المادة 823 - الائتمان التجاري 1. العقود ، التي يرتبط تنفيذها بتحويل مبالغ نقدية أو أشياء أخرى تحددها الخصائص العامة إلى ملكية الطرف الآخر ، قد تنص على تقديم قرض ، بما في ذلك في شكل دفعة مقدمة ، دفعة مسبقة ، تأجيل ودفع أقساط للسلع أو الأشغال أو الخدمات (قرض تجاري) ، ما لم ينص القانون على خلاف ذلك.

الموضوع 5

5.4.1. سعر الفائدة الرسمي

تفترض هذه الطريقة تنظيم سوق رأس المال للقرض من خلال تحديد ومراجعة سعر الفائدة الرسمي (الأساسي). في الممارسة المصرفية الأجنبية ، يوجد في شكلين:

1) سعر الخصم: الشروط التي يشتري بموجبها البنك المركزي (يعيد الخصم) الكمبيالات التجارية من البنوك الأخرى. إعادة خصم الكمبيالات هي في طبيعة القرض للبنوك التجارية ، حيث يتم استرداد الكمبيالات بخصم من مبلغ الفاتورة - تسمى هذه القروض قروض الخصم ، وتسمى عملية إعادة الخصم إعادة الخصم ؛

2) سعر الفائدة على عمليات الرهن - القروض بضمان الأوراق المالية.

الموضوع 16 أشكال وأنواع القروض

تصنف نماذج القروض حسب طبيعتها:

التركيز على الصناعة ، تسهيلات الإقراض ، ضمان القروض.

أجل استحقاق القرض واستحقاقه ومراحل إعادة الإنتاج التي يخدمها القرض.

المقرض والمقترض ، محور الصناعة للقرض وأمنه.

قيمة القرض ، المقرض والمقترض ، الاحتياجات المستهدفة للمقترض.

عمليات البنك

ما هو خطر تأخير سداد القرض؟

نحن نأخذ مقترضًا مشاركًا على قرض

كيفية تجنب المشاكل عند سداد القرض

كيفية الحصول على قرض بدون إثبات الدخل

عادة ما يكون القرض التجاري ذا طبيعة

الهيكل هو أن. التي ظلت مستقرة ، دون تغيير في القرض. ككائن للبحث ، يتكون الائتمان من عناصر في تفاعل وثيق مع بعضها البعض. هذه العناصر هي في المقام الأول مواضيع علاقاته. من الناحية المكانية ، يمكن إبعادهم عن بعضهم البعض على مسافات مختلفة ، لكن طبيعة التزاماتهم المتبادلة لا تتغير من هذا. في المعاملات الائتمانية ، يتصرف الأشخاص المعنيون بالعلاقة دائمًا كمقرض ومقترض.

أصول البنوك التجارية

أو يتم تقسيم الأموال الموضوعة حسب أهداف ومجالات الاستثمار ، والتي يمكن أن تكون: الصناديق النقدية (بالعملة الوطنية والأجنبية) ، والمعادن النفيسة والأحجار الكريمة ، وقروض لأنواع مختلفة من المقترضين ولأغراض مختلفة ، الأوراق المالية ، والعقارات ، والمادية والتقنية يعني الخ.

تعتبر مجموعة الأصول هذه ذات طبيعة عامة وهي إلى حد ما مشروطة.

عادة ما يكون القرض التجاري ذا طبيعة

مشاكل تقديم القروض المصرفية للشركات الصغيرة

إس إيه كوزانوفا. طالب في أكاديمية القانون بولاية أورال

وفقًا للجزء 1 من الفن. 819 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، بموجب اتفاقية قرض ، يتعهد البنك أو مؤسسة ائتمانية أخرى (مُقرض) بتقديم الأموال (الائتمان) للمقترض بالمبلغ وبالشروط المنصوص عليها في الاتفاقية ، ويتعهد المقترض لإعادة المبلغ المستلم ودفع الفائدة عليه.

جوهر وشكل القرض

يُعرَّف التقييم القانوني للقرض بأنه معاملة أو اتفاقية قرض. يمكن أن تكون أطراف العلاقة التعاقدية كيانات قانونية أو أفرادًا. طرف واحد - المُقرض (المُقرض) يُصدر الأموال للطرف الآخر - المُقترض (المُقترض). يحدد طبيعة وشكل سداد القرض للأموال بعد الفترة المتفق عليها. أساس العلاقة التعاقدية هو النقد ، والذي ينطبق أيضًا على أشكال القروض السلعية.

- له اتجاه معين فقط ، أي مقدمة من مؤسسة إلى أخرى مرتبطة بالسلسلة التكنولوجية الأولى. في الاتجاه المعاكس ، لا يمكن الحصول على قرض تجاري.
في الوقت الحالي ، تستخدم الشركات بنشاط شكل بيع منتجاتها - البيع بالدفع المؤجل ، مما يشير إلى الملاءة المحدودة للشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم ، وارتفاع تكلفة السلع ، والقيود الائتمانية. أيضًا ، لا يتم استخدام الدفع المؤجل من قبل الشركات الصغيرة فحسب ، بل أيضًا من قبل الشركات الكبيرة ، التي تعمل كمقرضين ومقترضين.

ما هي السمات المميزة للقروض التجارية والمصرفية؟

يزداد حجم الائتمان التجاري مع نمو الإنتاج والدوران وينخفض ​​مع انخفاضهما. يزداد العرض والطلب عليه خلال فترات النمو الصناعي وينخفض ​​أثناء الأزمات. تحت تأثير الأزمات ، ينخفض ​​إنتاج السلع وبيعها ، ويزداد الطلب على القروض المصرفية لسداد الديون. خلال فترة الاسترداد والانتعاش ، يزداد الطلب على القروض المصرفية.
إن مجال استخدام القرض المصرفي أوسع إلى حد ما: فالقرض التجاري يخدم فقط تداول السلع ، ويخدم القرض المصرفي أيضًا تراكم رأس المال ، ويحول جزءًا من الدخل النقدي والمدخرات لجميع طبقات المجتمع إلى رأس مال.
استبدال الفاتورة التجارية بمصرف يجعل الائتمان أكثر مرونة ، ويوسع نطاقه ، ويزيد من الأمان. يتغلب القرض المصرفي على حدود القرض التجاري ، لأنه لا يقتصر على اتجاه وشروط ومبالغ المعاملات الائتمانية.
يمكن رؤية الفرق بين القرض المصرفي والقرض التجاري بشكل أوضح في الجدول أدناه.

ما هي خصوصية الائتمان الاستهلاكي؟

يستخدم شكل الائتمان الاستهلاكي لإقراض الأفراد في شكل سلعة أو نقدية. يجمع القرض الاستهلاكي بين ميزات القرض التجاري (بيع البضائع مع الدفع المؤجل) والبنك (القروض الاستهلاكية).
في هذه الحالة الدائنينرواد الأعمال في بيع السلع بالتجزئة على أقساط ، كقاعدة عامة ، السلع المعمرة (الأجهزة ، والأثاث ، والثلاجات ، والسيارات ، والخدمات المتنوعة ، وما إلى ذلك) ، ومؤسسات الائتمان التي تقدم قروضًا نقدية للسكان لشراء العقارات ( الشقق والأراضي) ، ودفع تكاليف الرعاية الطبية باهظة الثمن ، وما إلى ذلك.
آلية سداد القرض هي كما يلي: تدفع البنوك على الفور نقدًا إلى المتاجر مقابل البضائع المباعة أو الخدمات المقدمة ، ويقوم المشتري بسداد القرض تدريجيًا إلى البنك. يمكن إصدار قرض استهلاكي مقابل تصل إلى 3 سنوات.
للائتمان الاستهلاكي وظيفة مزدوجة: من ناحية ، مع زيادة معدل دوران السلع ، يزداد حجم الائتمان ، نظرًا لأن الطلب على السلع يولد طلبًا على القروض ، من ناحية أخرى ، فإن نمو الإقراض للسكان يزيد بشكل فعال الطلب.

ما هي مميزات القرض الحكومي؟

ائتمان الدولة هو مجموعة من العلاقات الائتمانية التي يكون فيها المقترض أو المُقرض هو الدولة والسلطات المحلية فيما يتعلق بالمواطنين والكيانات القانونية. العمل كدائن ، تقدم الدولة القروض من خلال البنك المركزي أو نظام الخزانة:
1) الصناعات ذات الأولوية أو السلطات الإقليمية أو المحلية التي تحتاج إلى موارد مالية عندما يتعذر تمويل الميزانية من البنوك التجارية بسبب عوامل السوق ؛
2) البنوك التجارية ومؤسسات الائتمان الأخرى في عملية البيع المباشر أو بالمزاد العلني لموارد الائتمان في سوق الائتمان بين البنوك.
سمة مميزة للقرض الحكوميفي حقيقة أن الدولة ، ممثلة بسلطاتها على مختلف المستويات ، تشارك في العلاقات الائتمانية كمقرض أو مقترض.
شكل الائتمان الحكومي ، بالمقارنة مع الأشكال الأخرى ، له تطبيق محدود ، وغالبًا ما يتم توفيره من خلال البنوك ، وكذلك في مجال العلاقات الاقتصادية الدولية. يتم تقديم قرض الدولة على أساس السداد والدفع.
توضع الأموال التي يتم جذبها على أساس قرض الدولة تحت تصرف سلطات الدولة ، وتحويلها إلى موارد مالية إضافية. في الأساس ، يتم تشكيلها من خلال تعبئة الأموال المجانية مؤقتًا من السكان والشركات والمنظمات غير المخصصة للاستهلاك الحالي. في بعض الأحيان ، يمكن أن يكون مصدر الائتمان الحكومي عبارة عن أموال مخصصة للاستهلاك الحالي ، عندما يقوم الأفراد والكيانات القانونية بتعمد الحد من الاحتياجات الحالية.
في البيئة الحالية ، يتيح جذب المدخرات من السكان والكيانات القانونية عن طريق توزيع الأوراق المالية الحكومية للمشتري الحصول على دخل سنوي كنسبة مئوية من الأموال المستثمرة. يتم توجيه الأموال التي تقترضها الدولة لتلبية الاحتياجات العامة للدولة ولا يتم تخصيصها في المبلغ الإجمالي للإيرادات الوطنية. كما يتم سداد القروض الحكومية ودفع الفوائد عليها من الميزانية.
في الممارسة العالمية ، يتم استخدام ائتمان الدولة ليس فقط كعامل جذب للموارد المالية ، ولكن أيضًا كأداة فعالة لتنظيم الائتمان المركزي.

ما هي مميزات القرض الدولي؟

السمة المميزة لهذا الشكل من الائتمان هي أن أحد المشاركين ينتمي إلى بلد آخر ، لكن تكوين المشاركين في معاملة الائتمان لا يتغير ، تدخل الكيانات نفسها في علاقات ائتمانية - البنوك والشركات والدولة والسكان .
يمكن تصنيف الائتمان الدوليعلى عدة أسس أساسية:

يلعب الائتمان الدولي دورًا مزدوجًا في اقتصاد البلاد. إيجابي - من خلال تحفيز تسريع تطور القوى المنتجة ، وتوسيع عملية الإنتاج ، والنشاط الاقتصادي الأجنبي ، والسلبي - من خلال تفاقم تناقضات اقتصاد السوق ، وإجبار الإنتاج المفرط للسلع ، وزيادة التفاوتات في إعادة الإنتاج الاجتماعي والمنافسة لأسواق المبيعات ومجالات الاستثمار الرأسمالي ومصادر المواد الخام.
على الرغم من أن روسيا تقدم قروضًا إلى كيانات أجنبية ، إلا أنها مقترض أكثر منها مقرضًا.

