تقدم جزء من الراتب الذي يتم دفعه للموظف حتى نهاية شهر التسوية. على خصوصيات إصدار دفعة مقدمة ستخبر في موادنا.
دفع جزء الموظف من الأجور قبل حسابه أخيرا في نهاية الشهر، يتطلب تشريعات العمل. في ح. 6 ملعقة كبيرة. 136 من قانون العمل للاتحاد الروسي يشار إلى أن الأجور يجب أن تدفع للموظف كل نصف شهرين على الأقل يوميا التي أنشأتها قواعد تنظيم العمل الداخلي والعقد الجماعي أو العمل.
لانتهاك هذا الشرط المنصوص عليه من أجل: يمكن تغريم منظمة صاحب العمل إلى 30،000 - 50،000 روبل، والرأس وصاحب العمل - IP هو 1000 - 5000 روبل.
تم الرد عليه في مواد منفصلة للسؤال. أذكر أنه وفقا لرسالة وزارة العمل في روسيا من 03.02.2016 رقم 14-1 / 10 / B-660، عند تحديد حجم التقدم يجب أن تنظر في الوقت الذي يقضيه الوقت أو في الواقع يؤديها منه.
مع مراعاة التغييرات التي تم إجراؤها في الجزء 6 من الفن. 136 TK RF (القانون الفيدرالي 03.07.2016 رقم 272-FZ)، الذي ساري المفعول من 03.10.2016، يجب دفع الأجور في موعد لا يتجاوز 15 يوما تقويميا من تاريخ نهاية الفترة التي تم إجراؤها. والنظر في أن الراتب يتم دفع ما لا يقل عن كل نصف شهر، يجب إجراء دفع تقدم في موعد لا يتجاوز العدد الأخير من الشهر الحالي. تم تأسيس تاريخ دفعة مقدمة محددة من قبل العمالة أو الاتفاق الجماعي أو قواعد تنظيم العمل الداخلي، الذي يتصرف في صاحب العمل.
يمكن إدراج الدفعة المقدمة في الحساب الجاري المحدد من قبل الموظف أو الصادر نقدا من أمين الصندوق (الجزء 3 من الفن. 136 من قانون العمل في الاتحاد الروسي).
عند نقل تقدم إلى حساب الموظف (بما في ذلك بطاقة الرواتب ")، يعكس صاحب العمل المبلغ المستحق للدفع في وثيقة أساسية أخرى تهدف إلى حساب الأجور. بناء على "المحسوب"، يشكل صاحب العمل أمر الدفع (التنظيم بشأن قواعد نقل الأموال للأموال والأواني التي اختتم البنك عقدا لمشروع "الراتب".
طلب طلب الدفع مقدما - عينة إنه جمع، مع مراعاة المتطلبات الحالية للتشريع، ستجد أدناه. اكتمال طلب الدفع هذا، ولكن لا يزال لديه عدد من الدقائق الدقيقة التي تستحق الاهتمام الذي نقترح عليك تعرف نفسك في هذه المقالة.
الراتب لعقد العمل، وفقا للفن. 136 من قانون عمل الاتحاد الروسي يجب أن تدفع مرة واحدة على الأقل منذ نصف شهر. في كثير من الأحيان لدفع المكافآت للعمل ليس متمربا، ولكن لا يزال أرباب العمل عادة ما يشاركون الراتب لمدة 2 أجزاء:
يمكنك معرفة المزيد حول المتطلبات التشريعية لإنشاء فترة دفع الرواتب في المقالة "كيف يتم دفع الأجور - النظام والتحقق".
إذا تم دفع الراتب من خلال حساب مصرفي، فإن الدفع في كلتا الحالتين أعلاه هو نفسه تقريبا. يتكون الفرق فقط في ملء "الغرض من الدفع" المطلوب: عند الدفع المسبق، من الضروري تقديم الصياغة التي تعكس حقيقة أن الراتب مدرج في النصف الأول من الشهر الأول.
فكر في كيفية صياغة هذه الصيغة وكيف سيتم ملء التفاصيل المهمة الأخرى للدفع.
من وجهة نظر ضمان مرور الدفع المقدمة، يمكن تمييز التفاصيل الرئيسية التالية للمدفوعات:
عينة ترتيب دفع الرواتب يمكنك تنزيلها على موقعنا.
يتم وضع كشوف المرتبات عن الرواتب تقريبا نفسها لنقل الجزء الأخير من الراتب - مع اختلاف واحد: في تفاصيل "الغرض من الدفع" يشار إلى أن الراتب للنصف الأول من الشهر مدرج ومعلومات يتم إعطاء بيان الدفع للفترة المقدرة.
يمكنك معرفة المزيد حول ميزات إكمال المدفوعات الأخرى في المقالات:
تعلم أول تغييرات ضريبية مهمة.
لديك أسئلة؟ احصل على إجابات سريعة لمنتدىنا!
يحدد تشريع العمل التزام صاحب العمل بدفع الموظفين إلى الراتب على الأقل من مرة واحدة منذ نصف شهر. التخرج على دراية بالتقدم والحساب. المدفوعات الشديدة هي (المادة 136 من قانون العمل للاتحاد الروسي):
الامتثال لهذه المصطلحات المخاوف والراتب المدرجة على البطاقة، إذا تم دفع الشركة لإصدار الراتب ليس من خلال السجل النقدي التقليدي، ولكن عن طريق التحويل المصرفي إلى بطاقات الموظفين.
يتم إصدار ترجمة أمر الدفع، وميزات التعبئة التي يتم اعتبارها في منشورنا. من المهم أن تأخذ في الاعتبار حقيقة أن يوم المدفوعات، كقاعدة عامة، يعتبر يوم الفضل في الأموال إلى البطاقة، ويجب عدم إنشاء هذا اليوم في وقت لاحق من قبل القوانين الضريبية للمواعيد النهائية. من أجل منع المتأخرة في دفع الراتب، من الضروري مراعاة الفاصل الزمني الذي سيقوم البنك بتعيينه لضبط الأموال على الحسابات.
