هناك أنواع رئيسية من المخاطر التي يوليها OTP Bank اهتمامًا خاصًا ، مثل العمليات والائتمان والسوق والعملة وما إلى ذلك. بعد ذلك ، سننظر في كل من هذه المخاطر بمزيد من التفصيل.
تشمل المخاطر التشغيلية مخاطر الخسارة الناتجة عن العمليات الداخلية غير الكافية أو الخاطئة أو إجراءات الموظفين أو الأحداث الخارجية. في الوقت الحاضر ، تعتبر حصة الخسائر التي تُعزى إلى تحقيق المخاطر التشغيلية في الحجم الإجمالي للخسائر المالية في مؤسسات الائتمان الروسية عند مستوى منخفض نسبيًا مقارنة بالبنوك الغربية. ومن المتوقع أن تزداد حصة المخاطر التشغيلية على المدى المتوسط نتيجة لتطور العمليات المصرفية الشاملة ، بما في ذلك الإقراض للأفراد.
قد تؤدي الزيادة الكبيرة في حجم الإقراض للأفراد ، وكذلك إدخال منتجات جديدة من أجل تعزيز المركز التنافسي ، إلى زيادة المخاطر التشغيلية لبنك OTP. من أجل تقليل هذه المخاطر ، قام البنك بتطبيق نظام لامركزي متعدد المستويات لإدارة مخاطر التشغيل. تقع مسؤولية الأحداث التشغيلية على عاتق مراكز الاختصاص المسؤولة عن إدارة هذه المخاطر.
قام البنك بتنفيذ الأساليب التالية للتحكم في المخاطر التشغيلية وإدارتها: جمع المعلومات عن الخسائر ومؤشرات المخاطر الرئيسية ، والمراقبة ، وتوحيد وإدارة البيانات ، وإنشاء تقارير عن الأحداث ، والخسائر ، ومؤشرات المخاطر الرئيسية ، والتقييم الذاتي للرقابة ، وبناء خريطة للمخاطر .
منذ أبريل 2010 ، نفذ بنك OTP برنامج SAS OpRisk Monitor ، وهو عبارة عن قاعدة بيانات واحدة لخسائر التشغيل لجميع البنوك التابعة لمجموعة OTP بمستوى من التفاصيل يتوافق مع توصيات لجنة بازل للرقابة المصرفية (بازل 2). بحلول نهاية عام 2012 ، يخطط البنك لتقديم النهج الإرشادي الأساسي لحساب المخاطر التشغيلية وإعداد الوثائق التنظيمية الحالية للانتقال اللاحق إلى نهج موحد أكثر تقدمًا. الفترة المتوقعة لتجميع البيانات عن الخسائر التشغيلية لتنفيذ النهج الموحد هي نهاية عام 2012.
قام بنك OTP بتطوير واعتماد خطط استمرارية الأعمال والتعافي ، والتي تم اختبارها خلال عام 2011. بالإضافة إلى ذلك ، وكجزء من إجراءات أمن المعلومات ، يقوم البنك بانتظام بعمل نسخ احتياطية من المعلومات ونسخها.
تشير مخاطر السوق إلى مخاطر الخسارة بسبب التغيرات السلبية في القيمة السوقية للأدوات المالية أو أسعار الفائدة أو أسعار صرف العملات الأجنبية.
يتعرض بنك OTP لمخاطر التغيرات غير المتوازنة في أسعار الفائدة ، والتي يمكن أن يكون لها تأثير جوهري على مركزه المالي.
يستخدم بنك OTP تحليل الفجوات لقياس مخاطر أسعار الفائدة ، وهو ما يتماشى مع المعايير التنظيمية ومعايير مجموعة OTP. في عام 2010 ، قدم البنك نظامًا جديدًا لتسعير التحويل الداخلي ، مما جعل من الممكن حساب مستوى هامش الفائدة المطلوب بدقة أكبر. تعتمد إدارة مخاطر الفائدة على تحليل حساسية الأدوات للتغيرات في أسعار الفائدة ، وتحسين هيكل الأصول والخصوم حسب الشروط والمعدلات ، بالإضافة إلى مراقبة هامش الفائدة.
تنطوي مخاطر التغيرات في أسعار صرف العملات الأجنبية على مخاطر الخسائر بسبب التغيرات غير المواتية في أسعار العملات الأجنبية و (أو) المعادن الثمينة على المراكز المفتوحة من قبل مؤسسة ائتمانية بالعملات الأجنبية و (أو) المعادن الثمينة. يتم تحديد تعرض البنك لهذه المخاطر من خلال حجم مراكز الصرف الأجنبي المفتوحة وتقلب أسعار الصرف.
