشروع إلى النظام المالي. يمكن أن يكون هناك عدد كبير من الاختلافات هنا ، على وجه الخصوص ، تقسيم مبلغ المال إلى ودائع أصغر ، وشراء التحف ، والمعادن الثمينة ، وشراء الأوراق المالية ، وما إلى ذلك.
3. تحويل رأس المال. في هذه المرحلة ، تتم إزالة الأموال من مصدر الربح عن طريق إيداع الودائع في المناطق الخارجية وبطرق أخرى.
4. مرحلة الدمج النهائية. في هذه المرحلة ، يظهر المال مرة أخرى في الأفق ، ولكن في شكل أموال قانونية تمامًا. يمكن للمحتالين شراء المجوهرات وإنشاء شركات وهمية وغير ذلك.
لتنظيف الاقتصاد من الأموال غير المشروعة ، تلتزم الوكالات الحكومية بتنفيذ مجموعة من الإجراءات لمنع الدوران غير القانوني للقيم المادية. في الواقع ، هذا هو مكافحة غسل الأموال ، ومجموعة من الإجراءات التي تهدف إلى تحقيق هذا الهدف هي نوع من الضابطة لنقاء الاقتصاد الوطني. بادئ ذي بدء ، يبدأ النضال داخل الدولة نفسها. تحد السياسات الحكومية من قدرة أصحاب العمل على دفع الأجور في مظاريف وكذلك مكافحة الفساد في المسؤولين الحكوميين. من الصعب إلى حد ما الحكم على مدى فعالية هذه السياسة. منذ أن خسروا مخططًا واحدًا لغسيل الأموال ، يتجمع المجرمون على الفور ويخرجون بمخطط جديد. في الوقت نفسه ، يتم إيلاء اهتمام خاص للبطاقات المصرفية ، حيث أن غسيل الأموال من خلال البطاقات المصرفية شائع بشكل متزايد في الممارسة العملية.
لطالما أصبحت مكافحة غسيل الأموال نوعًا من دوامة السياسات. لذلك ، ليس من المستغرب أن يكون للمجمع نفسه أهداف وغايات رئيسية ، من بينها يمكن للمرء أن يسلط الضوء بشكل خاص على:
تطوير نظام قانوني للتصدي للاحتيال الإجرامي ؛
تشكيل وسائل إدارية لإدارة مكافحة غسل الأموال وظهور السلطات المختصة ؛
الإشراف على جميع المؤسسات المالية التي لها حق الوصول إلى القنوات النقدية ؛
تنفيذ سياسة التعاون الدولي في مجال مكافحة التداول غير المشروع للأموال.
لمكافحة الاتجار غير المشروع برأس المال ، تستخدم السلطات المختصة أدوات مثل:
الإبلاغ عن الكيانات الاعتبارية والأفراد مع الإشارة إلى مستوى دخلهم ومنشأهم ؛
عمليات تفتيش منتظمة في الموقع للمنظمات المصرفية والائتمانية ؛
مراجعة أنشطة الشركات الخاصة ؛
مكافحة غسيل الأموال من خلال التعاون مع السلطات المحلية.
التزويد الطوعي للمعلومات من قبل أطراف ثالثة ، بما في ذلك مقابل رسوم.
يعتبر غسيل الأموال عن طريق البطاقات المصرفية طريقة إجرامية لغسيل الأموال. لقد كان موجودًا تقريبًا منذ اللحظة التي تم فيها إطلاق البطاقات البلاستيكية "للتداول" من قبل المؤسسات المالية. ما هي المخططات التي يستخدمها المحتالون وما هي العواقب؟ سنحاول الإجابة على هذه الأسئلة في هذه المقالة.
تم إدخال البطاقات المصرفية في تداول الأموال من أجل تحسين تدفق الأموال. إنها تفتح المزيد من الفرص للمواطنين العاديين. على سبيل المثال ، يسمحون لك بإجراء عمليات شراء عندما لا يكون هناك نقود في جيبك أو محفظتك.
ومع ذلك ، فقد فتح المصرفيون ، عن غير قصد ، فرصًا كبيرة للمحتالين الذين لم يتعبوا من ابتكار مخططات جديدة لغسل عائدات الجريمة. الغرض من كل معاملة احتيالية هو تلقي النقد. إذا كان المبلغ كبيرًا ، فسيحاول المحتالون نقله إلى منطقة خارجية في أقرب وقت ممكن - وهي منطقة ذات نظام ضريبي تفضيلي.
من أكثر المخططات الاحتيالية شيوعًا فتح شركة صورية. يقتصر نشاطها الريادي فقط على فتح حساب مصرفي ، وإيداع الأموال فيه وسحب هذه الأموال ، ظاهريًا من أجل الدفع مقابل خدمات الأطراف المقابلة.
اليوم ، أصبحت البطاقات البلاستيكية المصرفية منتشرة على نطاق واسع. وهم لا يقلون شعبية عن المحتالين الذين يقومون بين الحين والآخر بعملية احتيال جديدة في محاولة لإخفاء الدخل وتضليل مسؤولي الضرائب ومسؤولي إنفاذ القانون. حتى الآن ، المخططات الاحتيالية التالية مع البطاقات المصرفية معروفة:
يمكن للمحتالين فتح البطاقات البلاستيكية باسمهم. يفعلون ذلك تحت أي ذريعة: الحصول على قرض ، ودفع مقابل الخدمات ، وإصدار الأجور ، وما إلى ذلك. لكنهم يسحبون دائمًا الأموال من البنك الذي أصدر هذه البطاقة ، حيث يتعين عليك دفع عمولة لسحب الأموال من حساب من خلال ماكينة الصراف الآلي لبنك آخر. في الوقت نفسه ، يحاول منظمو مثل هذا المخطط الاحتيالي عدم "التألق" شخصيًا أمام كاميرات الصراف الآلي. الأشخاص المعينون خصيصًا يسحبون الأموال لهم.
يحاول موظفو المؤسسات المالية حماية أنفسهم: فقد يزيدون عمدًا النسبة المئوية لسحب الأموال أو حتى يرفضوا إصدار هذه الأموال ، واثقين من أنه من غير المحتمل أن تقاضي منظمة ذات سمعة مشكوك فيها.
في صيف عام 2016 ، تم تقديم طريقة أخرى للتصدي لمثل هذا التقنين للدخل: الحد اليومي لتحويل الأموال. إذا تلقى صاحب البطاقة المصرفية أكثر من 600000 روبل في حسابه ، يحق لموظفي المؤسسة المالية طلب معلومات حول مصدر هذا الدخل المرتفع. بالإضافة إلى ذلك ، عند الاشتباه الأول بمحاولة تقنين الدخل ، يجوز لهم رفض خدمة هذا العميل وحظر حسابه.
إذا حاول رجل أعمال "تدبير" غسيل الأموال من خلال البطاقات المصرفية ، فقد تكون العواقب وخيمة عليه. لذلك ، سيتحمل المسؤولون والكيانات القانونية ، وفقًا للمادة 15.27 من قانون المخالفات الإدارية للاتحاد الروسي ، المسؤولية الإدارية.
الأفراد المتورطون بشكل مباشر في مثل هذا غسيل الأموال مسؤولون جنائيًا وفقًا للمادتين 174 و 174.1 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. يواجهون العقوبة في شكل:
كما يتم معاقبة المؤسسات المالية على مساعدة المحتالين. سيكون الأمر صعبًا بشكل خاص إذا حاول المخالفون غسل مبلغ كبير من المال. اعتمادًا على شدة الجريمة ، سيتعين على البنوك:
في الحالة القصوى ، عندما تكون إجراءات التأثير الأخرى غير فعالة ، يتم إلغاء ترخيص البنك. في الوقت نفسه ، يتحمل المسؤولون المسؤولية وفقًا للمادة 174 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.
ويرى الخبراء أن مكافحة غسيل الأموال يجب أن تتم على مستوى الدولة. لذلك ، في عام 2003 ، انضم بلدنا إلى منظمة دولية تكافح بنشاط ضد غسيل الأموال - FATF (فرقة العمل للإجراءات المالية بشأن غسيل الأموال). في عام 2006 ، تم تمرير قانون في روسيا ، والذي بموجبه يتعين على جميع المواطنين الأجانب الذين يدخلون أراضي الاتحاد الروسي الإعلان عن العملة المستوردة. منذ عام 2013 ، تم اتخاذ تدابير لإلغاء التصريح بالاقتصاد.
لذا فإن غسيل الأموال عن طريق البطاقات المصرفية هو أحد طرق إخفاء الدخل وعدم دفع الضرائب. يمكن لكل من المواطنين العاديين (حاملي البطاقات البلاستيكية) وموظفي البنوك أن يصبحوا مشاركين في مثل هذه الاحتيال. ينص القانون على عقوبة إدارية أو جنائية لكل فرد وكيان قانوني ومسؤول يقع في ضلوع مؤامرة جنائية.
وكالة الزراعة الاتحادية
سياسة قسم شؤون الموظفين
المؤسسة التعليمية للدولة الاتحادية
التعليم المهني العالي
جامعة الولاية لإدارة الأراضي
كلية للمحافظة على الاختصاصيين
"الدرجة الثانية"
مؤهل للحماية
_________________
_________________
عمل التخرج
حول موضوع: "إضفاء الشرعية (غسل) عائدات الجريمة"
مكتمل: بوزوف أ.
مشرف: مساعد. دكتوراه. Poselskaya L.N.
اكتسب موضوع مكافحة إضفاء الشرعية (غسل) عائدات الجريمة أهمية فيما يتعلق بالحجم الكبير للاستثمارات الإجرامية التي تخترق الاقتصاد القانوني لبلدنا. ومع ذلك ، فإن الاتجاه نحو زيادة حصة رأس المال الإجرامي في الاقتصاد مهم ليس فقط لروسيا. إن الخطر العام لهذه الجريمة ، الذي تضاعف مرات عديدة في العالم الحديث ، هو مصدر قلق للأغلبية الساحقة من دول المجتمع الدولي. مع عولمة النظام المالي العالمي ، فإن السؤال الذي يطرح نفسه هو الحاجة إلى تنسيق جهود الدول المختلفة في مكافحة غسيل الأموال على المستوى الدولي.
ستكون هذه الأطروحة ذات طبيعة نظرية ، حيث لا يمكننا اليوم التحدث عن وجود ممارسة قضائية أو حتى تحقيق مكثف في بلدنا حول نوع الجريمة المعنية. يمكن تسمية أسباب ذلك بصعوبة إثبات الجانب الذاتي لهذه الجريمة ، وصعوبة إثبات أصل الجريمة الخاضعة للنشاط الإجرامي ، وعدد من العيوب في التشريع الحالي ، فضلاً عن عدم الاستعداد العام لتطبيق القانون. وكالات للعمل مع مثل هذه الجريمة المعقدة.
تتمثل أهداف هذا العمل في فهم إضفاء الشرعية (غسل) الأموال أو الممتلكات الأخرى المكتسبة بوسائل إجرامية ، والآليات الوطنية والدولية القائمة لمكافحة هذه الجريمة ، لتحديد الاتجاهات الرئيسية في تطوير الوسائل القانونية الجنائية الوطنية والدولية لمكافحة هذه الجريمة. هو - هي.
يتم ضمان تحقيق الأهداف المدرجة نتيجة حل المهام التالية:
· الكشف عن الجوهر الاجتماعي والخطر الاجتماعي لغسيل الممتلكات المكتسبة بوسائل إجرامية ، لتمييز طبيعتها.
· تحديد أثر إضفاء الشرعية (غسل) عائدات الجريمة على الاقتصاد الوطني والعالمي.
· إثبات النظر في إجازة (غسل) الأموال "القذرة" ؛
· بحث الأدوات القانونية لمكافحة غسل الأموال.
· إجراء تحليل قانوني للجرائم المنصوص عليها في المادتين 174 و 174-1 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، لامتثالها للمعايير الدولية في مجال مكافحة القانون الجنائي لإضفاء الشرعية (غسل) العائدات الإجرامية ؛
موضوع الأطروحة هو إضفاء الشرعية (غسل) عائدات الجريمة ، فضلا عن الوسائل القانونية الجنائية لمكافحتها ، الموجودة على الصعيدين الوطني والدولي.
موضوع البحث هو القانون الجنائي والمشاكل الاجتماعية والاقتصادية الناشئة فيما يتعلق بالزيادة في عدد الجرائم المتعلقة بغسل الأموال ، والإجراءات القانونية التنظيمية للاتحاد الروسي التي تنظم التصدي لأنواع الجرائم التي يتم التحقيق فيها ، والأفعال القانونية الدولية التي إنشاء آليات دولية لمكافحة غسل الأموال "القذرة".
تم استخدام مصطلح غسيل الأموال لأول مرة في الثمانينيات. في الولايات المتحدة فيما يتعلق بالدخل من الاتجار بالمخدرات ويشير إلى عملية تحويل الأموال التي تم الحصول عليها بشكل غير قانوني إلى أموال قانونية. تم اقتراح العديد من التعاريف لهذا المفهوم. استخدمت اللجنة الرئاسية الأمريكية المعنية بالجريمة المنظمة في عام 1984 الصياغة التالية: "غسل الأموال هو العملية التي يتم من خلالها إخفاء وجود العائدات أو مصدرها غير القانوني أو استخدامها غير القانوني ، ثم يتم إخفاء العائدات بطريقة تبدو وكأنها من أصل شرعي ".
في القانون الدولي ، ورد تعريف إضفاء الشرعية ("غسيل") على عائدات الجريمة في اتفاقية فيينا للأمم المتحدة لمكافحة الاتجار غير المشروع بالمخدرات والمؤثرات العقلية بتاريخ 19 ديسمبر 1988 ، والتي كان لها تأثير كبير على تطوير التشريعات في الدول الغربية.
وفقا للمادة 3 من الاتفاقية ، تحت التشريع("غسل") عائدات الجريمة يعني:
تحويل الممتلكات أو نقلها ، إذا كان معروفًا أن هذه الممتلكات تم الحصول عليها نتيجة لجريمة أو جرائم ، أو نتيجة للمشاركة في مثل هذه الجريمة أو الجرائم ، من أجل إخفاء أو إخفاء مصدر غير قانوني للممتلكات أو من أجل لمساعدة أي شخص متورط في ارتكاب مثل هذه الجريمة أو المخالفات حتى يتمكن من التهرب من المسؤولية عن أفعاله ؛
· إخفاء أو إخفاء الطبيعة الحقيقية ، أو المصدر ، أو الموقع ، أو طريقة التصرف ، أو الحركة ، أو الحقوق الحقيقية فيما يتعلق بالممتلكات أو الانتماء إليها ، إذا كان من المعروف أن هذه الممتلكات قد تم الحصول عليها نتيجة لجرائم أو جنوح ، نتيجة المشاركة في مثل هذه الجرائم أو الانحرافات ؛
· اقتناء أو حيازة أو استخدام الممتلكات ، إذا كان من المعروف وقت استلامها أن هذه الممتلكات قد تم الحصول عليها نتيجة لجريمة أو مخالفات أو نتيجة للمشاركة في مثل هذه الجريمة أو الجرائم ؛
· المشاركة أو التواطؤ أو الدخول في مؤامرة جنائية بهدف ارتكاب أي من الجرائم أو الجرائم المذكورة أعلاه ، ومحاولات ارتكاب هذه الجرائم أو الجرائم ، فضلاً عن المساعدة أو التحريض أو المساعدة أو التشاور في ارتكابها ".
جعلت اتفاقية فيينا للأمم المتحدة لعام 1988 غسل الأموال من تهريب المخدرات جريمة. وفي الوقت نفسه ، أدى تطور الجريمة المنظمة إلى زيادة دخل المنظمات الإجرامية من مجالات أخرى للنشاط الإجرامي. بدأ أيضًا غسل بعض هذا الدخل واستثماره في الاقتصاد القانوني.
