تاريخ النشر: 2013/04/26
تاريخ التحديث: 04/10/2019
يدرك المصرفيون جيدًا اللوائح التي تحكم أنشطتهم. تتم إعادة قراءة هذه المستندات في البنك عدة مرات ، اعتمادًا على مدى تعقيد المعاملات وظهور معاملات جديدة. علاوة على ذلك ، تخضع القوانين والتعليمات واللوائح في روسيا لتغييرات مستمرة ، وغالبًا ما تكون مهمة جدًا ، ويجب إعادة قراءة الوثائق. وسرعان ما يتم تذكر أرقام هذه الوثائق. وراء هذه الأرقام حقبة كاملة من تطور الخدمات المصرفية في روسيا وكمية هائلة من المعرفة التي تنظم النطاق الكامل للعمليات المصرفية.
في هذا الصدد ، من أجل الحد من ذكر أي فعل معياري في خطابه يتصل موظفو البنك برقم المستند فقط ، دون استخدام اسمه أو أي شيء عنه. يفهم الخبراء المخلصون تمامًا ما يدور حوله وماذا ولماذا تم ذكره.
من أجل إدخال غير المبتدئين في مسار العمل المصرفي ، يضع ProfBanking قائمة بالوثائق الرئيسية التي تنظم النشاط المصرفي ويقدم شرحًا توضيحيًا موجزًا لكل قانون معياري.
إذا كنت تريد أن ترى كل شيء المستندات المصرفية ونصوصها ،اذهب إلى مكتبة البنوك.
395-1 - القانون الاتحادي الرئيسي للبنوك والنشاط المصرفي ، يعطي مفاهيم "مؤسسة الائتمان" ، "البنك" ، "مؤسسة الائتمان غير المصرفية" ، "المجموعة المصرفية" ، "القابضة المصرفية" ، "العمليات المصرفية" ، "الإيداع" ، "المودع" ، يحدد مبلغ الحد الأدنى لرأس المال المصرح به للبنك ، ومتطلبات التأهيل لمديري البنوك ، ويحتوي على قواعد تسجيل مؤسسات الائتمان وترخيصها ، فضلاً عن أسباب إلغاء ترخيص البنك ، وخصائص إعادة التنظيم وتصفية البنوك. هذا القانون ، بالطبع ، يجب أن يكون معروفًا لكل موظف في البنك.
القانون الاتحادي رقم 395-1 المؤرخ 2 ديسمبر 1990 "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية"
86-منطقة حرة- يحدد قانون البنك المركزي للاتحاد الروسي وظائف البنك المركزي للاتحاد الروسي ، ويصف الهيئات الإدارية لبنك روسيا ، ومتطلبات الإبلاغ لبنك روسيا ، ويحدد الوحدة النقدية لروسيا ، الأدوات والأساليب الرئيسية للسياسة النقدية ، وحقوق البنك المركزي للاتحاد الروسي في تنفيذ عمليات معينة ، وكذلك تتعلق بقواعد التنظيم المصرفي والرقابة المصرفية. يجب على كل موظف بنك معرفة هذا القانون.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
القانون الاتحادي رقم 86-FZ المؤرخ 10 يوليو 2002 "بشأن البنك المركزي لروسيا الاتحادية (بنك روسيا)"
579 ص- مخطط الحسابات للمحاسبة في البنك وقواعد تسجيل المعاملات في محاسبة البنك (حتى 3 أبريل 2017 تم تطبيق اللائحة رقم 385-P ولكن تم إلغاؤها).