في الوقت الحالي ، يحاول بنك OTP تجنب الاختلالات الكبيرة في العملة في هيكل مصطلح الميزانية العمومية ، باستخدام أدوات مختلفة لإدارة هذه المخاطر (الاقتراض من البنك الأم ، باستخدام المشتقات). يعتبر نشاط البنك في سوق الصرف الأجنبي منخفضًا ويقتصر بشكل أساسي على المعاملات اليومية نيابة عن العملاء ، ومعاملات المراجحة الحسابية التي لا تؤدي إلى إنشاء صفقات مفتوحة طويلة الأجل.
يمارس البنك رقابة يومية على مركز العملة المفتوح من أجل الحفاظ على مستوى مخاطر العملة ضمن الحدود التي تحددها الهيئات الجماعية للبنك والقيود التي يفرضها البنك المركزي للاتحاد الروسي.
قد تؤدي زيادة نشاط البنك في سوق الصرف الأجنبي ، أو ظهور اختلالات كبيرة في أسعار الصرف في هيكل الميزانية العمومية لبنك OTP ، إلى زيادة مخاطر الصرف الأجنبي.
تعني مخاطر السعر مخاطر التغيرات في قيمة الأداة المالية نتيجة للتغيرات المعاكسة في ظروف السوق ، سواء كانت تلك التغييرات ناجمة عن عوامل خاصة بسند مالي فردي أو جهة إصداره ، أو عوامل أساسية تؤثر على السوق بأكمله.
يتعرض بنك OTP لمخاطر الأسعار بسبب تأثير عوامل السوق العامة والخاصة على قيمة أصوله.
يقوم البنك بانتظام بتقييم الخسائر المحتملة التي قد يتم تكبدها نتيجة للتغيرات العكسية في أسعار السوق ويضع حدودًا للاستثمارات في أدوات مُصدِرة محددة ، والخسائر المسموح بها ، ومتطلبات معدل العائد والضمانات. تراقب خدمة الرقابة الداخلية لبنك OTP باستمرار الامتثال للحدود الموضوعة على أدوات محافظ التداول والاستثمار.
تنطوي مخاطر السيولة على مخاطر الخسارة نتيجة عدم قدرة المؤسسة الائتمانية المصدرة على ضمان الوفاء بالتزاماتها بالكامل نتيجة عدم توازن الأصول المالية للبنك والمطلوبات المالية من حيث آجال الاستحقاق.
قد تؤدي زيادة عدم اليقين في الأسواق المالية العالمية ، واحتمال التدفق الهائل للودائع من الأفراد في حالة الأزمات ، والتدفق الخارج للأموال من حسابات التسوية لعملاء الكيانات القانونية إلى مواجهة البنك لصعوبات في السيولة.
لقد طور بنك OTP سياسته الخاصة في الحفاظ على السيولة الكافية من أجل الوفاء بالتزاماته في الوقت المناسب وبطريقة كاملة ، مع مراعاة توصيات البنك الأم. يتم تقدير الفائض / العجز في الأموال بمساعدة التحليل المنتظم للفجوات بين الأصول والخصوم من حيث الطلب / السداد (تحليل GAP). أيضًا ، يتم التنبؤ بالزيادة / العجز في الأموال حسب الشروط على أساس البيانات الواردة من أقسام البنك ومع الأخذ في الاعتبار التدفق الداخل / التدفقات الخارجة للموارد ، مع الأخذ في الاعتبار الزيادة / العجز الفعلي للأموال. يتم اقتراح خيارات لاستخدام السيولة الزائدة أو طرق تغطية الفجوة الناتجة في استحقاق المطالبات والالتزامات. يتم تعديل السيولة المخططة مع الأخذ في الاعتبار نسب السيولة التي حددها البنك المركزي للاتحاد الروسي ، وكذلك حدود السيولة الداخلية.
تتم مراقبة مخاطر السيولة على أساس دائم (يومي) من قبل قسم مستقل في البنك مسؤول عن تقييم والسيطرة على مستوى المخاطر المقبولة. يتم النظر في نتائج المراقبة من قبل لجنة إدارة الأصول والخصوم بالبنك.
يتم تنفيذ إدارة السيولة الحالية من قبل قسم مستقل في البنك مسؤول عن إدارة الأصول والخصوم ، والذي يجري عمليات في أسواق المال للحفاظ على السيولة الحالية وتحسين التدفقات النقدية ، بناءً على المهام والقرارات المعتمدة من قبل لجنة إدارة الأصول والخصوم في البنك.