نصت اتفاقية مجلس أوروبا رقم 141 "بشأن غسل عائدات الجريمة والبحث عنها وضبطها ومصادرتها" المؤرخة 8 نوفمبر 1990 على جريمة "غسل" الأموال المتلقاة ليس فقط من الاتجار بالمخدرات ، ولكن أيضًا من أنواع أخرى من نشاط اجرامي. تحدد المادة 6 من الاتفاقية قائمة الجرائم المتعلقة بغسيل الأموال.
ترتبط الاختلافات في تشريعات البلدان الفردية بتعريف قائمة الأفعال التي هي مصدر منشأ الأموال المشروعة. يمكن التعرف على هذه المصادر:
- الجرائم (أي الجرائم المنصوص عليها في التشريع الجنائي).
· الجرائم التي تعتبر نموذجية للجريمة المنظمة.
· الجرائم.
- الجرائم والجرائم المتعلقة بالاتجار بالمخدرات.
على النحو التالي من أحكام اتفاقية ستراسبورغ وتوصيات اللجنة المالية الخاصة المعنية بغسل الأموال ، التي تم إعدادها في عام 1990 ، فإن غسل الأموال والممتلكات الأخرى هو عملية يتم خلالها الحصول على الأموال نتيجة لأنشطة غير مشروعة ، أي جرائم مختلفة ، يتم وضعها أو تحويلها أو تمريرها بطريقة أخرى من خلال النظام المالي والائتماني (البنوك والمؤسسات المالية الأخرى) ، أو أنها (بدلاً من ذلك) تحصل على ممتلكات أخرى ، أو يتم استخدامها بطريقة أخرى في النشاط الاقتصادي ، ونتيجة لذلك ، يتم إعادتها إلى المالك في شكل "مُعاد إنتاجه" مختلف لإضفاء المظهر القانوني على الدخل المتلقى ، وإخفاء الشخص الذي بدأ هذه الإجراءات و (أو) حصل على الدخل ، فضلاً عن عدم قانونية مصادر هذه الأموال.
يشير مشروع القانون الاتحادي للاتحاد الروسي "بشأن مكافحة إضفاء الشرعية (" غسل ") الدخل المكتسب بشكل غير قانوني" إلى الدخول غير القانونية. هذا المفهوم أوسع من عائدات الجريمة. في الفقرة 1 من المادة 3 من القانون ، يُعرَّف الدخل غير المشروع على أنه "أشياء أو أموال أو أوراق مالية أو ممتلكات أخرى ، بما في ذلك حقوق الملكية ، المكتسبة نتيجة جريمة أو جريمة أخرى".
تقنين (غسيل) الدخل غير المشروع- إعطاء شكل قانوني لحيازة أو استخدام أو التصرف في الأموال أو الممتلكات الأخرى ، المكتسبة عن قصد بطريقة غير مشروعة.
الأهداف الرئيسية لإضفاء الشرعية على عائدات الجريمة.
من أهم أهداف أنشطة غسيل الأموال ما يلي:
· إخفاء آثار منشأ الدخل الوارد من مصادر غير مشروعة.
· خلق المظهر الشرعي لاستلام الدخل.
· إخفاء الأشخاص الذين يحصلون على دخل غير مشروع والشروع في عملية غسيل الأموال.
· التهرب من دفع الضرائب.
· توفير وصول ملائم وسريع إلى الأموال المتلقاة من مصادر غير مشروعة. تهيئة الظروف للاستهلاك الآمن والمريح.
· تهيئة الظروف للاستثمار الآمن في الأعمال القانونية.
إنها أيضًا مهمة مهمة للمجرم التوفيق بين هذه الأهداف. في الوقت نفسه ، ليس من الممكن دائمًا ضمان تحقيقهم الفعال في نفس الوقت. على سبيل المثال ، قد يضع المجرم الأموال المغسولة على مسافة بحيث يصبح الوصول إليها واستخدامها مشكلة كبيرة بالنسبة له. هناك وضع آخر محتمل ، حيث يوفر المجرم لنفسه وصولاً سهلاً إلى الدخل غير القانوني ، لكنه لا يستطيع إخفاء حيازة الأموال المكتسبة بطريقة غير مشروعة ومشاركته في ارتكاب الجرائم التي أدت إلى تكوين هذا النقد. في هذه الحالة ، هو مرشح مباشر للاعتقال.
تشبه حركة الأموال التي تم الحصول عليها بشكل غير قانوني من نواح كثيرة حركة الأموال المستلمة بشكل قانوني. يمكن استخدام الدخل بعدة طرق ، اعتمادًا على الخطط قصيرة وطويلة الأجل وتفضيلات المالكين. تعتبر حركة الدخل غير القانوني دورية: بعضها ينفق على الاستهلاك الفوري ؛ يعود الآخرون إلى عمل شخص ما.
غسل الأموال عنصر حيوي في أي نشاط إجرامي ، ورابط مهم في الدورة الاقتصادية الإجرامية.
عمليات مثل غسيل الأموال.
هناك أنواع محددة من الإجراءات التي تهدف أيضًا إلى توفير الوصول المباشر إلى الأموال التي يتم الحصول عليها بشكل غير قانوني. تكمن خصوصيتها في حقيقة أنها لا تشمل العمليات التي تهدف على وجه التحديد إلى إخفاء وتمويه مصادر المنشأ والمالكين والموقع ووجود الأموال ، فضلاً عن الخطط لاستخدامها الإضافي. لا تندرج هذه الأنواع من الأنشطة ضمن التعريف الضيق لغسيل الأموال. وتشمل هذه الإنفاق النقدي وإخفاء الدخل من خلال تركه في مكانه.
الإنفاق النقدي. يمكن للجاني أن يضع مسافة بينه وبين ملكية العائدات غير المشروعة من خلال إنفاقها على السلع والخدمات ، بدلاً من استثمارها أو تحويلها إلى أموال أخرى محتفظ بها لفترة طويلة. ينفق المجرمون مبالغ كبيرة من النقود وإما يتركون وثائق هزيلة أو لا وثائق على الإطلاق ، مما يجعل من الصعب على إنفاذ القانون إعادة إنشاء مثل هذه العمليات.
إن الإنفاق السريع من قبل المجرم على عائداته على شراء السلع الاستهلاكية يمكن أن يجعل من الصعب الكشف عن طريق تتبع تسلسل ملكية الأموال.
إخفاء الدخل بإبقائه في حالة حركة. إن تاريخ الجريمة المنظمة مليء بقصص النقود المخبأة في الأقبية والأقبية ، أو حتى حشوها في مراتب. قد لا يكون هذا السلوك نموذجيًا "لأصحاب المشاريع" العاملين في تجارة المخدرات أو الجريمة المنظمة. يمكن أن يتصرف المجرمون بهذه الطريقة إذا كسبوا أكثر مما يستطيعون إنفاقه أو أرادوا ببساطة تركيز أموالهم للإنفاق الشخصي أو الاستثمار ، فلن يكون لديهم حاجة كبيرة للنقد أو الأوراق المالية لتحل محلها.
يتماشى هذا السلوك الاقتصادي مع احتياجات المجرمين الأكثر تحفظًا في إنفاق الأموال ، مثل أولئك الذين قد ينفقون أموالهم لاحقًا بمبالغ أصغر ، بينما يثيرون شكًا أقل.
إن مكافحة غسل عائدات الجريمة هي إحدى المهام ذات الأولوية للمجتمع العالمي في هذه المرحلة من التطور. ويتراوح حجم غسيل الأموال حالياً بحسب الخبراء بين 500 مليار دولار إلى تريليون دولار أميركي سنوياً. للحصول على فكرة أوضح عن هذه المبالغ ، يكفي أن نلاحظ أن 500 مليار دولار هي حجم الأعمال السنوي على شبكة الويب العالمية ، أو ، على سبيل المثال ، 1 تريليون دولار هو حجم التجارة الخارجية للاقتصاد الصيني المزدهر في 2004. يشكل حجم هذه الظاهرة مصدر قلق للمجتمع العالمي ، ليس فقط بسبب انخفاض الإيرادات الضريبية بسبب إيواء جزء من الدخل من قبل مختلف المنظمات والأفراد ، ولكن أيضًا بسبب وجود حصة كبيرة من الدخل الخفي ، وفقًا لـ نتائج البحث الذي تم إجراؤه ، هو الدخل الذي يتم الحصول عليه من الأنشطة غير القانونية (في أغلب الأحيان ، من بيع المخدرات ، والأشخاص ، وما إلى ذلك) ويذهب إلى التخلص من الجماعات الإرهابية في جميع أنحاء العالم. لذلك ، فإن العديد من الدول ، وخاصة في دول العالم المتقدمة ، تتخذ إجراءات تهدف إلى مكافحة غسل الأموال. مع تطور الاقتصاد ، لم يتم تحسين الأساليب القانونية لمكافحة الجريمة الاقتصادية فحسب ، بل ظهرت أيضًا أساليب جديدة لغسيل الأموال: يتم استخدام المزيد والمزيد من المخططات المعقدة بمشاركة سلسلة كاملة من الكيانات القانونية التي تم إنشاؤها على حد سواء إقليم دولة أو عدة دول ، يتم تطوير المزيد والمزيد من النماذج الجديدة.إخفاء الدخل باستخدام المنتجات المصرفية ، تشارك جميع أنواع الأنشطة الجديدة في عملية غسيل الأموال. ومع ذلك ، بعد تحليل نتائج مكافحة غسل الأموال منفردة ، أصبح من الواضح أن المعركة ستكون أكثر فعالية إذا وحدت الدول جهودها والمنظمات الدولية التي تساهم في تطوير سياسات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. انضم إلى الكفاح ضد هذه الظاهرة المتطورة على نطاق واسع.
ولهذه الغاية ، تم إنشاء المنظمة الدولية لمكافحة غسيل الأموال (FATF) في عام 1989 ، والتي تضم 31 دولة أعضاء حاليًا ، بما في ذلك روسيا. تقوم مجموعة العمل المالي (FATF) سنويًا بتجميع قائمة "سوداء" للدول التي لا تتخذ "إجراءات كافية" لمكافحة غسيل الأموال. توصي مجموعة العمل المالي "بتوخي الحذر بشكل خاص" في العلاقات مع هذه الدول ، بما في ذلك الحد من أنشطة البنوك - المقيمين في البلدان "غير المواتية" من خلال ، على سبيل المثال ، الحد من فتح حسابات المراسلين. حتى وقت قريب ، كانت روسيا واحدة من هذه الدول ، ولكن بعد زيارة بلدنا من قبل ممثلي مجموعة العمل المالي وتحليل الإطار القانوني ، وكذلك الإجراءات التي اتخذتها قيادة الدولة لتعقيد عملية غسيل الأموال ، في اجتماعها المقبل ، FATF قررت استبعاد الاتحاد الروسي من القائمة "السوداء" ، وقبولها لاحقًا كعضو كامل العضوية. وفقًا للإجراءات التي وضعتها مجموعة العمل المالي التابعة لمجموعة العمل المالي ، من أجل التحقق من صحة سياسة مكافحة غسل الأموال ، يجب على الدولة أن تجعل تشريعاتها تتماشى مع متطلبات التوصيات الأربعين لمجموعة العمل المالي ، والتي تم تطويرها في عام 1990 ، مع مراعاة تعديلاتها. . من الناحية الهيكلية ، تنقسم التوصيات إلى المجموعات التالية:
ألف - النظم القانونية ،
باء - التدابير المؤقتة والمصادرة ،
(ب) الإجراءات التي يتعين على المؤسسات المالية والمنشآت غير المالية والأشخاص المنتمين إلى بعض المهن اتخاذها لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
(ج) الإجراءات المؤسسية وغيرها من الإجراءات المطلوبة في أنظمة مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
د- التعاون الدولي.
تتعلق توصيات المجموعة (أ) بشكل أساسي بالأنشطة التشريعية للسلطات التي تهدف إلى مكافحة غسل الأموال. المعيار الرئيسي لامتثال تشريعات الدولة للمعايير الدولية هو تصنيف أي طريقة لغسيل الأموال على أنها أفعال إجرامية. بالنسبة لمثل هذه الأفعال ، يجب توفير المسئولية الجنائية والمدنية والإدارية. أما بالنسبة للاتحاد الروسي ، فلم يُنص على المسؤولية الجنائية عن إضفاء الشرعية (غسل) الأموال أو الممتلكات الأخرى التي حصل عليها أشخاص آخرون بطريقة إجرامية حتى اعتماد القانون الجنائي الجديد في عام 1996. ومع ذلك ، تبين أن وجود مادة في القانون الجنائي للاتحاد الروسي غير كافٍ لمكافحة غسل الأموال بشكل فعال ، وبالتالي لا تزال القاعدة التشريعية تُستكمل حتى يومنا هذا بلوائح جديدة في هذا المجال (بعضها سوف في الكتلة الخاصة بمكافحة غسيل الأموال في بلادنا).
ووفقًا لمجموعة العمل المالي ، فإن الإجراءات التي تهدف إلى مصادرة الممتلكات المغسولة يجب أن تساهم في تعقيد عملية غسيل الأموال. لذلك ، تحتوي المجموعة ب على قائمة الصلاحيات الموصى بها لنقلها إلى السلطات المختصة من أجل تقييد استخدام الممتلكات المغسولة. بالإضافة إلى ذلك ، يتم تشجيع البلدان على وضع قواعد تحكم مصادرة الممتلكات دون إدانة الجاني جنائيًا ، أي لإدخال مصادرة الممتلكات في الإجراءات المدنية.
من الأهمية بمكان توصيات المجموعة ب المتعلقة بأنشطة البنوك. بادئ ذي بدء ، تضع مجموعة العمل المالي المبادئ العامة لتنظيم عمل المؤسسات المصرفية. وبالتالي ، في رأي ممثلي مجموعة العمل المالي ، بما أن البنوك هي أداة تستخدم في الغالب في غسل الأموال الإجرامية بسبب توفرها في تنفيذ معاملات الدفع ، تُنصح السلطات بوضع إجراءات صارمة لتسجيل المؤسسات المصرفية لدى الحصول الإجباري على الترخيص المناسب. يجب أن تنص إجراءات تسجيل وترخيص هذه المؤسسات على "شفافية" أنشطتها من أجل ضمان إمكانية المراقبة والرصد المستمرين من قبل السلطات التنظيمية.
تتمثل المسؤولية الرئيسية للمؤسسات المصرفية ، الموكلة لها بموجب توصيات مجموعة العمل المالي ، في بذل العناية الواجبة للعملاء وإبلاغ السلطات المختصة بجميع المعاملات المشبوهة التي يقوم بها عملاء البنك.
تتمثل العناية الواجبة تجاه العميل في تحديد وتأكيد هوية ليس فقط العميل نفسه ، ولكن أيضًا المستفيد ، وكذلك في المراقبة المستمرة لعلاقة العمل (بما في ذلك المعاملات) الخاصة بالعميل. من أجل تحديد المستفيد ، يحتاج البنك إلى تحديد ملكيته التي سيتم نقل الأموال أو الممتلكات إليه. إذا كان المستفيد كيانًا قانونيًا ، فمن الضروري معرفة من هو مؤسسه وما إذا كان أطراف هذه المعاملة ليسوا أطرافًا ذات صلة. يقترح إيلاء اهتمام خاص للمعاملات لمرة واحدة.
وتجدر الإشارة إلى أن توصيات المجموعة ب لا تنطبق فقط على المؤسسات المصرفية. في حين أن الخدمات المصرفية هي الأكثر جاذبية لغاسلي الأموال ، فإن FATF تسرد الكازينوهات وشركات العقارات وتجار المعادن والأحجار الكريمة ، بالإضافة إلى المحامين والموثقين والمحاسبين المستقلين من بين المشاركين المحتملين في المخططات.