أمر الدفع لنقل موظفي الرواتب - وثيقة، وتصميمها لا تتميز بالتعقيد، ولكن الأمر يستحق النظر في الدقوق الفروق الدقيقة لدعائم الملء. من خلال توفير ممر سداد طبيعي، يتم ملءها، بعد المتطلبات التالية:
عينة فواتير كشوف المرتبات على الخريطة:
إذا تم وضع الدفع حتى سرد المبلغ الذي يجدد موظف واحد، فإن ملءها مختلف إلى حد ما:
عينة من ملء طلب الدفع ببطاقة sberbank عند نقل الأموال إلى موظف منفصل:
يمكن أن يسرد الموظف ليس فقط الراتب، ولكن أيضا جميع المدفوعات التي يتلقاها عند أداء واجبات الوظائف. على سبيل المثال، مبالغ مسؤولة عند إرسال رحلة عمل أو احتياجات اقتصادية. في الوقت نفسه، يعكس طلب الدفع تعيين الدفع "في التقرير الموجود على البطاقة" , مشيرا إلى رقم حساب الموظف الشخصي للموظف.
جميع أرباب العمل ملزمون بدفع موظفيهم لا يقل عن كل نصف شهر. يجب أن تدفع الراتب في موعد لا يتجاوز 15 عاما بعد نهاية الفترة التي تم إجراؤها. وهذا هو، الموعد النهائي للدفاع - العدد الثلاثين من الشهر الحالي، والراتب - العدد 15 من الشهر المقبل (الجزء 6 من المادة 136 من قانون العمل للاتحاد الروسي). ينطبق هذا بالكامل على الراتب المدرج على البطاقة. أدرج الراتب لحسابات الموظفين في بنك كل نصف شهر واحد على الأقل (الجزء 6 من الفن. 136 من قانون العمل للاتحاد الروسي).
يجب على الموظف كتابة بيان حول نقل الرواتب إلى البطاقة. يشير البيان إلى رقم الحساب المصرفي للموظف. يحق للموظف اختيار البنك لإدراج الراتب. يجب أن يخطر صاحب العمل كتابة في موعد لا يتجاوز خمسة أيام عمل قبل دفع الراتب. وينص على ذلك في الجزء 3 من المادة 136 من قانون العمل للاتحاد الروسي.
ما هو الشيء الصحيح الذي يجب اعتباره يوم المدفوعات، عند نقل الأموال إلى البطاقة؟ يوم نقل الأموال من حساب تسوية المنظمة أو الملكية الفكرية؟ أو تاريخ عندما قام المال ببطاقة الموظف؟ في رأينا، يجب اعتبار يوم المدفوعات للنقل المصرفي تاريخ استلام الأموال بالضبط ببطاقة الموظفين. بعد كل شيء، كان بعد استلام المال، يمكن للموظف التخلص منها حسب تقديرها.
من أجل تحويل راتب إلى الحسابات المصرفية للعديد من الموظفين في عام 2018، يجب على صاحب العمل نقل إلى البنك:
لنقل أوامر الدفع إلى البنك لنقل الأجور إلى البطاقة، يمكنك كل من "على الورق" والإلكترونيا.
دعونا نوضح أنه في بعض مجالات أمر الدفع لنقل الأجور على بطاقات العديد من الموظفين:
فيما يلي أمر الدفع عينة لنقل الأجور على البطاقة في عام 2018 على أساس السجل:
إذا تم سرد الراتب على حساب موظف واحد، فحدد في أمر الدفع، حدد:
أمامك تجميعها على المثال، أمر الدفع عينة لنقل الأجور على البطاقة في عام 2018 إلى فرد واحد:
إذا وجدت خطأ، فيرجى تحديد جزء النص وانقر فوق CTRL + ENTER..
blogkadrovika.ru.
كل عام يفضل عدد الشركات التي تفضل ترجمة موظفيها إلى البطاقة المصرفية. أصبح هذا النوع من الدفع موزعة بشكل متزايد، لأنه مفيد لكلا الجانبين، كما يوفر التكاليف الحالية.
هذا لا يتعارض تماما للأفعال التشريعية والتنظيمية، على الرغم من أن إجراءات معينة مطلوبة وتنفيذ الانتقال بشكل صحيح إلى المدفوعات غير النقدية.
الآن هناك العديد من المعايير التي تسمح لك بحل جميع القضايا المتعلقة بإبرام العقد والاتصالات الراتب:
لذلك، فإن صاحب العمل ملزم ببساطة تماما وفي الوقت المناسب لنقل الأموال إلى البطاقة حتى لا ترضي عقوبات. من الضروري فقط أن يكون لديك موافقة خطية من الموظف نفسه.
معلومات مفصلة حول هذا الإجراء يمكنك التعلم من الفيديو التالي:
إذا لم يكن لدى الموظف اعتراض أساسي، فسيتم تحديد رقم الحساب في العبارة. من الممكن دائما اختيار هذا البنك الذي يناسب أكثر أو حيث تكون النتيجة مفتوحة بالفعل. يجب إخطار هذا من قبل صاحب العمل قبل خمسة أيام قبل تلقي الراتب.
إذا لم تكن ترجمة الأموال غير مسجلة في العقد، أو لم يتم تلقي موافقة خطية، فإن التحويل غير القانوني يهدد بالمسؤولية الجنائية. يجب ألا تصل الأموال إلى البنك دون وثائق ذات صلة. من الضروري ترتيب اتفاقية إضافية أو مرفق، خاصة إذا تم تقديم الإجراء لإجراءات الدفع من خلال كاسوس.
في هذه الحالة، يحتاج رجل الأعمال إلى إيجاد طريقة للتأكد من أن الموظف لديه الفرصة لتلقي المدفوعات النقدية.