كما وضع بنك OTP خطة عمل تهدف إلى التقليل إلى أدنى حد من العواقب السلبية لحالات الأزمات وتوفير مجموعة من التدابير لتدفق السيولة إلى الخارج أو فائضها.
في حالة وقوع أحداث سلبية ، يمكن أن يعتمد بنك OTP أيضًا على الدعم من البنك الأم.
تشير مخاطر الائتمان إلى المخاطر الكامنة في جميع المؤسسات المالية والائتمانية ، وتمثل احتمال أن يتكبد البنك خسائر بسبب عدم وفاء الطرف المقابل بالتزاماته أو الوفاء بها في وقت غير مناسب أو غير مكتمل وفقًا لشروط اتفاقيات الائتمان والقرض الاتفاقات والالتزامات الأخرى. عمليات الإقراض هي المصدر الرئيسي لمخاطر الائتمان للبنك. كما أن استثمارات البنك في أدوات الدين معرضة لمخاطر الائتمان.
يطبق بنك OTP الأساليب التالية للتحكم في مخاطر الائتمان وإدارتها: تقييم المخاطر ، والحد (حدود الحجم تحد من مخاطر الائتمان لمنتجات القروض الفردية ومحافظها ؛ حدود الأجل ؛ حدود الأسعار ؛ حدود السلطة ؛ حدود التركيز التي تحد من استثمارات البنك في صناعات معينة والمناطق) ، ومراقبة القروض الممنوحة وفقًا لمتطلبات البنك المركزي والوثائق الداخلية ، والعمل مع الديون المعدومة ، وتحليل المحفظة ، والتي ، كجزء من الإقراض للأفراد ، يمكن إجراؤها على أساس يومي.
على الرغم من الأوقات الصعبة للغاية التي يمر بها النظام المصرفي والبلد بأكمله ، يواصل OTP Bank JSC ، وهو أحد البنوك القليلة ، العمل بثبات ، والتغلب على الصعوبات بمفرده ، ولديه رأس مال وسيولة كافيين ولا يتقدم بطلب للحصول على مساعدة مالية من المنظم .
اعتبارًا من 1 يناير 2014 ، احتل بنك OTP المرتبة السابعة بين المؤسسات المالية الرائدة في البلاد من حيث الرسملة. نسبة كفاية رأس المال لبنك OTP أعلى مرتين من معيار NBU البالغ 10٪. تبلغ نسبة السيولة الحالية لشركة OTP 63.99٪ ، أي أكثر من 1.5 مرة من معيار NBU (لا يقل عن 40٪). (الجدول 3.1)
الجدول 3.1 - هيكل الأصول عالية السيولة لبنك OTP JSC
|
اسم المؤشر |
||||
|
النقد في الصندوق |
||||
|
الأموال على حسابات مع بنك روسيا |
||||
|
حسابات مراسلة NOSTRO في البنوك (صافي) |
||||
|
وضع قروض بين البنوك لمدة تصل إلى 30 يومًا |
||||
|
الأوراق المالية عالية السيولة في الاتحاد الروسي |
||||
|
الأوراق المالية عالية السيولة للبنوك والولايات |
||||
|
الأصول عالية السيولة ، مع مراعاة الخصومات والتسويات (بناءً على الأمر رقم 3269-U المؤرخ 31 مايو 2014) |
من جدول الأصول السائلة ، نرى أن مبالغ الأموال النقدية قد تغيرت بشكل طفيف ، فقد زادت مبالغ الأموال في الحسابات لدى بنك روسيا بشكل كبير من مبالغ القروض بين البنوك الموضوعة لمدة تصل إلى 30 يومًا ، ومبالغ NOSTRO انخفضت الحسابات المراسلة في البنوك (الصافية) بشكل كبير ، بينما زاد حجم الأصول عالية السيولة ، مع مراعاة الخصومات والتسويات ، على مدار العام من 9.24 إلى 9.55 مليار روبل. (الجدول 3.2)
الجدول 3.2 - هيكل المطلوبات المتداولة لبنك OTP JSC
|
اسم المؤشر |
||||
|
ودائع الأفراد لمدة تزيد عن عام |
||||
|
الودائع الأخرى للأفراد (بما في ذلك رواد الأعمال الفرديين) (حتى عام واحد) |
||||
|
الودائع والصناديق الأخرى للكيانات القانونية (حتى عام واحد) |
||||
|
بما فيها الأموال الحالية للكيانات القانونية (بدون IP) |
||||
|
حسابات مراسلة لبنوك LORO |
||||
|
الحصول على قروض بين البنوك لمدة تصل إلى 30 يومًا |
||||
|
الأوراق المالية الخاصة |
||||
|
التزامات بدفع الفوائد والمتأخرات والحسابات الدائنة والديون الأخرى |
||||
|
التدفق النقدي المتوقع |
||||
|
المطلوبات المتداولة |
خلال الفترة قيد الاستعراض ، ما حدث لقاعدة الموارد هو أن مبالغ ودائع الأفراد تغيرت بشكل طفيف. الأشخاص الذين تزيد مدتهم عن عام ، والودائع والأموال الأخرى للكيانات الاعتبارية. الأفراد ، زيادة كبيرة في كمية الودائع الأخرى للأفراد. الأشخاص ، والقروض بين البنوك التي تم تلقيها لمدة تصل إلى 30 يومًا ، انخفضت كمية الأوراق المالية الخاصة بشكل كبير ، في حين زاد التدفق المتوقع للأموال خلال العام من 13.54 إلى 18.04 مليار روبل.