ما هي أشكال الائتمان الأخرى الموجودة؟

في بعض الحالات ، يتم استخدام أشكال أخرى من الائتمان أيضًا ، مثل:
1) شكل مباشر من الائتمان ،أولئك. يتم إصدار القرض مباشرة لمستخدمه. في هذه الحالة ، يمكن فقط لمن حصل على القرض استخدام القرض المستلم ؛
2) شكل غير مباشر من الائتمان.في هذه الحالة ، يتم أخذ القرض لإقراض كيانات أخرى. على سبيل المثال ، إذا حصلت منظمة تجارية على قرض من أحد البنوك ، ليس فقط لشراء وبيع البضائع ، ولكن أيضًا لإقراض المواطنين مقابل سلع مدفوعة على أقساط. المستهلكون غير المباشرين لقرض مصرفي هم أيضًا مواطنون حصلوا على قرض من منظمة تجارية لشراء سلع عن طريق الائتمان ؛
3) شكل صريح من الائتمان، بمعنى آخر. تم إصدار القرض لغرض محدد سلفًا ؛
4) شكل مخفي من الائتمانينشأ إذا تم استخدام القرض لأغراض غير منصوص عليها في الالتزامات المتبادلة بين الطرفين ؛
5) شكل جديد من الائتمان، على سبيل المثال قرض إيجار. لا يقتصر موضوع الدعم على العقارات التقليدية فحسب ، بل يشمل أيضًا الأنواع الحديثة من التكنولوجيا والسلع الجديدة التي تعتبر علامة على الحياة الحديثة (السيارات واليخوت ومعدات الفيديو باهظة الثمن وأجهزة الكمبيوتر) ؛
6) أشكال ائتمانية متطورة وغير مطورةتميز درجة تطورها. بهذا المعنى ، يسمى قرض البيدق قرضًا قديمًا لا يتوافق مع المستوى الحالي للعلاقات. لكن رغم ذلك ، يتم استخدام هذا القرض في المجتمع الحديث.

ما هي أنواع القروض الموجودة؟

كل شكل من أشكال القروض له عدد كبير من الأنواع. نوع القرض هو وصف أكثر تفصيلاً له حسب الخصائص التنظيمية والاقتصادية المستخدمة في تصنيف القروض. لا توجد معايير عالمية موحدة لتصنيفها. كل دولة لها خصائصها الخاصة. في روسيا يتم تصنيف القروض حسب:
1) مراحل الاستنساخ التي يخدمها الائتمان ؛
2) تركيز الصناعة ؛
3) أشياء من الائتمان ؛
4) أمنه.
5) إلحاح الإقراض ؛
6) الدفع ، إلخ.

عن طريق إقراض الأشياءالتمييز بين الائتمان المستخدم لشراء سلع مختلفة ، والائتمان لتنفيذ تكاليف الإنتاج المختلفة. قد يكون أو لا يحتوي موضوع الائتمان على شكل مادي.
غالبًا ما يتم أخذ القرض في ظل فجوة في معدل دوران المدفوعات ، عندما لا يكون لدى الشركة مؤقتًا أموال مجانية ، ولكن هناك التزامات لأنواع مختلفة من المدفوعات الحالية. قد تكون هذه هي الاحتياجات المرتبطة بالحاجة إلى دفع رواتب لموظفي المؤسسة ، وضرائب مختلفة للميزانيات الفيدرالية أو المحلية ، وأقساط التأمين على الممتلكات ، وما إلى ذلك. في هذه الحالة ، يغطي القرض نقص الأموال أو فجوة في السداد دوران.
الضمانات المباشرةتحتوي ، على سبيل المثال ، على قروض تم إصدارها لكائن مادي معين ، لشراء أنواع معينة من المخزون.
توفير غير مباشرقد يكون لديك ، على سبيل المثال ، قروض لتغطية فجوة السداد. على الرغم من أن القرض يتم إصداره لتغطية التزامات الدفع للمقترض ، فقد لا يكون هناك دفع مباشر لبنود المخزون التي من شأنها أن تعارض القرض بشكل مباشر ، ولكن يتجلى الدعم المادي غير المباشر في شكل مخزون تم إنشاؤه من المصادر النقدية الخاصة.
توفير كاملمتاحة إذا كان مبلغ الضمان مساويًا أو أكبر من مبلغ القرض المقدم.
أمن غير مكتملينشأ عندما تكون تكلفته أقل من حجم القرض.
قروض قصيرة الأجلخدمة الاحتياجات الحالية للمقترض المرتبطة بحركة رأس المال العامل. لا تتجاوز فترة السداد لهذه القروض سنة واحدة.
قروض متوسطة وطويلة الأجلتخدم الاحتياجات طويلة الأجل بسبب الحاجة إلى تحديث الإنتاج والنفقات الرأسمالية لتوسيع الإنتاج. في روسيا ، تضمنت القروض متوسطة الأجل قروضًا ذات أجل استحقاق من ستة إلى اثني عشر شهرًا ، والقروض طويلة الأجل عبارة عن قروض ذات أجل استحقاق يتجاوز عام.
قرض مدفوعيعني الدفع مقابل استخدام موارد الائتمان في شكل فائدة قرض.
قرض مجانيصدر بحجم محدود للغاية. في نهاية فترة القرض ، من الضروري إعادة مبلغ القرض الذي تم استلامه فقط بدون فوائد. يستخدم هذا النوع من القروض لإقراض موظفي البنك ، من خلال أشكال ائتمان صديقة شخصية ، وما إلى ذلك.

القسم 2.
تنظيم إقراض الكيانات القانونية

1. الإقراض التجاري

لماذا تحتاج الأعمال إلى قرض؟

من المريح والمربح استخدام قرض في أنشطة شركتك. يساعد القرض على اتخاذ خطوة إلى الأمام ، لإيصال الشركة إلى مرحلة جديدة من التطور. يمنحك القرض الفرصة لتطوير عملك.
لا يستخدم جميع رواد الأعمال الائتمان في أنشطتهم. يعتمد الكثير على أنفسهم فقط ويتوخون الحذر في التعامل مع الدائنين. هذا يحرمهم من فرصة تنفيذ خطط لتوسيع مشروعهم ، في أنشطتهم التي يديرونها فقط بأموالهم الخاصة.
في الآونة الأخيرة ، ومع ذلك ، يتجه رواد الأعمال بشكل متزايد إلى البنوك للحصول على قرض. يتغير موقف رواد الأعمال تجاه الحصول على قرض مصرفي بسرعة عندما يرون نجاح المؤسسات التي استفادت من قرض مصرفي. بعد التعرف على مزايا الإقراض ، فإنها تنطبق أيضًا على البنك. وهذا يحدث أكثر فأكثر.
فئة أخرى من المقترضين هم أولئك الذين يأخذون قروضًا من المقرضين الذين ليس لديهم ترخيص رسمي. ومع ذلك ، يتعين عليك دفع ما يصل إلى 5٪ شهريًا بالعملة الأجنبية.
إن الحصول على قرض من البنك فقط يضمن أمان وسرية عملك. سيصبح البنك شريكك الموثوق به والمستشار المؤهل.
لكي تصبح رجل أعمال ناجحًا ، يجب أن تكون قادرًا على اختيار شركاء موثوق بهم ومحاولة استغلال الفرص المتاحة في سوق الخدمات بطريقة تجعل عملك يستفيد منها فقط. القروض المصرفية هي خدمة حديثة ومريحة متاحة لكل كيان قانوني.

ما هي متطلبات البنك للمقترض كجزء من إقراض المؤسسات؟

للراحة ، سنعرض هذه المتطلبات في الجدول.

كيف يتم إقراض الكيانات القانونية ورجال الأعمال في أنشطة ريادة الأعمال دون تشكيل كيان قانوني؟

يقدم البنك قروضًا للكيانات القانونية ورجال الأعمال الذين يشاركون في أنشطة ريادة الأعمال دون تشكيل كيان قانوني لاستثمارات رأس المال وتجديد رأس المال العامل من أجل:
1) شراء المواد الخام والمستلزمات ؛
2) التسويات مع الدائنين ؛
3) دفع رواتب الموظفين ، إلخ.

ما هي شروط منح القرض؟

يتم تحديد سعر الفائدة على القرض على أساس التعريفات المعمول بها في البنوك. يتم تحديد إجراءات سداد القرض من قبل البنوك بالاتفاق مع المقترض. تُدفع الفائدة عادةً على أساس شهري وتُحسب على أساس الجزء المتبقي من القرض.
يتم تحديد الحد الأقصى لمبلغ القرض بناءً على تقييم ملاءة المقترض ، وسيولة الضمان المقدم لسداد القرض ، بالإضافة إلى مراعاة موثوقية المقترض. إن شرط إصدار البنك لقرض هو توفير المقترض ضمانًا لسداد القرض ودفع الفائدة.
يعتبر البنك الأنواع التالية من الضمانات:
- ضمانات الكيانات القانونية الموسرة (ضمانات المؤسسات الائتمانية) ؛
- ضامنات أصحاب المشاريع الموسرين الذين يشاركون في أنشطة ريادة الأعمال دون تشكيل كيان قانوني ؛
- رهن الممتلكات (بما في ذلك البضائع المتداولة ، وحقوق الملكية ، وما إلى ذلك).

كيف يتم ضمان القروض بالأوراق المالية؟

يوضح الجدول المعلمات التقريبية للإقراض بضمان الأوراق المالية.

سداد الدين: سداد أصل الدين في نهاية مدة اتفاقية القرض ، وسداد الفائدة - شهريًا.

ما هي القروض الصغيرة؟

تقدم بعض البنوك هذا النوع من القروض كقروض صغيرة. القروض الصغيرة هي قروض من 10،000 دولار أمريكي إلى 150،000 دولار أمريكي. يتم تعيين هذه القيم اعتمادًا على قرار البنك. كاستثناء ، يمكن للمقترضين المتكررين لمثل هذا القرض الحصول على قروض بمبلغ أكبر. في أغلب الأحيان ، يكون المقترضون شركات تصنيع وخدمات تعمل على توسيع المعدات أو تحديثها ، أو يحتاجون إلى أموال لشراء مجموعة كبيرة من المواد الخام. يمكن للمؤسسات التجارية استخدام هذه القروض فقط لتمويل المشاريع المتعلقة بالاستثمارات الرأسمالية ، على سبيل المثال: شراء المعدات ، وشراء العقارات ، وتجديد مساحة البيع بالتجزئة.
عادة ، يتم إصدار قروض صغيرة ل تصل إلى عامين، ومع ذلك ، يمكن النظر فيها شروط تصل إلى ثلاث سنوات... بالإضافة إلى ذلك ، إذا كان من أجل تنفيذ المشروع ، فإن مبلغ القرض بالكامل غير مطلوب على الفور ، فيمكن إصدار القرض على أجزاء - حتى 3 شرائح.
يتم سداد القروض على أقساط شهرية متساوية... جدول السداد المرن ممكن ، بينما قد يتم توفير تأجيل للمبلغ الأساسي حتى ربع واحد ، أو قد يتم تقديم مدفوعات غير متساوية إذا كانت عملية الإنتاج في المؤسسة موسمية.
هناك أيضًا نهج مرن للضمانات. يتم قبول الممتلكات المملوكة للشركة أو مديري الشركة أو الأطراف الثالثة كضمان. من الممكن إصدار تعهد بالممتلكات المشتراة بأموال الائتمان.

ما هي معايير اختيار المقترضين المحتملين؟

يتم تحديد المقترضين المحتملين بناءً على المعلمات التالية.
مجالات النشاط وأغراض الإقراض.يمكن تقديم الائتمان للمؤسسات التي تعمل في أنشطة تنظيم المشاريع في إنتاج السلع والخدمات والتجارة ، لتجديد رأس المال العامل وشراء الأصول الثابتة.
شكل ملكية المشروع.يجب أن يكون ما لا يقل عن 51٪ من رأس مال المشروع مملوكًا للقطاع الخاص ومملوكًا لمواطنين روس أو مؤسسات تجارية روسية.
مدة وجود العمل.يجب أن يكون المشروع موجودًا لمدة عام على الأقل. قد تختلف هذه الفترة حسب نوع النشاط التجاري.
قيود.
لا يمكن الحصول على قرض من قبل المؤسسات التي تقوم بالأنشطة التالية:
- تصنيع منتجات التبغ
- إنتاج المشروبات الروحية.
- إنتاج وتجارة الأسلحة والمنتجات العسكرية الأخرى ؛
- صيانة الكازينو.
- المضاربة بالعملات ؛
- الاستثمارات في جميع أنواع الأوراق المالية ؛
- الأنشطة التي تشكل خطرا على البيئة.
يجب أن تمتثل جميع المشاريع للتشريعات البيئية الفيدرالية المعمول بها واللوائح البلدية التي تحكم اللوائح البيئية.

2. تنظيم إقراض كيانات الأعمال

ما هي مراحل عملية الإقراض؟

تنقسم عملية الإقراض للمنظمات والمؤسسات إلى عدة مراحل:
1) النظر في طلب قرض للحصول على قرض ؛
2) تقييم مخاطر الائتمان والجدارة الائتمانية للمقترض.
3) اختيار ضمان القرض.
4) اتخاذ قرار بشأن استصواب إصدار القرض وشروطه.
5) تنفيذ اتفاقية قرض أو التزام قرض وإصدار قرض.
6) السيطرة على الوفاء بشروط العقد وسداد القرض (الذمم المدينة) ؛
7) السداد النهائي للقرض.