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 579-P بتاريخ 27 فبراير 2017 "في مخطط حسابات مؤسسات الائتمان وإجراءات تطبيقه »
أكمل دورة الفيديو "أساسيات المحاسبة في البنك" ،
لفهم المحاسبة المصرفية وجميع المصطلحات المحاسبية مرة واحدة وإلى الأبد
153-ط- أهم وثيقة حول قواعد فتح وإغلاق جميع أنواع الحسابات المصرفية المفتوحة من قبل الأفراد والكيانات القانونية ورجال الأعمال: الحسابات الجارية ، والتسوية ، والمراسل وغيرها. تنطبق التعليمات أيضًا على حسابات تسجيل الودائع (الودائع) وحسابات الودائع للمحاكم ، ومحصلي الديون ، ووكالات إنفاذ القانون ، وكتاب العدل. تحتوي التعليمات على قائمة بالوثائق المطلوبة لفتح كل حساب ، ومتطلبات إدارة الشؤون القانونية للعميل ، وإصدار بطاقة مع عينة من التواقيع وبصمة الختم.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 153-I بتاريخ 30 مايو 2014 "بشأن فتح وإغلاق الحسابات المصرفية وحسابات الودائع (الودائع) وحسابات الودائع"
161- ف- قانون نظام الدفع الوطني. هذا القانون هو جولة جديدة في تطوير نظام الاستيطان في الاتحاد الروسي. يحدد الأسس القانونية والتنظيمية لنظام الدفع الوطني ، وينظم إجراءات تقديم خدمات الدفع ، بما في ذلك تحويل الأموال ، واستخدام وسائل الدفع الإلكترونية ، وأنشطة الأشخاص الخاضعين لنظام الدفع الوطني ، وكذلك يحدد متطلبات تنظيم وعمل أنظمة الدفع ، وإجراءات الإشراف والمراقبة في نظام الدفع الوطني.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
القانون الاتحادي رقم 161-FZ المؤرخ 27 يونيو 2011 "بشأن نظام الدفع الوطني"
383 ص- لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي ، التي تحدد قواعد تحويل الأموال من قبل مؤسسات الائتمان بالروبل الروسي من خلال الحسابات المصرفية ودون فتح حسابات مصرفية. تم تطوير اللائحة رقم 383-P على أساس القانون 161-FZ "بشأن نظام الدفع الوطني" وتحدد الأشكال التالية للمدفوعات غير النقدية: المدفوعات بأوامر الدفع ؛ عن طريق خطاب الاعتماد ؛ أوامر التحصيل الفحوصات؛ الخصم المباشر في شكل تحويل نقدي إلكتروني.
يمكن تنفيذ عمليات تحويل الأموال بأوامر على شكل: أمر دفع ، أمر تحصيل ، طلب دفع ، أمر دفع. وترد أشكال هذه الوثائق في مرفقات اللائحة 383-P.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 383-P بتاريخ 19/06/2012 "بشأن قواعد تحويل الأموال"
180 أنا- واحدة من أهم تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي ، والتي تحدد منهجية لحساب النسب الإلزامية للبنوك. تحدد التعليمات 12 نسبة إلزامية ، يجب على البنك الالتزام بكل منها على أساس يومي (حتى 28 يوليو 2017 ، تم تطبيق التعليمات رقم 139-I ، ولكن تم إلغاؤها).