في الوقت الحالي قيد النظر ، تعطينا نسبة الأصول عالية السيولة (الأموال التي يمكن الحصول عليها بسهولة للبنك خلال الشهر المقبل) والتدفقات الخارجية المقدرة للمطلوبات المتداولة قيمة 52.94٪ ، مما يعني هامش أمان غير كاف للتغلب عليه تدفق محتمل للعملاء ، ومع ذلك ، فإن البنك كبير ، ومن غير المحتمل حدوث مثل هذا التدفق الكبير (الملحق 2).
بالتوافق مع هذا ، تعتبر معايير السيولة الفورية (H2) والسيولة الحالية (H3) مهمة للنظر ، حيث يتم تحديد قيم الحد الأدنى عند 15 ٪ و 50 ٪ على التوالي. هنا نرى أن معايير H2 و H3 أصبحت الآن في مستوى كافٍ.
الجدول 3.3 - ديناميكية التغيرات في السيولة خلال العام
وفقًا للطريقة الوسيطة: مجموع نسبة السيولة الفورية H2 خلال العام والنصف الأخير من العام غير مستقر ويميل إلى الزيادة بشكل كبير ، ويميل مجموع نسبة السيولة الحالية H3 إلى الزيادة بشكل ملحوظ خلال العام ، ولكن أكثر تميل إلى الزيادة خلال الأشهر الستة الماضية ، وتميل موثوقية خبراء البنك خلال العام إلى الانخفاض ، ولكن خلال الأشهر الستة الماضية تميل إلى انخفاض كبير.
في عام 2015 ، من المخطط إطلاق قناة جديدة لجذب السيولة - تسجيل منتجات الإيداع على موقع البنك دون زيارة العميل لمكتب المبيعات.
لتقليل العبء على مركز الاتصال وتحسين نظام الدفع ، من المخطط إطلاق تطبيقين للجوّال يسمحان للعميل بالحصول على جميع المعلومات حول منتجاته مباشرة على شاشة الهاتف الذكي. سيساعد إدخال نظام الرسائل القصيرة الجديد في تحسين تكاليف البنك من خلال تطبيق نهج أكثر ذكاءً لإرسال الاتصالات الصادرة.
سيسمح إطلاق هذه الخدمات الإلكترونية والعديد من الخدمات الإلكترونية الأخرى للبنك بزيادة كفاءة الأعمال وتقليل تكاليف اكتساب العملاء وتنويع المخاطر وتوسيع تواجد البنك في المناطق من خلال الجذب عبر الإنترنت وتوفير خدمات الدفع والمعلومات عن بعد. في مجال إدارة المخاطر ، ستكون المهمة ذات الأولوية للبنك في عام 2015 هي تقليل مخاطر الإقراض الاستهلاكي ، وكذلك الحفاظ على جودة محفظة القروض من أجل الحفاظ على التوازن الأمثل للمخاطر والربحية. قام البنك بتخطيط الأنشطة في جميع المجالات الهامة المتعلقة بعمليات الإقراض. بالإضافة إلى ذلك ، سيتم إيلاء اهتمام كبير لبرامج دعم المقترض من حيث أتمتة العمليات وتطوير وتنفيذ منتجات جديدة.