ما هو طلب القرض؟

المقترض هو البادئ في الحصول على قرض ، لذلك يملأ طلب للحصول على قرض ويقدم المستندات اللازمة. يقدم المقترض المحتمل ، الذي يتقدم إلى البنك للحصول على قرض ، طلبًا يحتوي على معلومات أولية عن القرض المطلوب:
- الغرض من القرض ؛
- مبلغ القرض وعملته ؛
- نوع القرض ومدته ؛
- إجراءات السداد ودفع الفوائد ؛
- الأمان المقترح.
كما يشترط البنك إرفاق المستندات والبيانات المالية بطلب القرض ، والتي تكون بمثابة مبرر لطلب القرض وتوضيح أسباب الاتصال بالبنك. غالبا تقديم المستندات التالية:
1) موثق نسخ من الوثائق التأسيسيةشركة المقترض
2) تقرير مالي، بما في ذلك الميزانية العمومية وبيان الدخل لآخر 2-3 سنوات. تظهر الميزانية العمومية هيكل الأصول والخصوم ورأس مال المزرعة. يحتوي بيان الدخل على معلومات مفصلة عن دخل الشركة ومصروفاتها ومقدار صافي الربح وتوزيعه ؛
3) بيان التدفقات النقدية... يوضح هذا التقرير اتجاهات استخدام موارد المؤسسة ، ووقت وحجم الإفراج عن الأموال وتشكيل الحاجة إلى تمويل إضافي. يعتمد على مقارنة الميزانيات العمومية للشركة لفترتين من التقارير ويسمح لك بتحديد التغييرات في العناصر المختلفة وحركة الأموال. يُظهر التقرير صورة لاستخدام نقص الموارد ، ووقت الإفراج عن الأموال وتشكيل نقص في المقبوضات النقدية ، وما إلى ذلك ؛
4) القوائم المالية المؤقتة (ربع السنوية)... أنها تسمح لك بتحليل الوضع المالي للمؤسسة بمزيد من التفصيل ، وتعكس ديناميكيات الزيادة أو النقصان في طلبها على الموارد خلال العام أو ربع سنوي أو شهري ؛
5) كشف حساب بنكي وبيان من مكتب الضرائب... البيانات المصرفية مطلوبة لتحليل حسابات العميل الدائنة والضمانات المستخدمة من أجل تحديد قدرات الإقراض للمقترض بدقة أكبر وتقييم المستوى العام لمخاطر الائتمان. يجب أن تشير شهادة من مكتب الضرائب إلى عدم وجود متأخرات ضريبية ؛
6) خطة عمل... يجب أن يؤكد ليس فقط النوايا الجادة للعميل ، ولكن يجب أن يشير أيضًا إلى مصادر سداد القرض ودفعات الفائدة. يمكن استخدام جودة خطة العمل للحكم على طبيعة عمل العميل وتوافر الآفاق الحقيقية لتطويره. ترتبط العديد من طلبات القروض بتمويل الأعمال التجارية الجديدة التي ليس لديها بيانات مالية ووثائق أخرى بعد. في هذه الحالة ، يزود المقترض البنك بخطة عمل مفصلة ، والتي يجب أن تحتوي على معلومات حول أهداف الأنشطة المستقبلية وطرق تنفيذها ؛
7) توقعات التمويل... يحتوي على تقديرات للمبيعات المستقبلية والذمم المدينة والمصروفات وتكاليف الإنتاج والمتطلبات النقدية ودوران المخزون والنفقات الرأسمالية وما إلى ذلك. تشكل هذه المؤشرات رصيدًا تقديريًا ، والذي يتضمن نسخة متوقعة من حسابات الميزانية العمومية وحسابات الأرباح والخسائر للفترة المقبلة ، وميزانية نقدية تتنبأ باستلام وإنفاق النقد (حسب الأسابيع ، والشهور ، والأرباع) ؛
8) بيانات المحاسبة التشغيلية الداخلية... الموازنة تستغرق وقتا طويلا. ومع ذلك ، قد يطلب المُقرض السجلات التشغيلية للمقترض ، الواردة في الملخصات المعدة لإدارة الشركة المقترضة. تتعلق هذه المستندات بالعمليات والمبيعات الحالية ومستويات المخزون وما إلى ذلك.
يذهب الطلب مع المستندات إلى موظف قسم الائتمان ، والذي ، بعد النظر فيه ، يجري محادثة أولية مع المقترض المستقبلي. لا تسمح المحادثة فقط بمعرفة تفاصيل طلب القرض ، ولكن أيضًا لرسم صورة نفسية للمقترض ، وتقييم التدريب المهني لإدارة الشركة ، وصحة تقييمات الوضع وآفاق تطوير الاقتصاد.
الحذر والانتباه لأي عميل قاعدة سلوك لا غنى عنها لكل موظف في البنك. يقوم موظف البنك بتزويد العميل بالمعلومات اللازمة عن شروط الإقراض ويدعوه للإجابة على الأسئلة الواردة في استبيان البنك. يتم تلخيص نتائج جميع المحادثات مع العميل في تقارير تحتوي على مجموعة قياسية من الأسئلة.

مثال على نموذج لتقرير عن نتائج محادثة بين موظف بنك ومقترض محتمل

يتم تصحيح هذا التقرير وتكميله بمعلومات جديدة بعد زيارة كل عميل للبنك. من التقارير ، يتعرف موظف القرض على معلومات حول العميل المحتمل حتى قبل عقد اجتماعهم الشخصي. يأتي المقترض المحتمل إلى محادثة مع مسؤول القرض مع طلب قرض يحتوي على البيانات الأولية عن القرض المطلوب ، والأغراض المخصصة له ، والمبلغ ، والاستحقاق ، والضمانات المقترحة.
بعد فحص طلب القرض والمستندات المصاحبة له ، يتحدث مسؤول القرض مرة أخرى مع المقترض المستقبلي. أثناء المحادثة ، لا يحتاج ضابط القرض إلى معرفة جميع الفروق الدقيقة في عمل الشركة المقترضة ، بل يجب عليه التركيز على القضايا الرئيسية التي تهم البنك الدائن.
قد تتناول محادثة تمهيدية مع مقترض محتمل الأسئلة التالية ، التي يتم طرحها في تسلسل محدد.

عينة من الأسئلة من مسؤول القرض إلى المقترض المحتمل

1. معلومات عن العميل وشركته:
1) ما هو الشكل القانوني للشركة.
2) تاريخ تأسيسها ؛
3) من هو مالك الشركة.
4) ما هو ربح الشركة.
5) تم تقييم العقار وتقديمه كضمان ؛
6) ما إذا كانت هذه الممتلكات عرضة للتلف ؛
7) ما هي تكاليف تخزينها.
8) ما هي المنتجات الرئيسية للشركة (أو ما هي أنواع الخدمات الرئيسية) ؛
9) ما هي خبرة ومؤهلات المديرين.
10) من هم العملاء والموردون والمشترين الرئيسيون للشركة ؛
11) ما هي شروط بيع المنتج (الخدمة)؟

2. أسئلة حول القرض المطلوب:
1) إلى أي مدى يرغب العميل في الحصول على قرض ؛
2) كيف حدد هذا المبلغ ؛
3) ما إذا كان التنبؤ بالاحتياجات المالية قد تم إثباته بشكل كافٍ ؛
4) ما إذا كانت الشروط التي يرغب العميل بموجبها في الحصول على قرض تأخذ في الاعتبار العمر التشغيلي للأصول الممولة من القرض ؛

2. إجابات لاختبار المهام للامتثال 432-C.1.-D.2. 442-أ.2-ب 1.

الموضوع 16 أشكال وأنواع الائتمان

تصنف نماذج القروض حسب طبيعتها

أ. الفرع ، التوجيه ، أشياء الائتمان ، ضمان الائتمان.

ب- مدة استحقاق القرض واستحقاقه ومراحل إعادة الإنتاج التي يخدمها القرض.

ج- المُقرض والمقترض ، تركيز الصناعة على القرض وأمنه

د- قيمة القرض ، المقرض والمقترض ، الاحتياجات المستهدفة

445. في شكل قرض ، يُمنح القرض ويسدد في شكل قيم سلعية.

أ. مختلطة.

ب. السلع.

نقدي.

د- نقود السلع.

446- الشكل السائد للائتمان في الاقتصاد الحديث هو ... الشكل.

أ. سلعة.

ب. مختلطة.

جيم - نقود السلع.

د. النقدية.

447. في شكل قرض ، يقدم القرض في شكل قيم سلعية (نقدية) ، ويسدد في شكل قيم نقدية (سلعية).

أ. المالية.

ب. السلع.

جيم مختلطة.

د. النقدية.

448. في شكل قرض ، يُقدم القرض ويُسدد في شكل قيم نقدية

أ. سلعة.

ب. مختلطة.

جيم - نقود السلع.

د. النقدية.

449- بناءً على الاحتياجات المستهدفة للمقترض ، هناك نوعان من الائتمان:

أ. مؤمن وغير مؤمن.

باء المنتج والمستهلك.

ج- عاجل وغير محدد المدة

D. كامن وصريح.

450. في النموذج ، يتم إصدار القرض مباشرة للمقترض بدون وسطاء

أ. كامن

D. غير مباشر

451. ... يُفهم شكل القرض على أنه قرض لأغراض متفق عليها مسبقًا

مباشر

V. غير مباشر

جيم كامن

القرض هو وصف أكثر تفصيلاً لخصائصه التنظيمية والاقتصادية ، ويستخدم لتصنيف القروض.

وظيفة.

ج. الحدود

453. في شكل قرض ، يستخدم المقترض القرض لتقديم (إقراض) كيانات أخرى.

مباشر.

جيم كامن.

D. غير مباشر.

454. في شكل القرض ، يستخدم القرض لأغراض غير منصوص عليها في الالتزامات المتبادلة بين الطرفين.

ب. مباشر.

C. غير مباشر.

D. المخفية.

موضوعات القرض التجاري هي

أ. البنوك التجارية والمادية

ب. القانونية والجسدية

جيم الكيانات التجارية.

د- المنظمات التجارية والأفراد

456- عادة ما يكون القرض التجاري ... في طبيعته

أ. المدى القصير.

ب. المدى الطويل.

جيم دائم.

د- المدى المتوسط ​​والطويل.

أ. قيم العملات.

ب. النقدية.

ج- الأوراق المالية.

د- السلع والخدمات.

الهدف من معاملة القرض التجاري هو الموارد

أ. البنك التجاري

ب- بيع المؤسسات

ج- البنك المركزي:

د- المؤسسات الاستهلاكية.

459 في الاقتصاد الحديث ، الأكثر شيوعًا هو ... شكل من أشكال الائتمان

أ. تجاري

خامسا بانكوفسكايا

جيم المدني

د- التأجير

هذا نوع من القروض التجارية المرتبطة بالتزام المقترض بالدفع خلال فترة زمنية معينة لكامل مبلغ المنتجات الموردة له لفترة معينة.

أ. فتح حساب.

ب. شحنة

ج- قرض موسمي.

طريقة الفاتورة.

أ عن طريق خطاب الاعتماد.

ب- الكمبيالة.

جمع.

د- الاتفاق الشفهي.

هذا نوع من القروض التجارية التي تنطوي على التزامات معينة للمقترض للمقرض (إذا تم بيع البضائع ، يتم سداد الالتزامات ؛ وإلا ، يتم إرجاع البضائع دون دفع تعويضات).

أ- قرض موسمي.

ب- فتح حساب ،

جيم الامتياز.

شحنة.

طابق خصائص نماذج الائتمان الموضحة في العمود الأيمن مع تلك المشار إليها في العمود الأيسر. 1C-2D-3E-4F

طابق نماذج الائتمان الموضحة في العمود الأيمن مع خصائصها الموضحة في العمود الأيسر. 1F-2E-3A-4C

الموضوع 17.

... الهدف من معاملة القرض التجاري هو الموارد

دور وحدود الائتمان

يتميز دور القرض بما يلي:ج- نتائج تطبيقه وطرق تحقيقه.

في الانتقال إلى اقتصاد السوق ، فإن مجال العلاقات الائتمانية:ب. توسيع.

