مطلوبات البنك- (إجمالي التمويل) هو موارده ، والتي تتكون من جزأين: رأس المال السهمي والأموال التي يتلقاها البنك من المودعين (تسمى هذه الأموال "جذبت"). خصوصية البنوك هي أن رأس مالها ، مثل ...
سلبات البنوك - جميع المطالبات المالية المقدمة للبنك ، باستثناء مطالبات مالكيها ، تنعكس في الميزانية العمومية. قاموس مصطلحات العمل. Academic.ru. 2001 ... معجم الأعمال
مطلوبات البنك- هذه هي مواردها التي تتكون من جزأين: رأس المال السهمي والأموال التي يتلقاها البنك من المودعين (تسمى هذه الأموال "جذبت"). خصوصية البنوك هي أن رأس مالها ، كقاعدة عامة ، شديد ...
مطلوبات البنك- هذه هي قاعدة موارد البنك ، وهو أمر يمكن وضعه في الأصول. وبالتالي ، فإن مطلوبات مؤسسة الائتمان تتكون من أموالها الخاصة ، والتي تزيد بمقدار الاحتياطيات التي تم إنشاؤها للخسائر المحتملة ، ومقدار الخصوم للعملاء. إلى… … الموسوعة المصرفية
المسؤوليات المصرفية- (مطلوبات البنك الإنجليزية) - الأموال المنعكسة في الحسابات المحاسبية السلبية وغير الفعالة (من حيث زيادة الالتزام على الأصول) للميزانية العمومية للبنك وإظهار حالة موارد البنك اعتبارًا من تاريخ الميزانية العمومية للبنك. .. ...
موارد البنك- جميع الأموال الموجودة تحت تصرف البنك والتي يستخدمها لإصدار القروض وغيرها من العمليات النشطة ، وكذلك تلك التي يتم تخزينها كاحتياطي بنكي. انظر مطلوبات البنك ... قاموس الاقتصاد والرياضيات
موارد البنك- جميع الأموال الموجودة تحت تصرف البنك والتي يستخدمها لإصدار القروض وغيرها من العمليات النشطة ، وكذلك تلك التي يتم تخزينها كاحتياطي بنكي. انظر مطلوبات البنك. المواضيع ... ... دليل المترجم الفني
- (سيولة البنك الإنجليزي) قدرة البنك على ضمان الوفاء الكامل بالتزاماته في الوقت المناسب. تهدف إدارة السيولة في البنك إلى منع وإزالة كل من النقص والفائض في السيولة. غير كاف ... ... ويكيبيديا
مخاطر عمليات البنك السلبي- مخاطر مطلوبات البنك ومخاطر عدم كفاية رأس المال السهمي. تشمل المخاطر المتعلقة بمطلوبات البنك المخاطر التالية: الهيكل غير المنطقي للمطلوبات ، والرصيد المدين على الحسابات الجارية والحسابات الجارية ، ونقص الأموال في الحسابات ... ... القاموس الموسوعي المالي والائتماني
الأداء المالي للبنك- تستخدم لتقييم الوضع الحالي لمؤسسة الائتمان والتنبؤ بتطورها. لهذا الغرض ، يتم تحليل البيانات التالية لتقارير البنك: كشف الدوران لحسابات محاسبة مؤسسة الائتمان (نموذج 101) ؛ معلومة ... ... الموسوعة المصرفية
تعد مطلوبات البنوك جزءًا من الميزانية العمومية ، والتي تعكس من الناحية النقدية مصدر تكوين أموال البنك. اعتمادًا على طبيعة مصادر الأموال ، تختلف جميع التزامات البنك من حيث الجذب والتكلفة. تعتمد قدرة البنك على ضمان تخصيصه بشكل رشيد ، وأخيراً ، الربح المقبول لمساهمي البنك على تكلفة وتوقيت جمع الأموال. المصدر الرئيسي لأموال البنوك ، كقاعدة عامة ، هو ودائع الأفراد والكيانات القانونية ، بالإضافة إلى الأموال من البنوك المركزية (الوطنية) ، والقروض التي يتم جذبها من البنوك التجارية الأخرى ، وقروض السندات المطروحة في السوق.
من سمات التزامات البنك التجاري مقارنة بالشركات الأخرى نسبة عالية من الأموال التي يتم جذبها بشروط مختلفة ، والتي تتجاوز بشكل كبير الأموال الخاصة بالبنك. في بلدان مختلفة ، تضع البنوك المركزية (الوطنية) والهيئات التنظيمية الأخرى معايير لنسبة الأموال الخاصة بها والأموال المقترضة ، والتي تتراوح من 1:10 إلى 1: 100.
وفقًا لـ RAS ، تنقسم الالتزامات إلى:
رأس المال والاحتياطيات؛ - رأس المال المصرح به؛ - تملك الأسهم المشتراة من المساهمين ؛ - رأس مال إضافي ؛ - رأس المال الاحتياطي. - الأرباح المحتجزة (خسارة غير مغطاة) ؛
واجبات طويلة الأجل - القروض والائتمانات. - الالتزامات الضريبية المؤجلة. - مطلوبات أخرى طويلة الأجل؛
الخصوم قصيرة الأجل - القروض والائتمانات. - حسابات قابلة للدفع؛ - ديون المشتركين (المؤسسين) لدفع الدخل ؛ - إيرادات الفترات المستقبلية. - احتياطيات للنفقات المستقبلية. - الخصوم الأخرى قصيرة الأجل
تصنيف المسؤوليات
الالتزامات غير المستقرة:
1) حسابات LORO للبنوك ومؤسسات التمويل الأصغر ؛
2) حسابات المراسلة والودائع في المعادن النفيسة.