في مجال أعمال الشركات ، ستكون المهام الرئيسية للبنك هي الحفاظ على مستوى عالٍ من جودة محفظة قروض وضمانات الشركات ، فضلاً عن ربحية العمليات. في ضوء تدهور وضع الاقتصاد الكلي في البلاد ، سيتم تعزيز مراقبة العملاء من الشركات ، وكذلك سيتم تشديد متطلبات ضمانات المعاملات الائتمانية. من المخطط زيادة مبيعات منتجات التمويل التجاري (الضمانات وخطابات الاعتماد) وإدارة السيولة. سيتم توسيع خط منتجات إدارة السيولة من خلال إطلاق عروض جديدة تلبي احتياجات العملاء من الشركات.
طرق تقييم الوضع المالي لمؤسسة على سبيل المثال OTPBANK JSC
© Ayusheeva Ts. V. ، 2017
جامعة ولاية بوريات ، أولان أودي
تتناول المقالة الطرق الحالية لتقييم الوضع المالي للمؤسسة. يتم وصف مزايا وعيوب كل طريقة لتقييم الحالة المالية للمؤسسة. حددت الدراسة الرئيسي
8 تعليم إدارة الأعمال في اقتصاد المعرفة
ادوات البحث. من أجل التطبيق العملي لهذه الأساليب ، تم إجراء تحليل مالي لـ OTP Bank JSC. ووفقًا لطريقة مؤشرات الأموال الخاصة ، تم الكشف عن اتجاه نحو زيادة ربحية البنك ، ولكن هناك تدخلات سلبية ، والتي يجب اعتبارها مخاطر على أنشطة OTP Bank JSC.
الكلمات المفتاحية: التحليل المالي ، التحليل العاملي ، البنوك
التحليل المالي للمؤسسة ضروري لشرح قرارات الإدارة في مجمع إدارة المؤسسة. يوفر فرصة للحصول على معلومات دقيقة حول الوضع الاقتصادي الحقيقي للمنظمة وربحية وكفاءة عملها. يمكن تقييم الحالة الاقتصادية للمنظمة من خلال المؤشرات المميزة
توافر وتنسيب واستخدام الموارد المالية. تُظهر هذه الخصائص نتائج النشاط الاقتصادي للمنظمة ، وتساعد في تحديد قدرتها التنافسية ، وإمكاناتها التجارية ، ودرجة ضمان المصالح الاقتصادية للمؤسسة وشركائها في العلاقات المالية (الشكل 1).
أرز. 1. أهداف التحليل المالي
تتمثل المهمة الرئيسية للتحليل المالي في تحديد المركز المالي للمنظمة.
عن طريق التحليل المالي ، يكشفون عن الوضع الاقتصادي للمنظمة لفترة معينة ، وإجراء تحليل مقارن للتغيرات في المؤشرات الاقتصادية خلال الفترة الماضية ، وتحديد الإمكانيات والأنماط في التطوير الفعال للمنظمة خلال الفترة قيد الدراسة. ، وهذا يساهم في إجراء دراسة سطحية لحالة الشؤون في المؤسسة ، وهو أمر ضروري للتحليل المتعمق. يهدف التحليل المتعمق إلى إدخال العوامل الخارجية: لتحديد عوامل البيئة الداخلية والخارجية التي تؤثر على الوضع الاقتصادي للمؤسسة ، لإجراء تحليل مقارن لنقاط الضعف والقوة في البيئة الاقتصادية للمؤسسة من أجل القضاء على هم. بعد التدابير المتخذة ، تحدد المؤسسة طرقًا للتحكم في الشؤون المالية للمؤسسة من أجل زيادة كفاءة المؤسسة والتنبؤ بالمخاطر الاقتصادية وتقييمها. وبالتالي ، فإن التحليل المالي لا يسمح فقط بمعرفة ذلك
الحالة الفعلية للمؤسسة ، ولكنها تقترح أيضًا طرقًا للتطوير.
من أجل إجراء التحليل المالي الأكثر فاعلية ، من المهم أن يكون لديك ما يكفي من المعلومات والمتخصصين المؤهلين تأهيلا عاليا مع القدرة على تطوير وتنفيذ أساليب التحليل المالي باستخدام تقنيات المعلومات الحديثة.
المصدر الرئيسي للمعلومات لتحليل فعالية المنظمة هو التقارير المالية وبيانات المحاسبة الإدارية والبيانات الإحصائية والوثائق التنظيمية والتخطيطية.
للحصول على تحليل كامل للأنشطة المالية للمؤسسة ، مع استكمال البيانات المالية ، يستخدمون أيضًا المحاسبة لأنشطة الإدارة والإطار القانوني والبيانات الإحصائية.