من الواضح أنه من أجل ضمان الأمن الاقتصادي للدولة والامتثال لتوصيات مجموعة العمل المالي ، هناك حاجة إلى جهاز يتمتع بالسلطات المناسبة وقادر على مقاومة غسيل الأموال. لذلك ، ليس من المستغرب أن تتعلق توصيات المجموعة ج بإنشاء وعمل وكالات إنفاذ القانون ، فضلاً عن إنشاء نظام "شفافية" للكيانات القانونية. وفقًا لـ FATF ، يجب على الدولة أن تحرص على تزويد وكالات إنفاذ القانون بمجموعة واسعة بما فيه الكفاية من السلطات التي ، من ناحية ، من شأنها منع غسل الأموال الإجرامية ، ولكن من ناحية أخرى ، لن تؤثر على الحقوق المشروعة ومصالح المواطنين المنصوص عليها في القانون الدولي وتشريعات الدولة. من أجل منع الفساد وإساءة استخدام السلطة ، يجب على الدولة تزويد أجهزتها بالموارد البشرية والتقنية الكافية. من أجل الحفاظ على "الكفاية" ، يوصى بوضع إجراءات لضمان ولاء الموظف ونزاهته.
من أجل العمل الفعال لوكالات إنفاذ القانون ، يلزم وجود نظام شفاف إلى حد ما لتسجيل وترخيص الكيانات القانونية ، فضلاً عن توافر الحصول على المعلومات اللازمة في قاعدة البيانات. وتجدر الإشارة بشكل خاص إلى أنه وفقًا لخبراء مجموعة العمل المالي ، فإن الأكثر تفضيلًا لغسيل الأموال هي ما يسمى بالمناطق الاقتصادية الخاصة أو البحرية. يتم تشجيع الدول على التخلي تدريجياً عن إنشاء أي إعفاءات في الضرائب والسيطرة على بعض الأقاليم. إن إنشاء وتشغيل هذه المناطق له ما يبرره في ظروف تكوين اقتصاد الدولة أو في الدول التي لديها خبرة كبيرة في مكافحة غسيل الأموال.
وتتعلق المجموعة الأخيرة من التوصيات (المجموعة د) بالتعاون الدولي في مجال مكافحة غسل الأموال. لمكافحة هذه الظاهرة بشكل فعال ، تحتاج البلدان إلى تنسيق عملها وتوحيد الجهود ، بما في ذلك. وإنفاذ القانون. بما أن غسيل الأموال معترف به كجريمة دولية ، يجب أن تنص التشريعات على إمكانية تسليم الأشخاص المتهمين ، والتزام الأشخاص المختصين بتقديم إجابات لطلبات سلطات الدول الأخرى فيما يتعلق بالتحقيق في مثل هذه الجرائم.
في عام 2001 ، تبنت روسيا القانون الاتحادي "بشأن مكافحة إضفاء الشرعية (غسل) الدخل المحصل جنائيًا وتمويل الإرهاب" ، وتم مواءمة القوانين التشريعية الأخرى التي تنظم بعض قضايا مكافحة غسيل الأموال معه. ومع ذلك ، وفقًا لتوصيات مجموعة العمل المالي ، فإن اعتماد مثل هذا القانون التنظيمي التفصيلي مثل القانون الاتحادي المذكور أعلاه بتاريخ 07.08.2001 غير كافٍ للاعتراف بالأنشطة الفعالة للدولة في مجال مكافحة غسل الأموال. بالإضافة إلى ذلك ، لا تبقى أساليب غسيل الأموال دون تغيير حتى شهرين: الأشخاص المتورطون في غسيل الأموال يتقنون آليات جديدة بمشاركة هياكل جديدة ، فضلاً عن تحسين الأساليب المثبتة والمثبتة لتقنين الدخل. هذا هو السبب في أنه من المهم للغاية مراقبة التشريعات الحالية باستمرار وتحليل المعلومات المقدمة من المنظمات التي تجري معاملات بالأموال والممتلكات الأخرى.
روسيا ليست استثناء من المبادئ العامة التي وضعتها الممارسات الدولية ، وبالتالي فإن الأداة الرئيسية لغسيل الأموال هي المنتجات المصرفية. يساهم بنك روسيا (البنك المركزي لروسيا الاتحادية) ، بصفته هيئة مخولة بوضع وإصدار اللوائح ، في زيادة فعالية مكافحة البنوك لغسيل الأموال من خلال إرسال التعليمات والخطابات والتوصيات المناسبة لاستخدامها في أنشطتهم. لدى العديد منهم دائرة محددة بدقة من المستخدمين ، نظرًا لأن المعلومات التي تحتويها تنتمي إلى مجال لا يؤثر فقط على الأنشطة المهنية لموظفي البنك ، ولكن أيضًا على الحقوق والمصالح المشروعة للمواطنين (على سبيل المثال ، الحق في الحفاظ على السرية المصرفية ). وتجدر الإشارة إلى أن البنك المركزي لروسيا الاتحادية ينسق عمله في هذا الاتجاه مع الخدمة الفيدرالية للرقابة المالية ، وهي الجهة الرقابية الرئيسية في بلدنا في مجال مكافحة غسل الأموال.
يقع تكوين التقنين في الفصل 22 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي "الجرائم في مجال النشاط الاقتصادي" ، القسم الثامن "الجرائم في مجال الاقتصاد" ، ومع ذلك ، لا يوجد توافق في الآراء بين العلماء حول الانتماء الجماعي . يصنف البعض التقنين (الغسل) كجرائم في مجال التبادل ، والبعض الآخر يصنف على أنه جرائم انتهاك للعلاقات العامة ، وتنظيم تنظيم المشاريع والأنشطة الاقتصادية الأخرى للكيانات القانونية والكيانات الاقتصادية الأخرى ، والبعض الآخر على أنه جرائم تنتهك ريادة الأعمال القانونية والأنشطة الاقتصادية الأخرى أو للجرائم في المجال المالي والتجاري والمصارف ، وهناك آراء أخرى في هذا الشأن. كما لا يوجد إجماع حول هذا الموضوع. جرائم في مجال النشاط الاقتصادي. يعتقد شخص ما أن الهدف العام هو العلاقات الاجتماعية التي تضمن التشغيل الطبيعي لاقتصاد البلد كمجمع اقتصادي واحد ؛ محدد - العلاقات الاجتماعية الناشئة عن تنفيذ الأنشطة الاقتصادية العادية لإنتاج وتوزيع وتبادل واستهلاك السلع والخدمات المادية. يتم تعريف الهدف العام الآخر للجرائم المدرجة في القسم الثامن من القانون الجنائي وموضوع حماية القانون الجنائي على أنه الإجراء المعمول به لتنفيذ النشاط الاقتصادي ، وضمان مراعاة المصالح المتفق عليها للفرد والمجتمع والدولة . المجموعة المستهدفة للجريمة بموجب الفن. 174 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، هو الإجراء العام لنشاط تنظيم المشاريع.
من الواضح أن العلاقات الاقتصادية في حد ذاتها ليست موضوع جرائم في مجال النشاط الاقتصادي ، لأنها موضوع تنظيم فروع القانون الأخرى. يحمي القانون الجنائي قواعد وقواعد ومبادئ النشاط الاقتصادي. يحدد المؤلفون المختلفون هذه المبادئ بطرق مختلفة: عامة ، قواعد السوق ، قواعد النشاط الاقتصادي والسلوك الاقتصادي ، مبادئ اقتصاد السوق ؛ مبادئ القانون التجاري. مبادئ قانون الأعمال ، إلخ. هذه المبادئ تكمن وراء العلاقات الاقتصادية (الاقتصادية) ؛ هذه الأخيرة ، مهما كان محتواها المحدد ، مبنية مع مراعاة هذه المبادئ. في الواقع ، هذه هي مبادئ تنظيم العلاقات في مجال النشاط الاقتصادي أو مبادئ تنفيذها. لذلك ، فإن العلاقات الاجتماعية القائمة على مبادئ النشاط الاقتصادي هي الهدف العام للجرائم التي تم تحليلها. في الوقت نفسه ، تحمي أساليب السياسة الجنائية والقانون الجنائي العلاقات الاقتصادية العامة القائمة على مبادئ الشرعية وحرية النشاط الاقتصادي والمنافسة العادلة وسلامة الكيانات الاقتصادية من أخطر أنواع التعديات عليها. وبالتالي ، فإن الأهداف المحددة للجرائم في مجال النشاط الاقتصادي هي العلاقات الاجتماعية التي تلبي مبدأ حرية النشاط الاقتصادي ؛ مبدأ ممارسة الأنشطة الاقتصادية على أساس قانوني ؛ مبدأ المنافسة العادلة للكيانات الاقتصادية ؛ مبدأ سلامة الكيانات الاقتصادية.
يمكن تعريف الهدف المباشر للتشريع على أنه العلاقات الاجتماعية القائمة على مبدأ حظر الأشكال الإجرامية للسلوك في النشاط الاقتصادي. العلاقات الاجتماعية التي تتطور في مجال الاقتصاد وريادة الأعمال والتداول النقدي ، وما إلى ذلك ، متنوعة للغاية ، لذلك ، عند تحديد الهدف المباشر ، من الضروري تحديد أي منها يخضع للتأثير الإجرامي. لا يمكن أيضًا التعرف على إجراء تنفيذ المعاملات والمعاملات المالية كهدف مباشر للتقنين (غسيل) ، لأن مثل هذا الأمر هو نوع من الإجراءات ، وتسلسل تنفيذها. لإجراء أي معاملة مالية ، من الضروري بالطريقة المحددة فتح حساب في أحد البنوك ، ووضع الأموال هناك ، وإصدار أمر للبنك بتحويلها ، وما إلى ذلك ، لذلك ، عند تقنين (غسل) الإجراء عمولة المعاملات المالية أو المعاملات المالية لا ينتهكها الجاني. علاوة على ذلك ، إذا كان الموضوع يريد انتهاكها ، فلن يكون فقط قادرًا على تنفيذ أي عملية مالية أو معاملة ، بل سيجذب الانتباه أيضًا من البنك أو الهيئة المسيطرة.
الحظر المفروض على استخدام أشكال إجرامية واضحة للسلوك الاقتصادي ، كمبدأ للنشاط الاقتصادي ، يعني أنه لا يمكن بأي حال من الأحوال أن ترتكب الكيانات الاقتصادية أفعالًا ذات طبيعة إجرامية واضحة ، حتى لو كانت قادرة على تحقيق أعلى ربح أو أي شيء آخر. المنفعة ، على سبيل المثال ، مثل تزوير أي مستندات أو أوراق نقدية أو بطاقات ائتمان أو استخدام العنف ضد الشركاء أو استخدام الممتلكات التي تم الحصول عليها نتيجة لنشاط إجرامي أو استخدام الخداع الذي يتسبب في إلحاق الضرر بالشريك أو الدولة ، إلخ.
يواجه فهم الجانب الموضوعي للتشريع أكبر الصعوبات في ممارسة إنفاذ القانون. إلى حد كبير ، يمكن أن يفسر هذا انخفاض معدل الكشف عن التصديق.
لا تعكس البيانات الإحصائية حول الحقائق التي تم الكشف عنها للتشريع الصورة الحقيقية لحالة الجريمة الاقتصادية وتظهر تباينًا كبيرًا بين عدد الجرائم المسجلة بموجب المادة. 1 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، وعدد الأشخاص الذين ارتكبوا هذه الجرائم: في 1999 - تم تسجيل 965 جريمة ضد 105 أشخاص محددين (منها 22 شخصًا أدينوا) ؛ في عام 2000 - 1784 جريمة ضد 146 شخصًا محددًا. في عام 2001 ، انخفض عدد الجرائم المسجلة إلى 1439 ، لكن عدد الأشخاص الذين تم التعرف عليهم وارتكبوها زاد بشكل طفيف - 176 شخصًا ؛ في عام 2002 ، انخفض عدد الجرائم المسجلة بشكل أكبر - إلى 1129 ، وانخفض عدد الأشخاص الذين تم تحديدهم إلى 89 ، على الرغم من وجود مادتين بدلاً من مادة واحدة بشأن التقنين في القانون الجنائي.
حتى التعرف السريع على طرق التقنين ، الموصوفة في الأدبيات المتخصصة ، يُظهر أن "الغسل" يمكن أن يحدث في جميع مجالات المجتمع تقريبًا. لا يسمح لنا الكمون المرتفع بإجراء تقييم دقيق للمقياس الحقيقي لهذه الظاهرة وتحديد الأساليب الأكثر شيوعًا في مناطق معينة بشكل موثوق. لذلك ، يمكن للمرء أن يركز فقط على تقييمات الخبراء المختلفة والدراسات الإجرامية.
وفقًا للقانون ، يتمثل الجانب الموضوعي من التقنين في أداء المعاملات المالية والمعاملات الأخرى باستخدام الأموال أو الممتلكات الأخرى المكتسبة بوسائل إجرامية ، وكذلك في استخدامها في تنظيم المشاريع والأنشطة الاقتصادية الأخرى.
"الالتزام" ("الفعل" - التنفيذ ، والتخلص ، والإدارة) هو تنفيذ مهم قانونيًا ، بما في ذلك الإجراءات الضمنية ، أي الإجراءات التي تشير إلى إرادة شخص ما لأداء نوع من العمليات أو المعاملات. تهدف الإجراءات إما إلى إجراء معاملات مالية (على سبيل المثال ، ملء نموذج "إعلانات عن مساهمة نقدية" أو أمر دفع لتحويل الأموال ؛ وإعطاء تعليمات للبنك لإجراء معاملة مالية باستخدام كمبيوتر "Client-Bank" برنامج ، وما إلى ذلك) ، أو إجراء معاملات مدنية (على سبيل المثال ، تحويل روبل نقدي إلى أمين الصندوق بمكتب الصرافة لشراء العملات الأجنبية ؛ تحويل النقد إلى بائع متجر مجوهرات لشراء مجوهرات ؛ ملء نموذج طلب بريدي - إلى تحويل الأموال عن طريق البريد ؛ التوقيع ، بحضور كاتب العدل ، اتفاقية شراء وبيع عقارات ؛ نقل نص الاتفاقية عن طريق الفاكس أو البريد الإلكتروني ، بما في ذلك استخدام التوقيع الإلكتروني الشخصي ، وما إلى ذلك).
ارتكب يمكن أن تكون المعاملات المالية والمعاملات الأخرى إما شخصيًا أو من خلال ممثل. يتم التمثيل رسميًا بموجب توكيل رسمي. وفقًا للجزء 1 من الفن. 182 GKRF ، "معاملة قام بها شخص واحد (ممثل) نيابة عن شخص آخر (ممثل) بموجب صلاحيات تستند إلى توكيل رسمي ... تنشئ وتعديل وتنهي الحقوق والالتزامات المدنية للممثل مباشرة." وبالتالي ، فإن تصرفات الشخص الذي ينفذ معاملة مالية أو معاملة أخرى بأغراض تقنين (غسيل) من خلال ممثل ، في أي حال ، ينبغي أن تعتبر بمثابة تصديق.
من الضروري أيضًا تحديد ما إذا كان الممثل على علم بالطريقة الإجرامية للحصول على عناصر قانونية أم لا. إذا كان يعلم ، فيجب اعتبار أفعاله تواطؤًا في التقنين ؛ إذا لم يكن يعلم ، فلن يكون هناك جسم جرم في أفعاله.