3) الائتمان بين البنوك والائتمان بين البنوك والتسويات الأخرى مع البنوك في غضون 7 أيام ؛
4) الالتزامات المتعلقة بعمليات سوق الأوراق المالية.
5) جزء غير مستقر من أرصدة الحسابات الجارية والحسابات الأخرى عند الطلب ؛
6) الودائع والكمبيالات والالتزامات الأخرى التي تستحق حتى 7 أيام (يتم التجميع وفقًا لتواريخ الأداء الفعلي).
المطلوبات المستقرة:
8) ودائع الكيانات القانونية والسكان ؛
9) الكمبيالات والالتزامات الأخرى للأوراق المالية المقلدة من قبل البنك.
10) دائنون آخرون.
11) جزء ثابت من الأرصدة في حسابات التسوية وحسابات الطلب الأخرى ؛
12) التزامات إعادة شراء REPO للأوراق المالية: الحكومة ، البلدية ، الشركات (في هذه المجموعة ، نأخذ في الاعتبار المبالغ المستحقة ، مع مراعاة الفائدة في إعادة شراء الأوراق المالية الحكومية). تأخذ البنود من 7 إلى 11 في الاعتبار المبالغ بموجب عقود ذات تاريخ انتهاء فعلي لأكثر من 7 أيام.
الصناديق الخاصة:
13) رأس المال الثابت.
14) رأس المال المتغير.
15) مخصصات خسائر القروض.
16) احتياطيات الخسائر الناتجة عن عمليات الأوراق المالية ؛
17) الربح والنتائج الحالية.
تصنيف الالتزامات المتعلقة بالموازنة
الالتزامات غير المستقرة:
1) التزامات البنك بموجب المعاملات النقدية والآجلة التي تستحق حتى 7 أيام (بما في ذلك: لتوريد الأموال ، لتوريد المعادن الثمينة ، لتوريد الأوراق المالية (القيمة السوقية لحزم الأوراق المالية): الدولة ، البلدية والشركات) ؛
2) التزامات الجزء العكسي من معاملات إعادة الشراء التي لها آجال استحقاق تصل إلى 7 أيام (التزامات إعادة شراء الأوراق المالية (مبلغ الأموال الواجب دفعها) ، والتزامات بيع الأوراق المالية (بالقيمة السوقية): الدولة ، البلدية ، الشركات). المطلوبات المستقرة:
3) التزامات البنك عن المعاملات النقدية والآجلة التي تستحق أكثر من 7 أيام (يتم تصنيف المطلوبات بنفس الطريقة كما في البند 1) ؛
4) الالتزامات الخاصة بالجزء العكسي من معاملات إعادة الشراء التي تستحق خلال أكثر من 7 أيام (يتم تطبيق نفس التجميع كما في البند 2) ؛
5) الالتزامات بموجب الضمانات الصادرة (معيار) ؛
6) رصيد المطلوبات غير المعبأ على خطوط الائتمان ؛
7) خطابات الاعتماد الصادرة عن البنك والقبولات الأخرى. الصناديق الخاصة:
8) النتائج الحالية.
24. العمليات السلبية للبنك التجاري ومحتواها الاقتصادي ودورها في أنشطة البنك.
السلبي يعني مثل هذه العمليات للبنوك ، ونتيجة لذلك هناك زيادة في الأموال المودعة في الحسابات السلبية أو الحسابات السلبية النشطة من حيث زيادة الخصوم على الأصول.
تلعب العمليات السلبية دورًا مهمًا في أنشطة البنوك التجارية. وبمساعدتهم تحصل البنوك على موارد ائتمانية في السوق.
هناك أربعة أشكال من العمليات السلبية للبنوك التجارية:
1) الإصدار الأساسي للأوراق المالية لبنك تجاري.
2) استقطاعات من ربح البنك لتكوين الأموال أو زيادتها.
3) الحصول على قروض من كيانات قانونية أخرى.
4) عمليات الإيداع.
تسمح العمليات السلبية للبنوك بجذب الأموال المتداولة بالفعل. يتم إنشاء موارد جديدة من قبل النظام المصرفي كنتيجة لعمليات الإقراض النشطة.
بمساعدة أول شكلين من المعاملات السلبية ، يتم إنشاء أول مجموعة كبيرة من موارد الائتمان - الموارد الخاصة. الشكلان التاليان من العمليات السلبية يخلقان المجموعة الكبيرة الثانية من الموارد ، المقترضة أو المجتذبة ، موارد الائتمان. تمثل موارد البنك الخاصة رأس مال البنك والبنود المعادلة له. إن دور وحجم رأس المال السهمي للبنوك التجارية لهما خصوصية خاصة تختلف عن المؤسسات والمنظمات العاملة في أنشطة أخرى حيث تغطي البنوك أقل من 10٪ من إجمالي الحاجة للأموال على حساب رأس المال السهمي. عادة ما تحدد الدولة للبنوك الحد الأدنى للنسبة بين مواردها الخاصة والموارد المستخرجة. في روسيا ، يتم تحديد هذه النسبة بما لا يقل عن 1: 25 (من 1: 15 إلى 1: 25 ، اعتمادًا على نوع البنك).
تكمن أهمية الموارد الخاصة للبنك في المقام الأول في الحفاظ على استقراره. في المرحلة الأولى من إنشاء البنك ، فإن أمواله الخاصة هي التي تغطي التكاليف ذات الأولوية ، والتي بدونها لا يمكن للبنك أن يبدأ أنشطته. على حساب مواردها الخاصة ، تنشئ البنوك الاحتياطيات التي تحتاجها. أخيرًا ، الموارد الخاصة هي المصدر الرئيسي للاستثمار في الأصول طويلة الأجل.