في عملية التطوير طويل المدى لاتجاه التحليل المالي ، تم تشكيل طرق لتنفيذه (الشكل 2).
أرز. 2. تصنيف طرق التحليل المالي
وهكذا ، يسمح لك التحليل الأفقي بتحليل مؤشرات الحالة المالية في الديناميكيات. يتضمن التحليل الرأسي النظر في الوزن المحدد لكل عامل بالكمية المقابلة. أصبح الجمع بين هاتين الطريقتين تحليلًا مقارنًا ، والذي يسمح لك بمقارنة المؤشرات المطلوبة للعديد من الشركات (المنافسين) ، تتيح لك هذه الطريقة تحديد مزايا وعيوب النشاط.
المزيد من التطوير كان بمثابة تطوير لتحليل العوامل ، والذي يكشف عن تأثير بعض العوامل على المؤشر. بمساعدتها ، من السهل بناء نموذج تنبؤي
تنمية المشاريع. يتم تحديد تحليل النسبة من خلال المستندات القانونية. في إعداد التقارير ، يتعين على كل شركة حساب نسب الحالة المالية. على سبيل المثال ، نسبة السيولة ، والملاءة المالية ، ودوران الأصول الثابتة ،
الربحية ، وما إلى ذلك ، تتيح لك كل هذه النسب معًا استكشاف الوضع المالي للمؤسسة بالكامل ، مما يؤثر على جميع "الأماكن التي يتعذر الوصول إليها".
وهكذا ، بإيجاز ما سبق ، يوضح الشكل 3 مخططًا لتحليل الوضع المالي للمؤسسة.
أرز. 3. مخطط لتحليل الوضع المالي للمنشأة
باستخدام البيانات المالية الخاصة بـ OTP Bank JSC ، سنجري تحليلًا ماليًا للبنك.
JSC "OTP Bank" هو بنك روسي كبير ، يحتل المرتبة 54 من حيث صافي الأصول. اعتبارًا من 1 أبريل 2017 ، بلغ صافي أصول البنك 132.76 مليار روبل ، أي 11.61٪.
أقل من العام الماضي. لم يكن هذا التراجع علامة على عواقب سلبية ، بل أدى فقط إلى زيادة العائد على الأصول من 2.25٪ إلى 1.985.
يوضح الجدول 1 بيانات عن السيولة وموثوقية أنشطة البنك.
الجدول 1. السيولة وموثوقية أنشطة البنك
نقد في الصندوق 2،948،028 25.58٪ 1،913،425 10.59٪
الأموال على حسابات بنك روسيا 1،600،517 13.89٪ 3،770،825 20.87٪
حسابات مراسلة NOSTRO في البنوك (صافي) 176،385 1.53٪ 221،456 1.23٪
قروض بين البنوك لمدة تصل إلى 30 يومًا 5،013،266 43.51٪ 9،500،889 52.58٪
الأوراق المالية عالية السيولة في الاتحاد الروسي 707.231 6.14٪ 1.948.652 10.79٪
الأوراق المالية عالية السيولة للبنوك والحكومات 1،267،975 11.00٪ 838،530 4.64٪
أصول عالية السيولة خاضعة للخصومات والتعديلات (بناءً على الأمر رقم 3269-U بتاريخ 31 مايو 2014) 11،523،206 100.00٪ 18،067،998 100.00٪
يظهر التحليل أن قيمة الأصول عالية السيولة ارتفعت بمقدار 6.5 تريليون. فرك. (56.8٪) بينما في هيكل مؤشرات السيولة كانت هناك
التطورات الإيجابية. وهكذا ، انخفض النقد المتوفر بنسبة 14.9٪ ، وعلى الحسابات لدى بنك روسيا
بنسبة 6.9٪. لكن الأوراق المالية عالية السيولة للبنوك والولايات انخفضت بنسبة 6.3٪. وبالتالي ، يمكننا القول أن سيولة البنك آخذة في الازدياد ، ويمكن لـ OTP Bank JSC الوفاء بالتزاماته.