ليس كل عقد فرص العمل ينص على المدفوعات غير النقدية. يحق لصاحب العمل تغيير بعض الظروف التي يمكن أن تهم الأجور. لهذا، يتم نشر المرسوم المقابل، حيث سيتم توضيح تاريخ معين عند حدوث تغييرات.
كل موظف سيكون على دراية بالطلب ووضع طلاءه في الوثيقة المرفقة. حول مثل هذه التغييرات لشهرين قبل الدخول لهم حيز التنفيذ.
الآن هناك العديد من الخيارات التي تسمح لك بتلقي الراتب من خلال أجهزة الصراف الآلي. إذا كانت الشركة لديها حساب جاري، فسيظل إبرام اتفاق مع البنك للحصول على بطاقات لكل موظف:
في المستقبل، لا يزال في الوقت المحدد فقط لوضع أمر الدفع، حيث يتم الإشارة إلى المبلغ النهائي بالضرورة بالضرورة. يتم إرفاق السجل معها. يشير إلى تفاصيل البنك والألقاب والأسماء والموظفين لكل موظف، وكذلك رواتبهم.
توقع هذه الوثيقة عامل مسؤول. انها مختومة بالضرورة. اليوم، غالبا ما يستخدم التوقيع الإلكتروني لتسريع العملية.
في الحالة عندما لا يكون لدى المؤسسة حسابها الجاري بعد، فإن البنك لديه الحق في طلب إعداد بعض الوثائق، بما في ذلك التأسيس. ستكون لجنة فتح الخرائط أكبر إلى حد ما، فهي ملزمة بدفع رأس المؤسسة. بعد تلقي البطاقة، يتم توزيعها تحت توقيع شخصي.
عندما يكون لدى الموظف بالفعل حسابه الخاص، فإن النفقات الإضافية ستدفع نفسه. مرتين في الشهر في مصرفه سوف يرسل النظام السجل وسداد النظام. عندها فقط تحدث قائمة، والعودة المثيل الثاني من المستندات مع الأختام والتوقيعات إلى الشركة.
تشريع لا يحظر قائمة الأجور على حساب غير النقدي لشخص آخروبعد فقط يجب أن يتم ذكرها مقدما وترتب في عقد عمل قبل توقيعه. يشير البيان إلى بيانات جواز السفر والتفاصيل المصرفية، يتم تحديد الفترة التي سيتم فيها إدراج الأموال. على الأرجح، سيستغرق البنك مبلغا إضافيا للنقل إلى بطاقة شخص آخر.
كيفية تقديم إشعار بتغيير شروط عقد العمل - اقرأ هنا.
ما هو مطلوب وكيف يتم نشر النظام لعقد الأموال من الأجور - انظر هذه المقالة.
يتم الإشارة إلى المواعيد النهائية المحددة عند إدراج الأموال في الحساب في اتفاقية خدمة البطاقة المصرفية. تنعكس تكاليف تعويض الخدمات في حسابات الخصم والائتمان.
بالإضافة إلى الأجور، تسرد البطاقة تعويضا أو سفر أو إجازة أو بريميوم. إذا كان تاريخ استلام الأموال يتزامن مع يوم الاحتفافه أو عطلة نهاية الأسبوع، فهذه هي الفرصة لإزالة المبلغ على حواء.
في الواقع، فإن إجراء الدفع غير النقدية للأموال من خلال البنك لديه العديد من المزايا التي لا يمكن إنكارها.
إذا حدث الائتمان الموجود على البطاقة من خلال نفس المؤسسة التي تكون فيها حسابات التسوية الخاصة بالشركة مفتوحة، فستتمكن من تبسيط دفع جميع الضرائب. محاسب فقط بحاجة إلى إرسال أوامر الدفع اثنين. يرتبط المرء بالحصول على راتب آخر - مع ضريبة على الدخل الشخصي.
بالنسبة للموظف، هناك حافز خاص به:
لن يستغرق ترتيب التسجيل ونقل المدفوعات إلى البطاقة الكثير من الوقت. الآن أصبح أكثر ملاءمة من النقد. كان هذا قادرا على التأكد من العديد من أرباب العمل والعمال.
يحدد تشريع العمل التزام صاحب العمل بدفع الموظفين إلى الراتب على الأقل من مرة واحدة منذ نصف شهر. التخرج على دراية بالتقدم والحساب. المدفوعات الشديدة هي (المادة 136 من قانون العمل للاتحاد الروسي):
الامتثال لهذه المصطلحات المخاوف والراتب المدرجة على البطاقة، إذا تم دفع الشركة لإصدار الراتب ليس من خلال السجل النقدي التقليدي، ولكن عن طريق التحويل المصرفي إلى بطاقات الموظفين.
يتم إصدار ترجمة أمر الدفع، وميزات التعبئة التي يتم اعتبارها في منشورنا. من المهم أن تأخذ في الاعتبار حقيقة أن يوم المدفوعات، كقاعدة عامة، يعتبر يوم الفضل في الأموال إلى البطاقة، ويجب عدم إنشاء هذا اليوم في وقت لاحق من قبل القوانين الضريبية للمواعيد النهائية. من أجل منع المتأخرة في دفع الراتب، من الضروري مراعاة الفاصل الزمني الذي سيقوم البنك بتعيينه لضبط الأموال على الحسابات.
أمر الدفع لنقل موظفي الرواتب - وثيقة، وتصميمها لا تتميز بالتعقيد، ولكن الأمر يستحق النظر في الدقوق الفروق الدقيقة لدعائم الملء. من خلال توفير ممر سداد طبيعي، يتم ملءها، بعد المتطلبات التالية:
عينة فواتير كشوف المرتبات على الخريطة:
إذا تم وضع الدفع حتى سرد المبلغ الذي يجدد موظف واحد، فإن ملءها مختلف إلى حد ما:
عينة من ملء طلب الدفع ببطاقة sberbank عند نقل الأموال إلى موظف منفصل:
يمكن أن يسرد الموظف ليس فقط الراتب، ولكن أيضا جميع المدفوعات التي يتلقاها عند أداء واجبات الوظائف. على سبيل المثال، مبالغ مسؤولة عند إرسال رحلة عمل أو احتياجات اقتصادية. في الوقت نفسه، يعكس طلب الدفع تعيين الدفع "في التقرير الموجود على البطاقة" , مشيرا إلى رقم حساب الموظف الشخصي للموظف.