عند إقراض المال لتمويل تكاليف الإنتاج ، يتم لعب الدور الرائد مصرف الإئتمان.

كمي تتضمن حدود القرض إنشاء الحد الأقصى لمبلغ الحاجة الضرورية للأموال المقترضة.

في النموذج المخطط للاقتصاد ، تم لعب الدور الرئيسيمصرف الإئتمان.

يتجلى دور الائتمان في تأثيره على العمليات:أ. إنتاج وبيع واستهلاك المنتجات في مجال تداول النقود.

دور الائتمان في المجالالتداول النقدي يكمن في حقيقة أنه بمساعدتها يحدث استلام وسحب الأموال من التداول.

يتم ضمان استمرارية عمليات الإنتاج ومبيعات المنتجات باستخدامالتجارية والمصرفيةالاعتمادات.

يشير استخدام الائتمان كمصدر لزيادة الأصول الثابتة إلى دور الائتمان في:جيم - التوسع في الإنتاج.

الحدود الائتمان - هذه هي الحاجة إلى الأموال المقترضة بسبب تداول الأموال النقدية.

يتجلى دور الائتمان في سياق التضخم في حقيقة أنه ينظم:ب- الكتلة النقدية المتداولة.

تساهم قابلية الاسترداد والإلحاح والدفع في زيادة دور الائتمان في:دال - الاستخدام الاقتصادي للموارد.

ينجم دور الائتمان في ضمان استمرارية عمليات الإنتاج ومبيعات المنتجات عن:د- عدم تطابق المقبوضات النقدية الجارية ونفقات المؤسسات.

من المهم التحديد المعقول والالتزام بحدود القرض:جيم لجميع أشكال وأنواع العلاقات الائتمانية.

نوعي تتضمن حدود القرض إنشاء حاجة معقولة للقرض ، مع مراعاة خصائص عملية إعادة الإنتاج التي سيتم استخدام القرض فيها.

في مجال الإنتاج ، عند بيع البضائع بالدفع المؤجل ، يلعب الدور الرئيسيتجاري الإئتمان.

عند التنبؤ بحجم الاستثمارات الائتمانية لـالمستوى الكلي يجب مراعاة العوامل التالية: نمو الإنتاج ، التغيرات في هيكله ، مشكلة تحسين كمية النقد المتداول.

يشهد التعليم على حساب الأموال المقترضة لزيادة احتياطيات المواردإفراط منح قرض.

في الانتقال إلى اقتصاد السوق ، حدود الائتمان:ب. توسيع.

إمكانيات تقديمتجاري تقتصر القروض على توافر السلع من المقرضين الذين يمكنهم بيعها بدفع مؤجل.

الموضوع 18. الائتمان في العلاقات الاقتصادية الدولية

السمة المميزة للقرض الدولي هي:ج- انتماء المقرض والمقترض إلى دول مختلفة.

بواسطةللتعيين تنقسم القروض الدولية إلى تجارية ومالية ومتوسطة.

شركة (خاصة) يتم توفير الائتمان الدولي من قبل المصدر إلى مستورد أجنبي في شكل دفع مؤجل للبضائع.

بواسطةتقنية التزويد تنقسم القروض الدولية إلى نقد وقبول وشهادات إيداع وقروض سندات.

يتم تقديم القروض الدولية:ب- بعملات الدولة الدائنة والدولة المقترضة والدولة الثالثة والوحدات النقدية الدولية.

بواسطةلأنواع تنقسم القروض الدولية إلى سلعة وعملات أجنبية.

في القروض الدولية ذات العلامات التجارية ، يتم دفع الدفعة المقدمة عن طريق:ب. المستورد.

يتم تقديم القروض المصرفية الدولية من قبل البنوك:ج- المصدرون والمستوردون.

قرض للمشتري ينطوي على إقراض:د- المستوردون الأجانب.

الطريق السريع يتم تقديم القروض على أساس الاتفاقات الحكومية الدولية.

عامل - هذا هو الشراء من قبل شركة مالية متخصصة لمطالبات المصدر النقدية ضد المستورد الأجنبي قبل تاريخ استحقاق سدادها.

مقبول الائتمان هو ائتمان يتم إصداره بموافقة بنك المستورد لدفع مطالبة المصدر.

في طلب الائتمان الدوليدفعه مقدمه ناتج عن ضغط المصدر أو الاهتمام الخاص بالمستورد في المعاملة.

تنسيق - هي عملية شراء من قبل بنك أو شركة مالية متخصصة لمدة كاملة بشروط الكمبيالات والمستندات المالية الأخرى المتفق عليها مسبقًا من المصدر.

الائتمان الدولي قادر على توفيركلا الإيجابي والسلبي تأثير على اقتصاد البلاد.

الرامات المقبولة يعتمد الاعتماد على مجموعة من قبول فواتير المصدر من قبل بنك بلد ثالث وتحويل مبلغ الكمبيالة من قبل المستورد إلى البنك المتقبل.

الموضوع 19. فائدة القرض

فائدة القرضسعر معار للاستخدام المؤقت للقيمة.

الأساس الضروري لوجود فائدة الإقراضالإئتمان صلة.

تأتي حركة فائدة الإقراض من:D. المقترض للمقرض.

يتم تحديد إجراءات احتساب وتحصيل الفائدة من خلال:أ- باتفاق طرفي المعاملة الائتمانية.

الشكل الأكثر تطورا لفائدة القرضمصرف نسبه مئويه.

يعتبر سداد فوائد القرض من السمات المميزة:جيم الائتمان.

يفترض تنفيذ وظيفة الحفاظ على قيمة القرض أنه في ظل التضخم ، فإن مبلغ فائدة القرض: جيم يرتفع.

عند استيفاء فائدة القرض ، يتم توزيع وظيفة التوزيعمُعاد إنشاؤه سعر.

بواسطةأنواع عمليات المؤسسات الائتمانية تخصيص الفوائد: الودائع والكمبيالات والمحاسبة والقروض والقروض بين البنوك.

تشمل تكلفة الإنتاج المدفوعات مقابلالمدى القصير قروض.

بواسطةلأنواع المؤسسات الائتمانية تخصيص الفائدة المحاسبية للبنك المركزي والفائدة المصرفية والفائدة على عمليات الرهن.

عند سداد فائدة القرض في نهاية معاملة القرض ، ينتقل المقترض إلى المُقرض:أ. جزء من القيمة التي تم إنشاؤها حديثًا.

بواسطةأنواع الاستثمارات بالقرض التمييز بين الفوائد على القروض والأصول المتداولة والأصول الثابتة والأوراق المالية.

سعر الفائدة الحقيقي— هذا هو:أ. المعدل الاسمي مطروحًا منه معدل التضخم.

عند سداد فائدة القرض تكون ملكيته:B. التحويلات من مقترض إلى مقرض.
يتم تحديد سعر الفائدة حسب النسبة:ب- الدخل من قيمة القرض الممنوح.

الحد الأعلى لفائدة الإقراض هو:ج. ربحية المقترض.

يتم تحميل مصروفات القروض طويلة الأجل والمتأخرة السداد على:ج. الربح.

إذا تجاوز معدل إهلاك الأموال قيمة السعر الاسمي ، يصبح سعر الفائدة الحقيقي: ب. سلبي (سلبي).

ليبور هو سعر الفائدة:ب. سوق العملات الأوروبية.

الحد الأدنى لفائدة الإقراض هو:قيمة الصفر.

في سياق الانتقال إلى اقتصاد السوق ، يتم التأثير بشكل خاص على مقدار فائدة القرض من خلال:د- معدل الاستهلاك التضخمي للنقود.

يتم استلام إيرادات الفوائد عن طريق:D. المقرض.

النسبة المئويةهامش - هذا هو الفرق بين أسعار الفائدة على الموارد المخصصة والموجودة.

في ممارسات الإقراض الحديثة في روسيا ، بشكل أساسيمثبت اسعار الفائدة.

الموضوع 20. نشأة وتطور البنوك

كانت المعاملات النقدية الأولى التي نفذتها المعابد هي:C. حفظ.

في إنجلترا خلال القرنين السابع عشر والتاسع عشر. تعمل بشكل رئيسي من قبل البنوك التي تم إنشاؤها على النحو التالي:د- الشركات ذات المسؤولية المحدودة.

أ.قصيرة.

ب. المدى الطويل.

جيم دائم.

د- المدى المتوسط ​​والطويل.

457 - الهدف من صفقة القرض التجاري هو:

أ.قيم العملات.

ب. النقدية.

ج- الأوراق المالية.

د- السلع والخدمات.

458. الهدف من معاملة القرض التجاري هو إعادة-
مصادر:

أ.بنك تجاري.

ب- بيع المؤسسات.

ج- البنك المركزي.

د.المؤسسات الاستهلاكية.

459. في الاقتصاد الحديث ، الأكثر انتشارًا
إنه ... شكل القرض.

أ.تجاري.

ب. المصرفية.

جيم المدني.

د- التأجير.

460. … — هذا هو نوع من القروض التجارية المرتبطة
نايا مع التزام المقترض بالدفع في وقت معين
الكمية الكاملة من المنتجات الموردة له لبعض الوقت
ريود.

أ.حساب مفتوح.

ب. شحنة.

ج- قرض موسمي.

طريقة الفاتورة.

461- يتم تنفيذ صفقة قرض تجاري بشكل رئيسي:

أ عن طريق خطاب الاعتماد.

ب- الكمبيالة.

جمع.

د- الاتفاق الشفهي.

462. … — هذا نوع من القروض التجارية ،
إعطاء التزامات معينة للمقترض للمقرض
(إذا تم بيع البضائع ، تسقط الالتزامات ؛ على العكس من ذلك ،
في حالة إرجاع المنتج دون دفع غرامة).

أ.قرض موسمي.

ب- فتح حساب.

جيم الامتياز.

شحنة.

463. … — إنه نظام لعلاقات الائتمان التعاقدية بين
تقوم بها الشركات الصناعية والتجارية الكبيرة والصغيرة
متاجر البيع بالتجزئة.

أ.حق الامتياز.

ب. شحنة.

ج- قرض موسمي.

د. افتح حساب.

464- المقترضون في قرض مصرفي هم:

أ.الكيانات القانونية فقط.

ب. الأفراد فقط.

ج- فقط الدولة التي تمثلها هيئاتها التمثيلية.

القسم الثاني. تنسب إليه

الكيانات القانونية والأفراد.

465. ل… يتميز القرض بحركة قيمة القرض
بالأشكال التالية: تقديم قرض في شكل سلعة-
لي - سداد القرض نقدا.

أ.الخدمات المصرفية.

ب. التجارية.

جيم المدني.

D. الدولة.

466. في القرض المصرفي ، يجوز للدائنين
منبسط:

أ.أي مؤسسة مالية لديها
أموال مجانية مؤقتًا.

ب- البنوك التجارية فقط.

ج- شركات التأمين والاستثمار فقط.

د- المؤسسات المالية المرخصة لها
الحق في إجراء المعاملات الائتمانية.

هيكل الائتمان

الهيكل هو أن. التي تظل مستقرة ، دون تغيير في الائتمان.ككائن للبحث ، يتكون الائتمان من عناصر في تفاعل وثيق مع بعضها البعض. هذه العناصر هي ، أولاً وقبل كل شيء ، مواضيع علاقاته.من الناحية المكانية ، يمكن إبعادهم عن بعضهم البعض على مسافات مختلفة ، لكن طبيعة التزاماتهم المتبادلة لا تتغير من هذا. في المعاملات الائتمانية ، يتصرف الأشخاص المعنيون بالعلاقة دائمًا كمقرض ومقترض.

يتم تكوين المقرض والمقترض في المقام الأول على أساس تداول السلع. لا تؤدي عملية شراء البضائع وبيعها دائمًا إلى استلام البائع الفوري لمعادلها النقدي ، ولا تتاح للمشتري دائمًا الفرصة للدفع فورًا مقابل البضائع ، ولا يتم الدفع إلا بعد فترة زمنية معينة. وهكذا يصبح البائع هو الدائن ، ويصبح المشتري هو المدين.

تداول السلع ليس الأساس الوحيد لظهور المقرض والمقترض. يظهر المُقرض والمقترض في جميع الحالات عندما يتأخر استلام المكافئ في قطب واحد (لموضوع واحد) ؛ من ناحية أخرى - دفعها.