الجدول 2. هيكل وديناميات الميزانية العمومية
قروض ما بين البنوك 14،361،393٪ 10.85 21،400،889 18.30٪
قروض للكيانات القانونية 12،007،348 9.07٪ 10،510،416 8.99٪
قروض للأفراد 87.287.836 65.94٪ 73.066.215 62.46٪
كمبيالات 2،355،753 1.78٪ 0 0.00٪
استثمارات في عمليات التأجير وحقوق المطالبة 3.047.179 2.30٪ 3.477.915 2.97٪
استثمارات في أوراق مالية 2،410،031 1.82٪ 5،344،466 4.57٪
قروض أخرى مدرة للدخل 6،123 0.00٪ 0 0.00٪
موجودات ربحية 132،384،227 100.00٪ 116،973،755 100.00٪
يتضح من الجدول 2 أن الدخل الناتج عن انخفاض الاستثمارات في مبلغ السندات الإذنية والأصول انخفض بمقدار 15.4 من الزيادة في القروض بين البنوك. زغردة. فرك. (11.6٪). حدث هذا بشكل أساسي من الجدول 3. الأموال الخاصة
رأس المال المصرح به 2،797،888 12.42٪ 2،797،888 11.58٪
رأس مال إضافي 2،561،803 11.38٪ 2،475،488 10.24٪
أرباح مبقاة للسنوات السابقة (خسائر غير مغطاة للسنوات السابقة) 17،330،409 76.95٪ 17،491،955 72.38٪
الربح (الخسارة) غير المستخدم لفترة التقرير -878.448 -3.90٪ 692.342 2.86٪
الصندوق الاحتياطي 708،566 3.15٪ 708،566 2.93٪
مصادر الأموال الخاصة 22،520،218 100.00٪ 24،166،239 100.00٪
يوضح الجدول 3 الأموال الخاصة بشركة OTP Bank JSC. يظهر التحليل المالي من حيث حقوق الملكية اتجاهات إيجابية في أنشطة البنك (الشكل 4). وتجدر الإشارة بشكل خاص إلى الزيادة
"الربح (الخسارة) غير المستخدم للفترة المشمولة بالتقرير" ، مما يشير إلى ظهور الربح ، ومع ذلك ، فإن المبلغ الكبير بما يكفي يشير إلى وجود دين لمالكي البنك.
أرز. 4. الأموال الخاصة بـ OTP Bank JSC
وبالتالي ، ارتفع المبلغ من مصادر الأموال الخاصة بمقدار 1،353 مليار روبل ، بسبب الزيادة في مؤشرات "الربح غير المستخدم (الخسارة) لفترة التقرير" اعتبارًا من 1 أبريل 2017 بلغ عددًا إيجابيًا قدره 692 مليون روبل ، تم الاحتفاظ به أرباح السنوات السابقة (الخسائر غير المكشوفة في السنوات السابقة) - 161.5 مليون روبل.
وهكذا ، أظهر التحليل المالي لـ OTP Bank JSC وضعًا ماليًا مربحًا ، إلا أنه كشف أيضًا عن اتجاهات سلبية في الانخفاض في العديد من المؤشرات ، مما قد يؤثر على الإمكانات المستقبلية. نتيجة لذلك ، من الضروري إجراء تحليل مالي باستخدام عدة طرق لتقييم الحالة المالية للمؤسسة. ■
1. Loseva A. Yu. ، Tsyrenov D. D. تقنيات تكنولوجيا المعلومات في إدارة مخاطر بنك تجاري // في مجموعة الجوانب الاقتصادية لتطوير الصناعة الروسية في سياق العولمة: مواد المؤتمر العلمي والعملي الدولي لـ قسم "الاقتصاد وتنظيم الإنتاج" ، موسكو: مستشار علمي بدار النشر ، 2015. - س 126-129
2. Gubaeva I. V. ، Tsyrenov D. D. النموذج الشامل للوضع القائم على العوامل لحالة مجموع المشاريع الصغيرة ومساهمتها في التنمية الاجتماعية والاقتصادية للمنطقة. Vestnik Buryatskogo gosudarstvennogo universiteta. الاقتصاد والإدارة ، 2014. - رقم 4 - س 28-40.
3. الموقع الرسمي لـ OTP Bank JSC [مورد إلكتروني] // الموقع الرسمي - URL: https://www.otpbank.ru/about/ (تاريخ الوصول: 15/09/2017)
4. Tsyrenov D. D. ، Strobel D. النهج الموجه نحو العميل لإدارة المشاريع // نشرة جامعة ولاية بوريات. اقتصاد وإدارة ، 2014. - رقم 2 - ص 69-81
فهرس
Gubaeva I. V.، Tsyrenov D.D. نموذج الحالة المجمعة لحالة مجموع المؤسسات الصغيرة ومساهمتها في التنمية الاجتماعية والاقتصادية للمنطقة // Bulletin of the Buryat State
جامعة. الاقتصاد والإدارة ، 2014. - رقم 4 - س 28-40.