يتم نقل الأجور إلى البطاقات. لمدة شهر، نقوم بحساب التقدم إلى الرسوم 15 و W / في نهاية الشهر. ما يجب تحديده في تعيين الدفع عند إدراج تقدم مقدما؟
- الراتب (دفعة مقدمة) لشهر يناير 2013؟
أم أنها مختلفة؟
نحن قائمة على البطاقات ليست رتبا، وبالتالي أخشى أن لا توجد مساحة كافية لغرض الدفع) هناك كل من رقم البطاقة والسبية للموظف وتعليق آخر على السلف. كيف تكون؟
والسؤال حول NDFL مقدما يجب دفعه أو لا يزال في نهاية الشهر عند حساب الأجور؟
NDFL جنبا إلى جنب مع S / N، والغرض: تقدم في يناير 2013
قرأت أنه الآن لا يوجد تقدم مظهر، هناك أجور فقط للنصف الأول من الشهر. لذلك، الشكوك.
1. من الممكن الكتابة وإيجاز ZP لمدة نصف قطرها 13 يناير، عند نقلها إلى التسوية الشهرية - ZP لشهر يناير 13g. وفقا للتجربة - عدد العلامات كافية.
2. NO، NDFL ومساهمات من المدفوعات لمدة نصف شهر ليست محصورة وغير مدرجة. خارج المصطلحات المعتادة، ندرج NDFL و FSS NS فقط عند دفع أي ضريبة للعطلات أو عند الفصل.
شكرا على الاجابة!
نعم، من الممكن، بالطبع. ولكن ليس بشكل صحيح تماما، لأنه لا يوجد هذا المفهوم في TC.
إذن ما هي الآن كلمة "تقدم" لا يمكن استخدامها عند الدفع؟
"ما هو المصطلح الأكثر صحة للاستخدام (عند إصدار الطلبات والوثائق المحاسبية) عند دفع راتب للنصف الأول من الشهر الذي تم إنفاقه:" تقدم "أو" الأجور "؟
إنه أكثر صحة للتحدث والكتابة في المستندات - "الأجور". وفقا للفن. 136 تدفع قانون العمل للأجور في الاتحادية الروسية في كثير من الأحيان من كل نصف شهر واحد يوميا التي أنشأتها قواعد لوائح العمالة الداخلية للمنظمة، اتفاقية جماعية، عقد عمل.
لاحظ أنه في التعليمات البرمجية، نتحدث عن راتب لمدة نصف شهري، وليس عن التقدم. - ما الذي وجد عن التقدم.
هذا مفهوم، ولكن في الممارسة العملية لا أحد لا يصلح إلى هذا.
محاسب كشوف المرتبات المستحقة ذاتيا لا يخضع لأقساط التأمين
إذا أدرج كبير المحاسبين بانتظام راتبه بمبلغ أكبر من هذا المنصوص عليه في عقد العمل، فإن مبالغ هذا تجاوز غير المدرجة في قاعدة بيانات المساهمات.
المتطلبات الإلكترونية لدفع الضرائب والمساهمات: قواعد الاتجاه الجديدة
في الآونة الأخيرة، قامت السلطات الضريبية بتحديث الفراغات لمتطلبات دفع الديون إلى الميزانية، بما في ذلك. من حيث أقساط التأمين. الآن هناك بدوره للتركيز على اتجاه هذه المتطلبات ل TKS.
الأوراق المقدرة طباعة اختياري
لا يعطي أرباب العمل بالضرورة الموظفين بأوراق محسوبة على الورق. Mintrost لا يمنعهم لإرسالهم إلى الموظفين عبر البريد الإلكتروني.
"الفيزيائي" المذكورة في القائمة المدرجة للبضائع على عدم النقد - بحاجة إلى إصدار شيك
في الحالة عندما أدرج Physico البائع (الشركة أو IP) الدفع للبضائع على المدفوعات غير النقدية عبر البنك، فإن البائع ملزم بإرسال إيصال نقدي إلى المشتري، تعتقد وزارة المالية.
قائمة وعدد البضائع في وقت الدفع غير معروفة: كيفية تقديم إيصال نقدي
اسم وكمية وسعر البضائع (الأعمال والخدمات) - تفاصيل إلزامية للتحقق النقدية (BSO). ومع ذلك، عند تلقي الدفع المسبق (تقدم)، يكون حجم وقائمة البضائع مستحيلا في بعض الأحيان. أخبرت وزارة المالية ما يجب القيام به في مثل هذا الموقف.
الفحص الطبي لعمل الكمبيوتر: بالضرورة أم لا
حتى إذا كان الموظف يشارك في العمل مع جهاز كمبيوتر لا يقل عن 50٪ من وقت العمل، في حد ذاته ليس سببا بعد إرساله بانتظام إلى الامتحانات الطبية. الجميع يحل نتائج شهادة مكان عملها بموجب ظروف العمل.
تغيير مشغل إدارة الوثائق الإلكترونية - إبلاغ IFT
إذا رفضت المنظمة خدمات مشغل إدارة المستندات الإلكترونية ونقلها إلى أخرى، فمن الضروري إرسال إعلام إلكتروني لمستلم المستندات إلى المفتشية الضريبية.
تقدم جزء من الراتب الذي يتم دفعه للموظف حتى نهاية شهر التسوية. على خصوصيات إصدار دفعة مقدمة ستخبر في موادنا.