يتم لفت الانتباه إلى التناقض الكبير بين وصف الجانب الموضوعي من التقنين الوارد في الفن. 174 ، 174 1 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، وتلك المنصوص عليها في قانون مكافحة التصديق. وفقًا للقانون ، لا يقتصر التقنين على "المعاملات المالية" و "المعاملات" فحسب ، بل هو أي إجراءات تتم بأموال نقدية أو ممتلكات أخرى ، بغض النظر عن شكل وطريقة تنفيذها ، بهدف إنشاء أو تغيير أو إنهاء الحقوق المدنية ذات الصلة والمسؤوليات. كما ترى ، فإن المشرع غير متسق للغاية هنا - بعد أن قدم أوسع وصف ممكن للتشريع (غسيل) في القانون الخاص بمكافحة التقنين ، قام بشكل غير معقول بتضييق الجانب الموضوعي ، حيث عرّفها فقط على أنها "معاملات مالية" و "معاملات" في القانون الجنائي للاتحاد الروسي بموجب القانون الذي وقعه رئيس الاتحاد الروسي في 8 ديسمبر 2003). بالإضافة إلى ذلك ، وضع قيدًا آخر: يجب أن تتم المعاملات والمعاملات المالية فقط بأموال تخضع لغير تلك المنصوص عليها في الفن. 193 و 194 و 198 و 199 و 199 و 199 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، الجرائم.
عند وصف الجانب الموضوعي للتقنين ، يمكن للمرء الاستغناء عن التقسيم إلى "معاملات مالية" و "معاملات أخرى" ، لأن المشرع نفسه يضع علامة المساواة بينهما. خلاف ذلك ، يمكن الاستمرار في تقسيم المصطلحات: يمكن تقسيم "المعاملات المالية" إلى معاملات مالية بالروبل والعملة الأجنبية ؛ بأموال نقدية وغير نقدية ؛ وثائقي وغير وثائقي. على الورق والإلكتروني ، وما إلى ذلك ، يمكن تقسيم "المعاملات" بدورها إلى معاملات الشراء والبيع بالتجزئة ، بيع العقارات ، بيع مؤسسة ، التبادل ، التبرع ، الإيجار ، الإيجار التمويلي (التأجير) ، العقد ، إلخ. (على النحو المنصوص عليه في القانون المدني) ، ولكن هل هناك حاجة لمثل هذا التفصيل؟ من الواضح أنه لا.
والشيء الرئيسي. بعض إجراءات التقنين بشكل عام لا يمكن تعريفها فقط على أنها "معاملة مالية" أو فقط على أنها "معاملة". ما ، على سبيل المثال ، يشمل شراء العملة من مكتب الصرافة مقابل الأموال الواردة من الاتجار بالمخدرات أو المتلقاة نتيجة ارتكاب جريمة أخرى؟ من ناحية أخرى ، تعتبر هذه "معاملة مالية" ، حيث يقوم المشتري بتحويل روبل نقدي إلى أمين الصندوق. من ناحية أخرى ، إنها "صفقة" ، حيث أن شراء العملة ليس أكثر من نوع من اتفاقية البيع والشراء. لا يُظهر هذا المثال عدم وجود أساس فحسب ، بل يُظهر أيضًا "مصطنعة" معينة لتقسيم إجراءات التقنين إلى "معاملات مالية" و "معاملات".
موضوع التقنين (الغسل) ، يعترف معظم المؤلفين بشخص طبيعي عاقل بلغ سن 16 ، مواطنين روسيين ، أجانب ، أشخاص عديمي الجنسية. تمت الإشارة أعلاه إلى أن الإجراءات التي تشكل الجانب الموضوعي من التقنين (المعاملات والمعاملات المالية) يمكن أن يقوم بها الشخص المذنب شخصيًا ومن خلال وسيط (رئيس صوري). من أجل إصدار أمر إلى وسيط لإجراء معاملة مالية أو معاملة بأموال أو ممتلكات "قذرة" ، لا يحتاج الشخص إلى أن يكون مؤهلاً قانونياً. لذلك لا داعي لربط خصائص موضوع التقنين بأهليته القانونية. العاجز (بسبب عجزه) غير قادر على ذلك أداء الإجراءات التي تشكل الجانب الموضوعي من التقنين. ومع ذلك ، فإن نقص الأهلية القانونية لا يمنعه من إعطاء الأمر المناسب للوسيط.
يمكن لمالك الأموال أو الممتلكات "القذرة" التصرف من خلال وسيط ليس فقط بسبب عجزه ، ولكن أيضًا لأسباب أخرى ، على سبيل المثال ، بسبب عدم رغبته في جذب انتباه غير ضروري من وكالات إنفاذ القانون أو الهيئات التنظيمية. على أي حال ، فإن أفعاله تتضمن إعدامًا متواضعًا للجريمة ، أي ارتكاب جريمة من قبل شخص آخر ، يجب أن يحاسب عليها (بالطبع ، إذا بلغ السن المطلوبة وكان عاقلاً). إذا كان عجزه ناتجًا عن مرض عقلي يستبعد الصحة العقلية ، فلا يمكن أن يكون موضوعًا لجريمة على وجه التحديد بسبب الافتقار إلى العقل وليس بسبب العجز.
وبالتالي ، فإن مسألة الأهلية القانونية للشخص ليست ذات أهمية أساسية للاعتراف به كموضوع للتقنين (غسيل) ، حيث يمكنه إجراء عملية مالية أو معاملة مالية ليس فقط بشكل شخصي ، ولكن أيضًا من خلال وسيط. على سبيل المثال ، قاصر ، ليس لديه الحق بموجب القانون في إجراء معاملة مالية أو معاملة أخرى بنفسه ، يعهد بإنجازها إلى شخص بالغ عاقل. يبدو أنه ليس من العدل إبراء ذمة شخص من المسؤولية الجنائية لمجرد أنه لم يبلغ سن الأهلية القانونية الكاملة (18 سنة).
البند "ب" الجزء 2 من الفن. ينص 174 (174 1) من القانون الجنائي للاتحاد الروسي على مسؤولية الشخص الذي يقوم بالتصديق (غسيل) باستخدام منصبه الرسمي.
تم الكشف عن مفهوم "المسؤول" في الملاحظة 1 للفن. 285 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، ومع ذلك ، وفقًا للقانون ، لا ينطبق هذا التعريف إلا على مواد الفصل 30 من القانون الجنائي. وفي الوقت نفسه ، لا ترد القواعد المتعلقة بمسؤولية المسؤولين في هذا الفصل فقط (على سبيل المثال ، تنص المادة 140 من القانون الجنائي على مسؤولية المسؤول عن الرفض غير القانوني لتقديم المعلومات إلى المواطن). لتعريف مفهوم "الشخص الذي يستخدم منصبه الرسمي" أثناء التقنين ، من الضروري اللجوء إلى تحليل منهجي لقواعد القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، حيث يُذكر المسؤولون ، بطريقة أو بأخرى ، على النحو التالي: وكذلك الأشخاص الذين يشغلون أي منصب رسمي. وانطلاقا من هذا ، فإن موضوع الجريمة بموجب الفقرة "ب" من الباب 2 من الفن. 174 (174 1) من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، ينبغي الاعتراف بما يلي:
1) الأشخاص الذين يمارسون بشكل دائم أو مؤقت أو من قبل سلطة خاصة وظائف ممثل السلطات أو يؤدون وظائف تنظيمية وإدارية وإدارية واقتصادية في هيئات الدولة ، وهيئات الحكم الذاتي المحلية ، ومؤسسات الدولة والبلديات ، وكذلك في القوات المسلحة للاتحاد الروسي والقوات الأخرى والتشكيلات العسكرية التابعة للاتحاد الروسي (الملاحظة 1 على المادة 285 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) ؛
2) الأشخاص الذين يشغلون مناصب عامة في الاتحاد الروسي المنشأة بموجب دستور الاتحاد الروسي والقوانين الدستورية الاتحادية والقوانين الاتحادية من أجل التنفيذ المباشر لسلطات هيئات الدولة (الملاحظة 2 من المادة 285 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ) ؛
3) الأشخاص الذين يشغلون مناصب عامة في الكيانات المكونة للاتحاد الروسي ، والتي تم إنشاؤها بموجب دساتير أو مواثيق الكيانات المكونة للاتحاد الروسي من أجل التنفيذ المباشر لسلطات هيئات الدولة (الملاحظة 3 من المادة 285 من القانون الجنائي لـ الاتحاد الروسي) ؛
4) موظفو الخدمة المدنية والعاملون في هيئات الحكم الذاتي المحلية من غير المسؤولين (الملاحظة 4 من المادة 285 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) ؛
5) الأشخاص الذين يؤدون وظائف إدارية في مؤسسة تجارية أو منظمة أخرى ، أي أشخاص بشكل مؤقت أو من قبل سلطة خاصة يؤدون واجبات تنظيمية وإدارية أو إدارية في منظمة تجارية ليست هيئة حكومية أو هيئة حكومية ذاتية محلية أو مؤسسة حكومية أو بلدية (الملاحظة 1 على المادة 201 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي).
وهذا يشمل أيضًا فئة أخرى من الأشخاص - موظفو المنظمات التجارية وغيرها من المنظمات غير الرسمية. في رأينا ، من الواضح أن كل موظف في مؤسسة تجارية أو منظمة أخرى ، ليس مسؤولاً ، يشغل هذا المنصب , ومع ذلك ، موقف رسمي معين. مصطلح "شخص يشغل منصبًا رسميًا" أوسع بكثير من مصطلح "مسؤول" ويغطيها بالكامل. يُشار أيضًا إلى الشخص الذي يستخدم منصبه الرسمي في القانون كموضوع خاص للتصديق ، ليس مسؤولا . لذلك ، يجب الاعتراف بأي موظف في المنظمات التجارية وغيرها ، حتى لو لم يكن مسؤولًا ، ولكنه يستخدم منصبه الرسمي لإضفاء الشرعية ، على أنه موضوع جريمة بموجب الفقرة "ب" من الجزء 2 من الفن. 174 (174 1) من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.
قد يكون الشخص الذي ينتمي إلى الفئات المذكورة أعلاه موضوعًا خاصًا للتقنين (غسيل). قد يكون باقي الأشخاص الذين شاركوا في التقنين معه مسؤولين جنائيا عن هذه الجريمة بصفتهم منظمها أو محرضا عليها أو متواطئا معها. ستتم مناقشة قضايا التواطؤ (بما في ذلك مع موضوع خاص) بمزيد من التفصيل أدناه ، عند تحليل علامات التصديق المؤهلة.
خلال الطبعة الأولى من الفن. 174 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي (قبل 1 فبراير 2002) ، أشار معظم المؤلفين إلى أن التصديق لا يمكن أن يتم إلا بقصد مباشر. بعد 1 فبراير 2002 في الفن. 174 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، ظهرت إشارة إلى الغرض من أفعال الجاني ، وينبغي الاعتراف بأن المشرع يعتبر التأهيل وفقًا لذلك ممكنًا فقط إذا تصرف الجاني بنية مباشرة. ضع في اعتبارك ، مع ذلك ، مدى معقولية هذا.
النية المباشرة في التقنين تعني أن الشخص ، الذي يقوم بمعاملات مالية أو معاملات بأموال نقدية أو ممتلكات أخرى ، مكتسبة عن قصد بوسائل إجرامية ، على دراية بالخطر الاجتماعي والطبيعة غير القانونية لأفعاله ، ويتوقع ظهور عواقب خطيرة اجتماعيًا ويريد أن أداء هذه الأعمال ، ويريد عواقب وخيمة ...
"المعرفة" تعني أن الشخص كان على علم موثوق بالطريقة الإجرامية لاكتسابها من قبل أشخاص آخرين. يمكن للجاني أن يتعلم عن الطريقة الإجرامية للحصول على كل من "الحائزين" أنفسهم ، وأن يخمن بنفسه ، بناءً على الخصائص الكمية والنوعية للعناصر القانونية ، وظروف تحويل الأموال أو الممتلكات الأخرى إليه ، وما إلى ذلك. فيما يتعلق بالطبيعة الإجرامية لأصل العناصر القانونية (الغسيل) يمكن أن تشير أيضًا إلى علامات الأشياء نفسها: على سبيل المثال ، عدد كبير من الأوراق النقدية الصغيرة ، والممتلكات المنقولة أو غير المنقولة بدون وثائق ملكية ، والأشياء التي بها آثار دماء ، وثقوب الرصاص ، إلخ.
كلمة "سيء السمعة" تعني "مشهور ، غير مشكوك فيه (عن شيء سلبي)" وتأتي من "اعرف" (عفا عليها الزمن) - "تعرف".
من الأهمية بمكان لفهم المعرفة الافتراض القانوني العام لسلامة المواطنين ، والذي بموجبه "يُفترض في البداية أن المواطن يمتثل للتشريعات المدنية والعمالية والضريبية والجنائية والتشريعات الأخرى ، ولا ينتهكها" ، فضلاً عن الافتراض على مستوى الصناعة للمعرفة بالقانون ، والذي يشير إلى أن "الشخص كان على علم بعدم مشروعية الفعل الذي ارتكب من قبله ، والذي ، باعتباره خطرًا اجتماعيًا ، محظور تحت التهديد بالعقاب بموجب القانون الجنائي المنشور والحالي ، ومن خلال بحكم هذا فإنه يخضع للمسؤولية الجنائية.
يحدث الشيء نفسه أثناء التقنين: عند إجراء معاملة مالية أو صفقة بأموال أو ممتلكات أخرى تم الحصول عليها بوسائل إجرامية ، قد يعترف الجاني عن قصد بحقيقة إضفاء الشرعية عليها أو لا يبالي بها. على سبيل المثال ، استثمار الأموال "القذرة" في العقارات أو شراء العملات الأجنبية بها ، قد لا يسعى الجاني عمدًا إلى تحقيق هدف إعطاء مثل هذه الأموال نظرة شرعية. فهو يريد ، على سبيل المثال ، فقط حمايتها من التضخم ، أو ببساطة يعتبر أن هذه الطريقة في استثمار رأس المال هي الأكثر ربحية. في الوقت نفسه ، لا يبالي الجاني بحقيقة أنه عند إجراء معاملات مالية أو معاملات بأموال أو ممتلكات ، يكون موضوعيا هناك صعوبة في اكتشافهم لاحقًا ، وإخفائهم ، وإعطائهم مظهرًا شرعيًا ، وما إلى ذلك. لذلك ، من العدل الاعتقاد بأن هذه الجريمة (إضفاء الشرعية ) يمكن أن تلتزم بقصد مباشر وغير مباشر ، على الرغم من حقيقة أن التكوين المعلق يشير إلى ما يسمى رسميًا. علاوة على ذلك ، "في حالة عدم وجود مظهر موضوعي للنية (يمكن ملاحظته أثناء التقنين) تنشأ صعوبات لا يمكن التغلب عليها في صقلها. في مثل هذه الحالة يتبين ان الجاني لن يحاسب الا على ما اعترف به ". وفي الوقت نفسه ، قد لا يعرف الشخص المذنب مثل هذه الكلمات - "الغرض من التقنين". فماذا بعد ذلك بقصد مباشر؟
يسعى إنشاء أي حظر في القانون الجنائي دائمًا إلى هدف محدد. في الوقت نفسه ، لا تتضمن جميع أحكام القانون الجنائي إشارة إلى الغرض من أفعال الجاني. هذا يرجع إلى حقيقة أنه في كثير من الأحيان ليست هناك حاجة لذلك ، لأن هذا الهدف واضح بالفعل. على سبيل المثال ، الغرض من تجريم الجرائم المرتكبة ضد الممتلكات هو حماية مصالح ممتلكات المالك ، ولكن لم تتم صياغة تكوين السرقة على أنه "سرقة سرية لممتلكات شخص آخر ، بهدف إلحاق ضرر مادي بالضحية". على الرغم من أن الخاطف يسعى فقط إلى تحقيق هدف الإثراء الشخصي ، إلا أن إلحاق الضرر المادي بالضحية يحدث بشكل موضوعي ، بغض النظر عما إذا كان الجاني يرغب في إلحاقه. وينطبق الشيء نفسه على القتل العمد مع سبق الإصرار لدوافع المرتزقة أو مقابل أجر ، فضلاً عن السطو أو الابتزاز أو اللصوصية (البند "z" ، الجزء 2 من المادة 105 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي). على سبيل المثال ، من أجل الاستحواذ على محفظة الضحية ، ينتحر الجاني. في هذه الحالة ، التسبب في الوفاة ليس غاية في حد ذاته للجاني ، لأن غرضه الأساسي هو ممتلكات الضحية. قد يكون الجاني غير مبال بحقيقة وفاته. التسبب في الوفاة في هذه الحالة ما هو إلا وسيلة لتحقيق هذا الهدف. بالطبع ، لا يمكن القول إن الجاني لم يكن يريد موت الضحية على الإطلاق ، لكننا نعتقد أن هذا هو الوضع عندما تكون هذه العواقب ثانوية (قسرية) فيما يتعلق بمحتوى الدافع الرئيسي أو النتائج دافع آخر ". في رأينا ، هذا ينطبق أيضًا على التقنين. عند إجراء معاملات أو معاملات مالية بأموال أو ممتلكات تم الحصول عليها بوسائل إجرامية ، على أي حال ، بطريقة أو بأخرى ، يتم إدخالها في التداول القانوني ، مما يمنحها مظهرًا قانونيًا ، وتمويهًا ، وصعوبة في الكشف اللاحق ، وما إلى ذلك.