المُقرض - طرف العلاقة الائتمانية الذي يقدم القرض.يمكن أن يكون المقرضون الكيانات التي تصدر القرض ، أي في الواقع توفير شيء للاستخدام المؤقت. للقيام بذلك ، من أجل إصدار قرض ، يجب أن يكون لدى المُقرض وسائل معينة ، والتي يمكن أن تكون إما مدخراتهم الخاصة أو موارد مستعارة من موضوعات أخرى في عملية إعادة الإنتاج. في الاقتصاد الحديث ، يمكن للبنك الدائن أن يقدم قرضًا ليس فقط على حساب موارده الخاصة ، ولكن أيضًا على حساب الأموال التي تم جذبها والمخزنة في حساباته ، بالإضافة إلى حشدها من خلال طرح الأسهم والسندات.

مع تشكيل البنوك ، هناك تركيز للدائنين. من خلال تعبئة الموارد المالية المجانية للمؤسسات والسكان ، يصبح المصرفيون دائنين جماعيين.

غالبًا ما لا تقتصر مصادر الائتمان على الموارد غير المستخدمة مؤقتًا في الاقتصاد الوطني. من خلال القرض التجاري ، على سبيل المثال ، يوفر المُقرض للمقترض (المشتري) البضائع المراد بيعها.

المقرضون هم الأشخاص الذين قدموا الموارد إلى مزرعة المقترض لفترة معينة. كقاعدة عامة ، يصبحون دائنين طواعية. الحالات التي لا يسدد فيها المقترض القرض في الوقت المحدد ، فقط ينتهك طوعية معاملة الائتمان ، ويؤدي إلى نظام خاص لعلاقات أقوى مع المقترض. بشكل عام ، يتم تحديد الحدود الزمنية لوجود الدائنين من خلال شروط القرض ، والتي تعتمد على مسار عملية الاستنساخ.

موقف المُقرض فيما يتعلق بالأموال المُقرضة ذو شقين. تظل موارد المُقرض الخاصة ، المحولة على أساس القرض ، ملكًا له. تظل الشركات والسكان هم أصحاب الأموال التي يجمعها الدائن. نظرًا لأن البنوك (كمقرضين) تعمل بشكل أساسي على الموارد المقترضة ، يجب عليها بناء نظام إقراض بطريقة تضمن عودة الموارد المخصصة وتحويلها إلى المالكين الفعليين بناءً على طلبهم.

عادة ما يكون القرض التجاري ... في الطبيعة.

وهذا يعني أنه لا يتعين على الشركات أو المقترضين الأفراد فقط سداد القرض للمقرض (البنك) ، ولكن المُقرض نفسه ملزم بإعادة القرض الذي حصل عليه من عملائه.

إن حشد الدائنين للموارد المفرج عنها هو أمر منتج بطبيعته ، لأنه يضمن تحويلها إلى موارد "عاملة". من خلال تحديد قيمة الإعارة ، يضمن المُقرض استخدامه المنتج لأغراضه الخاصة ولأغراض المشاركين الآخرين في عملية الاستنساخ.

المقترض - طرف في علاقة ائتمانية يحصل على قرض ويلتزم بسداد القرض المستلم.المدين والمقترض قريبان ، لكن ليس نفس المفاهيم. يمكن للشركات والأفراد ، على سبيل المثال ، تأخير مدفوعات المرافق والضرائب ومدفوعات التأمين ، ولكن لا تنشأ علاقة ائتمانية هنا. في هذه الحالات ، لا يقوم الدائن بتحويل أي شيء ، ويظل المالك هو نفسه. الدين ليس حالة علاقات اقتصادية فحسب ، بل علاقات إنسانية بحتة أيضًا ؛ الدين هو مفهوم أوسع يميز الواجب بشكل عام. أما المعاملات الائتمانية فلا يجب أن تتعلق بالمدين بل بالمقترض.

لقد كان المقترضون تاريخياً أفراداً بحاجة إلى موارد إضافية. مع تشكيل البنوك ، هناك تركيز ليس فقط للدائنين ، ولكن أيضًا زيادة كبيرة في عدد المقترضين. في الظروف الحديثة ، بالإضافة إلى البنوك ، المقترضون هم الشركات والسكان والدولة. تقليديا ، تصبح البنوك في نفس الوقت مقترضة جماعية ، لأنها لا تقترض لنفسها ، ولكن من أجل الآخرين.

المكانة الخاصة للمقترض في المعاملة الائتمانية تميزه عن الدائن.

في البدايه،المقترض ليس مالكًا للأموال المقترضة ، فهو يعمل فقط كمالك مؤقت لها ؛ يستخدم المقترض موارد شخص آخر لا تخصه.

ثانيا،يستخدم المقترض الأموال المقترضة في كل من مجال التداول وفي مجال الإنتاج (لاقتناء المواد وتوسيع الإنتاج وتحديثه). من ناحية أخرى ، يقدم المُقرض قرضًا في مرحلة التبادل ، دون الدخول مباشرة في الإنتاج.

ثالثا،يُعيد المقترض الموارد المُقرضة التي أكملت الدائرة في اقتصاده. لضمان مثل هذه العودة ، يجب على المقترض تنظيم أنشطته بطريقة تضمن الإفراج عن الأموال الكافية للتسويات مع المُقرض.

الرابعة ،لا يقوم المقترض بإرجاع القيمة المستلمة للاستخدام المؤقت فحسب ، بل يدفع أيضًا أكثر مما يتلقاه من المُقرض ، وهو دافع فائدة القرض.

خامسايعتمد المقترض على المُقرض ، ويملي المُقرض إرادته. يجبر الاعتماد الاقتصادي على المُقرض المقترض على استخدام الأموال المُقرضة بشكل رشيد ، للوفاء بالتزاماته كمقترض. حتى بعد إعادة الأموال المقترضة ، وكذلك دفع الزيادة لها في شكل فائدة قرض ، لا يفقد المقترض اعتماده على المُقرض: من المحتمل أن يرى في مقرضه السابق مقرضًا جديدًا ، وبالتالي يجب عليه الوفاء بالكامل الالتزامات الناشئة عن اتفاقية القرض ، مما يخلق أساسًا للقرض التالي.

عند شغل مركز يعتمد على المقرض ، لا يفقد المقترض أهميته في معاملة الائتمان كطرف كامل الأهلية. لا يمكن أن يكون هناك مقرض بدون مقترض. لا يجب أن يتلقى المقترض الموارد التي حصل عليها للاستخدام المؤقت فحسب ، بل يجب أن يستخدمها أيضًا ، وبطريقة تسديد ديونه بالكامل. وبهذا المعنى ، فإن المقترض هو قوة إنتاجية يعتمد عليها الاستخدام الفعال للموارد المتلقاة للاستخدام المؤقت.

من خلال الدخول في علاقات ائتمانية ، يُظهر المُقرض والمقترض وحدة أهدافهما ، ووحدة مصالحهما. في إطار علاقة الائتمان ، يمكن للمقرض والمقترض مبادلة الأماكن: يصبح الدائن هو المقترض ، ويصبح المقترض هو المقرض. في الاقتصاد النقدي الحديث ، يمكن للموضوع نفسه أن يعمل في نفس الوقت كمقرض ومقترض. العلاقة بين المقرض والمقترض ، علاقتهما ببعضهما البعض هي علاقة شخصين ، أولاً ، ككيانين مستقلين قانونياً ؛ ثانيًا ، كمشاركين في العلاقات الائتمانية ، ضمان مسؤولية الملكية تجاه بعضهم البعض ؛ ثالثًا ، كموضوعات تُظهر اهتمامًا اقتصاديًا مشتركًا ببعضها البعض. تتميز الروابط بين موضوعات العلاقات الائتمانية بالاستقرار والثبات التي يحددها إطار القرض كنظام متكامل ، كعلاقات خاصة مع خصائص معينة.

أي شخص يريد الحصول على قرض لا يمكن أن يكون مقترض. يجب ألا يعمل المقترض ككيان قانوني مستقل أو فرد فحسب ، بل يجب أن يكون لديه أيضًا ضمان ملكية معين يضمن اقتصاديًا قدرته على سداد القرض بناءً على طلب المُقرض. في الممارسة العملية ، يمكن أن يكون المقترضون مؤسسات لديها موارد مادية ومالية ، وكذلك أفراد يؤكدون أهليتهم القانونية ، ودخلهم كضمان لسداد القرض.

تفاعل المقرض والمقترض له طابع وحدة الأضداد. كمشاركين في معاملة ائتمانية ، يكون المقرض والمقترض على طرفي نقيض منها. المُقرض - الطرف الذي يقدم القرض ، والمقترض هو الطرف الذي يتلقى القرض ؛ في إطار هدف واحد ، لكل فرد في نفس الوقت مصلحته الخاصة ، بسبب موقعه الخاص في الاقتصاد. على سبيل المثال ، يهتم المُقرض بفائدة أعلى على القرض ، ومن المهم للمقترض أن يحصل على قرض أرخص.

بالإضافة إلى المقرضين والمقترضين ، فإن عنصرًا من عناصر هيكل العلاقات الائتمانية هو موضوع التحويل - وهو العنصر الذي يتم تحويله من المُقرض إلى المقترض والذي يشق طريقه من المقترض إلى الدائن. والهدف من التحويل هو القيمة المعارة كجزء خاص من القيمة. بادئ ذي بدء ، إنه يمثل نوعًا من القيمة غير المحققة.

القيمة المحررة التي تستقر في أحد مواضيع العلاقات الائتمانية تميز تباطؤ حركتها ، والاستحالة في الوقت الحالي لدخول دورة اقتصادية جديدة. بفضل الائتمان ، تستمر القيمة ، التي توقفت مؤقتًا في حركتها ، في طريقها ، منتقلة إلى مالك جديد ، أشار إلى الحاجة إلى استخدامها لاحتياجات الإنتاج والتداول.

قيمة الائتمان له قيمة استخدام إضافية خاصة.بالإضافة إلى قيمة الاستخدام المتأصلة في المال نفسه أو في السلعة ، تكتسب القيمة التي تنتقل بين المُقرض والمقترض جودة خاصة لتسريع عملية الاستنساخ. بمساعدة القرض ، لم يعد المالك الجديد للقيمة المقترضة بحاجة إلى تجميع موارده الخاصة بالكامل ، مما يضمن تنفيذ الأنشطة الاقتصادية المناسبة. يسمح لك الائتمان بالتغلب على حاجز المدخرات ، وبمساعدته يصبح من الممكن بدء أو متابعة دورة العمل التالية. إن القيمة المقدمة عن طريق الائتمان تخلق الأساس لاستمرارية تداول أصول الإنتاج ، وتزيل فترات التوقف في حركتها وتسرع في النهاية عملية إعادة الإنتاج.

من السمات المهمة لقيمة الإقراض طابعها المتقدم.يتوقع القرض ، كقاعدة عامة ، تكوين تلك المداخيل التي يجب أن يتلقاها المقترض في مزرعته. من الناحية العملية ، يتقدم المقترض بطلب للمقرض للحصول على قرض ليس فقط لأنه ليس لديه أموال مجانية في الوقت الحالي ، ولكن أيضًا لأنه مهتم بتلقي الدخل ، بما في ذلك الدخل الذي يمكن استخدامه للخطط المستقبلية. - tejes . في الوقت نفسه ، ليس كل دفعة مقدمة من الأموال ، كما لوحظ بالفعل ، بمثابة قرض. التكلفة مقدمة ، على سبيل المثال ، وفي عملية تمويل تكاليف من الميزانية ، الصناديق الخاصة لمنظمات الأعمال.

لا يتم إنفاق الأموال فقط ، بل يتم احتسابها في النهاية للحصول على نوع من الدخل ، هذا أو ذاك التأثير. على الرغم من كون التمويل المسبق ملكية متكاملة لعدد من العمليات الاقتصادية ، إلا أنه ليس ميزة محددة متأصلة فقط في العلاقات الائتمانية. على ما يبدو ، لكي تصبح كذلك ، يجب أن تكون مصحوبة ببعض الشروط الإضافية. وتشمل هذه ، أولاً وقبل كل شيء ، سداد والحفاظ على ملكية الدائن للأموال المقدمة تحت تصرف المقترض. في غياب هذه الصفات ، يفقد التقدم طابعه الائتماني ، يندمج مع العمليات التي تتميز بها الفئات الاقتصادية الأخرى.

تظل القيمة "التي تنتقل" من المُقرض إلى المقترض في حركتها.يتم الحفاظ على القيمة في عملية استخدامها في منزل المقترض. يجب أن يحول الأخير إلى الدائن معادلة (معادلة) بنفس القيمة وقيمة الاستخدام.