دفع جزء الموظف من الأجور قبل حسابه أخيرا في نهاية الشهر، يتطلب تشريعات العمل. في ح. 6 ملعقة كبيرة. 136 من قانون العمل للاتحاد الروسي يشار إلى أن الأجور يجب أن تدفع للموظف كل نصف شهرين على الأقل يوميا التي أنشأتها قواعد تنظيم العمل الداخلي والعقد الجماعي أو العمل.
لانتهاك هذا الشرط المنصوص عليه من أجل: يمكن تغريم منظمة صاحب العمل إلى 30،000 - 50،000 روبل، والرأس وصاحب العمل - IP هو 1000 - 5000 روبل.
تم الرد على مواد منفصلة لمسألة عدد النسبة المئوية من الراتب يجب أن تكون مقدما. أذكر أنه وفقا لرسالة وزارة العمل في روسيا من 03.02.2016 رقم 14-1 / 10 / B-660. عند تحديد حجم التقدم يجب أن يفكر في الوقت الفعلي الذي يقضيه الوقت أو أدلى به بالفعل.
مع مراعاة التغييرات التي تم إجراؤها في الجزء 6 من الفن. 136 TK RF (القانون الفيدرالي 03.07.2016 رقم 272-FZ)، الذي ساري المفعول من 03.10.2016، يجب دفع الأجور في موعد لا يتجاوز 15 يوما تقويميا من تاريخ نهاية الفترة التي تم إجراؤها. والنظر في أن الراتب يتم دفع ما لا يقل عن كل نصف شهر، يجب إجراء دفع تقدم في موعد لا يتجاوز العدد الأخير من الشهر الحالي. تم تأسيس تاريخ دفعة مقدمة محددة من قبل العمالة أو الاتفاق الجماعي أو قواعد تنظيم العمل الداخلي، الذي يتصرف في صاحب العمل.
أنظر أيضا: إقالة
يمكن إدراج الدفعة المقدمة في الحساب الجاري المحدد من قبل الموظف أو الصادر نقدا من أمين الصندوق (الجزء 3 من الفن. 136 من قانون العمل في الاتحاد الروسي).
عند نقل تقدم إلى حساب الموظف (بما في ذلك على بطاقة "الرواتب")، يعكس صاحب العمل المبلغ المستحق للدفع في بيان التسوية أو وثيقة أساسية أخرى تهدف إلى حساب الأجور. بناء على "المحسوب"، يشكل صاحب العمل أمر الدفع (التنظيم بشأن قواعد نقل الأموال للأموال والأواني التي اختتم البنك عقدا لمشروع "الراتب".
يمكن إصدار إصدار تقدم من السجل النقدي عن طريق دفعة أو بيان دفع، على أساس المبلغ المدفوع من السجل النقدي يتم وضع النظام النقدي للنفقات (شكل KO-2، المعتمدة. قرار لجنة إحصاءات الدولة الاتحاد الروسي في 18 أغسطس 1998 رقم 88).
الأجور دفعت في كثير من الأحيان كل النصف:
- للنصف الأول من الشهر - من 16 إلى 30 (31) أرقام؛
- للنصف الثاني - من 1 إلى 15 الشهر المقبل
(الجزء 6 من الفن. 236 TK RF).
الجوائز وتحفيز المدفوعات دفع شهريا، الربع، السنة.
يجوز لكل منظمة في اتفاق جماعي أو قانون تنظيمي محلي أن ينشئ شروط هذه المدفوعات.
إذا لم يتم دفع الراتب في الوقت المحدد، فقد يتحول ذلك إلى صاحب العمل بغرامة قدرها 30 ألف إلى 50 ألف روبل.
NDFL مع تقدم الراتب
انه معتبر ذلك مع دفعة مقدمة تحتاج إلى عقد NDFL. ومع ذلك، فإنه ليس كذلك.
تقدم لا يعتبر الدخل الموظف وبالتالي ليس من الضروري عقد NDFL من ذلك.
تاريخ استلام الدخل هو آخر يوم من الشهر.
الفقرة 2 من الفن. 223 رمز مثبت، أن تاريخ الإيرادات الفعلية معترف بها
في اليوم الأخير من الشهر، التي كان الموظف مستحسن للدخل يؤديها العمل
المسؤوليات وفقا لعقد العمل.
في حالة الدفع عند إدراج الموظف المتقدما، من الضروري تحديد الموظف في حقل وجهة الدفع هو أن تقدم الراتب مدرجا، وليس راتبا.
التقدم في اتفاقيات القانون المدني
التقدم الذي تم الحصول عليه من قبل اتفاقيات القانون المدني يتم تضمين الدخل في الدخل ل NDFL في الفترة التي تم الحصول عليها.
فترة الأداء العمل أو الخدمات لا يهم.
يتم الاعتراف بالمنظمة تدفع مقدما كعامل ضريبي ويجب أن يحمل الضريبة ونقلها إلى الميزانية.
وكلاء الضرائب على NDFL المنظمات الروسية، الملكية الفكرية، العدل، المحامون، الانقسامات الأولية للمنظمات الأجنبية في الاتحاد الروسي، معترف بها كمصدر لمدفوعات الدخل.
منشورات لدفع المقدمةالاستحقاقات والرواتب:
في تاريخ دفع مقدما:
الخصم 50 الائتمان 51
- يتم استلام الأموال في البنك لدفع دفعة مقدمة؛
الخصم 70 الائتمان 50 (51)
- يتم دفع الموظفين للموظفين.
في التاريخ الأخير من الشهر الذي اتهم الراتب:
الخصم 20 (26، 44) الائتمان 70
- الراتب المستحق لهذا الشهر؛
الخصم 70 الائتمان 68، وحسابات الفرعية "حسابات NFFL"
- ضريبة تلقى على دخل الأفراد من الرواتب.