وبالتالي ، يمكننا أن نستنتج أنه وفقًا للإصدارات الحالية للفن. 174 ، 174 1 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، إضفاء الشرعية (غسل) عائدات الجريمة ، لا يمكن ارتكابها إلا بقصد مباشر. ومع ذلك ، من الضروري البحث عن مثل هذا الهيكل التشريعي لهذا التكوين ، والذي من شأنه أن يسمح بتغطية أفعال الشخص المذنب ، إذا تصرف بقصد غير مباشر. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه عند ارتكاب أي أعمال بأموال نقدية أو ممتلكات أخرى تم الحصول عليها بوسائل إجرامية ، بشكل موضوعي ، بطريقة أو بأخرى ، يتم منحها مظهرًا قانونيًا ، وإدخالها في التداول القانوني ، بغض النظر عما إذا كان الجاني قد سعى إلى مثل هذا هدف.
هناك نوع محدد من الجرائم بموجب الجزء 2 من المادة 174 من القانون الجنائي ، وهو إضفاء الشرعية (غسل) الأموال أو الممتلكات المكتسبة بشكل غير قانوني ، والتي ارتكبتها مجموعة من الأشخاص عن طريق مؤامرة سابقة (البند "أ") بشكل متكرر (البند "ب") أو من قبل شخص باستخدام منصبه الرسمي (البند "ج").
يُعترف بإضفاء الشرعية (غسل) الأموال أو الممتلكات المكتسبة عن قصد بوسائل غير قانونية من قبل مجموعة كاملة من الأشخاص عن طريق مؤامرة مسبقةإذا شارك فيها شخصان أو أكثر ، بعد أن اتفقوا مسبقًا على ارتكاب جريمة مشتركة. تنطبق هذه الميزة المؤهلة فقط على الأفعال المنصوص عليها في الجزأين الثاني والثالث من المادتين 174 و 174 1 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. في الواقع ، فإن إضفاء الشرعية (غسل) الأموال أو الممتلكات الأخرى التي حصل عليها أشخاص آخرون بوسائل إجرامية أو حصل عليها شخص نتيجة لجريمة ارتكبها لا يمكن أن ترتكبها مجموعة منظمة إلا بشرط أن تكون المعاملات المالية والمعاملات الأخرى بأموال وممتلكات أخرى تزيد عن مليون روبل. يبدو أن إثبات الحاجة إلى مبلغ كبير قدره مليون روبل لتأهيل إضفاء الشرعية (غسل) الأموال أو الممتلكات الأخرى على النحو الذي التزمت به مجموعة منظمة غير صحيح. مليون روبل هو مبلغ كبير بشكل مفرط ، مما يستلزم عدم مقاضاة أعضاء المجموعات المنظمة التي تجري معاملات مالية وغيرها من المعاملات بهدف تقنين مبلغ كبير ، ولكن لا يصل إلى مليون روبل.
بمجرد اكتمال عملية التصفيف بنجاح ، يجب على مبيض الأموال أن يخلق نوعًا من المصداقية في شرح أصول ثروته. أثناء الدمج ، يتم إعادة الأموال المغسولة إلى الاقتصاد. وبالتالي ، فإنهم يدخلون النظام المصرفي تحت ستار الدخل المكتسب بصدق. إذا لم يتم تحديد أثر غسيل الأموال في المرحلتين السابقتين ، فمن الصعب للغاية فصل الأموال المشروعة عن الأموال غير المشروعة. لا يصبح اكتشاف الأموال المغسولة في مرحلة التكامل ممكنًا إلا بمساعدة العمل السري.
نموذج من أربع مراحل.يستخدم خبراء الأمم المتحدة هذا النهج في هيكلة عملية غسيل الأموال. المراحل الرئيسية للتصديق هي:
· المرحلة الأولى هي الإفراج عن النقد وتحويله إلى حسابات الدمى.
· المرحلة الثانية توزيع النقد.
· المرحلة الثالثة - اخفاء اثار الجريمة المرتكبة.
· المرحلة الرابعة: تكامل عرض النقود.
نموذج مرحلتين.وفقًا لهذا النموذج ، فإن المراحل الرئيسية لإضفاء الشرعية هي غسل الأموال وإعادة التدوير.
· الدرجة الأولى "غسل" الأموال المتلقاة مباشرة من الجريمة. يتم تنفيذ "غسيل" الدرجة الأولى عن طريق استبدال الأموال بأوراق ورقية من فئة مختلفة أو أنواع أخرى من العملات. في هذه المرحلة ، يتم تنفيذ عمليات قصيرة الأجل.
· الدرجة الثانية تتمثل في العمليات متوسطة وطويلة الأجل ، والتي من خلالها تظهر الأموال التي تم غسلها مسبقًا وكأنها تم الحصول عليها من مصادر قانونية ويتم إدخالها في التداول الاقتصادي القانوني.
الأسباب المساهمة في تقنين (غسيل) عائدات الجريمة في روسيا.أحد الأسباب الرئيسية لغسيل الأموال في روسيا هو العلاقة الوثيقة بين المجموعات السياسية والتجارية. هناك جماعات الضغط والضغط من المنظمات التجارية الخارجية التي لها علاقات وثيقة مع الأحزاب السياسية لمساعدتهم على التأثير في السياسات والقرارات الحكومية. في بعض الحالات ، يصبح رواد الأعمال أنفسهم أعضاء نشطين في الجماعات السياسية أو شركاء مقربين من القادة السياسيين. في الوقت نفسه ، لدى كل من طبقة رجال الأعمال الجديدة والسياسيين الذين يتعرضون للضغط نفس المصلحة - لإثراء أنفسهم على حساب الدولة.
غالبًا ما يزود القادة السياسيون الذين يشغلون مناصب مهمة في الإدارة العامة مجموعات الأعمال المتميزة بحماية الاحتكار وحتى خدمات التجسس الاقتصادي ، وفي المقابل يتلقون رشاوى سخية منهم.
حتى عند تحويل الأموال المشروعة لتأمين المواقع ، تفيد التقارير أن الشركات والأفراد في روسيا يستخدمون خدمات الأشخاص المرتبطين بأعمال غير مشروعة لديهم حسابات مصرفية في جميع أنحاء العالم. وبالتالي ، غالبًا ما يرتبط تدفق الأموال من روسيا ارتباطًا وثيقًا بغسيل الأموال. هذا هو السبب في أن الأشخاص الذين ينتمون إلى القطبين القطبيين في المجتمع الروسي يجدون أنفسهم منجذبين إلى مثل هذه الفضائح.
سبب آخر مهم لتدفق الأموال إلى الخارج هو استخدام أساليب غير شريفة في المعاملات التجارية الدولية. إن القضاء على احتكار الدولة للتجارة الدولية ، ودعم الحكومة للسياسات الليبرالية ، وغياب المؤسسات المالية والمصرفية القوية ، والتي لا يمكن إنشاؤها في مثل هذا الوقت القصير ، جعلت من الممكن لعناصر عديمة الضمير في مجال التجارة الدولية استخدام الأساليب غير القانونية لسرقة الأموال خارج البلاد لتحقيق مكاسب شخصية. أدى انتشار تجارة المقايضة ، بسبب الافتقار إلى القدرة على إجراء معاملات التجارة الدولية العادية ، إلى زيادة تدفق الأموال إلى الخارج.
وفقًا لبعض الخبراء الروس ، لم يكن مثل هذا الحجم من الاحتيال ممكنًا دون علم المسؤولين الروس. في الواقع ، يقول الخبراء ، لا يمكن أن يحدث هذا إلا بمشاركة ومشاركة الزعماء السياسيين مباشرة ، بتواطؤ من البيروقراطيين رفيعي المستوى.
كان الافتقار إلى سيطرة الحكومة على المعاملات التجارية ، من ناحية ، وضرائب الدخل المرتفعة من العوامل الإضافية التي أثرت في التدفقات النقدية الخارجة التي نفذها التجار الروس. كما لعبت البنوك التجارية الروسية دورًا مهمًا ، حيث شاركت في العديد من التحويلات المالية شبه القانونية وغير القانونية.
طريقة شائعة للغاية لضخ الأموال في الخارج هي التسعير التحويلي أو "الرسوم". بموجب هذا المخطط ، تبيع الشركة الروسية البضائع بأدنى سعر في السوق إلى وسيط خارجي ، ثم يقوم الوسيط بإعادة بيع البضائع بالسعر العالمي ، ولا تصل العملة الأجنبية أبدًا إلى روسيا.
غالبًا ما يحدث غسيل الأموال من خلال متجر أو مطعم مملوك من قبل تاجر إجرامي. يخلط المالك الأموال التي تم الحصول عليها بطريقة غير قانونية (على سبيل المثال ، من الابتزاز) والأموال المكتسبة بشكل قانوني. هذا يضفي الشرعية على الأموال التي يتم الحصول عليها بطريقة إجرامية.
الظروف المواتية لتطوير غسيل الأموال.إن التقدم التكنولوجي ، وتطوير المعلوماتية والتليماتية ، جنبًا إلى جنب مع الحرية الممنوحة لرأس المال الدولي للذهاب حيث تظهر أفضل الفرص للربح ، قد جعلت الظاهرة التي يشار إليها اليوم عادة باسم عولمة الاقتصاد ممكنة من الناحية الفنية.
أصبح التكامل الاقتصادي والسياسي لمناطق شاسعة من العالم واستخدام بعض مجموعات البلدان "للحواجز" غير الجمركية أساسًا لتطوير أشكال مالية جديدة تستخدم للوصول إلى الأسواق الخارجية أو البقاء فيها.
أخيرًا ، يمكن النظر إلى تحول بعض الحكومات من الحصافة إلى سياسات تشجيع الاستثمار الأجنبي وتحرير التجارة على أنه شروط - في غياب التنظيم الضروري - لتطوير الجريمة الاقتصادية.
أعطى سقوط جدار برلين والأنظمة الشيوعية في وسط وشرق أوروبا تسارعاً هائلاً في عملية إعادة هيكلة الاقتصاد العالمي ، ونتيجة لذلك ، غيرت الاقتصادات المخططة ، التي كانت حتى ذلك الحين مغلقة أمام الحركات المالية الدولية ، قوانينها في اتجاه ليبرالي ، الانفتاح على مبادئ اقتصاد السوق في محاولة للحاق بالوقت الضائع وتحفيز الاستثمار الأجنبي.
هذه التغييرات لم تؤثر فقط على المجال المالي والاقتصادي ، مما تسبب في تدمير أنظمة السيطرة على الاقتصاد ، ولكن في نفس الوقت على المجال الإداري ، مما أدى إلى سياسة الإلغاء العام لتأشيرات الدخول إلى دول وسط وشرق أوروبا. .
إن اتفاقية جولة جيت-أوروغواي ، واختفاء الاتحاد السوفياتي ومعاهدة ماستريخت ، هي في السياق التاريخي الحديث ، تحديدًا للأحداث التي ساهمت في انتقال الاقتصاد العالمي إلى شكل قرية عالمية ، وفرصها وحرياتها بلا شك. تستخدم من قبل الجريمة المنظمة.
يمكن المجادلة بأن التطور الكبير في غسيل الأموال في السنوات الأخيرة قد تم تفضيله من خلال عدة شروط ، والتي يمكن تعريفها على النحو التالي:
· سهولة إدخال الأموال في تداول الأموال.
· القدرة على نقل رأس مال كبير ، بحرية ودون رقابة لاحقة ، من بلد إلى آخر ، واقتراض الأساليب والأنظمة المبتكرة التي أدخلتها الشركات عبر الوطنية ؛
· ريادة وفعالية عالية تحققها المنظمات الإجرامية التي تلجأ إلى الاستشارات المالية ذات الكفاءة العالية.
تظهر التجربة الغربية أن اقتصاد السوق ، بكل عدم اتساقها المتكرر ، لا يتطور بمنطق عشوائي تمامًا ، ولأدائه الفعال يحتاج إلى مؤسسات وقواعد تم وضعها على مدى فترة طويلة من الزمن.
أدى الانتقال السريع والمؤلم من نظام اجتماعي اقتصادي إلى آخر إلى نتائج متفجرة.
تظهر الفوضى التي أحدثتها الخطوات الجذرية الأولى نحو الخصخصة ، على أمل القضاء على الضرر الناجم عن اقتصاد ما يسمى بالاشتراكية الحقيقية في مختلف بلدان أوروبا الشرقية ، بكل أبعادها المدمرة: انخفاض حاد في الزراعة والصناعة الإنتاج والتضخم والبطالة وزيادة الفقر والجريمة وتجارة المخدرات والفساد.
عندما بدأت روسيا طريقها غير المؤكد نحو اقتصاد السوق في عام 1992 ، كانت العصابات الإجرامية من بين القلائل الذين يمتلكون موارد مالية كبيرة: وهكذا ، تم منحهم الفرصة ليس فقط لتقويض الهيكل الحالي ، ولكن أيضًا للاستيلاء على دولة بأكملها خلال عملية إعادة بنائه. لحسن الحظ ، أضاعت هذه العصابات إلى حد كبير الفرصة التي أعطاها لها التاريخ بسبب عدم تنظيمها.
مثال روسيا رمزي. لمنع حدوث ذلك ، قد تحتاج السلطات إلى العمل على جبهتين.
فمن ناحية ، يجب أن يوافقوا بشكل لا لبس فيه على سياسة حماية حقوق الملكية ، ومن ناحية أخرى ، يجب أن يقللوا من تدخلهم في الاقتصاد: القوة التعسفية للبيروقراطية تساهم في تطوير الفساد.
أدى اختفاء الحزب ووظيفته الرقابية إلى خلق وضع يمكن أن يدفع القضاة والشرطة إلى التصرف لمصلحتهم الخاصة ، وليس من المستغرب في مثل هذه الظروف أن تفضل دوائر الأعمال حل مشاكلها من خلال اللجوء إلى المبتزين المختلفين بدلاً من الشرطة. أو المحاكم.
من ناحية أخرى ، إذا كان القانون والنظام في العالم الغربي يمثلان تقليديًا وجهين لعملة واحدة ، في الأنظمة الشيوعية ، وفي روسيا على وجه الخصوص ، كان النظام دائمًا يُعطى الأفضلية أكثر من القانون: في مرحلة انهيار النظام الشيوعي ، هذا الانقسام يكشف كل حدوده.
كما ينبغي ألا يغيب عن الأذهان أن الحاجة السياسية للاستجابة لمطالب السكان من أجل التغيير لم تمنح الفرصة والوقت لسلطات البلدان التي تنتقل إلى اقتصاد السوق لإنشاء آليات لحماية الاقتصاد والمجتمع.
يمثل التحرير التنظيمي ، بما في ذلك على مستوى الاتحاد الأوروبي ، استخدام المعلوماتية ، إلى جانب الفرص التجارية والمالية المقدمة في البلدان الشيوعية السابقة (آفاق جديدة) ، أرضية خصبة لتطور الجريمة الاقتصادية ، مما يجعل غسل الأموال موطئ قدم و الليمفاوية من تطورها.