هيكل رأس المال السهمي للبنوك المختلفة ليس متجانسًا. ينقسم رأس المال إلى: أ) رأس المال الصحيح ، الذي يتكون من الأموال المستلمة من إصدار الأسهم العادية والأسهم الممتازة ، رأس المال الزائد والأرباح المحتجزة ؛ ب) احتياطيات البنوك ، وتتكون من احتياطي الطوارئ ، واحتياطي لدفع أرباح الأسهم ، واحتياطي لتغطية الديون المستحقة ؛ ج) التزامات البنك طويلة الأجل (أذون وسندات طويلة الأجل).
تغطي الأموال التي تجتذبها البنوك أكثر من 90٪ من إجمالي الحاجة إلى الموارد النقدية لتنفيذ العمليات النشطة ، وخاصة الائتمان. دورهم عظيم بشكل استثنائي. من خلال تعبئة الأموال المجانية مؤقتًا للكيانات القانونية والأفراد في سوق الائتمان ، تلبي البنوك التجارية بمساعدتها حاجة الاقتصاد الوطني إلى أصول متداولة إضافية ، وتساهم في تحويل الأموال إلى رأس مال ، وتلبية احتياجات السكان للمستهلكين قروض.
تنعكس كل من الموارد الخاصة والجذابة لبنك تجاري في حساب مراسل مفتوح لدى البنك المركزي لروسيا. هذا حساب نشط (N 161) ، لذلك تنعكس الموارد في الخصم من هذا الحساب والاستثمارات في الائتمان.
وبالتالي ، فإن قيمة الرصيد المدين تعكس حجم الاحتياطي المجاني للبنك (مقدار الموارد التي لم يتم استثمارها بعد في العمليات النشطة). كلما زاد حجم الاحتياطي المجاني ، كان البنك أكثر استقرارًا ، ولكن أيضًا انخفض الربح الذي يحصل عليه. على العكس من ذلك ، فكلما قل حجم الاحتياطي المجاني ، قل استقرار البنك ، ولكن أيضًا كلما زاد الربح الذي يجنيه. لذلك ، يسعى كل بنك تجاري إلى تحسين رصيد الحساب المراسل.
25. ودائع تحت الطلب. إجراءات فتح وتقديم وإغلاق التسوية والحسابات الجارية للعملاء في البنك
أعيد الإيداع المصرفي إلى المودع كليًا أو جزئيًا بناءً على طلبه الأول. يمكن إجراء عمليات السحب نقدًا أو عن طريق التحويل المصرفي أو بشيك. يتم الاحتفاظ بالأموال التي يتلقاها البنك من المودع في الحساب الجاري أو الحساب الجاري. عادة ، يتم استخدام الأموال من هذه الودائع لتمويل النفقات الجارية للسكان والمستوطنات بين المنظمات.
بشكل أساسي ، الودائع تحت الطلب (التي يتسم تكوينها وخصائصها المتغيرة للغاية) غير مستقرة للغاية وتعمل البنوك التجارية معها بحذر شديد ، لأن البنوك ملزمة بالاحتفاظ بحد أدنى من الاحتياطي للودائع لدى البنك المركزي للاتحاد الروسي. للسبب نفسه ، قد لا يتم الدفع لأصحاب الحسابات أو أن يتم تحصيل فائدة منخفضة جدًا على وديعة تحت الطلب ، مما يعقد خيار الإيداع هذا بشكل كبير بين العديد من أصحاب الحسابات المصرفية. ولكن في البيئة التنافسية الحالية ، وفي صراع العملاء ، تحاول البنوك تحفيز نمو الودائع من خلال تحسين جودة الخدمة ، فضلاً عن تقديم خدمات إضافية للعملاء (انظر أيضًا المال واحترامهم).
الودائع تحت الطلب لها مزاياها التي لا يمكن إنكارها للمالكين ، وهي السيولة العالية. يمكن إيداع الأموال وسحبها إلى الحساب جزئيًا وكاملًا. للمالك الحق في سحب الأموال واستخدامها في أي وقت ، وكذلك سحب الأموال النقدية من الحساب وفقًا للإجراء الذي وضعه البنك المركزي للاتحاد الروسي. بالنسبة للعميل ، فإن العيب هو انخفاض معدل الفائدة على الحساب ، حيث يحدث تراكم الفائدة ، كقاعدة عامة ، مرة واحدة في بداية السنة التقويمية الجديدة ، بالنسبة للبنك يوجد احتياطي مرتفع في البنك المركزي الروسي الاتحاد للحفاظ على السيولة. وبالتالي ، فإن الودائع تحت الطلب (التي يختلف تكوينها وخصائصها في البنوك المختلفة) لا يزال من الممكن تصنيفها على النحو التالي:
تتم عمليات السحب وتجديد الأموال دون قيود وفي أي وقت ؛
يتم احتساب عمولة البنك مقابل استخدام الحساب بمعدل شهري ثابت ؛
يتطلب استخدام مفردات النظرية والممارسة الاقتصادية الحذر وفهمًا أوليًا على الأقل لمعنى المفاهيم المستخدمة. بعد كل شيء ، غالبًا ما يحاولون فهم المصطلحات المتخصصة المختلفة من خلال البحث عن الارتباطات الدلالية في الكلمات والتعبيرات شائعة الاستخدام. في بعض الأحيان يكون هذا مبررًا ويعمل ، ولكن في بعض الأحيان ، كما هو الحال مع أصول وخصوم البنوك التجارية ، قد يكون مضللًا.
الأصول جيدة بلا شك ...