في تاريخ دفع ما تبقى من الراتب:
الخصم 50 الائتمان 51
- تلقى المال من البنك لدفع الراتب؛
الخصم 70 الائتمان 50 (51)
- يتم دفع الراتب؛
الخصم 68، وحسابات الفرعية "الحسابات على NDFL" الائتمان 51
- المدرجة PMFL في الميزانية.
من خلال العمل خارج العمل، يريد الشخص أن يكون له نتائج جيدة وفي الوقت المناسب. لكن جهل القواعد الأولية التي تدفعها الدفعة والدفع، والاحتفاظ بها من الأجور وما تقدمها، غالبا ما تصبح سببا لصاحب العمل احتجاز تنفيذ النقل إلى موظفه أو عدم جعله على الإطلاق. ستحدث هذا المقال عن قواعد دفع التقدم والرواتب، حول المسؤولية عن انتهاك هذه القواعد وكيفية صنع الرواتب والتقدم والحفاظ عليها.
تجدر الإشارة إلى حقيقة أن مثل هذا المفهوم ك "تقدم" فيما يتعلق بالأجور، في عام 2017 غير موجود.
بناء على قواعد المادة 136 من قانون العمل للاتحاد الروسي (المشار إليها فيما يلي باسم TC RF)، في عام 2017، ينبغي إجراء دفع الأجور مرة واحدة على الأقل في كل مرة.
يحدث هذا الدفء يوميا، الذي تم إنشاؤه من خلال المعاهدات مع الموظفين (الجماعي أو العمل)، لوائح العمالة الداخلية.
وهكذا، اتضح ذلك تقدم هو الجزء الأول من دفع الأجور لفترة معينة. على الرغم من أن الفترة المحددة لتنفيذ هذه المدفوعات غير مكرسة بموجب القانون، قدمت السلطات المسيطرة بعض التفسيرات.
في خطاب وزارة الصحة والتنمية الاجتماعية للاتحاد الروسي في 25 فبراير 2009 رقم 22-2-709، قيل إنه عندما يتم تحقيق الدفعة المقدمة لكل نصف الشهر، يجب أن يكون المبلغ مساويا تقريبا وبعد إذا انتقلت إلى خطاب آخر كتبته خدمة العمل الفيدرالية والتوظيف 09/08/2006 رقم 1557-6، الذي ينص على أنه عند تحديد حجم التقدم يجب أن يأخذ في الاعتبار الوقت الذي عمل فيه الموظف بالفعل، يتبع ذلك الاستنتاج المقابل: للحصول على الوقت الذي تم إنفاقه فعلا في فترة محددة، يجب إجراء الدفعة الأولى تقريبا في منتصف فترة عمل محددة تقريبا.
يتم تأكيد هذا الاستنتاج مشاورات شفهية مع موظفي روزترود، والذي ينصح بممارسة دفعة مقدمة في منتصف الشهر (15 أو 16 أرقام).
أنظر أيضا: تتوفر إجازة للسنة الأولى من العمل عند انتهاء الصلاحية.
على الرغم من حقيقة أن جميع الرسائل مع التفسيرات ليست إلزامية للتنفيذ، فإن رأي هيئات التفتيش، لا يزال يستحق الاستماع. في نفس الرسالة من وزارة الصحة والتنمية الاجتماعية للاتحاد الروسي في 25 فبراير 2009، رقم 22-2-709 هو مثال عند في المنظمة، تم تأسيس دفع التقدم على الرقم 25، و يتم دفع الأجور في اليوم العاشر من الشهر المقبل. رسميا، متطلبات الفن. ومع ذلك، يلاحظ وزارة الشؤون الصحية والتنمية الاجتماعية لوزارة الصحة والتنمية الاجتماعية في الاتحاد الروسي الوضع عندما يبدأ الشخص في العمل من اليوم الأول من الشهر، وسيتلقى التقدم 25 فقط. تعتبر هذه الحالة من وزارة الصحة والتنمية الاجتماعية للاتحاد الروسي كيف تشريعات العمل المتناقضة.
وبطبيعة الحال، في حالة اكتشاف مثل هذا الانتهاك أثناء التفتيش، يجوز لصاحب العمل استئناف قرار مفتشي الدولة، وفقا للفن. 361 من قانون العمل للاتحاد الروسي، تقديم بيان مناسب للرأس المباشر للمفتش، والذي بلغ البروتوكول بشأن الانتهاك، مفتش العمل الرئيسي للدولة في الاتحاد الروسي أو في المحكمة. لكن أكثر أكثر هدوءا وأرخص، ودفع المدفوعات وفقا لتوصيات هيئات الرقابة.
بالنسبة لصاحب العمل، لا ينسى الشيء الرئيسي الإشارة إلى العقود أو القواعد ذات الصلة، تواريخ الدفع الخاصة بدفع السلف والرواتب. سيؤدي مؤشر فترات فقط من مدفوعاتهم إلى انتهاك. هذا الشرط محبوس في الفن. 136 TK RF.
واجب الواجب إجراء المدفوعات مرتين على الأقل في الشهر ثابتة في الفن. 136 TK RF. في الوقت نفسه، لا يمنع أحد يدفع العديد من التطورات شهريا، وجعل ثلاث مدفوعات (كل 10 أيام) أو ست مدفوعات (كل 5 أيام).
في حالة مدفوعات الرواتب، مرة واحدة فقط في الشهر، تنتهك المنظمة التي تجعل مثل هذه الدفعة تشريعات العمل الحالية، وتأهيل أفعالها كجريمة إدارية.
وفقا للفن. 5.27 قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي، لانتهاك تشريعات العمل، يتم فرض الغرامات التالية:
بالإضافة إلى ذلك، قد يحتاج الموظفون إلى تعويض عن التأخير في دفع الأجور، وفقا للفن. 235 من قانون العمل للاتحاد الروسي، لأن وضع دفع الراتب أقل عرضة لأمر مرتين في الشهر، يمكن اعتباره متأخرا.