في الواقع ، المشكلة الحقيقية في غسيل الأموال هي اختراع الأنشطة الاقتصادية التي تخفي تحركات رأس المال غير المشروعة.
ومن المفارقات أن التقدم في سياسة توسيع الحريات يساهم ، كما رأينا ، في ظل ظروف اجتماعية وسياسية معينة في التطور في المجال المالي والاقتصادي للأمراض الإجرامية المرتبطة بغسيل الأموال.
على الرغم من أن "ريادة الأعمال" الإجرامية مدفوعة بنوايا غير قانونية ، إلا أنها مدفوعة بأي حال بالمنطق الاقتصادي ، وبالتالي يجب أن تأخذ في الاعتبار تكاليف الإدارة والحاجة إلى الاستثمار الرأسمالي. بمعنى آخر ، للعيش ، يجب أن تتحرك الجريمة المالية داخل النظام الاقتصادي باستخدام هياكلها وقواعدها.
لهذه الأسباب ، تُجبر الجريمة الاقتصادية على مواجهة قيود موضوعية باستمرار عبرت عنها الحاجة إلى "تطهير" الدخل غير القانوني من أجل التمكن من استخدامه ، نظرًا لوجود موقف سلبي مستمر تجاه النشاط غير القانوني - مهما كان - حتى في الدول التي اضطرت مؤقتًا لتحفيز تدفق رأس المال الأجنبي. ولكن لتحقيق هذا الهدف ، يجب على المنظمة الإجرامية أن تتحول إلى نظام خارجي ليس جزءًا من المنظمة نفسها. لذلك ، من الضروري اللجوء إلى الوسطاء الماليين ، مما يجعل من الممكن تحويل الأموال المتأتية من مصدر غير مشروع إلى قنوات اقتصادية عادية. لكن هذه الحاجة للانتقال إلى الأنشطة المشروعة تمثل لحظة من الضعف الشديد ، حيث يمكن للسلطات المعنية بالجرائم الاقتصادية اكتشاف مثل هذا التحول.
وهكذا يتم عرض خطر هذه الأشكال من النشاط الإجرامي في مجمله. يكمن الخطر في صعوبة الكشف عن الجريمة وقمعها ، حيث تسمح الموارد المالية الضخمة للمنظمات الإجرامية بشراء المهنيين الماليين والنقديين والتنظيميين الذين يحتاجونهم لأغراضهم ، فضلاً عن اعتماد الأدوات التكنولوجية الأكثر تقدمًا. من ناحية أخرى ، يصعب على الدولة أن تتابع بمرونة وتيرة تطور الوسائل والأساليب التي تستخدمها الجريمة الاقتصادية المنظمة.
يتم اكتشاف فرص استثمارية جديدة ليس فقط في الشرق ، لأنه في أجزاء أخرى من العالم تشارك في عملية العولمة الاقتصادية ، كانت هناك أيضًا تغييرات في معايير جذب الاستثمار الأجنبي.
دفع سقوط جدار برلين رأس المال العالمي نحو الشرق ، مما أثار مخاوف في بعض البلدان النامية ، ولا سيما في شمال إفريقيا والشرق الأوسط ، من أن الاستثمار الأجنبي الموجه سابقًا سيتجه نحو أوروبا الشرقية. كان هذا بمثابة قوة دافعة لتكثيف العمل الهادف إلى إدخال المزيد والمزيد من المعايير الليبرالية في المجال المالي والاقتصادي. ربما ساهم الأخير في تحفيز رد فعل التكامليين الإسلاميين ضد تدفق رأس المال الأجنبي وأدى إلى النتائج المقابلة. على الرغم من أن احتمالية أن تشكل هذه الدول منطقة مخاطر غسيل أموال على نطاق واسع تبدو محدودة إلى حد ما. في الواقع ، على الرغم من أن هذه البلدان قد بدأت في عملية تحويل اقتصاداتها ، إلا أنها تحافظ على هيكل دولة قوي قادر على التحكم في كل من الاقتصاد والنظام القضائي.
الدولة التي كانت أول من أطلق الكفاح ضد التقنين على مستوى الدولة تعتبر بحق الولايات المتحدة. يمكن ملاحظة السمات التالية للتشريعات الفيدرالية الخاصة بغسيل الأموال:
- لا يشمل غسل الأموال الإجرامي الإخفاء فحسب ، بل يشمل أيضًا التواطؤ في الجريمة الرئيسية ، بالإضافة إلى أفعال مرتكب الجريمة ؛
وفي الوقت نفسه ، فإن العقوبة المفروضة على غسل الأموال أشد من العقوبة المفروضة على الأشكال الأخرى لإخفاء الجرائم (تصل إلى 20 عامًا في السجن مع دفع غرامة أو بدونها) ؛
· تُفرض شروط صارمة بشكل خاص على الأشخاص الذين ترتبط أنشطتهم المهنية بزيادة مخاطر المشاركة في غسيل الأموال ، فهم يخضعون للمسؤولية عن المعاملات المالية بأموال "قذرة" ، حتى إذا لم تكن هناك نية لتسهيل النشاط الإجرامي أو إخفائه ؛
· تتمتع السلطة التقديرية للقضاة والشرطة بأهمية كبيرة في تطبيق القاعدة ؛
- إمكانية استبدال العقوبة الجنائية بـ "العقوبة المدنية".
تشكلت مؤسسة مكافحة إضفاء الشرعية على رأس المال ذي الأصل الإجرامي في قانون الدول الأوروبية القارية تحت التأثير الكبير لسياسة الولايات المتحدة في هذا المجال ، ولكن مع مراعاة تقاليد ومبادئ الأسرة القانونية الرومانية الجرمانية ، والتي هي ينعكس في ميزاته:
أدى المستوى العالي من تدوين التشريعات الجنائية والتكنولوجيا القانونية وتطور دوغماتية القانون الجنائي بشكل عام ، إلى أن هامش التقدير المحدود للغاية لموظف إنفاذ القانون في مرحلة التأهيل أثار على الفور مسألة المنافسة ونسبة معقولة من المعايير بشأن غسل الأموال وفقًا لقواعد التواطؤ وشراء البضائع المسروقة وإخفاء الجرائم ؛
· تتميز المعايير الأوروبية بمستوى أعلى من التعميم على عكس المعايير الأمريكية.
تم تخفيض مصطلح (أو حجم) عقوبة غسل الأموال في كل مكان تقريبًا مقارنة بالمصطلح الأمريكي إلى أقصى حد معقول للعقوبة لجريمة غير عنيفة ولا يتجاوز 10 سنوات في السجن ، وتستخدم الغرامات على نطاق واسع ؛
· في كثير من الأحيان أقل مما هو عليه في الأمريكتين ، يغطي موضوع الجريمة المزايا التي لا تتعلق بتلقي الدخل الإيجابي (على سبيل المثال ، الفوائد من التهرب الضريبي) ؛
· تأثر تطوير قواعد غسيل الأموال في أوروبا إلى حد كبير باتفاقية ستراسبورغ الخاصة بغسل عائدات الجريمة والتعرف عليها وضبطها ومصادرتها المؤرخة في 8 تشرين الثاني (نوفمبر) 1990 ؛
جرمت العديد من الدول الأوروبية غسيل الأموال ليس فيما يتعلق بالتطور الطبيعي للوعي القانوني الوطني ، ولكن تحت تأثير الضغط الأخلاقي (وأحيانًا ليس فقط الأخلاقي) من الخارج ، ويرجع ذلك إلى حد كبير إلى العمل النشط لـ FATF ، ويتم توجيه FATF من خلال التشريع الأمريكي كنموذج ، حتى القليل من الاستخدام في القارة (بسبب هيمنة مبدأ التقييم الحر للأدلة عن طريق الاقتناع الداخلي) نظام الأدلة الأنجلو أمريكي الرسمي.
على عكس أوروبا والولايات المتحدة ، في بلدان أخرى من العالم ، تتم مكافحة التقنين بطرق مختلفة ، في بعض الأماكن ، على سبيل المثال ، الولايات القضائية الخارجية ذات الوضع القانوني المنخفض ، ولا توجد حتى خدمات حكومية تتحكم في حركة الأموال والأصول (وحدات الاستخبارات المالية) ، ويشعر المجرمون براحة تامة. لكن المزيد والمزيد من الولايات القضائية التي تتعرض لضغوط من المجتمع الدولي ، وقبل كل شيء ، الولايات المتحدة ، على غرار أوروبا ، تقدم خدمة استخبارات مالية إلى هيئات الدولة ، وقاعدة بشأن أنواع المسؤولية الجنائية وأنواع أخرى من المسؤولية لإضفاء الشرعية (غسل الأموال) ) من العائدات الجنائية في النظام القانوني.
في الاتحاد الروسي ، يستخدم المجرمون كامل ترسانة المخططات وأساليب التقنين المعقدة والمعقدة. على الرغم من حقيقة أنه بحلول عام 2004 يمكن ملاحظة تقدم كبير في تطوير مؤسسة مكافحة هذه الظاهرة الإجرامية (الشكل 5) ، فإن الدولة ليست قادرة بعد على ضمان مستوى مناسب من السيطرة على هذا النوع من الجرائم. بالإضافة إلى الدراسات السنوية للمنظمات الدولية لمكافحة الجريمة عبر الوطنية ، والتي تسجل الاهتمام المستمر للمجتمع الإجرامي في الاتحاد الروسي من حيث الأنشطة المتعلقة بتكديس وغسل العائدات الإجرامية ، وهذا ما يؤكده عدد صغير من المجرمين. حالات.
الشكل 5 - عدد الجرائم الاقتصادية التي تم الكشف عنها في الاتحاد الروسي في 1998-2004.
ومن الأدوار المهمة في تدني كفاءة مؤسسة مكافحة العائدات الإجرامية ، حداثة الجرم ، والمستوى المنخفض للجهاز القضائي والتحقيق ، والتعقيد الكبير للتحقيق.
رداً على نشاط المجتمع الإجرامي ، أنشأت روسيا ، مثل العديد من البلدان الأخرى ، المسؤولية الجنائية عن الإجراءات المتعلقة بغسيل الأموال ، ولكن يتم إجراء تغييرات على قاعدة القانون الجنائي الحالية ، فهي لا تزال بعيدة عن الكمال ، وجهازها المفاهيمي هو قابل للنقاش.
استنادًا إلى جوهر غسيل الأموال ، واتجاه نية الأشخاص المذنبين ، وطبيعة الضرر الناجم عن الجريمة والممارسات الدولية ، يكون من الأكثر جاذبية فهم أن الهدف المباشر الرئيسي للجرائم قيد النظر هو العلاقات الاجتماعية التي تتطور مع ضمان السلامة العامة ، كهدف إضافي فوري - العلاقات العامة التي توفر الأنشطة العادية للقضاء من حيث فضح الجناة والتحقيق في القضايا الجنائية ، وكذلك العلاقات العامة في مجال النشاط الاقتصادي. كلا الكائنات الإضافية اختيارية. وهذا يعني أن الضرر الذي يلحق بهذه العلاقات قد يكون أو لا يكون نتيجة لارتكاب جريمة محددة بموجب المادة. 174 أو 174.1 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.
التقنين ، كقاعدة عامة ، هو سلسلة من المعاملات المترابطة التي يمكن أن يتغير فيها موضوع المعاملة. استنادًا إلى التفسير الحرفي ، فإن المعاملات مع هذه الأشكال المعدلة من الممتلكات مستقلة تمامًا وليست معاملات مباشرة مع الممتلكات المكتسبة بوسائل إجرامية. قد يكون للممتلكات التي هي موضوع معاملات لاحقة مصادر منشأ مشروعة تمامًا (وليست جنائية). في هذا الصدد ، ينبغي إضافة إلى التصرف في الفن. 174 و 174.1 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي فيما يتعلق بوصف موضوع الجريمة ، مما يعكس أنه لا يُعاقب على ارتكاب إجراءات لإضفاء الشرعية على "الممتلكات المكتسبة عن قصد بوسائل إجرامية" ، ولكن أيضًا فيما يتعلق بحالة تغيرها .
من أجل قمع الأنشطة الإرهابية وشواغل المجتمع الدولي ، من الضروري تصور إمكانية مقاضاة الأشخاص المسؤولين عن إضفاء الشرعية على العائدات التي تم الحصول عليها بشكل غير قانوني (وليس فقط جنائيًا) ، عند استخدام الأموال المشروعة في المصالح المنظمات الإرهابية.
وفقًا للعديد من العلماء ، فإن العقوبات المنصوص عليها في القانون الجنائي للاتحاد الروسي للتشريع لا تعكس الدرجة العالية من الخطر العام ، على الرغم من وجود وجهات نظر أخرى. لكن العيب الرئيسي في التشريع الجنائي لروسيا هو عدم القدرة على تطبيق مثل هذا الإجراء مثل مصادرة الممتلكات.
من الواضح أن رفض مصادرة الممتلكات كشكل من أشكال العقوبة الجنائية أمر غير معقول. يجب إعادة الأحكام المتعلقة بالمصادرة إلى القانون الجنائي. في إقرار الجزء 1 من الفن. 174 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، ينبغي النص على مصادرة الممتلكات كعقوبة محتملة. للحصول على تقنين مؤهل ومؤهل بشكل خاص ، يجب أن تكون المصادرة غير قابلة للطعن.
وتنشأ الصعوبات أيضًا مع تطبيق أنواع أخرى من المسؤولية في الاتحاد الروسي ، على سبيل المثال ، تطبيق مادة القانون الأساسي "بشأن مكافحة إضفاء الشرعية (غسل) عائدات الجريمة الإجرامية وتمويل الإرهاب" (تم الدخول في القوة في عام 2001) على مسؤولية الكيان القانوني الذي استخدمه البنك المركزي RF لأول مرة فقط في عام 2004. في عام 2002 ، يكمل المشرع قانون المخالفات الإدارية بالمادة 15.27 ، بالإضافة إلى القاعدة المتعلقة بالمسؤولية في القانون الأساسي ، يقدم المسؤولية الإدارية للكيانات الاعتبارية والأفراد عن انتهاكات تشريعات مكافحة التقنين. لا توجد حتى الآن ممارسة لتطبيق معيار المسؤولية الإدارية هذا.
يثبت المنطق أعلاه مدى تعقيد التطبيق العملي للمعايير الجنائية وغيرها من قواعد المسؤولية عن غسيل الأموال على أراضي روسيا ، ونقصها ، وغياب العقوبات الفعالة ، وعدم كفاية الفهم من قبل أجهزة الدولة لدرجة عالية من التهديد للأمن القومي فيما يتعلق بتطور معدلات نمو هذه الظاهرة الإجرامية في القرن الحادي والعشرين.
لا يمكن تنفيذ التصدي الناجح للتقنين إلا إذا تم نشره في وقت واحد على مستويين - الوطني والدولي. في دولة منفصلة ، بدون التبادل الدولي لتدفق المعلومات ، والتفاعل والمشاركة في عملية مكافحة مجرمي المنظمات الائتمانية ، لا يمكن أن تكون المعركة الناجحة ضد التقنين ممكنة. وبالتالي ، تحتاج روسيا إلى تكثيف التعاون الدولي في هذا المجال.
تُظهر التجربة العالمية أنه إلى جانب المسؤولية الجنائية ، فإن الشرط الأساسي هو وجود مجموعة من الإجراءات المضادة ، أي أنواع أخرى من المسؤولية القانونية لغسل الأموال أو الممتلكات القذرة ، واستخدامها النشط. في الوقت نفسه ، من المستحسن عدم تطبيق التدابير الجنائية لانتهاك الإجراءات المتعلقة بالرقابة على المعاملات المالية ، ولكن تطبيق المسؤولية الجنائية لمجموعة محدودة من الإجراءات. تتمثل القضية الرئيسية للاتحاد الروسي في مسألة التطبيق الأوسع لأنواع أخرى من المسؤولية ، بما في ذلك تلك الإدارية والمالية ، كإضافة إلى النوع الجنائي. يجب أيضًا تحديد أنواع المسؤولية القانونية المسموح بها والمستحسن إشراك المنظمات فيها ، وأيها بخلاف الأفراد المجرمين ، مع مراعاة التقاليد القانونية الروسية ، والنظام القائم للقانون والممارسة.