وبالتالي، الحفاظ على القيمة هو صفة أساسية للائتمان.في الممارسة العملية ، هذا بعيد كل البعد عن تحقيقه دائمًا. يمكن أن يحدث هذا في المقام الأول بسبب العمليات التضخمية ، والتي ترتبط بتدفق قنوات التداول النقدي مع الأوراق النقدية غير الضرورية ويؤدي إلى انخفاض في القوة الشرائية للوحدة النقدية. ونتيجة لذلك ، يقوم المقترضون بسداد القرض بنفس المبلغ الاسمي ، ولكن بسعر مخفض. يتطلب سداد القرض في سياق التضخم ضمانات خاصة ضد انخفاض قيمة الأموال المقترضة. في الممارسة العملية ، غالبًا ما يكون هذا الضمان هو سعر الفائدة. غالبًا ما تمارس البنوك تحصيل رسوم قرض أعلى ، مما يؤمن صندوق القرض من الانخفاض في القيمة. يمكن لنسبة مئوية موجبة من ودائع الأسر المعيشية (أعلى من معدل التضخم) أن تمنع الخسائر الناتجة عن الاستهلاك ، من انخفاض القوة الشرائية للوحدة النقدية.

هيكل القرض المدروس يميز سلامته. القرض ليس فقط مُقرضًا (على سبيل المثال ، بنك) ، وليس مجرد مقترض (مؤسسة) أو قيمة مُقرضة. يفترض هيكل القرض ككل وحدة عناصره.في الأدبيات الاقتصادية ، لا يتم أخذ هذا الظرف في الاعتبار بشكل كامل. لذلك ، غالبًا ما يتم استبدال جوهر الائتمان كفئة اقتصادية بجوهر الائتمان المصرفي. يحدث استنفاد جوهر الائتمان أيضًا عندما يُنظر إلى عنصر ما في موضوع النقل (القيمة المعارة) التي تكفي للكشف عن جوهر ظاهرة اقتصادية. في كل هذه الحالات ، يتم استبدال جوهر الائتمان كعملية متكاملة بجوهر أحد عناصره.

ج) المنتج والمستهلك

⇐ السابق 12

ج) مستعجل وغير محدد المدة

د) مخفي وصريح

26. ..... الائتمان - هذا هو الوصف الأكثر تفصيلاً للخصائص التنظيمية والاقتصادية المستخدمة في تصنيف القروض.

وظيفة

ب) عرض

ج) الحدود

27- موضوعات القرض التجاري هي:

أ) البنوك التجارية والأفراد

ج) الكيانات الاعتبارية والأفراد والدولة

ج) الكيانات التجارية

د) المنظمات التجارية والأفراد

28. القرض التجاري عادة ما يكون ....... بطبيعته.

أ) المدى القصير

ج) طويل الأمد

ج) لأجل غير مسمى

د) المدى المتوسط ​​والطويل

29 - يتمثل موضوع صفقة القرض التجاري في الموارد التالية:

أ) بنك تجاري

ج) البائع

ج) البنك المركزي

د) المؤسسة الاستهلاكية

30- موضوع صفقة القرض التجاري هو:

أ) قيم العملات

ج) نقدا

ج) الأوراق المالية

د) السلع والخدمات

31 - يتم تنفيذ معاملة القرض التجاري بشكل رئيسي:

أ) بخطاب اعتماد

ب) فاتورة

ج) الجمع

د) الاتفاق الشفهي

32. ......- هذا نوع من القروض التجارية ، والذي يفترض مسبقًا التزامات معينة للمقترض تجاه المُقرض (إذا تم بيع البضائع ، يتم سداد الالتزامات ، وإلا يتم إرجاع البضائع).

أ) قرض موسمي

ج) فتح حساب

ج) حق الامتياز

د) شحنة

33. بالنسبة إلى… .. يتميز القرض بحركة قيمة القرض في الأشكال التالية: تقديم قرض على شكل قرض - سداد القرض نقدًا.

أ) البنوك

ج) تجاري

ج) مدني

د) الدولة

34- في القرض المصرفي ، يمكن أن يكون الدائنون:

أ) أي مؤسسات ائتمانية أو مالية لديها أموال مجانية

ج) البنوك التجارية فقط

ج) فقط شركات التأمين والاستثمار

د) المؤسسات الائتمانية المرخص لها بمزاولة عمليات الائتمان

الفوائد على ائتمان ..... مشمولة في سعر البضاعة.

أ) البنوك

ج) مدني

ج) تجاري

د) الدولة

الهدف من معاملة القرض التجاري هو الموارد

ما هي القروض المصرفية التي تستخدم عادة لأغراض الاستثمار

أ) المدى القصير

ب) متوسط ​​المدى

ج) طويل الأمد

د) لأجل غير مسمى

37. ..... تخضع القروض المصرفية للسداد في غضون فترة محددة بعد استلام إخطار رسمي من المقرض.

فارغة

ج) oncall

ج) مضمونة

د) مضمون

38- القروض الفارغة مضمونة بما يلي:

أ) الكفالات والكفالات

ج) التأمين من مخاطر عدم سداد القرض

ج) فقط بموجب اتفاقية قرض

د) الملكية

39- يأتي الدخل من قرض مصرفي على شكل:

أ) فائدة القرض

ب) نسبة العاملية

ج) فوائد الإيجار

د) هوامش الربح على تكلفة البضائع

40- في القرض المصرفي ، تسدد فائدة القرض:

أ) وقت سداد القرض

ج) أقساط متساوية للمقترض

ج) عن طريق اقتطاع البنك الفائدة من مبلغ القرض المصدر

د) بأي طريقة يتفق عليها بين المقرض والمقترض

41. يتم إصدار قرض استهلاكي لسداد ...... تكلفة السلع أو الخدمات.

أ) كاملة

ب) كل أو جزء

ج) الأجزاء

د) لا يزيد عن 1/10

42. ...... يستند شكل القرض على المشاركة في صفقة قرض كمقرض للأفراد.

أ) تجاري

ج) البنوك

ج) التأجير

د) مدني

43- يمكن أن تكون القروض الحكومية:

أ) كلاهما داخلي وخارجي

ج) داخلي فقط

ج) الإقليمية فقط

د) خارجي فقط

44- وبحسب طريقة التسجيل ، تقسم قروض الدولة إلى:

أ) الكفالة وغير السند

ج) السوق وغير السوق

ج) متداولة وغير متداولة

د) الإقليمية والأقاليمية

45. ... الائتمان هو شكل من أشكال الائتمان يكون فيه المقترضون أفرادًا ، والمقرضون هم مؤسسات ائتمان ومنظمات تجارية.

رهن

ج) مدني

ج) المستهلك

د) تجاري

46- في سياق الانتقال إلى اقتصاد السوق ، فإن مجال العلاقات الائتمانية:

أ) يضيق

ج) يتوسع

ج) يبقى دون تغيير

د) يتحول إلى علاقات مالية

47. فائدة الإقراض هي …… بالقيمة المستعارة.

خصم

ب) السعر

ج) القبول

د) التكافؤ

48. الأساس الضروري لوجود فوائد الإقراض هو ... العلاقات.

أ) المالية

ج) الائتمان

ج) نقدا

د) التأمين

49- يُحدد سعر الفائدة بالنسب التالية:

أ) تكلفة الإنتاج إلى قيمة القرض

⇐ السابق 12

معلومات مماثلة:

بحث في الموقع:

في علاقة ائتمانية ، ملكية القيمة المقترضة

419. حدد تسلسل حركة القيمة المعارة
6 أ) استلام المقرض للأموال الموضوعة في شكل قرض ،
3 ب) استخدام الائتمان
5 ج) استرداد القيمة المقترضة مؤقتا
2 د) حصول المقترض على قرض
4 هـ) الإفراج عن الموارد
1 و) إيداع الائتمان

القرض التجاري: ما هو ومن يصدر

... - طرف العلاقة الائتمانية الذي يمثل القرض
الجواب: المُقرض

421- تحدد حركة الائتمان كرأس مال ما يلي:
أ) القابلية للإرجاع
ب) الأمن
+ / الإجابة على الاختبار / + ج) مدفوعة
د) الاستخدام المقصود

422- يتجلى جوهر الائتمان كفئة اقتصادية في:
أ) الدفع عند انتهاء فترة السماح
ب) الثقة في الدفع المؤجل
+ / الإجابة على الاختبار / + ج) حقيقة الدفع المؤجل
د) توافر الضمان في حالة الدفع المؤجل

423- تحديد المراسلات بين موضوعات العلاقات ، نوع العلاقات: 1) نقدي. 2) الائتمان
1 أ) المستفيد ودافع المال
2 ب) المُقرض والمقترض

424 ... يتجلى الائتمان في حركة القيمة على أساس السداد لصالح تحقيق الحاجات الاجتماعية
الجواب: الجوهر

425- في العلاقات الائتمانية ، ملكية القيمة المعارة:
+ / الإجابة على الاختبار / + أ) تم تعيينه مؤقتًا من قبل المُقرض للمقترض
ب) التحويلات من مقرض إلى مقترض
ج) يعينه المقترض مؤقتًا للمقرض
د) التحويل من المقترض إلى المقرض مطروحًا منه الفائدة على القرض

426- وظائف الائتمان هي ...
أ) ذاتي
+ / اختبار الإجابة / + ب) الهدف
ج) التوجيه
د) طلب بشكل مصطنع

427- علامات قوانين الائتمان هي:
أ) الذاتية ، والتوجيهية ، والتخطيط ، والعالمية ، والملموسة
ب) العفوية والضرورة والمادية والموضوعية والعالمية
ج) الشمولية والتجريد وعدم القدرة على التحكم والمادية والموضوعية
+ / الإجابة على الاختبار / + د) الضرورة ، المادية ، الموضوعية ، العالمية ، الملموسة

الموضوع 14. تصنيف القروض في أوكرانيا حسب

تصنيف القروض المصرفية بعدد المقرضين

تصنيف القروض المصرفية حسب عملة القرض

تصنيف القروض المصرفية بطريقة سداد الفائدة

تصنيف القروض المصرفية حسب طبيعة سعر الفائدة

الموضوع 13. تصنيف القروض المصرفية

(ممارسة عالمية)

من أهم وظائف البنوك التجارية تقديم القروض ، وهذا في الواقع مصدر دخلها الرئيسي. إن تصنيف القروض المصرفية الموجودة في ممارسات العالم الحديث ، المبني على أساس معايير معينة ، في أكثر صورها عمومية ، هو كما يلي:

1) حسب أنواع المقترضين ؛

2) حسب التوقيت ؛

3) حسب طبيعة الضمان ؛

4) من خلال طرق التزويد ؛

5) بأمر السداد ؛

6) حسب طبيعة سعر الفائدة ؛

7) بطريقة دفع الفائدة ؛

8) بعملة القرض ؛

9) حسب عدد الدائنين والمقترضين.

10) آخرون.

البنوك التجارية ، التي تقدم مجموعة كبيرة ومتنوعة من خدمات الائتمان ، لا تقتصر عليها. من حيث المبدأ ، فإن نطاق خدمات الائتمان للبنوك لا حصر له ، وبالتالي ، تظهر جميع الأنواع الجديدة منها باستمرار ، وهذا نتيجة للعمل الهادف على تطوير خدمات جديدة من أجل تحقيق أقصى قدر من تلبية احتياجات العملاء و زيادة القدرة التنافسية للبنوك. فيما يلي مجموعة من القروض المصرفية وفقًا للمعايير الفردية.

1 - تصنيف القروض المصرفية حسب نوع المقترض:

1. قروض للمؤسسات التجارية والتجارية- من بين جميع القروض المصرفية ، فإن الحصة الأكبر تقع على هذا النوع من القروض. يسبق إصدار قروض التجارة وصيد الأسماك دراسة شاملة للوضع المالي للشركة وفقًا لميزانيتها العمومية وقوائمها المالية. علاوة على ذلك ، تحاول البنوك عدم إغفال حالة المقترض ، وبعد منح القرض لمعرفة كيفية سداد القرض في الوقت المحدد.

2. قروض الرهن العقاري (بضمان العقارات)- يتم توفيرها لبناء أو إعادة بناء أو شراء المباني السكنية أو الصناعية.