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 180-I بتاريخ 28/06/2017 "بشأن النسب الإلزامية للبنوك"
595 ص- اللائحة التي تحكم القواعد الخاصة بالمشتركين في نظام الدفع لبنك روسيا (PS BR). بالإضافة إلى ذلك ، أدخلت اللائحة 595-P هيكلًا جديدًا لمركز معلومات البنك وإجراءات تعيينه ، ولكن بالنسبة للبنوك الحالية ، يظل مركز معلومات البنك كما هو.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 595-P بتاريخ 6 يوليو 2017 "بشأن نظام الدفع لبنك روسيا"
507 ص- تنظيم FOR (FOR - صندوق الاحتياطيات المطلوبة): كيفية حساب مقدار الاحتياطيات المطلوبة ، وإجراءات تنظيم FOR ، وإجراءات تجميع وتقديم حساب الاحتياطيات المطلوبة إلى بنك روسيا.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 507-P بتاريخ 1 ديسمبر 2015 "بشأن الاحتياطيات المطلوبة لمؤسسات الائتمان"
590 ص- واحدة من أهم أنظمة بنك روسيا وأكثرها تعقيدًا ؛ يحدد الإجراء الخاص بتصنيف القروض إلى فئات الجودة ، مع مراعاة المركز المالي للمقترض ونوعية خدمة ديونه ، ويحدد حدود مبلغ الاحتياطي المقدر كنسبة مئوية من الدين الرئيسي ، وخصائص التكوين من احتياطي القروض لمحافظ القروض المتجانسة ، إجراء شطب الديون المعدومة على القروض من قبل البنك. المستند المطلوب للعمل مع القروض والسندات الإذنية والأوراق المالية بموجب المعاملات ذات الدفع المؤجل أو التسليم ومطالبات العوملة (حتى 14 يوليو 2017 ، تم تطبيق اللائحة رقم 254-P ، ولكن تم إلغاؤها)
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 590-P بتاريخ 28 يونيو 2017 "لائحة بشأن إجراءات تكوين المؤسسات الائتمانية للاحتياطيات للخسائر المحتملة على القروض والقروض والديون المعادلة"
611 ص- وثيقة تصنيف عناصر أخرى (لا تتعلق بالقروض تحت 590-P) من عناصر قاعدة الاحتساب من أجل تكوين احتياطي للخسائر المحتملة.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 611-P بتاريخ 23 أكتوبر 2017 "بشأن إجراءات تكوين احتياطيات للخسائر المحتملة من قبل مؤسسات الائتمان"
4927-يو- هل تعلم أن كل بنك تجاري يقدم إلى بنك روسيا عدة عشرات من التقارير المختلفة عن أنشطته على أساس ربع سنوي أو شهري أو عشرة أيام أو يوميًا؟ تحدد هذه الوثيقة نماذج الإبلاغ لمؤسسات الائتمان. تشريع ضخم للغاية. فهو لا يحتوي على نماذج التقارير فحسب ، بل يتضمن أيضًا إجراءات تجميع وتقديم كل تقرير.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
أمر بنك روسيا رقم 4927-U بتاريخ 8 أكتوبر 2018 "بشأن القائمة والنماذج والإجراءات الخاصة بتجميع وتقديم نماذج الإبلاغ الخاصة بمؤسسات الائتمان إلى البنك المركزي للاتحاد الروسي"
646 ص- يضع منهجية لتحديد مقدار رأس مال البنك ، مع الأخذ في الاعتبار النهج الدولية لزيادة استقرار القطاع المصرفي ("بازل 3"). يتم استخدام مبلغ الأموال الخاصة (رأس المال) المحدد وفقًا للائحة 646-P لتحديد قيم النسب الإلزامية ، وكذلك في حالات أخرى عندما يتم استخدام مؤشر الأموال الخاصة لمؤسسة ائتمانية لتحديد القيمة معايير الأداء الاحترازية.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 646-P بتاريخ 4 يوليو 2018 "بشأن منهجية تحديد حقوق الملكية (رأس المال) لمؤسسات الائتمان (بازل 3)"
178- أنا- يحدد حجم (حدود) مراكز العملات المفتوحة ، ومنهجية حسابها وخصوصيات تنفيذ الإشراف على مراعاتها.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
تعليمات صادرة عن بنك روسيا رقم 178-I بتاريخ 28 ديسمبر 2016 "بشأن تحديد حجم (حدود) مراكز العملات المفتوحة ، ومنهجية حسابها وخصوصيات الإشراف على امتثال مؤسسات الائتمان لها"