يفرض المنطق العادي أن "الأصول" التي تشبه إلى حد بعيد "النشاط" هي شيء إيجابي ، لكن "الخصوم" التي تشير على الفور إلى "السلبية" هي بالتأكيد سلبية. هذا ليس صحيحا تماما ومع ذلك ، فإن أصول البنوك التجارية هي فقط جيدة ، لأنها تعني أي ممتلكات للبنك ، والتي هي تحت تصرفه المباشر وغير المحدود وفي نفس الوقت لها معادل نقدي واضح. ببساطة ، يشار عادةً إلى أصول البنوك على أنها جميع ممتلكاتها ، والتي يمكن تقييمها من وجهة نظر نقدية. هناك أربعة أنواع رئيسية من أصول البنوك التجارية:
من المعتاد تقسيم أصول البنوك التجارية على أساس عدة معايير. إذا أخذناها في الاعتبار من وجهة نظر السيولة (أي القدرة على العثور بسرعة على المشتري وتوليد الدخل) ، فقد اتضح أن النقد المتوفر لديه سيولة متوسطة ، ويمكن تصنيف العقارات كأصل غير سائل ، في حين أن درجة عالية من السيولة متأصلة في القروض والاستثمارات. إذا تم تقييم الأصول وفقًا لدرجة الموثوقية ، فسيتم العثور على أن القروض والاستثمارات تنطوي على مخاطر عالية (قد لا تحقق الدخل أو تؤدي إلى خسائر) ، في حين أن العقارات والنقد في متناول اليد يخلوان عمليًا من المخاطر . أخيرًا ، يمكن تمييز أصول البنوك التجارية على أنها مدرة للدخل (معاملات الاستثمار ، والقروض ، والعمليات مع الودائع ، وما إلى ذلك) وغير المدرة للدخل (النقدية والعقارية).
... لكن الخصوم ليست سيئة للغاية أيضًا.
لذلك ، تعتبر أصول البنوك تطوراً إيجابياً. لكن مطلوبات البنوك تستحق أيضًا تقييمًا إيجابيًا ، لأنها تلعب دورًا لا يقل أهمية في تنفيذ الأنشطة المصرفية. والحقيقة هي أن التزامات البنوك التجارية تعني ما يسمى بالعمليات السلبية ، أي تلك العمليات التي تهدف إلى التشكيل بطرق مختلفة من مصادر مختلفة من الموارد المصرفية. ومن أجل الإنصاف ، تجدر الإشارة إلى أن الأصول المتعلقة بالمطلوبات المصرفية ذات طبيعة ثانوية بشكل عام - في البداية ، بالنسبة لتنظيم مؤسسة مصرفية ، من الضروري إجراء عمليات لجمع الأموال من مصادر خارجية ( أي الخصوم) من أجل إنشاء رأس مال حقوق الملكية على أساسها ، والذي له قيمة نقدية (أي الأصول ذاتها). تشكل العمليات السلبية للبنوك موارد البنوك وتنقسم إلى:
تسمح العمليات السلبية للبنوك بجذب الأموال المتداولة وبالتالي تمثل إمكاناتها الائتمانية المتكونة من أموالها الخاصة والأموال المقترضة. صناديق الأسهم هي رأس المال (رأس المال المصرح به عن طريق إصدار الأوراق المالية ووضعها) ورأس المال الاحتياطي (الخصومات من الأرباح في حالة الخسائر غير المخطط لها والتغيرات غير المواتية في الوضع في سوق الأوراق المالية) والأرباح المحتجزة (المتبقية بعد دفع أرباح الأسهم و تجديد رأس المال الاحتياطي) ... تعتبر الأموال التي يتم جذبها من مصادر مختلفة (الودائع والقروض وما إلى ذلك) ذات قيمة لأنها توفر الغالبية العظمى (حتى 90 ٪) من العمليات المصرفية النشطة - على وجه الخصوص ، يتم تنفيذ جميع عمليات الائتمان تقريبًا على نفقتها.
الكسندر بابيتسكي
أصول البنك هي جزء من الميزانية العمومية التي تميز توظيف واستخدام الأموال التي يجذبها البنك من أجل تحقيق ربح والحفاظ على سيولة البنك.
تختلف أصول البنك من حيث السيولة والربحية والمخاطر. تختلف أصول البنك التجاري ، مثل أي نوع من أنواع الاستثمار ، في مستويات مختلفة من السيولة ، أي إمكانية التحول إلى نقد في شكل نقدي وغير نقدي ، ومناسب للوفاء الفوري للبنك بالتزاماته تجاه المودعين والدائنين الآخرين ، وكذلك السرعة التي يمكن بها تنفيذ هذا التحول. وبالتالي ، يمكن استخدام الأوراق النقدية والعملات المعدنية في مكتب النقد بالبنك على الفور لإصدار ودائع للمستثمرين من القطاع الخاص ، ولا يمكن تحويل القرض طويل الأجل المقدم لبناء مركز مكتبي سريعًا إلى أموال في الحساب المراسل للبنك أو إلى نقد في مكتب النقدية.
تتميز الأصول المصرفية المختلفة بمستويات مختلفة من الدخل التي تقدمها. علاوة على ذلك ، كلما ارتفع مستوى السيولة للأصل ، كلما قلت ربحيته. يتم إعطاء أكبر ربح للبنوك من خلال الأصول في شكل قروض طويلة الأجل واستثمارات في الأوراق المالية. عادة ما تتميز هذه الأصول بدرجة عالية من المخاطر.