يجب على المشرع الروسي الاستماع إلى آراء العلماء والممارسين وإجراء عدد من التغييرات على القانون الجنائي الحالي. ولكن في الممارسة العملية ، يمكن فقط للمهنيين المدربين تدريباً جيداً مقاومة تصرفات المجرمين أو الجماعات المنظمة ، المسلحين بمعرفة خاصة في مجال الأعمال المصرفية الدولية والتأمين واللوجستيات وخصائص النشاط الاقتصادي الأجنبي وامتلاك المعلومات ذات الصلة الواردة من السلطات المختصة أو النقابات والجمعيات المهنية للمتخصصين. بالفعل اليوم ، تشير الخبرة العالمية إلى الحاجة إلى توسيع أنواع الأنشطة التجارية التي تخضع لإجراءات مراقبة إضفاء الشرعية على عائدات الجريمة. يجب مراقبة شركات التدقيق ومجتمعات المحامين ومستشاري الأعمال والشركات القانونية المشاركة في تسجيل المنظمات ، سواء في روسيا أو في الخارج.
إن إشراك وكالات إنفاذ القانون فقط في مكافحة التقنين لا يكفي. إنهم بحاجة إلى التواصل مع جمعيات وكلاء العقارات والمشاركين في سوق الأوراق المالية والمعادن النفيسة والذهب ومؤسسات الائتمان. يجب أن تأخذ الأخيرة ، في سياق أنشطتها ، في الاعتبار حقيقة أن موضوع غسيل الأموال الأكثر شيوعًا في روسيا هو الأموال غير النقدية ، مع مراعاة خصوصيات أفعال المجرمين ، بما في ذلك. مخططات ارتكاب جريمة متنوعة للغاية ولا تقتصر دائمًا على المعاملات والمعاملات المالية (بغض النظر عن كيفية تفسير هذا المصطلح).
وفقًا لتقليد لجنة الاتحاد الروسي للمراقبة المالية ، والتي كانت قائمة منذ العهد السوفياتي ، فهي منظمة مغلقة ، وللأسف ، من المستحيل عمليًا التعرف على التقارير المتعلقة بأنشطتها. من الواضح ، لأغراض التعاون الدولي ، وتحسين التشريعات ، وبالتالي آليات مكافحة غسل الأموال ، يجب على دائرة الرقابة المالية الفيدرالية لروسيا تقديم تقارير سنوية عن أنشطتها ، بما في ذلك الممارسات الفيدرالية والإقليمية ، والتقنيات الوطنية وأساليب مكافحة غسل الأموال ، مع الدول الأخرى.
على غرار المجتمع الدولي ، ينبغي لروسيا على مستوى الدولة الاعتراف بالصلة بين الجريمة المنظمة والاتجار بالمخدرات والإرهاب وغسيل الأموال وصياغة استراتيجية موحدة لمكافحة هذه الأنواع من الجرائم الجسيمة والخطيرة بشكل خاص.
تطرح هذه الورقة مشكلة الأهمية والخطر الاجتماعي لإضفاء الشرعية على الأموال الإجرامية بالنسبة لروسيا والمجتمع الدولي ككل. إن دراسة هذه الجريمة باعتبارها جريمة ذات طابع دولي جعلت من الممكن إظهار تطور الوسائل القانونية للتصدي لهذه الجريمة من المستوى القانوني الوطني إلى المستوى القانوني الدولي. تبحث الورقة في العلاقة بين استقرار النظام المالي العالمي ، واستقرار سوق الاستثمار ورأس المال الإجرامي ، وتأثيرها على اقتصاد الدول الفردية ، وتوضح وجود علاقة بين غسل عائدات الجريمة وتدفق رأس المال إلى الخارج. من دول محددة ، بما في ذلك البلدان الفردية التي تعتبر "مناطق خارجية". هناك علاقة بين مشاركة الدولة في الآليات القانونية الجنائية الدولية لمكافحة غسل رأس المال الإجرامي وفعالية مكافحة تدفق رأس المال الخارج من الاقتصاد الوطني ، وكذلك احتمالات مصادرة رؤوس الأموال المصدرة للخارج لهذا الغرض. من غسيل. وترد في هذه الورقة أيضًا قواعد القانون الجنائي الدولي الراسخة لمكافحة غسيل الأموال وغيرها من الآليات الناشئة للرد الدولي على الجريمة الاقتصادية. ونتيجة لذلك ، تم التوصل إلى استنتاج حول وجود آليات قانونية دولية راسخة لمكافحة غسل رأس المال الإجرامي ، وتم تقييمها القانوني. وبالتالي ، يمكن التمييز بين السمات التالية لإضفاء الشرعية (غسل) عائدات الجريمة:
1- ينطوي إضفاء الشرعية (غسل) عائدات الجريمة على درجة عالية من الخطر الاجتماعي ، لا يكمن في حقيقة أن الجماعات الإجرامية تستخدم لاحقًا رأس المال المغسول لتوسيع أنشطتها الإجرامية ، ولكن في التأثير السلبي على الاقتصاد الكلي الوضع ككل ، والذي يجعل رأس المال الإجرامي عندما يدخل حيز التداول القانوني. وبالتالي ، فإن الغرض من القواعد المتعلقة بمكافحة تقنين (غسل) عائدات الجريمة هو حماية الاقتصاد القانوني من تغلغل رأس المال الإجرامي فيه.
2. نظرًا لعولمة الاقتصاد العالمي وترابط الأسواق المالية لمختلف الدول ، فإن دخول كميات كبيرة من الأموال الإجرامية في الاقتصاد القانوني له تأثير سلبي على الاستقرار المالي للاقتصاد العالمي بأسره ، يعتبر غسيل الأموال جريمة دولية ، حتى لو تم غسل الأموال حصريًا في إطار الاقتصاد الوطني لدولة واحدة.
3 - في تشريعات الاتحاد الروسي ، المكرسة لمكافحة إضفاء الشرعية (غسل) عائدات الجريمة ، هناك عدد من الأحكام التي قد تؤدي إلى صعوبات في التطبيق العملي لهذا التشريع. أولاً ، لم يحل المشرع بشكل لا لبس فيه مسألة لحظة انتهاء تقنين (غسل) العائدات الإجرامية في حالة استخدام رأس المال الإجرامي من قبل المذنب في نشاط اقتصادي لفترة غير محدودة. ثانياً ، لا يوجد في الوقت الحاضر تعريف تشريعي لإمكانية إدراج القيم غير الملموسة ، في المقام الأول حقوق الملكية ، في موضوع الجريمة المعنية باعتبارها ممتلكات مغسولة.
4. فيما يتعلق باستبعاد المشرع الروسي من موضوع الجرائم المنصوص عليها في المادتين 174 و 174-1 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، فإن الأموال المتلقاة من جرائم مثل التهرب الضريبي ، وعدم إعادة الأموال في العملة الأجنبية من الخارج ، والتهرب من المدفوعات الجمركية ، وما إلى ذلك ، يمكن افتراض أن إلغاء تجريم المعاملات مع عائدات الجريمة ، التي ترتكبها الكيانات الاقتصادية في أغلب الأحيان ، هو في الواقع "عفو اقتصادي" يهدف إلى اجتذاب ، بالتالي ، الأموال الواردة في شكل استثمارات في الاقتصاد القانوني. هذا القرار يتعارض مع أهداف وغايات التشريعات الدولية في المجال قيد الدراسة.
5. هناك عدد من التناقضات الشكلية للتشريعات الروسية في المجال قيد الدراسة مع القواعد والمعايير الدولية التي وضعتها المنظمات الدولية الرائدة. أولاً ، إن استخدام مصطلح "إضفاء الشرعية" ليس صحيحًا تمامًا ، لأنه في عملية غسل الممتلكات المكتسبة جنائياً لا تُمنح إلا مظهرًا شرعيًا ، لكن هذه الوسائل ، ولكن في جوهرها ، لا تصبح "قانونية". المصطلح المعترف به دوليًا "غسيل" أكثر اتساقًا مع كل من جوهر هذه الجريمة والمصطلحات الدولية الراسخة. ثانيًا ، على الرغم من الإشارة المباشرة إلى اتفاقية الأمم المتحدة لعام 1949 بشأن قمع الاتجار بالأشخاص واستغلال دعارة الأطراف الثالثة ، والتي تعد روسيا طرفًا فيها ، فإن التشريع الجنائي الروسي لا يحتوي على أحكام بشأن المسؤولية الجنائية لبعض أنواع الاستغلال. الدعارة المنصوص عليها في هذه الاتفاقية. ونتيجة لهذا التناقض بين القواعد الوطنية وأحكام الاتفاقية ، لن يخضع الدخل من جميع أنواع استغلال البغاء المنصوص عليها في قانون قانوني دولي لإضفاء الشرعية بموجب القانون الروسي. ثالثًا ، على الرغم من النص المباشر لاتفاقية مجلس أوروبا لعام 1990 بشأن "غسل عائدات الجريمة والاستيلاء عليها ومصادرتها" ، فإن التشريع الروسي لا ينص على المسؤولية عن "إخفاء أو تشويه الطبيعة والأصل والمكان" ، وما إلى ذلك ، هي ممتلكات جنائية مكشوفة ، على الرغم من حقيقة أن الاتفاقية المذكورة تنص صراحة على أنه يجب على جميع الدول المشاركة تجريم طريقة غسيل الأموال هذه ، من بين أمور أخرى.
6 - في المرحلة الحالية من تطور المجتمع العالمي ، يتم تقنين (غسل) عائدات الجريمة على نطاق واسع في أغلب الأحيان من خلال المعاملات المالية عبر الوطنية المرتبطة بحركة رأس المال المغسول عبر حدود الدول. وبالتالي ، فإن الكفاح الفعال ضد هذا النوع من الجرائم ممكن فقط إذا كانت هناك آليات دولية فعالة لمواجهة هذه الجرائم ، لأن القواعد الوطنية لمكافحة غسل الأموال ليست كافية.
1. دستور الاتحاد الروسي
2. القانون المدني للاتحاد الروسي
3. القانون الجنائي للاتحاد الروسي
4. قانون الاتحاد الروسي "بشأن تنظيم العملة ومراقبة العملة" المؤرخ 09.10.1992 ، رقم 3615-1
5. القانون الاتحادي "بشأن المنظمات غير التجارية" بتاريخ 12.01.1996 ، رقم 7-FZ
6 - القانون الاتحادي "بشأن مكافحة إضفاء الشرعية (غسل) على الدخل المحصل جنائيا وتمويل الإرهاب" المؤرخ 07.08.2001. رقم 115-FZ
7. القانون الاتحادي "بشأن حماية حقوق الكيانات القانونية لأصحاب المشاريع الفردية أثناء مراقبة الدولة (الإشراف)" المؤرخ 08.08.2001 ، رقم 134-FZ
8 - قرار حكومة الاتحاد الروسي "بشأن الموافقة على لائحة لجنة الاتحاد الروسي للمراقبة المالية" بتاريخ 02/4/2002 ، رقم 211
9- قرار الجلسة الكاملة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي "بشأن الممارسة القضائية في قضايا تنظيم المشاريع وإضفاء الشرعية (غسل) الأموال أو غيرها من الممتلكات المكتسبة بوسائل إجرامية" المؤرخ 18 تشرين الثاني / نوفمبر 2004 رقم 23
10- اتفاقية غسل عائدات الجريمة والبحث عنها وضبطها ومصادرتها (ستراسبورغ ، 8 نوفمبر 1990) // مجلس أوروبا وروسيا ، 2002.
11- مواد لجنة التحقيق التابعة لوزارة الشؤون الداخلية للاتحاد الروسي للفترة 1998-2004.
12. معلومات عامة عن حالة الجريمة في الاتحاد الروسي للفترة 2003-2005 (كانون الثاني / يناير - نيسان / أبريل).
13- تحليل موجز لحالة الجريمة في الاتحاد الروسي للفترة 1998-2004.
14. Aleshin K.N. تقنين (غسل) عائدات الجريمة كجريمة دولية: ملخص المؤلف. ديس. ... كان. قانوني. علوم / K.N. اليوشين. - سانت بطرسبرغ ، 2004
15. علييف ف. الأسس النظرية والمشكلات التطبيقية لمكافحة تقنين (غسل) الدخل المحصل بطريقة غير مشروعة: Dis. ... دكت. قانوني. علوم. م ، 2001
16. Aslakhanov A.A. مشكلة مكافحة الجريمة في المجال الاقتصادي (الجوانب الجنائية والجنائية - القانونية): ملخص المؤلف. ديس. ... دكت. قانوني. علوم. م ، 1997
17. أفاناسييف ن. الفصل التاسع. الجرائم في مجال النشاط الاقتصادي // القانون الجنائي. جزء خاص: كتاب مدرسي / إد. ن. Vetrov و Yu.I. ليابونوف. م ، 1998
18. فيرشينين أ. تقنين الأموال أو الممتلكات الأخرى المكتسبة بطريقة غير مشروعة / A.Yu. فيرشينين // القانون الجنائي ، 1999.
19. فيتروف ن. . قانون جنائي. جزء خاص: كتاب مدرسي للجامعات. م ، 2000
20. Volzhenkin B.V. الجرائم الاقتصادية (الجرائم الاقتصادية). - SPb: دار النشر "مطبعة المركز القانوني" 2002.
21. Galimov I.G. الجريمة المنظمة: اتجاهات ، مشاكل ، حلول / I.G. جاليموف ، ف. سوندوروف. - قازان: "دار الطباعة النموذجية" ذ م م 1998.
22. Ganikhin A.A. تقنين (غسل) الممتلكات المكتسبة بوسائل إجرامية: الجوانب القانونية المالية والاقتصادية والجنائية: ملخص المؤلف. ديس. ... كان. قانوني. العلوم. ، يكاترينبرج ، 2003.
23. أ.ب. جوريلوف تقنين الممتلكات المكتسبة جنائياً: مشاكل التأهيل // القانون الجنائي. 2003.
24. زافيدوف ب. تحليل القانون الجنائي لإضفاء الشرعية (غسل) الأموال / محرر. ب. زافيدوف ، ن. أندرييف // محامٍ. 2003.
25. Zuev Yu.G. الافتراضات في القانون الجنائي / ديس. ... كان. كيان قانوني علوم. ياروسلافل ، 2000.
26. Ivanov N.G. تقنين الأموال أو الممتلكات الأخرى المكتسبة من قبل أشخاص آخرين بطريقة إجرامية // العدالة الروسية. 2002.
27. Istomin A.F. المسؤولية الجنائية لإضفاء الشرعية على الدخل غير المشروع / A.F. Istomin // مجلة القانون الروسي ، 2002.
28. Kamynin I.N. تشريع جديد بشأن مكافحة إضفاء الشرعية (غسل) عائدات الجريمة / I.N. Kamynin // القانونية ، 2001.
29. كوروتكوف أ. الجرائم الواقعة في مجال النشاط الاقتصادي وضد المصالح الخدمية في المنظمات التجارية وغيرها / أ.ك. كوروتكوف ، ف. زافيدوف ، أنا. بوبوف // القانون والاقتصاد ، 2000.
30. Larichev V.D. الإجراءات القانونية لمكافحة غسيل الأموال / V.D. Larichev // التشريع والاقتصاد ، 1999.
31. ميخائيلوف ف. السمات الجنائية والتحليل القانوني لإضفاء الشرعية (غسل) الأموال والممتلكات الأخرى ، المكتسبة عن علم بطريقة غير مشروعة ، 1999.