148 أنا- قانون معياري بشأن إصدار البنوك التجارية للأسهم والسندات ، وإعداد نشرة إصدار الأوراق المالية ، وتسجيل الأوراق المالية التي تصدرها البنوك.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 148-I بتاريخ 27 ديسمبر 2013 "بشأن إجراءات تنفيذ إجراءات إصدار الأوراق المالية لمؤسسات الائتمان في أراضي الاتحاد الروسي"
135-أنا- قانون معياري كبير ومعقد يتعلق بتسجيل الدولة للمصارف وإصدار التراخيص لها. هذه الوثيقة معروفة جيدًا للإدارة القانونية بالبنك وإدارة البنك. يصف جميع أنواع التراخيص المصرفية ، والمتطلبات العامة لمؤسسي البنك ، لقائمة الوثائق المقدمة إلى البنك المركزي للاتحاد الروسي للحصول على التراخيص ، لفتح وإغلاق الفروع من قبل البنوك ، لإعادة تنظيم البنك.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 135-I بتاريخ 2 أبريل 2010 "بشأن الإجراءات التي يتخذها بنك روسيا لاتخاذ قرار بشأن تسجيل الدولة لمؤسسات الائتمان وإصدار التراخيص للعمليات المصرفية"
242 ص- وثيقة عن الرقابة الداخلية في البنك ، وسبب الحاجة إلى نظام الرقابة الداخلية في البنك ، وكيفية تنظيمه.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 242-P المؤرخة 16 كانون الأول / ديسمبر 2003 "لائحة تنظيم الرقابة الداخلية في مؤسسات الائتمان والمجموعات المصرفية"
115 منطقة حرة- قانون اتحادي يهدف إلى إيجاد آلية لمكافحة تقنين عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب. إلى الوظائف غير العادية المتاحة للبنوك ، أضاف هذا القانون وظيفة أخرى - وظيفة الرقابة الإلزامية على المعاملات المشبوهة مع الالتزام بتقديم معلومات عنها إلى Rosfinmonitoring. منذ اعتماد القانون في عام 2001 ، تغير الكثير في عمل البنوك: ظهرت خدمات داخلية كاملة تتعامل فقط مع قضايا مكافحة التقنين ، وتمت كتابة وثائق داخلية ضخمة للبنك بشأن مكافحة التقنين ، وتم كتابة الاستبيانات. تم تطويرها للعملاء ، للمستفيدين ، تم إدخال أنظمة برمجيات خاصة وقنوات اتصال.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
القانون الاتحادي رقم 115-FZ المؤرخ 08/07/2001 "بشأن مكافحة إضفاء الشرعية (غسل) عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب"
499 ص- هذا هو الإجراء الخاص بتحديد هوية العملاء من أجل الامتثال لمعايير القانون 115-FZ.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 499-P بتاريخ 15/10/2015 "بشأن تحديد المؤسسات الائتمانية للعملاء وممثلي العملاء والمستفيدين والمالكين المستفيدين من أجل التصدي لإضفاء الشرعية (غسل) العائدات من الجريمة وتمويل الإرهاب "
39-منطقة حرة- القانون التنظيمي الرئيسي المتعلق بسوق الأوراق المالية وأنشطة المشاركين المحترفين في سوق الأوراق المالية ؛ يحدد القانون مفاهيم "ضمان الانبعاث" ، "المشاركة" ، "السند" ، "خيار المُصدر" ، "المُصدر" ، "الأوراق المالية الانبعاثية المُسجلة" ، "النموذج الوثائقي" ، "الشكل غير الوثائقي" ، "رقم تسجيل الدولة إصدار "الطرح العام للأوراق المالية" و "إدراج الأوراق المالية" و "نشاط الوسيط" و "نشاط التاجر" و "نشاط إدارة الأوراق المالية" و "نشاط الإيداع" وغيرها.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
القانون الاتحادي رقم 39-FZ المؤرخ 22 أبريل 1996 "بشأن سوق الأوراق المالية"