اعتمادا على طريقة إصدار تقدم (نقدا، نقل إلى بطاقة مصرفية، فإن إصدار العينية) ستختلف إلى قائمة المستندات التي يجب إصدارها.
القاعدة العامة: يجب تأطير إصدار تقدم وفقا لنفس الوثائق مثل الرواتب النهائية.
إذا تم إصدار التقدم:
وفقا للفن. 268 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، فإن الخسارة التي تم الحصول عليها من نقل المنتجات أو منتجات إنتاجها الخاصة، يقلل من الأرباح الخاضعة للضريبة بالطريقة المعتادة.
وبالتالي، يتم تعريفه بوضوح لتحديد عدد النسبة المئوية من الراتب صعبة للغاية في عام 2017. من خلال المنطق، يجب أن يكون هذا الدفعة من 20-50٪ اعتمادا على النموذج.
الضرائب على المرتبات
نظرا لحقيقة أن التقدم هو دفع جزء من الأجور، لا يتم عقد أي ضرائب ومساهمات منها، بما في ذلك NFFL، مساهمات التأمين الطبي والاجتماعي والمعاشات والمعاشات والأموال المهنية.
عقدت NDFL في وقت دفع موظفي الدخل، بعد حساب التقدم الروثي. تم الاعتراف بهذه المرة في اليوم الأخير من الشهر، الذي تم فيه تحقيق هذا الدخل، أو آخر يوم عمل الموظف (في حالة الفصل). تم تأكيد ذلك من قبل خطابات وزارة المالية للاتحاد الروسي والخدمات الضريبية الفيدرالية للاتحاد الروسي، من 09.08.2012 رقم 03-04-06/8-232 وتاريخ 05/26/2014 -4-11/10126 على التوالي.
يتم فرض اشتراكات التأمين بعد إجراء جميع المدفوعات اللازمة في نهاية الشهر، في نهاية الشهر.
يتم احتساب مساهمات الحوادث والمجتمعات من الأجور، وتقدم ليس سوى دورها.
لتعكس الفاتورة مقدما في كتاب التسوق أو المبيعات، انظر إلى تعليماتنا. في المراجعة الضريبية، فإن المفتش سوف يطلق على ذلك. وإذا كانت هناك اضطرابات، فيمكنها إزالة الخصومات على ضريبة القيمة المضافة. لذلك، سوف نفهم كيفية التسجيل بشكل صحيح في كتب التسوق وبيع الفاتورة مع تلقي مسبقا وإصدارها.
دعونا معرفة، حيث يعكس محاسب الحالة الفاتورة مقدما في كتاب التسوق أو كتاب المبيعات.
الفواتير في كتاب المبيعات تسجيل البائعين والمشترين.
الآن دعونا نرى، في الحالات التي تعكسها أطراف الصفقة المستندات في كتاب المشتريات.
مهم! يمكنك ملء فاتورة واحدة لتقدم وشحنة. Mythine لا يمانع في هذا. الشيء الرئيسي هو إكمال شرط واحد.
مثال على فاتورة للتقدم
وفقا للمادة 172 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، فإن المورد من السلع أو الخدمات في الحصول على تقدم ملزم بتعيين فاتورة الفاتورة المسبقة. في الوقت نفسه، لدى المشتري والبائع واجبات تسجيل فاتورة الفاتورة:
في الوقت نفسه، يلزم البائع على أساس هذه الفاتورة لدفع مقدما لدفع الدفع، والمشتري بعد انعكاس في كتاب مشتريات فاتورة الفاتورة من الدفعة المقدمة المستلمة من البائع لإجراء الدفع المسبق ضريبة.
وفقا للمادة 171 من الفقرة 8 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي عند استلام البضائع من البائع، فإن المشتري لديه الحق في خصم ضريبة القيمة المضافة على دفعة مقدمة. ينشأ هذا الحق بعد أن قام البائع بتسليم البضائع إلى الدفعة المقدمة التي تم الحصول عليها مسبقا. في الوقت نفسه، يتعارض المشتري تسجيل فاتورة فاتورة لتقدم في كتاب مشتريات المورد مع رمز CVO22.
وفقا للمادة 170 ص. 3 Sub. 3 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، وواجب مشتري البضاعة مكلف لاستعادة الخصم المعتمد على دفعة مقدمة. للقيام بذلك، تحتاج إلى تسجيل فاتورة الفاتورة تلقت فاتورة في كتاب مبيعات المشتري مع رمز CVO 21.
مهم: يتم التسجيل في كتاب مبيعات المشتري عند استلام البضاعة خلال الفترة التي حدث فيها نقل البضائع، وليس فترة دفع تقدم.
في الوقت نفسه، عندما يتم شحن السلع، فإن بائع البضائع ملزمة بوضع فاتورة عادية. هذه الفاتورة ملزمة أيضا بالتسجيل في مشتريات المشتريات والمبيعات، وكذلك تسجيل الغزاة لتقدم، ولكن بالفعل مع رموز أخرى:
بحيث لا تشعر بالارتباك من الذي وحيث يعكس الوثائق، أدتنا إلى مثال حقيقي على العلاقة بين شركتين على الأرقام. وأظهر كيفية تعكس الفواتير مقدما.
مثال 1.
في الربع الثاني من عام 2019، تم نقل Limma LLC إلى حساب JSC Magma، 120،000 روبل كدليل مسبق لتوريد مصابيح النهار. تم إصدار الترجمة حسب طلب الدفع رقم 1234567 من 06/25/2019
JSC "MAGMA" بعد استلام مجموعة الدفع المسبق Limma Limma LLC رقم الفاتورة المتقدمة №а978654321 بمبلغ 120،000 روبل، بما في ذلك. ضريبة القيمة المضافة في مبلغ 20،000 روبل.