مطلوبات البنك - جزء من الميزانية العمومية ، يعكس من الناحية النقدية مصادر تكوين أموال البنك. اعتمادًا على طبيعة مصادر الأموال ، تختلف جميع التزامات البنك من حيث الجذب والتكلفة. تعتمد تكلفة وتوقيت جمع الأموال على قدرة البنك على ضمان تخصيصها بشكل رشيد وفي النهاية الربح المقبول لمساهمي البنك. المصدر الرئيسي لأموال البنوك ، كقاعدة عامة ، هو ودائع الأفراد والكيانات القانونية ، بالإضافة إلى الأموال من البنوك المركزية (الوطنية) ، والقروض التي يتم جذبها من البنوك التجارية الأخرى ، وقروض السندات المطروحة في السوق.
من سمات التزامات البنك التجاري مقارنة بالشركات الأخرى نسبة عالية من الأموال التي يتم جذبها بشروط مختلفة ، والتي تتجاوز بشكل كبير الأموال الخاصة بالبنك. في بلدان مختلفة ، تضع البنوك المركزية (الوطنية) والهيئات التنظيمية الأخرى معايير لنسبة الأموال الخاصة والمقترضة ، والتي تتراوح من 1:10 إلى 1: 100.
وبناءً على ذلك ، فإن خصوصيات أصول البنك مقارنة بشركات الإنتاج هي الحصة الضئيلة من الأصول الملموسة - الأصول الثابتة ، إلخ. - ونسبة عالية من الأصول نقدا. معظم أصول البنك التجاري عبارة عن مطالبات مالية - أنواع مختلفة من القروض والودائع في الأوراق المالية وما إلى ذلك ، بينما في أصول شركة الإنتاج ، يتم تمثيل المطالبات المالية بحسابات القبض (لتقليل الحصة التي تسعى كل شركة منها ) والنقد اللازم لدفع الأجور المجالس.
يتحدد جوهر أصول وخصوم البنوك من خلال دورها في الاقتصاد كوسطاء ماليين ، وتجميع الأموال المجانية مؤقتًا للكيانات الاقتصادية ووضعها في شروط السداد والإلحاح والدفع في تلك الكيانات الاقتصادية التي تحتاج إلى ذلك لضمان عملية الإنتاج. . تتمثل المهام الرئيسية للبنك التجاري الحديث في تقديم أنواع مختلفة من القروض لعملائه وهو أمر ضروري: جمع الأموال من مصادر مختلفة للإطار الزمني المناسب ، لتقديم خدمات التسوية والنقد للعملاء وتسديد المدفوعات ، لتنفيذ معاملات شراء وبيع أموال النقد الأجنبي نيابة عن العملاء وعلى نفقتهم الخاصة.
لإنجاز هذه المهام ، يجب على البنك التأكد من جذب مبلغ كافٍ من الأموال من مصادر مختلفة لفترات مختلفة ، لتحقيق المزيج الأمثل بين توقيت جمع الأموال وتكلفتها ، فضلاً عن التخصيص الرشيد للأموال في أنواع مختلفة من الأصول من أجل تحقيق الربح ، مع الحفاظ على المستوى المطلوب من السيولة والاستفادة المثلى من المخاطر التي تنشأ في هذه الحالة.
يتم تحقيق هذه الأهداف من قبل البنك من خلال مجموعة متنوعة من العمليات النشطة والسلبية ، في حين يتم تشكيل أصول البنك والتزاماته.
العمليات النشطة هي توظيف واستخدام البنك لأمواله الخاصة والمقترضة لتحقيق ربح من خلال التوزيع العقلاني للمخاطر لأنواع معينة من العمليات والحفاظ على السيولة.
العمليات السلبية هي جمع الأموال من قبل البنك من مصادر مختلفة من أجل الحفاظ على السيولة وضمان التشغيل المربح للبنك.
بنوك تجارية، مثل موضوعات العلاقات الاقتصادية الأخرى ، لضمان أن أنشطتهم التجارية والاقتصادية يجب أن يكون لها مبلغ معين من المال ، أي مصادر. في الظروف الحديثة للتنمية الاقتصادية ، تعتبر مشكلة تكوين الموارد ذات أهمية قصوى. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه مع الانتقال إلى نموذج السوق للاقتصاد ، والقضاء على احتكار الدولة للبنوك ، وبناء نظام مصرفي من مستويين ، فإن طبيعة الموارد المصرفية تخضع لتغييرات كبيرة. ويرجع ذلك أولاً إلى حقيقة أن الصندوق الوطني للموارد المصرفية قد تقلص بشكل كبير ، ويتركز مجال عمله في المستوى الأول من النظام المصرفي - البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا.
ثانيًا ، يعني تكوين المؤسسات والمنظمات ذات الأشكال المختلفة للملكية ظهور ملاك جدد للموارد النقدية الحرة مؤقتًا ، وتحديد مكان وطريقة تخزين الأموال بشكل مستقل ، مما يساهم في إنشاء سوق لموارد الائتمان ، المدرجة عضوياً في نظام العلاقات النقدية.
ثالثًا ، يعتمد حجم نشاط البنوك ، الذي يحدده موضوع عملياتها النشطة ، على الحجم الإجمالي للموارد المتاحة لها ، وخاصة على مقدار الموارد التي يتم جذبها. يؤدي هذا الوضع إلى تفاقم المنافسة بين البنوك على جذب الموارد.
رابعًا ، بالتزامن مع سوق الموارد الائتمانية ، يبدأ سوق الأوراق المالية في العمل ، حيث تعمل البنوك كبائعين خاصين بها ، أو كمشترين للأوراق المالية الحكومية والشركات.
خامساً ، يؤدي وجود مؤسسات التأمين والتمويل والائتمان الأخرى إلى تكثيف المنافسة في سوق الائتمان وتفاقم مشكلة تراكم الأموال الحرة مؤقتاً من قبل البنوك.