3. قروض للأفراد- غالبًا ما يتم تقديمها في شكل قرض استهلاكي وقروض شخصية. تأتي القروض الاستهلاكية بشكل رئيسي في شكل قروض لشراء السلع المعمرة على أقساط. يمكن أن تكون هذه القروض إما مضمونة أو غير مضمونة. في الحالة الأخيرة ، لا يتجاوز مبلغ القرض عادة 3 آلاف دولار ، ومدة القرض هي سنتان. إذا كان المقترض غير قادر على سداد القرض الصادر لشراء سيارة ، أو ممتلكات منزلية ، وما إلى ذلك ، تصبح ضماناته ملكًا للبنك.

4. قروض زراعية- تنشأ الحاجة إلى هذا النوع من القروض ، من ناحية ، فيما يتعلق بموسمية الإنتاج الزراعي ، من ناحية أخرى ، فيما يتعلق بالحاجة إلى تنفيذ تكاليف رأسمالية لشراء الآلات الزراعية. ينطوي تقديم القروض الزراعية على قدر معين من المخاطر بالنسبة للبنك. ويرجع ذلك إلى الاعتماد الكبير للإنتاج الزراعي على الظروف الطبيعية والتقلب الشديد في أسعار المنتجات الزراعية.

5. قروض الأوراق المالية- تصدر لشراء أنواع مختلفة من الأوراق المالية. المستخدمون الرئيسيون لهذه القروض هم التجار (الذين يعملون مع الأوراق المالية الحكومية) والوسطاء (يمولون شراء الأوراق المالية لعملائهم). غالبًا ما يتم تقديم القروض مقابل الأوراق المالية للوسطاء والتجار على أساس op-san - عند الطلب. بالإضافة إلى ذلك ، تجدر الإشارة إلى أنه تم الآن إلغاء تنظيم الهامش على القروض لشراء الأوراق المالية (أي الحد الأدنى للمبلغ الذي يجب على المستثمر دفعه عند شراء الأوراق المالية باستخدام أمواله الخاصة ، دون اللجوء إلى قرض مصرفي).

6. قروض للبنوك التجارية- العمل كأداة لإعادة توزيع مصادر الائتمان بين البنوك. يتعين على البنوك التجارية الاحتفاظ بمبلغ معين في حسابات البنك المركزي (البنك الاحتياطي الفيدرالي في الولايات المتحدة) ، ما يسمى بالحد الأدنى للاحتياطي. لا يتم دفع أي فائدة على حسابات البنوك التجارية هذه لدى البنك المركزي.

7. قروض للمؤسسات المالية غير المصرفية- تشمل هذه المؤسسات الشركات المالية ، وصناديق الاستثمار ، وصناديق القروض الشخصية ، وجمعيات الادخار والقروض ، وشركات الرهن العقاري ، والاتحادات الائتمانية ، وما إلى ذلك ، تعد قروض البنوك التجارية أحد مصادر الأموال المهمة بالنسبة لها ، والتي توجه بعد ذلك إلى أنواع مختلفة من القروض ، واستخراج الربح من فرق النسبة المئوية.

8. قروض للسلطات- تعد القروض من خلال توزيع الأوراق المالية مصدرًا مهمًا للأموال للسلطات. عادة ما تكون قصيرة الأجل.

9. قروض لجهات حكومية أجنبية - تنشأ الحاجة إليها عندما يكون من الضروري تغطية عجز الموازنة العامة للدولة ، وتنظيم ميزان المدفوعات ، وتنفيذ برامج استثمارية واسعة النطاق ، إلخ.

10. قروض للبنوك الأجنبية- يتم توفيرها لتنفيذ برامج استثمارية واسعة النطاق. بالإضافة إلى ذلك ، هناك طلب كبير على القروض في سوق الصرف الأجنبي الأوروبي لرأس مال القروض ، حيث ، بالإضافة إلى البنوك ، تعمل المؤسسات غير المصرفية والشركات التجارية بنشاط كمقترض.

2. تصنيف القروض المصرفية حسب تاريخ الاستحقاق

اعتمادًا على شروط السداد ، يتم عادةً تقسيم القروض المصرفية إلى عاجلة وغير محددة. تتكون القروض لأجل عادة من ثلاثة أنواع:

- قصير المدى (حتى عام واحد)

- متوسط ​​المدى (من 1 إلى 5 سنوات)

- طويل الأمد (فوق 5 سنوات).

تشمل القروض الدائمة القروض التي يصدرها البنك لفترة غير محددة ، أي قروض تحت الطلب. يلتزم المقترض بسداد القرض بناءً على طلب البنك الأول. إذا لم يطلب البنك السداد ، فسيتم سداد القرض وفقًا لتقدير المقترض.

وتجدر الإشارة إلى أن الإطار الزمني يختلف من بلد إلى آخر. لذلك ، في الولايات المتحدة ، تشمل القروض طويلة الأجل تلك التي يتم إصدارها لمدة تزيد عن 10 سنوات.

3. تصنيف القروض المصرفية حسب طبيعة الضمان

تقوم البنوك بإصدار قروض بضمان - قروض مضمونة وغير مضمونة - غير مضمونة. يرجع هذا الإجراء الخاص بإصدار القروض إلى درجة معينة من المخاطر الكامنة في عمليات الإقراض الخاصة بالبنك.

يتم إصدار الجزء الأكبر من القرض مقابل ضمانات ، والتي يمكن تحقيقها من خلال:

- رهن ممتلكات المقترض ؛

- الضمانات والكفالات ؛

- التنازل لصالح البنك عن العقود والمطالبات وحسابات المقترض لطرف ثالث ؛

- عقود تأمين المسؤولية عن عدم سداد القرض في الوقت المحدد ؛

- توفير وثائق السفر والتجارة ، وكذلك الأوراق المالية ؛

- تقديم كمبيالات ؛

- توفير بوالص التأمين على الحياة ، إلخ.

أ) الرهن العقاري- الشكل الأكثر شيوعًا لائتمان البيدق. يمنح التعهد حقًا خاصًا للبنك (المرتهن) بالاحتفاظ بالممتلكات حتى يتم سداد القرض. وبخلاف ذلك ، يحق للبنك بيع العقار المرهون والحصول على الوفاء بقيمته. قد يكون ما يلي رهنًا للممتلكات:

- مخزون أصناف المخزون ؛

- ممتلكات متنقلة؛

- العقارات؛

- المعادن والأحجار الكريمة ؛

- الحصاد ، وما إلى ذلك ؛

- الآخرين.

عادة ما تتقلب القيمة المقدرة للسلع المرهونة بين 50-70٪ من قيمتها الحقيقية ويجب أن تكون سائلة بسهولة.

الممتلكات المنقولة هي المعدات والآلات والآليات والمركبات وأجهزة النقل والمخزون والثروة الحيوانية والسلع المعمرة ، إلخ.

عادة ما يتم تطبيق الرهن العقاري عند إصدار قروض كبيرة. عادة ما تكون هذه هي قطع الأراضي والمباني الصناعية والزراعية والمباني والاتصالات والمباني السكنية والشقق وما إلى ذلك. عادة ما يتم تنفيذ هذا الضمان عن طريق تحويل الرهن العقاري (الرهن العقاري) إلى البنك من قبل المقترض.

تُقبل المعادن النفيسة بقيمة مقدرة تبلغ 90-95٪ من قيمتها الحقيقية.

يمكن تأمين القروض الزراعية بالمحاصيل (المحصودة أو الدائمة) بشرط أن تكون مؤمنة.

يمكن إصدار قروض للمؤسسات العاملة في الصناعات الاستخراجية بموجب تسجيل التزام رهن المعادن.

في جميع الأحوال يطلب البنك فحص تثمين العقار المرهون.

ب) الضمانات والكفالاتهو اتفاق يبرم بين البنك والضامن بإصدار خطاب ضمان وقبول هذا الخطاب للتنفيذ من قبل البنك. إذا لم يسدد المقترض القرض في الوقت المحدد ، فإنه يلجأ بلا منازع إلى الضامن.

في الممارسة المحلية ، لا يوجد فرق كبير بين الضمان والكفالة. عادة ما يشير مصطلح "الضمان" إلى التزامات الأفراد. في الممارسة العالمية ، تقتصر مسؤولية الضمان فقط على الالتزامات التي يعترف بها المدين نفسه. على سبيل المثال ، عند سداد قرض بسعر فائدة متغير ، فإن عدم اعتراف المقترض بسعر الفائدة المتزايد لا يستلزم التزام الضامن بسداد مطالبات البنك. وبضمان ، يجب أن يفي بمتطلبات البنك بشكل لا يقبل الجدل.

الخامس) التنازل لصالح البنكمن العقد والمطالبات وحسابات المقترض ضد طرف ثالث تعني ضمناً أن الديون المستحقة والديون غير المستحقة الدفع من شخص واحد يمكن تحويلها إلى شخص آخر ويمكن تحويلها إلى البنك كضمان للحصول على قرض. يجب أن تكون المهمة مكتوبة وغير مشروطة. غالبًا ما يُطلق على هذا النوع التنازل عن المستحقات ، وجوهرها هو التحويل إلى البنك من قبل متلقي قرض حسابات المدينين كضمان للقرض.

ز) عقد تأمين المسؤوليةالمقترض بسبب عدم سداد القرض في الوقت المحدد - يمكن أن تكون هذه الاتفاقيات بمثابة ضمان للالتزام عند إصدار القروض. يمكن أن تكون العقود من خيارين:

- يطلب البنك من المقترض تقديم شهادة تأمين (بوليصة) تؤكد حقيقة التأمين ضد المسؤولية عن عدم سداد القرض في شركة التأمين ؛

- يؤمن البنك بشكل مستقل القروض في شركة التأمين ، ويتحمل المقترض جميع التكاليف.

عند التقديم على مثل هذا النوع من ضمان القرض ، يجب على البنك التأكد من أن شركة التأمين قادرة على سداد التزاماتها في حالة وقوع حدث مؤمن عليه.

ه) تقديم قرض مع وثائق السفر والتجارة ، وكذلك الأوراق المالية- تشمل هذه الأوراق بوالص الشحن (شهادة قبول البضائع للنقل البحري) ، وهي مستندات ملكية تشير إلى إبرام العقد ، وكذلك سندات الشحن.

القرض مضمون بتأييد (تصديق) على وثائق مالكها. يمكن للبنك أن يقبل من المقترض كل من الأسهم والسندات المسجلة وحاملها. يتم إضفاء الطابع الرسمي قانونًا على الأوراق المالية المسجلة فقط.

ه) الضمان مع الكمبيالات- في هذه الحالة ، القروض نوعان: المحاسبة عن الكمبيالات والقروض المضمونة بواسطتها.

الأول يسمى القرض المحاسبي (الخصم) وله طابع قصير الأجل. يتلخص جوهرها في بيع الكمبيالة إلى أحد البنوك ، مصحوبة بتأييد مالكها بنقل الحقوق المقابلة لاسترداد المبالغ المستحقة على الكمبيالة من المدين. ومع ذلك ، فإن محاسبة الفاتورة مسبوقة بتقييم مالي لحالة الشركة. تعتبر أذون الخزانة والكمبيالات المقبولة من قبل البنوك محل ثقة بشكل خاص. في هذه الحالة ، يكون دخل البنك هو الفرق بين المبلغ الموضح في الفاتورة وسعر الشراء. هذا الاختلاف هو فائدة الإقراض (الخصم) ، والتي يتم تحديدها من خلال معدل الخصم للبنك المركزي ، أي يتم شراء الكمبيالات قبل انتهاء صلاحيتها بخصم يتناسب مع قيمتها الاسمية.

نوع آخر من القروض المضمونة بسندات إذنية هو قرض بضمان سندات إذنية ، تبلغ قيمته 60-80٪ من قيمته الاسمية. يترتب على السداد المتأخر للقرض أو سداد الفائدة عليه نقل ملكية الفاتورة إلى البنك.

ز) تأمين القروض بمتطلبات مالية- يشمل هذا النوع من الضمان مطالبات دفع الأجور ، ودائع الادخار ، والمطالبات بموجب عقود التأمين ، إلخ.

تُمنح القروض غير المضمونة (غير المضمونة) كقروض ائتمانية مقابل سند صرف منفرد. هذا عادة ما يمثل مخاطرة كبيرة للبنك ويتطلب فحص ائتماني شامل للعميل. يتم إصدار هذه القروض ، كقاعدة عامة ، بأسعار فائدة عالية.