اتفاقية جنيف أو (اتفاقية التبادل)- قانون معياري دولي أُبرم في جنيف في عام 1930 ، ودخل حيز التنفيذ في الاتحاد السوفيتي في عام 1937 وامتد بالخلافة إلى روسيا. يشير إلى تشريع قانون الصرف الخاص ويضع قواعد ومتطلبات موحدة لتنفيذ الكمبيالات وتداول الكمبيالات للدول التي انضمت إلى الاتفاقية. على الرغم من حقيقة أن علاقات مشروع القانون في روسيا لا تنظمها اتفاقيات جنيف بقدر ما تنظمها مرسوم اللجنة التنفيذية المركزية ومجلس مفوضي الشعب لاتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية بتاريخ 7 أغسطس 1937 رقم قواعد اتفاقية جنيف ، للعمل مع سندات الصرف ، من الضروري معرفة كلا المستندين جيدًا.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
645 ص- قواعد إصدار وإصدار شهادات الإيداع والادخار من قبل البنوك ، وتشمل أيضًا شرط التسجيل الإلزامي لشروط إصدار شهادات الادخار والودائع لمؤسسات الائتمان لدى بنك روسيا.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
لائحة بنك روسيا رقم 645-P بتاريخ 3 يوليو 2018 ، "بشأن شهادات الادخار والودائع لمؤسسات الائتمان"
خصيصًا من أجلك ، أعدت ProfBanking اختبارات مصغرة مجانية:
173-ف- يقدم قانون السياسة النقدية لروسيا مفاهيم "الأوراق المالية المحلية" و "الأوراق المالية الخارجية" و "المقيمين" و "غير المقيمين" و "معاملات العملة" ويكرس المبدأ الأساسي لتشريع العملة: "كل شيء هو محظور ، باستثناء ما هو مسموح به صراحة ". قانون مهم للغاية بالنسبة للبنوك ، حيث أن البنوك مكلفة بوظيفة وكلاء مراقبة العملة.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
القانون الاتحادي رقم 173-FZ المؤرخ 10 ديسمبر 2003 "بشأن تنظيم العملة والرقابة على العملة"
177-منطقة حرة- قانون تأمين الودائع في البنوك ، يحدد المبادئ الأساسية لتأمين الودائع ، المشاركين في نظام التأمين ، ما هي الودائع المؤمن عليها ، الحدث المؤمن عليه ، مبلغ التعويض عن الودائع في البنك ، اختصاص وكالة تأمين الودائع ، المتطلبات بالنسبة للبنوك المشاركة في نظام تأمين الودائع ، إجراء حساب ودفع البنوك لأقساط التأمين لحساب الوكالة لدى بنك روسيا.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
القانون الاتحادي رقم 177-FZ المؤرخ 23 ديسمبر 2003 "بشأن تأمين الودائع في بنوك الاتحاد الروسي"
630 ص- يحدد الإجراء الخاص بإجراء المعاملات النقدية من قبل البنوك بالروبل النقدي عند إجراء العمليات المصرفية والمعاملات الأخرى ، وإجراءات العمل مع الأوراق النقدية لبنك روسيا التي تثير الشكوك حول الملاءة المالية ، أو الإعسار ، أو الأوراق النقدية لبنك روسيا ، ووجود علامات التزوير التي لا شك فيها من قبل عامل نقدي في مؤسسة ائتمانية ، كما أنها تحدد قواعد تخزين ونقل وجمع الأموال النقدية في مؤسسات الائتمان في أراضي الاتحاد الروسي.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
لائحة بنك روسيا رقم 630-P بتاريخ 29 يناير 2018 "بشأن إجراءات إجراء المعاملات النقدية وقواعد تخزين ونقل وجمع الأوراق النقدية والعملات المعدنية لبنك روسيا في المؤسسات الائتمانية على أراضي روسيا الاتحاد "
انظر إلى نصوص اللوائح الحالية
في الخدمات المصرفية في منطقتنا
2054-يو- يحدد إجراءات إجراء المعاملات النقدية في البنوك المرخصة بأوراق النقد للدول الأجنبية.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 2054-U بتاريخ 14 أغسطس 2008 "بشأن إجراءات إجراء المعاملات النقدية بالعملة الأجنبية نقدًا في البنوك المرخصة في أراضي الاتحاد الروسي"
266 ص- يحدد إجراءات إصدار البطاقات المصرفية في أراضي الاتحاد الروسي من قبل مؤسسات الائتمان وتفاصيل تنفيذ المعاملات ببطاقات الدفع ، والتي قد يكون مصدرها مؤسسة ائتمانية أو بنكًا أجنبيًا أو منظمة أجنبية.