يتم عرض تسجيل الفواتير المسبقة من البائع والمشتري في الجدول:
الجدول 1. تسجيل الفاتورة المسبقة الفاتورة رقم 978654321 بمبلغ 120،000 روبل.
|
في كتاب مبيعات للربع الثاني من عام 2019، JSC "MAGMA" |
||||
|---|---|---|---|---|
|
اسم الرسم البياني |
رمز نوع العملية |
اسم المشتري |
رقم وتاريخ المستند يؤكد الدفع |
تكلفة المبيعات في الفاتورة، الفرق في تكلفة ضبط الفاتورة للقراءة إلى الفاتورة (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة) بعملة الفواتير في روبل وكوبيكس |
|
عدد الرسم البياني |
||||
|
قيمة |
JSC "الصهمة" |
1234567 بتاريخ 06/25/2019 |
||
|
في كتاب المشتريات للربع الثاني من عام 2019، Limma LLC |
||||
|
اسم الرسم البياني |
رمز نوع العملية |
رقم وتاريخ الوثيقة التي تؤكد دفع الضريبة |
اسم البائع |
تكلفة التسوق |
|
عدد الرسم البياني |
||||
|
قيمة |
1234567 بتاريخ 06/25/2019 |
JSC "الصهمة" |
||
JSC "MAGMA" تم شحن منتجات Limma LLC في الربع الثالث من عام 2019 بمبلغ 60،000 روبل، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 18٪ - 10000 روبل. على حساب الدفع المسبق مسبقا. JSC "الصهارة" تعكس هذه المعروض من البضائع في الفاتورة رقم 1234567 بتاريخ 09/01/2019. تم تسجيل هذه الوثيقة مع البائع والمشتري، الجدول 2.
الجدول 2. تسجيل الفاتورة رقم 1234567 بتاريخ 09/01/2019
|
في كتاب مبيعات للربع الثالث من عام 2019، JSC "MAGMA" |
||||
|---|---|---|---|---|
|
اسم الرسم البياني |
رمز نوع العملية |
اسم المشتري |
في روبل وكوبيكس |
18 في المئة |
|
عدد الرسم البياني |
||||
|
قيمة |
ذ م م "ليمما" |
|||
|
في كتاب المشتريات للربع الثالث من عام 2019، Limma LLC |
||||
|
اسم الرسم البياني |
رمز نوع العملية |
اسم البائع |
تكلفة المشتريات على الفاتورة، والفرق في تكلفة فاتورة تصحيح (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة) بعملة الفواتير |
مقدار ضريبة القيمة المضافة في الفاتورة، الفرق في كمية ضريبة القيمة المضافة على فاتورة تصحيح، تلقى لخصم، في روبل وكوبيكس |
|
عدد الرسم البياني |
||||
|
قيمة |
JSC "الصهمة" |
|||
اعتمدت JSC "الصهارة" الضريبية المستحقة على دفعة مقدمة، على التوالي، خصم LLC LIMMA استعادة. وطالب إعادة تسجيل فاتورة الفاتورة المسبقة في كتب الشراء والبيع، الجدول 3.
الجدول 3. إعادة تسجيل الفاتورة "مقدما" رقم 978654321 بمبلغ 100000 روبل.
|
في كتاب المشتريات للربع الثاني من عام 2019، JSC "MAGMA" |
||||
|---|---|---|---|---|
|
اسم الرسم البياني |
رمز نوع العملية |
اسم البائع |
تكلفة المشتريات على الفاتورة، والفرق في تكلفة فاتورة تصحيح (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة) بعملة الفواتير |
مقدار ضريبة القيمة المضافة في الفاتورة، الفرق في كمية ضريبة القيمة المضافة على فاتورة تصحيح، تلقى لخصم، في روبل وكوبيكس |
|
عدد الرسم البياني |
||||
|
قيمة |
JSC "الصهمة" |
|||
|
في كتاب مبيعات للربع الثالث من عام 2019، Limma LLC |
||||
|
اسم الرسم البياني |
رمز نوع العملية |
اسم المشتري |
تكلفة المبيعات في الفاتورة، الفرق في تكلفة فاتورة التصحيح (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة) بعملة الفواتير في روبل وكوبيكس |
تكلفة المبيعات الخاضعة للضريبة، في الفاتورة، الفرق في تكلفة فاتورة تصحيح (بدون ضريبة القيمة المضافة) في روبل وكوبيكس، على المعدل 18 في المئة |
|
عدد الرسم البياني |
||||
|
قيمة |
ذ م م "ليمما" |
|||
فيما يلي المشكلات الأكثر شيوعا التي تنشأ على غزاة الفاتورة:
يتم تفريغ الفاتورة دائما لكامل الدفع المسبق المحدد في وثيقة الدفع. إذا كان المورد خلال اليوم، فقد جاء المورد عدة مدفوعات مسبقة من نفس الأقرف، فيمكنه كتابة فاتورة واحدة للمبلغ الإجمالي، وليس نسيان سرد جميع أوامر الدفع في المستند.
يسجل البائع الفاتورة هذا في كتاب المبيعات.
يجب وضع الفاتورة اللازمة للتقدم للمشتري في غضون خمسة أيام عمل، من تاريخ استلام وثيقة الدفع على دفعة مقدمة. يتم تعيين الفاتورة بحلول التاريخ عند وضع المستند، وليس عند استلام الدفعة.
عندما يتلقى المورد دفعة مقدما من المشتري، فهو ملزم بكتابة فاتورة لتقديم مقدما للمبلغ الذي تم استلامه بالكامل وتعكسه في كتاب المبيعات. إذا حدث جزء من السلع المقبل، فإن المورد هو بالفعل فاتورة عادية للمنتجات التي يتم شحنها في مكافئ الأموال، كما تعكس ذلك أيضا في كتاب البيع.
انتباه! بعد تلقي جزء الدفع المسبق والشحن جزء من المنتجات، من المستحيل كتابة فاتورة للتقدم المتبقي. فإنه ليس من حق. بعد تلقي دفعة مقدمة، يجب عليك ترتيب فاتورة مسبقة للمبلغ بالكامل.