وبالتالي ، يتم تكوين الموارد المصرفية من قبل البنوك التي تقوم بعمليات سلبية وتنعكس في التزامات الميزانية العمومية للبنك. العمليات السلبيةتوصيف عمليات تكوين وتجديد رأس مال البنك وقاعدة موارده. تمثل مطلوبات البنك التجاري إمكاناته الائتمانية ، والتي تتكون من موارده الخاصة وموارده المقترضة.
هيكل المطلوبات المصرفية
موارد البنوك التجاريةأو "الموارد المصرفية" هي مجموعة من الأموال الخاصة والمقترضة والمقترضة المتاحة تحت تصرف البنك وتستخدم لتنفيذ عمليات نشطة.
عن طريق التعليمتنقسم جميع موارد البنك التجاري إلى موارد مملوكة ومقترضة ومقترضة. المصدر الرئيسي لموارد البنوك التجارية هو الأموال التي يتم جذبها واقتراضها ، والتي تشكل حوالي 80 ٪ من جميع الموارد المصرفية. تمثل حصة أموال البنوك الخاصة ما يصل إلى 20٪ من الموارد المصرفية ، وهو ما يتوافق بشكل عام مع الهيكل السائد في الممارسة المصرفية العالمية.
تحت الأموال الخاصة للبنكيجب فهم الصناديق المختلفة التي أنشأها البنك لضمان استقراره المالي وأنشطته التجارية والاقتصادية ، وكذلك الأرباح المتحصلة من نتائج السنوات الحالية والسابقة. هيكل الصناديق الخاصة بالبنك غير متجانس من حيث الجودة والتغيرات على مدار العام اعتمادًا على عدد من العوامل ، وعلى وجه الخصوص ، على جودة الأصول ، واستخدام أرباحه الخاصة ، وسياسة البنك لضمان استقرار قاعدة عاصمتها.
الصندوق المصرح به (رأس المال)يخلق أساسًا اقتصاديًا للوجود وهو شرط أساسي لتشكيل بنك ككيان قانوني ، ويتم تشكيله من خلال إصدار الأسهم العادية والمفضلة. يتم تنظيم قيمتها من خلال القوانين التشريعية للبنوك المركزية وهي موضوع اتفاقية الجماعة الاقتصادية الأوروبية (EEC) ، التي نظمت في عام 1989 مبلغًا لا يقل عن 5 ملايين وحدة نقدية أوروبية (تم استبدال ECU لاحقًا باليورو).
صندوق احتياطييتم إنشاؤه بهدف استيعاب الخسائر المحتملة الناشئة في أنشطة البنك ، ويضمن استقرار عمله. يتم تحديد حجم الصندوق الاحتياطي بموجب القانون كنسبة مئوية من رأس المال المرخص به الذي تم إنشاؤه بالفعل.
المجموعة الثانية من الصناديقيتم تشكيلها إما كانعكاس لعملية تحويل تكلفة أدوات العمل لأنها تتآكل للمنتجات المصنعة (استهلاك الأصول الثابتة) ، أو كنتيجة لإعادة توزيع الأرباح المستلمة أو المستخدمة لأغراض معينة (أموال الحوافز الاقتصادية ، الأموال التي تهدف إلى تنمية البنوك).
المجموعة الثالثة من الصناديقتشكلت نتيجة لعوامل اقتصادية خارجية مثل التضخم وفروق أسعار الصرف بين العملة الوطنية وعملات الدول الأخرى.
المجموعة الرابعة من الصناديقمن أجل تقليل مخاطر العمليات المصرفية الفردية وبالتالي ضمان استقرار البنك من خلال استيعاب الخسائر على حساب الاحتياطيات التي تم إنشاؤها. وتشمل هذه المخصصات لمخاطر الائتمان والانخفاض في قيمة الأوراق المالية.
إن أموال أموال المجموعات الثانية والثالثة والرابعة وفقًا للغرض المقصود منها متنقلة للغاية ، وقد تنخفض مبالغها في فترات معينة قدر الإمكان. على سبيل المثال ، يتم إنفاق أموال الحوافز الاقتصادية في الجزء الذي تم إنشاؤه للحوافز المادية أو لتقديم المساعدة الخيرية بالكامل خلال العام. لذلك ، لا يمكن أن تظل أموال هذه الصناديق أو الصناديق المماثلة في البنك وتستخدم لأغراض أخرى ، على سبيل المثال. بمثابة رأس مال البنك.
يتم تنظيم مطلوبات مؤسسات الائتمان على النحو التالي:
الأموال التي تم جذبها من أحد البنوك التجارية
مع تطور علاقات السوق ، خضع هيكل الموارد التي تم جذبها لتغييرات كبيرة ، ويرجع ذلك إلى ظهور أساليب جديدة غير تقليدية للنظام المصرفي القديم لتجميع الأموال المجانية مؤقتًا للأفراد والكيانات القانونية.
في الممارسة المصرفية العالمية ، يتم تجميع جميع الموارد التي تم جذبها من خلال طريقة تراكمها على النحو التالي:
الودائع.
جذب الأموال غير المودعة.
الجزء الرئيسي من الموارد التي تجتذب البنوك التجارية هو الودائع، بمعنى آخر. الأموال التي يودعها العملاء لدى البنك في حسابات معينة ويستخدمونها وفقًا لنظام الحسابات والتشريعات المصرفية.