4. تصنيف القروض المصرفية حسب طرق التوفير

في الممارسة العالمية ، هناك نوعان من القروض:

- يتخذ البنك قرار إصدار القرض بناءً على طلب العميل (لكل قرض) ؛

- يتم تقديم القرض ضمن حد الإقراض المحدد مسبقًا ، أي في افتتاح ما يسمى خط الائتمان. في هذه الحالة ، يمكن للعميل استخدام القرض حسب الحاجة عن طريق كشف الشيكات البنكية أو غيرها من الأدوات. يتم دفع الفائدة على أساس المبالغ المستخدمة بالفعل. هذا يرجع إلى حقيقة أن المطلوبات الائتمانية هي أيضًا من نوعين:

أ) بتاريخ محدد مسبقًا للقرض ؛

ب) مع إصدار القرض حسب الحاجة.

غالبًا ما يستخدم النوع الأول عندما يتم تقديم قرض مضمون بخطاب اعتماد احتياطي ؛ يفتح في البنك حيث يتم تقديم العميل.

5. تصنيف القروض المصرفية بأمر السداد

بأمر السداد ، تنقسم المحاكم إلى:

قروض تسدد تدريجياً ؛

القروض المسددة عن طريق السداد المتزامن قبل أو بعد انتهاء مدتها ؛

قروض تسدد وفقاً لشروط خاصة محددة في اتفاقية القرض (فردي).

السداد التدريجي هو الأقساط الدورية للمقترض على أساس شهري أو ربع سنوي أو نصف سنوي أو سنوي. عادة ، يسحب البنك نفسه المبالغ المطلوبة من حساب العميل وفقًا لإجراءات السداد المعمول بها.

يمكن أن يعزى أحد أنواع طريقة السداد الثانية إلى ما يسمى تحقق من الائتمان... ينتشر أحد أشكاله - السحب على المكشوف ، أي ائتمان الحساب الجاري. الحصول على قرض - إصدار شيك أو أمر دفع بمبلغ يتجاوز رصيد الحساب. يتم احتساب الفائدة ، كما هو الحال مع القروض التقليدية (في السابق ، كان السحب على المكشوف ينعكس بالحبر الأحمر ، والآن الرموز ، على سبيل المثال ، علامة الطرح).

شكل آخر (شيك ائتمان) يعتمد على استخدام حساب خاص وشيكات بنكية خاصة وشيكات من فئة ثابتة. عندما يستلم البنك الشيك ، يُضاف إلى مالك الحساب الجاري تلقائيًا انخفاضًا متزامنًا في الحد الذي يمكن من خلاله إصدار القرض. يتم تجديد حد الائتمان عند استلام المدفوعات إلى الحساب. الطريقة الثانية لتقديم القروض يمكن أن تكون في شكل الإقراض باستخدام بطاقات الائتمان (النقود البلاستيكية).

يتم تمييز نوعين رئيسيين هنا:

1. قروض بسعر فائدة ثابت- في هذه الحالة ، يتم الاتفاق على فائدة استخدام القرض مقدمًا ، ولكن هذا يستلزم قيام المقترض بدفع الفائدة مقدمًا قبل استلام القرض. ومع ذلك ، فإن هذا الظرف مفيد جدًا للعميل: فهو يعرف على الفور المبلغ الذي يجب أن يدفع وماذا يتوقع. هذه في الغالب قروض قصيرة الأجل.

2. قروض بسعر فائدة "متغير"- هذه قروض ذات طبيعة متوسطة وطويلة الأجل. في الممارسة الدولية ، يطلق عليهم اسم roll over. تتم مراجعة أسعار الفائدة عليها بشكل دوري وعادة ما تكون مرتبطة بمتوسط ​​السعر على بعض أصول الأسواق المالية الرائدة في العالم (نيويورك ولندن وأمستردام وهونج كونج ، إلخ) والقروض المقدمة لمقترضين من الدرجة الأولى.

هناك عدة عوامل تحدد قيمة سعر الفائدة. أهمها:

1. المخاطرة - كلما زادت درجة المخاطرة ، زادت الفائدة على القرض ؛

2. الهامش - الفرق بين أسعار الشراء والبيع لموارد الائتمان.

3. مدة القرض - كلما طالت المدة ، زادت الفائدة ، ولكن هذا ليس هو الحال دائمًا ؛

4. حجم القرض - عادة ما تكون الفائدة على القروض الكبيرة أقل ، لأن تم إصدارها لفترة طويلة ولعملاء موثوق بهم ؛

5. العرض والطلب في سوق الائتمان ، أ. الطلب والمنافسة ؛

6. السياسة النقدية للدولة ، مشروطة بحل مشاكل خفض التضخم أو البطالة.

يتجلى الدور الاقتصادي لسعر الفائدة (داخل الدولة) في السياسة النقدية للدولة ، ومن المنطقي تمامًا التأكيد على أن زيادة أسعار الفائدة في الدولة تجعلها أكثر جاذبية لجذب الاستثمارات من الخارج. (قصير الأجل) ويسبب تقوية مقابلة لسعر الصرف والعملة. يشير هذا إلى السعر الفوري (الصرف) ، ولكنه يضعف مركز تلك العملة في سوق الصرف الأجنبي الآجل.

وفقًا لهذا المعيار ، يمكن تصنيف القروض المصرفية إلى فئتين:

قروض عادية

قروض مخفضة.

على عكس القروض التقليدية ، فإن منح قروض الخصم يوفر خصم الفائدة (الخصم) عند إصدار القرض. وبالتالي ، سيكون مبلغ القرض أقل بمقدار الفائدة.

وفقًا لهذا المعيار ، يتم تمييز الأنواع التالية:

قروض بالعملة الوطنية ؛

قروض بالعملة الأجنبية ؛

القروض المقدمة بعملات متعددة.

وتجدر الإشارة إلى أن إصدار القروض بالعملة الأجنبية يمكن أن يتم على أساس شروط سداد الفائدة ، سواء بالعملة الأجنبية أو بالعملة الوطنية. هذا ينطبق تماما على القروض المقدمة بعدة عملات.

حسب عدد الدائنين ، تنقسم القروض إلى:

1. القروض المقدمة من قبل بنك واحد.

2. قروض مشتركة (كونسورتيوم) ؛

3. القروض الموازية.

الأكثر انتشارًا هي القروض التي يقدمها بنك واحد. لكن في بعض الحالات ، يصبح من الضروري تضافر جهود العديد من البنوك (نقابة ، اتحاد). عادة ما يرتبط هذا بحجم قرض كبير ، على سبيل المثال ، فتح خط ائتمان لتمويل مشروع بناء ضخم ، إلخ.

في هذه الحالة ، يلعب أحد البنوك دور المدير المسؤول عن الاتفاق على شروط القرض مع العميل ، وبعد إبرام اتفاقية القرض وتوقيعها ، يقوم مباشرة بتقديم القرض بعد أموال أولئك الذين دخل الكونسورتيوم المتراكم في بنكه. مدير البنك هو المسؤول عن توزيع الفوائد. مثل هذا البنك الرائد يعمل وفقًا لذلك مقابل رسوم.

تشمل القروض الموازية المشاركة في توفير بنكين على الأقل. يتم إجراء المفاوضات مع العميل هنا من قبل كل بنك بشكل مستقل ، وبعد الاتفاق على شروط القرض ، يتم إبرام اتفاقية قرض عامة بشروط موحدة. يتم إصدار القروض وتسويات القروض من قبل كل بنك في الحصة المتفق عليها في الاتفاقية. يشار إلى هذا النوع من الإقراض أحيانًا على أنه قرض متعاقب.

لائحة "عند الإقراض"

حصل النظام المصرفي في أوكرانيا على أساس قانوني - في سبتمبر 1995. وافق البنك الوطني لأوكرانيا على لائحة "بشأن الإقراض". حتى الآن ، استخدمت البنوك الإطار التشريعي للاتحاد السابق وعدد من القوانين الدولية.

تحدد اللائحة المعتمدة الأساس القانوني لتقديم القروض واستخدامها وسدادها ، فضلاً عن تنظيم العلاقات بين الكيانات الناشئة في عملية الإقراض. يمكن للكيانات التجارية ، على النحو التالي من هذا المستند ، استخدام الأنواع التالية من القروض: التجارية ، والمصرفية ، والتأجير ، والرهن العقاري ، والقروض الفارغة ، والقروض.

يمكن للأفراد استخدام القرض الاستهلاكي ليس فقط بالعملة الوطنية.

تصنيفهم:

1. بشروط الاستخدام:

أ) قصيرة الأجل - تصل إلى سنة واحدة ؛

ب) على المدى المتوسط ​​- حتى 3 سنوات ؛

ج) طويل الأجل - أكثر من 3 سنوات ؛

2. بتقديم:

أ) مضمونة برهن.

ب) مضمون ؛

ج) مع ضمان آخر (تأمين) ؛

د) غير مؤمن (فارغ) ؛

3. حسب درجة المخاطرة:

أ) القروض المعيارية.

ب) القروض ذات المخاطر المتزايدة.

4 - عن طريق طرق التوفير:

أ) على أساس لمرة واحدة ؛

ب) وفقًا لخط ائتمان مفتوح ؛

ج) الضمان (بتاريخ محدد مسبقًا للمخصص ، كما هو مطلوب ، مع تحصيل عمولة مقابل الالتزام).

5. حسب النضج:

أ) في وقت واحد ؛

ب) بالتقسيط.

ج) قبل الموعد المحدد (بناء على طلب المقرض أو بناء على طلب المقترض) ؛

د) مع تراجع الدفع ؛

هـ) بعد انتهاء الفترة المحددة.

وبالتالي ، يتم تصنيف القروض الصادرة عن البنوك في أراضي أوكرانيا إلى خمسة أنواع ، بينما يوجد ضعف هذا العدد في البلدان الصناعية.

المصادر الرئيسية لتكوين موارد الائتمان المصرفي هي: الأموال الخاصة للبنوك ، والأرصدة في حسابات العملاء ، والأموال التي تم جذبها للكيانات القانونية والأفراد في حسابات الودائع ، والقروض والأموال بين البنوك المتلقاة من العمليات مع الأوراق المالية.

يحق للبنوك التجارية الحصول على موارد ائتمانية من NBU (البنك الوطني الأوكراني) ، كبنك الملاذ الأخير ، من خلال مزادات الائتمان ، وعمليات الرهن ، وإعادة التفاوض على الفواتير ، وما إلى ذلك.

لا يمكن تلقي القروض بالعملة الأجنبية إلا من قبل الكيانات القانونية - سكان أوكرانيا ، إذا كان هناك شيء من هذا القبيل في الوثائق التأسيسية.

يحظر تقديم قروض لـ:

تغطية خسائر المقترضين ؛

تكوين رأس المال المصرح به وزيادته ؛

شراء الأوراق المالية لشركات أخرى.

تقدم اللائحة الأساس القانوني لتنظيم القروض بين البنوك ، وكذلك مسؤولية الأطراف عن أنواع مختلفة من الانتهاكات في الإقراض. في الختام ، يتم إرفاق اتفاقية قرض قياسية.

دعونا نلقي نظرة فاحصة على أنواع القروض الموجودة في أوكرانيا:

قرض تجاري- هذه هي أشكال القروض السلعية والنقدية ، والتي تحدد العلاقات حول إعادة توزيع الأموال المادية والنقدية ، كما أنها تميز اتفاقية قرض بين كيانين تجاريين. ينظم المشاركون في العلاقات الائتمانية بقرض تجاري علاقاتهم الاقتصادية ويمكنهم إنشاء وسائل للدفع في شكل سندات صرف - التزامات المدين بدفع المبلغ المحدد للدائن في غضون فترة زمنية معينة.

يمكن أن يكون الغرض من القرض التجاري هو بيع البضائع والعمل المنجز والخدمات المقدمة والتي يتم توفير مدفوعات مؤجلة للبائعين بشأنها.

في حالة القرض التجاري باستخدام كمبيالة ، لا يتم إبرام اتفاقيات قرض أخرى.

يمكن سداد القرض التجاري من خلال:

- سداد الكمبيالة من قبل المدين ؛

- تحويل مشروع قانون وفقًا للتشريعات الحالية إلى كيان قانوني آخر (باستثناء البنوك أو مؤسسات الائتمان الأخرى) ؛

- إعادة تسجيل قرض تجاري في قرض بنكي.

في حالة القرض التجاري ، وليس بمساعدة الكمبيالة ، يتم سداد هذا القرض وفقًا للشروط المنصوص عليها في اتفاق الطرفين.