التفاصيل الرسمية للقانون المعياري:
لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 266-P المؤرخة 24 كانون الأول / ديسمبر 2004 "بشأن إصدار بطاقات الدفع والعمليات التي تتم باستخدامها"
بلغة يسهل الوصول إليها حول عمل بنك تجاري حديث:
المسار الرئيسي عن بعد ProfBanking
جوهرة حقيقية في بحر الأسعار المصرفية
"عند فتح وإغلاق الحسابات المصرفية والودائع (الودائع) وحسابات الودائع" (من الآن فصاعدًا - التعليمات رقم 153-I). لم يُدخل المستند الجديد تغييرات كبيرة على قواعد العمل مع البنوك ، ولكنه جعلها تتماشى فقط مع التعديلات التي أدخلت على القانون المدني للاتحاد الروسي.
عند إنهاء اتفاقية الحساب الاسمي ، يقوم البنك بتحويل رصيد الأموال بأمر دفع إلى حساب اسمي آخر للعميل - مالك الحساب أو يصدره إلى المستفيد نقدًا أو (ما لم ينص القانون أو اتفاقية الحساب الاسمي على خلاف ذلك أو يتبع من طبيعة العلاقة) التحويلات بأمر الدفع حسب توجيه المستفيد إلى حساب آخر. وعند إنهاء اتفاقية حساب الضمان ، ما لم ينص الاتفاق بين المودع والعميل والمستفيد على خلاف ذلك ، يصدر البنك رصيد الأموال في الحساب إلى المودع العميل نقدًا أو يحول الأموال إلى المودع العميل بواسطة أمر الدفع أو - في حالة وجود أسباب لتحويل الأموال إلى المستفيد - إصدار للمستفيد نقدًا أو تحويل الأموال إلى المستفيد بأمر الدفع (البند 8.7 من التعليمات رقم 153-I).
كما تم وضع قواعد خاصة لملء البطاقات بعينة من التوقيعات وبصمات الأختام. بموجب حساب الضمان ، يمكن نقل حق التوقيع إلى المستفيد من حساب الضمان على أساس اتفاقية حساب الضمان ، وهي اتفاقية أخرى يكون البنك بموجبها وكيل الضمان. في هذه الحالة ، يتم تقديم بطاقة للبنك ، لغرض إصدارها يعتبر المستفيد من حساب الضمان كعميل للبنك (البند 7.15 من التعليمات رقم 153-I).
أصبح ترتيب ملء البطاقة بنماذج التوقيعات أكثر مرونة
على عكس التعليمات السابقة ، تسمح التعليمات رقم 153-I بإصدار بطاقة بها عينات من التوقيعات وبصمة الختم (المشار إليها فيما يلي باسم البطاقة) ليس فقط على نموذج في النموذج المعتمد من قبل البنك المركزي ، نظرًا لضرورة تم تغيير شرط استخدام مثل هذا النموذج إلى عبارة "يجوز إصدارها وفقًا للشكل". قد يكون البديل هو نموذج معتمد من قبل القواعد المصرفية لمؤسسة ائتمانية معينة (البند 7.1 من التعليمات رقم 153-I).
الحالات التي قد لا يتم فيها تقديم البطاقة إلى البنك عند فتح حساب الآن لا تنطبق فقط على المواطنين ، ولكن أيضًا على المنظمات ، ويتم استكمالها أيضًا بحالة جديدة عندما لا يكون المودع لحساب الضمان ولا المستفيد من الضمان للحساب الحق في التصرف في الأموال المودعة في حساب الضمان (البند 1.12.1)
يعد تتبع الابتكارات والتغييرات في الوثائق التشريعية التي تنظم التفاعلات في النظام المصرفي نقطة مهمة للمؤسسات. بعض التغييرات التي تلقت تعليمات 153 من البنك المركزي للاتحاد الروسي (أحدث نسخة دخلت حيز التنفيذ في 07/01/2014) تدخل في اختصاص المحاسبين ، لذلك يجب الانتباه إلى هذه المسألة.