الموارد المستعارة(الأموال المقترضة غير المودعة) تميز الأموال التي يتلقاها البنك في شكل قروض أو عن طريق بيع التزامات الدين الخاصة به في سوق المال. تختلف مصادر الموارد المصرفية غير المودعة عن الودائع في أنها ، أولاً ، ليست شخصية بطبيعتها ، أي. لا ترتبط بعميل معين للبنك ، ولكن يتم شراؤها في السوق على أساس تنافسي ؛ وثانيًا ، تعود مبادرة جذب هذه الأموال إلى البنك نفسه. تستخدم البنوك الكبيرة بشكل أساسي الموارد التي يتم جذبها من غير الودائع. يتم شراء مبالغ كبيرة من الأموال غير المودعة وتعتبر معاملات بالجملة.
تتميز الممارسة المصرفية الحديثة بتنوع كبير في الودائع والودائع وحسابات الودائع. ويرجع ذلك إلى رغبة البنوك في ظل ظروف سوق مجزأة شديدة التنافسية لتلبية طلب مجموعات مختلفة من العملاء على الخدمات المصرفية إلى أقصى حد وجذب مدخراتهم ورأس المال النقدي المجاني إلى الحسابات المصرفية. حسب المحتوى الاقتصادي يمكن تقسيم الودائع إلى مجموعات:
ودائع تحت الطلب
الوقت دفع؛
ودائع الادخار
ضمانات.
يمكن تصنيف الودائع حسب تاريخ الاستحقاق ونوع المودعين وشروط الإيداع وسحب الأموال ؛ الفائدة المدفوعة؛ إمكانية الحصول على مزايا لعمليات البنك النشطة ، إلخ.
الودائع تحت الطلبممثلة بحسابات مختلفة يمكن لأصحابها استلام النقود منها عند الطلب عن طريق إصدار مستندات نقدية وتسوية. تشمل الودائع تحت الطلب في الممارسات المصرفية المحلية ما يلي:
الأموال المخزنة في حسابات التسوية والحسابات الجارية للمؤسسات ، والهياكل التجارية المختلفة ؛
أموال الأموال لأغراض مختلفة خلال فترة إنفاقها ؛
الأموال في المدفوعات ؛
الأموال من الميزانيات المحلية وحسابات الموازنة المحلية ؛
أرصدة في حسابات المراسلة لبنوك أخرى.
ميزة حسابات الودائع تحت الطلب لأصحابها هي السيولة العالية. يتم إضافة الأموال إلى هذه الحسابات وسحبها أثناء تنفيذ الأعمال والمعاملات الأخرى ، والتي تنعكس في الشروط النقدية على هذه الحسابات. العيب الرئيسي هو عدم دفع الفائدة على الحساب أو فائدة منخفضة للغاية. هكذا، ميزات حساب وديعة تحت الطلبيمكن وصفها بما يلي:
أن يتم إيداع وسحب الأموال في أي وقت دون أي قيود ؛
يدفع صاحب الحساب للبنك عمولة لاستخدام الحساب في شكل معدل شهري ثابت أو كنسبة مئوية من معدل دوران الحساب المدين ؛
يدفع البنك معدلات فائدة منخفضة للاحتفاظ بالأموال في حسابات تحت الطلب ، أو لا يدفع على الإطلاق (الأموال في المستوطنات) ؛
يقوم البنك على الودائع تحت الطلب بخصم معدلات أعلى للصندوق الاحتياطي في البنك المركزي.
الودائع لأجل والودائع الادخاريةتمثل الجزء الأكثر استقرارًا من موارد الإيداع. الوديعة لأجل (الوديعة) لها فترة محددة بوضوح ، كقاعدة عامة ، يتم دفع فائدة ثابتة عليها ، ويتم فرض قيود على السحب المبكر للإيداع. عند سحب وديعة في وقت أبكر من الفترة المتفق عليها ، يقوم البنك بتحصيل غرامة مقدارها نسبة متفق عليها مسبقًا من حجم الإيداع وفترة السحب.
أكثر السمات المميزة للودائع لأجل والودائع هي:
لا يمكن استخدام الأموال الموجودة في الحسابات للتسويات ولا يتم إصدار مستندات التسوية لهم ؛
الأموال في الحسابات تتحول ببطء ؛
يتم دفع نسبة مئوية ثابتة ؛
يمكن ضبط الحد الأقصى لسعر الفائدة في فترات معينة من قبل البنك المركزي ؛
وضع شرط للإخطار المسبق من قبل المودع لدى البنك بشأن سحب الأموال ؛
تم إنشاء معدل أقل من الاحتياطيات المطلوبة.
ميزة حسابات الودائع لأجلبالنسبة للعملاء هو الحصول على سعر فائدة مرتفع ، وبالنسبة للبنك - القدرة على الحفاظ على السيولة مع مخاطر تشغيلية أقل. نقص الودائع لأجلللعملاء ذوي السيولة المنخفضة وعدم القدرة على استخدام الأموال في حسابات الودائع لأجل للتسويات والمدفوعات الجارية ، وكذلك لتلقي النقد.
حسابات التوفير (الودائع)اعتمادًا على خصائص تخزينها ، يتم تقسيمها إلى:
عاجل مع مدفوعات إضافية ؛
الفوز.
مكافأة الشباب
الشرط؛
حامل.
الحسابات الجارية؛
حفظ في شباك.
أكثر أنواع حسابات الإيداع الشخصية شيوعًا هو حساب التوفير الذي يحتوي على كتاب. في الممارسة المصرفية المحلية ، يتم فتح حسابات التوفير للأفراد فقط. في الممارسة الأجنبية ، يتم فتح هذه الحسابات أيضًا للمنظمات والشركات غير الهادفة للربح ، في حين أن الفائدة المدفوعة على حسابات التوفير هذه عادة ما تكون أقل من الودائع لأجل.