32. Molchanova T.V. الخصائص الإجرامية ومنع تقنين (غسل) الأموال أو الممتلكات الأخرى المكتسبة بوسائل إجرامية: ملخص المؤلف. ديس. ... كان. قانوني. علوم / T.V. مولتشانوف. - م ، 2003.
33. Osvaldo Cucuzza: Money Laundering and the World Economy، 1997
34. مشاكل الجريمة في الخارج. جريمة منظمة. - م ، 2005.
35. Selivanovskaya Yu.I. برنامج بحثي بعنوان "مشاريع بحثية للعلماء الشباب" / "إضفاء الشرعية (غسل) الأموال أو الممتلكات الأخرى المكتسبة بوسائل إجرامية ، التي ترتكبها الجماعات الإجرامية المنظمة" ، 2005.
36. AV Soloviev. المشاكل القانونية والجنائية المتعلقة بمواجهة إضفاء الشرعية على عائدات الجريمة / A.V. سولوفييف. - كراسنودار ، 2002.
37. Talan M.V. الجرائم في مجال النشاط الاقتصادي: مسائل اللائحة النظرية والتشريعية / M.V. تالان. - قازان: دار نشر جامعة قازان 2001.
38. Tosunyan G.A. مكافحة تقنين (غسيل) الأموال في النظام المالي والائتماني: التجربة ، المشاكل ، الآفاق "كتاب مدرسي - عملي. البدل / إد. ج. توسونيان ، أ.يو. فيكولين. م: ديلو ، 2001.
39- القانون الجنائي لروسيا. كتاب مدرسي للجامعات. في مجلدين V. 2. جزء خاص / إد. أ. اغناتوف ويو. كراسيكوفا. م ، 1998
40. Shnitenkov A. مفهوم المسؤول في القانون الجنائي وقانون الجرائم الإدارية لروسيا // القانون الجنائي. 2002. رقم 3
42. Yakimov O.Yu. تقنين (غسل) عائدات الجريمة: المشاكل الجنائية - القانونية والجنائية - السياسية: ملخص المؤلف. ديس. ... كان. قانوني. علوم. ساراتوف ، 2004.
43- ياني ب. الأعمال غير المشروعة وإضفاء الشرعية على الممتلكات المكتسبة جنائياً // الشرعية. 2005.
44. De Jong B. Crime in the New Russia / How Western Business Console in the New Russia، 2005.
45. توقيت سان بطرسبرج: بيج بانك يفقد رخصته. رقم 968 ، 2004
46. تقييم التهديدات في المملكة المتحدة. التهديد من الجرائم المنظمة والخطيرة 2003 // من: National Criminal Intelligence Service، London، UK، 2003
لجنة الرئيس الأمريكي لمكافحة الجريمة المنظمة ، كل اتصال ، 1984 ، ص 7
علييف الخامس. م. الأسس النظرية والمشكلات التطبيقية لمكافحة تقنين (غسل) الدخل المحصل بطريقة غير مشروعة: Dis. ... دكت. قانوني. علوم. م ، 2001
تم الاستشهاد بالبيانات الإحصائية في المجموعة: قوانين الجريمة ، استراتيجية النضال والقانون / محرر بواسطة A.I. دين. م ، 2001
لوباشينكو ن. أ. الجرائم في مجال النشاط الاقتصادي. فولجينكين ب. الخامس. الجرائم الاقتصادية. ص 110 ؛ رياح ن. و. قانون جنائي. جزء خاص ميلنيكوف الخامس. ه. الفصل 8. الجرائم في مجال النشاط الاقتصادي // القانون الجنائي للاتحاد الروسي. جزء خاص / إد. ب. زدرافوميسلوفا. م ، 1996 ؛ علييف في.تقنين (غسيل) الدخل غير المشروع.
بحاجة الى مساعدة في استكشاف موضوع؟
سيقوم خبراؤنا بتقديم المشورة أو تقديم خدمات التدريس حول الموضوعات التي تهمك.
ارسل طلبمع الإشارة إلى الموضوع الآن للتعرف على إمكانية الحصول على استشارة.
شرط "غسيل أموال"تم استخدامه لأول مرة في الثمانينيات. في الولايات المتحدة فيما يتعلق بعائدات تجارة المخدرات للإشارة إلى عملية تحويل الأموال التي تم الحصول عليها بشكل غير قانوني إلى أموال قانونية. منذ ذلك الحين ، تم اقتراح العديد من التعريفات لهذا المفهوم. قدمت اللجنة الرئاسية الأمريكية المعنية بالجريمة المنظمة في عام 1984 الصياغة التالية: "غسل الأموال هو العملية التي يتم من خلالها إخفاء وجود العائدات أو مصدرها غير القانوني أو استخدامها غير القانوني ، ثم يتم إخفاء العائدات بطريقة تبدو وكأنها من أصل شرعي ".
في القانون الدولي ، ورد تعريف إضفاء الشرعية ("غسيل") على الأموال من النشاط الإجرامي في اتفاقية فيينا للأمم المتحدة لمكافحة الاتجار غير المشروع بالمخدرات والمؤثرات العقلية بتاريخ 19 ديسمبر 1988 ، والتي كان لها تأثير كبير على تطوير التشريعات في الدول الغربية.
حسب الفن. 3 من الاتفاقية ، يعني تقنين ("غسل") الأموال المتأتية من نشاط إجرامي:
تحويل الممتلكات أو نقلها ، إذا كان معروفًا أن هذه الممتلكات قد تم الحصول عليها نتيجة لجريمة أو جرائم ، أو نتيجة للمشاركة في مثل هذه الجريمة أو الجرائم ، من أجل إخفاء أو تمويه مصدر غير قانوني للممتلكات أو من أجل لمساعدة أي شخص متورط في ارتكاب مثل هذه الجريمة أو المخالفات حتى يتمكن من التهرب من المسؤولية عن أفعاله ؛
· إخفاء أو إخفاء الطبيعة الحقيقية ، أو المصدر ، أو الموقع ، أو طريقة التصرف ، أو الحركة ، أو الحقوق الحقيقية فيما يتعلق بالممتلكات أو الانتماء إليها ، إذا كان من المعروف أن هذه الممتلكات قد تم الحصول عليها نتيجة لجرائم أو جنوح ، نتيجة المشاركة في مثل هذه الجرائم أو الانحرافات ؛
· اقتناء أو حيازة أو استخدام الممتلكات ، إذا كان من المعروف وقت استلامها أن هذه الممتلكات قد تم الحصول عليها نتيجة لجريمة أو مخالفات أو نتيجة للمشاركة في مثل هذه الجريمة أو الجرائم ؛
· المشاركة أو التواطؤ أو الدخول في مؤامرة جنائية بهدف ارتكاب أي من الجرائم أو الجرائم المذكورة أعلاه ، ومحاولات ارتكاب هذه الجرائم أو الجرائم ، فضلاً عن المساعدة أو التحريض أو المساعدة أو التشاور في ارتكابها ".
على النحو التالي من أحكام اتفاقية ستراسبورغ وتوصيات اللجنة المالية الخاصة بقضايا غسل الأموال المعدة عام 1990 ، غسيل الأموال وممتلكات أخرى -إنها عملية يتم من خلالها الحصول على الأموال من أنشطة غير مشروعة ، أي مختلف الجرائم ، يتم وضعها أو نقلها أو تمريرها بطريقة أخرى من خلال النظام المالي والائتماني (البنوك والمؤسسات المالية الأخرى) ، أو أنهم (بدلاً من ذلك) يكتسبون ممتلكات أخرى ، أو يتم استخدامها بطريقة أخرى في النشاط الاقتصادي ونتيجة لذلك يتم إعادتهم إلى المالك بطريقة مختلفة "استنساخ" شكل لإضفاء مظهر شرعية على الدخل المستلم ، وإخفاء الشخص الذي بدأ هذه الإجراءات و (أو) حصل على الدخل ، فضلاً عن عدم قانونية مصادر هذه الأموال.
تقنين ("غسيل") الأموال التي تم الحصول عليها بوسائل غير مشروعة -الظهور القانوني لحيازة أو استخدام أو التخلص من الأموال النقدية أو الممتلكات الأخرى ، المكتسبة عن قصد بطريقة غير مشروعة.
والغرض من غسيل الأموال هو رغبة صاحب هذه الأموال في إخفاء أو تمويه المصدر غير المشروع لاستلامه ، مما يمكنه من إنفاق هذه الأموال دون إثارة الشكوك بين الجهات الرقابية وإنفاذ القانون.
تقنين الأموال التي يتم الحصول عليها بوسائل إجرامية (والتي هي في الأساس غسيل أموال) هو الإدخال الفعلي للأموال "القذرة" في النظام المالي. تدخل الدخول غير القانونية في الهياكل المصرفية للدول ، ومن خلال العديد من العمليات ، تتخذ شكلاً قانونيًا تمامًا ، سواء من وجهة نظر الشخص العادي أو أي هيئة تنظيمية. لهذا ، يتم استخدام مجموعة متنوعة من الوسائل ، والتي قد تشمل تقسيم (تقسيم) النقد إلى مبالغ أصغر من المال ، والاستحواذ على الشركات الصغيرة ، وتواطؤ موظفي مؤسسات الائتمان ، وما إلى ذلك. سلاسل. كلما زادت تنوع الأدوات المستخدمة لوضع الأموال غير المشروعة لإخفاء مصدر الأموال ، مثل الشيكات والشيكات السياحية والأسهم والسندات وما إلى ذلك ، زادت صعوبة تتبع مصدر الأموال. يتم إعاقة تحديد مصدر الدخل بسبب تدفق الأموال عبر العديد من البلدان دون وجود نظام فعال لمكافحة غسل الأموال ، أو من خلال المراكز المالية الخارجية. يظهر المخطط العام لتقنين الدخل في الشكل. 1.
أرز. 1 مخطط غسيل الأموال
إقامة- المرحلة الأولى من عملية غسيل الأموال. إنه تعديل لشكلهم أو عنوانهم الأولي. على سبيل المثال ، يتيح تحويل الأموال (التباعد) إخفاء علاقتهم المباشرة بجريمة ما وأخذ الأموال بعيدًا عن متناول وكالات إنفاذ القانون.
يمكن أن تكون نماذج التنسيب مختلفة. الأكثر استخدامًا هي:
تهريب النقود إلى الخارج ؛
تحويل الأموال إلى أدوات مالية أخرى ؛
عمليات الصرف - استبدال الأوراق النقدية الصغيرة بأوراق نقدية من فئة أكبر أو عملة أخرى دون استخدام حسابات بنكية ؛
تراكم الأموال بمبالغ صغيرة في حساب مصرفي واحد ؛
إيداع الأموال في حسابات مصرفية (عادة عدة حسابات في العديد من المؤسسات المالية) ؛
تحويل النقود إلى سلع ومعادن ثمينة وأحجار ؛
استخدام المؤسسات الاقتصادية ذات العائد النقدي الكبير (الحانات ، والنوادي الليلية ، والمطاعم ، وصالونات التجميل ، والكازينوهات ، وما إلى ذلك) ، والتي تنضم عائداتها القانونية إلى أموال تم الحصول عليها عن طريق القانون ؛
إنشاء شركاتهم الوهمية ، والإعلان عن الأموال المكتسبة بطريقة إجرامية كعائدات ، وما إلى ذلك.
من الأسهل الكشف عن عملية غسيل الأموال بدقة في المرحلة الأولى من وضع الأموال التي تم الحصول عليها بطريقة إجرامية. لذلك ، ركزت الجهات التشريعية وإنفاذ القانون والجهات الرقابية عليه لمعالجة مشكلة مكافحة غسل الأموال.
إذا كانت الأموال التي تم الحصول عليها عن طريق الجريمة موجودة نقدًا (على سبيل المثال ، عائدات بيع المخدرات أو الأسلحة) ، يحتاج أصحابها إلى وضع هذه الأموال في النظام المصرفي.
إذا تم استلام الأموال في شكل غير نقدي (جرائم في المجال الاقتصادي) ، فإن الحاجة إلى المرحلة الأولى من غسيل الأموال تختفي.
تشتيت انتشاريمثل المرحلة الثانية من العملية التي تفصل عائدات الجريمة عن مصدرها. في هذه المرحلة ، يتم إجراء معاملات مالية متعددة بين مؤسسات الائتمان لإخفاء آثار الجريمة.
تحجب حركة الأموال في مرحلة التشتت أصل مصادر الدخل غير المشروعة وأصحاب الأموال. وهكذا ، فإن الصلة بين المال وأصحابه ضاعت. لهذا الغرض ، يتم استخدام الدمى والشركات الوهمية لإصدار فواتير وهمية تستخدم كأساس لتحويل الأموال. كقاعدة عامة ، يتم تنفيذ هذه المعاملات دوليًا. نتيجة لذلك ، كما لوحظ بالفعل ، يكاد يكون من المستحيل تحديد مصدر أصل النقود. هنا ، تلعب المراكز المالية الخارجية دورًا سلبيًا كبيرًا ، حيث يتم فقد آثار عائدات الجريمة تمامًا.
فقط في المرحلة الأولى وجزئيًا في المرحلة الثانية من التصديق ، توجد علاقة بين الدخل الذي يتم الحصول عليه من النشاط الإجرامي والشخص الذي ارتكب الجريمة الرئيسية.
اندماج- المرحلة الثالثة (الأخيرة) من عملية غسيل الأموال. في هذه المرحلة ، يتمتع المجرم بفرصة إعادة استخدام الأموال التي حصل عليها بوسائل إجرامية في القطاع الحقيقي للاقتصاد. وبالتالي ، فإن هذا المال يكتسب مصدرًا قانونيًا للأصل.
الأشكال الرئيسية لإدماج عائدات الجريمة المشروعة في النظام المالي هي كما يلي:
المعاملات المتعلقة بالعقارات أو الأعمال الفنية ، ومعاملات المزاد ، حيث لا يمكن تحديد سعر المنتج إلا بشروط. يتم استخدام سعر العقد المبالغة أو المبالغة. يتم دفع الفرق مع السعر الحقيقي بالإضافة إلى النقد غير المحتسب ؛
عمليات التصدير والاستيراد ، والتي يتم فيها إبرام عقود حقيقية ووهمية (بقيمة مبالغ فيها للمعاملات). يظل الفرق بين السعر الحقيقي والتخيلي للسلع ، والأعمال ، والخدمات ، المدفوع بأموال مسحوبة من التداول القانوني للأموال ، على حساب الشركة الوسيطة ؛
يتم إيداع الأموال في حساب شركة أجنبية واستخدامها لإصدار قرض ، وهو أموال قانونية للمقترض ؛
إنشاء شركة أجنبية في منطقة خارجية ، وفتح حساب في بنك أجنبي مع الاستخدام اللاحق لهذا الحساب لتوفير القروض ، والمدفوعات بموجب عقود إيجار وهمية أو خدمات وهمية ؛
يتم الإعلان عن الأموال ذات الأصل الإجرامي على أنها مكسب قانوني في كازينو أو يانصيب.
في كل حالة ، يمكن استخدام مجموعة متنوعة من أساليب غسيل الأموال ، ولكن جوهر جميع العمليات هو إعطاء الأموال التي تم الحصول عليها بطريقة غير مشروعة شكل الدخل من الأنشطة المشروعة. تتلقى الأموال المجهولة مصدرًا جديدًا ، ويتم إعادة توزيع الدخل القانوني لصالح المجرم الذي ارتكب الجريمة الرئيسية.
يلاحظ خبراء مجموعة العمل المالي (FATF) أن المصادر الأجنبية للأموال غير المشروعة التي تدخل روسيا ومناطق الاتحاد السوفياتي السابق من أجل "غسيل" غير معروفة.
يتكون أساس آلية المراقبة الجنائية القانونية لغسيل الأموال الإجرامية في جمهورية TMR من مواد من القانون الجنائي الخاص بـ TMR (المواد 169 ، 170 ، 171).