دعونا نتناولها بمزيد من التفصيل.
في الوقت نفسه ، ينص الإصدار الأخير على أن الأموال التي بقيت في الحساب عند الإغلاق يجب أن يرسلها البنك إلى حساب خاص لدى بنك روسيا. في الوثائق التنظيمية السابقة ، لم يتم تنظيم هذه الآلية بأي شكل من الأشكال.
نأمل أن تكون هذه المعلومات مفيدة للمديرين والمحاسبين.
تاريخ وضع المادة: 20.09.2014
دخلت التعليمات المعلقة من بنك روسيا حيز التنفيذ في 1 يوليو من العام الحالي. دعونا نتحفظ على الفور بأن هذا القانون المعياري ، على الرغم من أنه يلغي سابقه (تعليمات بنك روسيا بتاريخ 14 سبتمبر 2006 N 28-I) ، لكنه ينسخه إلى حد كبير. ببساطة ، بالمعنى الشامل ، فإن التعليمات N 153-I تقنية بطبيعتها. اعتماده يرجع إلى التغييرات الأخيرة في التشريع. دعنا نسلط الضوء على أهم النقاط.
السبب الرئيسي هو أن المصرفيين في البلاد جعلوا "معاييرهم" متوافقة مع القانون الفيدرالي الصادر في 6 ديسمبر 2011 N 402-FZ "بشأن المحاسبة" ، والذي كان ساريًا منذ عام 2013. ويشير هذا إلى إلغاء قاعدة توقيع رقابة كبير المحاسبين (موظف محاسبة آخر). وانعكس ذلك في القطاع المصرفي على ما يلي. الآن ، في البطاقة التي تحتوي على عينات من التوقيعات والأختام (الواردة في الملحق N 1 للتعليمات N 153-I) ، يجب تقديم عينات توقيع للأشخاص المصرح لهم على التوالي. أي أنه تم إلغاء الفصل بين من لهم حق التوقيع الأول والتوقيع الثاني.
أيضًا ، منذ يوليو 2014 ، أصبح من الممكن أخيرًا إصدار نسخ من المستندات المقدمة لفتح حساب في شكل إلكتروني. يتم تجميع النماذج اللازمة من قبل موظف في البنك والتصديق عليها بتناظرية من توقيعه بخط اليد.
تم مواءمة قواعد فتح الحسابات وإغلاقها مع الإصدار الحالي من القانون المدني للاتحاد الروسي. من الآن فصاعدًا ، يتم تنظيم تفاصيل العمل مع الحسابات الاسمية ، وكذلك حسابات الضمان والرهن ، بشكل واضح. عند فتح مثل هذه الحسابات ، يلتزم البنك بالحصول على معلومات حول المستفيد وأسباب مشاركته في العلاقات بموجب اتفاقية هذا الحساب. يجب أن يكون لدى مؤسسة الائتمان أيضًا معلومات حول صاحب الرهن لحساب الرهن.
وفقًا لحساب الضمان ، يمكن نقل حق التوقيع إلى المستفيد على أساس اتفاقية يكون البنك بموجبها وكيل الضمان. في هذه الحالة يتم تقديم بطاقة للبنك لغرض اصدارها يعتبر المستفيد من حساب الضمان كعميل للبنك.
وقد انعكست في التعليمات N 153-I والتعديلات على القانون الاتحادي الصادر في 08/07/2001 N 115-FZ ، والمخصصة "لغسيل" الأموال غير المشروعة (وهي سارية المفعول منذ 4 يونيو). على وجه الخصوص ، من أجل فتح حساب ، يجب على البنك اتخاذ تدابير معقولة وبأسعار معقولة في ظل هذه الظروف لتحديد المالكين المستفيدين.