بالنسبة للبنوك ، تكمن أهمية الودائع الادخارية في أنها تحشد الدخول غير المستخدمة من السكان وتتحول إلى رأس مال منتج. عادة ما تكون الودائع الادخارية طويلة الأجل بطبيعتها ، وبالتالي يمكن أن تكون بمثابة مصدر للاستثمار طويل الأجل. مساوئهم للبنك هي كما يلي:
الحاجة إلى دفع فائدة متزايدة على الودائع ، وبالتالي تقليل الهامش (الفرق بين الفائدة على المعاملات النشطة والسلبية) ؛
تعرض هذه الودائع لعوامل مختلفة (سياسية ، اقتصادية ، نفسية) ، مما يزيد من خطر التدفق السريع للأموال من هذه الحسابات وفقدان سيولة البنك ؛
عدم قدرة البنك على تجديد هذه الموارد بشكل مستمر.
نوع من الودائع لأجل والودائع الادخارية هو شهادات الإيداع وشهادات الادخار. شهادة الإيداع أو الادخارهي شهادة مكتوبة من البنك المصدر لإيداع الأموال ، تشهد بحق المودع أو من يخلفه في استلام الأموال بعد انتهاء الفترة المحددة والفائدة عليها. يمكن تسجيل الشهادات أو نقلها أو نقلها أو التبرع بها. لا يمكن أن تستخدم الشهادات كوسيلة للدفع أو كوسيلة للدفع مقابل البضائع المباعة والخدمات المقدمة. يتم إصدار شهادات الإيداع بمبالغ كبيرة ويتم شراؤها من قبل كيانات قانونية.
تعرف الممارسة المصرفية العالمية نوعين من شهادات الإيداع. يحتفظ المودع بشهادات الإيداع غير القابلة للتحويل ويتم تقديمها إلى البنك في نهاية المدة. يمكن تحويل شهادات الإيداع القابلة للتحويل (المتداولة) إلى شخص آخر عن طريق شرائها وبيعها في السوق الثانوية.
شهادات الادخارمعدة للبيع في المقام الأول للأفراد. إذا تأخرت مدة استلام وديعة أو وديعة بموجب شهادة ، تصبح هذه الشهادة وثيقة عند الطلب. يلتزم البنك بدفع المبلغ المحدد فيه بناءً على طلب المالك الأول. يمكن تحويل شهادات الادخار إلى فرد فقط.
يمكن تقديم شهادات الإيداع والادخار لأجل الدفع في وقت أبكر من الموعد النهائي المحدد ، إذا كان ذلك منصوصًا عليه في العقد لشراء الشهادة. في هذه الحالة ، يدفع البنك فائدة بسعر مخفض. بالنسبة للبنك التجاري ، تتمثل مزايا هذه الأشكال من تراكم الموارد في أن المبالغ الكبيرة تأتي تحت تصرف البنك لفترة محددة بدقة ، وبالتالي تزيد الجزء الأكثر سيولة من موارد الائتمان.
تشمل الأشكال الجديدة لتعبئة موارد الائتمان فواتير البنوك... تصدر البنوك فقط الكمبيالات. تتمثل ميزة فواتير البنوك في إمكانية استخدامها:
للمدفوعات مقابل السلع والخدمات المقدمة ؛
كضمان عند تلقي القروض ؛
الأفراد والكيانات القانونية ؛
لديها سيولة عالية إلى حد ما ؛
معدل فائدة مرتفع
لا توجد قيود على تحويل الفاتورة إلى كيان قانوني أو فرد ؛
لها إلحاح مختلف.
تصدر بعض البنوك التجارية سندات صرف عملات أجنبية ، مما يوسع من فرصها لتراكم موارد الائتمان بالعملة الأجنبية.
قروض بين البنوكهي نوع من القروض لأجل ، التي تملكها البنوك التجارية.
وبالتالي ، فإن المصدر الرئيسي لتمويل العمليات النشطة للبنك التجاري هو الموارد التي تجتذب ، الأمر الذي يتطلب من البنوك التجارية اتباع سياسة إيداع نشطة وتوسيع عمليات الإيداع. عند تنظيم عمليات الإيداع ، يجب على البنوك التجارية الامتثال شروط السيولة في الميزانية العموميةومراعاة المتطلبات التالية:
يجب تنسيق موارد الودائع من حيث الشروط والمبالغ مع العمليات النشطة الممولة ، وهو أمر مهم بشكل خاص في الاقتصاد غير المستقر والتضخم المرتفع ؛
يجب أن تساعد عمليات الإيداع في تعظيم أرباح البنوك أو تهيئة الظروف لتحقيق ربح في المستقبل ؛
في عملية تنظيم عمليات الإيداع ، ينبغي إيلاء اهتمام خاص لجذب الأموال للودائع لأجل والودائع الادخارية بشروط محددة ؛
التوسع في استخدام أنواع مختلفة من عمليات الإيداع ، وتقديم خدمات أو مزايا إضافية من أجل زيادة عدد المودعين.
في الممارسة المصرفية العالمية ، يتم تطوير المصادر غير الودائع لجذب الموارد على نطاق واسع. تشمل الأشكال الأكثر شيوعًا لجمع التبرعات ما يلي:
الحصول على قروض في سوق ما بين البنوك ؛
اتفاقية بيع الأوراق المالية مع إعادة الشراء (أو معاملة "الريبو") ؛
المحاسبة عن الفواتير والحصول على قروض من البنك المركزي ؛
بيع القبول المصرفي ؛
إصدار الأوراق التجارية.
الحصول على قروض في سوق اليورو دولار ؛
إصدار سندات وسندات رأس المال.
الغرض الرئيسي من هذه العمليات هو تحسين وضع السيولة للبنك.