Loseva A. Yu. ، Tsyrenov D. D. تقنيات تكنولوجيا المعلومات في إدارة مخاطر بنك تجاري // في مجموعة الجوانب الاقتصادية لتطوير الصناعة الروسية في سياق العولمة: مواد المؤتمر العلمي والعملي الدولي للقسم " الاقتصاد وتنظيم الإنتاج "، موسكو: Izd -in مستشار علمي ، 2015. - ص 126-129
الموقع الرسمي لـ OTP Bank JSC [مورد إلكتروني] // الموقع الرسمي - URL: https://www.otpbank.ru/about/ (تاريخ الوصول: 15/09/2017)
تسيرينوف د. ، ستروبل د.
نهج موجه نحو العميل لإدارة المؤسسة // نشرة جامعة ولاية بوريات. اقتصاد وإدارة ، 2014. - رقم 2 - ص 69-81
طريقة لتقييم الوضع المالي للشركة (على سبيل المثال ، JSC "OTP BANK")
© أيوشيفا سي ، 2017
تتناول المقالة الطرق الحالية لتقييم الوضع المالي للشركة. يصف مزايا وعيوب كل طريقة من طرق تقييم الوضع المالي للشركة. حددت الدراسة أدوات البحث الرئيسية. للتطبيق العملي لهذه الأساليب أجرى التحليل المالي "بنك OTP" JSC. وبحسب طريقة المؤشرات ، كشفت الصناديق الخاصة عن اتجاه لزيادة ربحية البنك ، إلا أن هناك تداخلات سلبية يجب اعتبارها مخاطر لأنشطة بنك OTP "JSC".
الكلمات المفتاحية: التحليل المالي ، التحليل العاملي ، البنوك
سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.
يتوسع حجم AAP أكثر فأكثر. تحل أقسام AIM اليوم مشاكل العملة والمخاطر الأخرى. يستخدم ALM أيضًا في الشركات غير المالية. تطبق شركات التصنيع هذه التقنيات لتقييم أسعار الفائدة والسيولة ومخاطر الصرف الأجنبي. بالإضافة إلى ذلك ، يتم استخدام الأساليب المناسبة لتقييم مخاطر السلع (مخاطر السلع). على سبيل المثال ، غالبًا ما يُنظر إلى التحوط من سعر وقود الطائرات أو سعر الصلب للتصنيع على أنه أحد عناصر ALM.
تشمل إدارة الأصول والخصوم (ALM) مجموعة واسعة بشكل متزايد من تقنيات إدارة المخاطر الكمية. نظرًا لأن أساليب إدارة المخاطر (RM) أصبحت أكثر تعمقًا وأصبحت تكنولوجيا المعلومات أكثر قوة وقدرة على التكيف ، فهناك فرص لتحسين وتوسيع ALM. ومع ذلك ، مع تقدم التكنولوجيا ، تزداد الطلبات على الموارد البشرية والهياكل التنظيمية.
ضع في اعتبارك النماذج والمؤشرات المختلفة المستخدمة في إدارة الأصول والخصوم ، بالإضافة إلى العيوب والمزايا التي توفرها لإدارة المخاطر.
أ) استحقاق AUA
على الرغم من استخدام الأساليب التحليلية المتقدمة ، إلا أن ALM عمليًا غالبًا ما يكون غير ناضج بدرجة كافية في المنهجية. وعلى الرغم من أن معظم الطرق يمكن الوصول إليها تمامًا ، إلا أن أحدثها وأكثرها تعقيدًا لا يمكن تطبيقه دائمًا كأدوات إدارة. غالبًا ما يكون هذا بسبب مشاكل تكامل البيانات والنظام.
ب) تأهيل المتخصصين
يفرض التطور السريع لمنهجية ALM متطلبات مهمة على مؤهلات الموظفين المشاركين في هذا النشاط. من الضروري دراسة الأساليب والنماذج الجديدة ، وكذلك تطبيقها في الممارسة العملية لفهم جوهر الميزانية العمومية وتأثير العوامل الخارجية عليها بشكل أفضل. يحتاج مدير ALM إلى نتائج شفافة. من المهم فهم كيفية ارتباط هذه النتائج بالبيانات الأساسية والتحليلات والنماذج والافتراضات.
ج) إدارة مخاطر الشركات (إدارة المخاطر المؤسسية ، إدارة المخاطر المؤسسية)
يعتقد العديد من خبراء الصناعة أن البنية التحتية التكنولوجية والأساليب المستخدمة في ALM وفي إدارة مخاطر الشركات (بما في ذلك مخاطر السوق والائتمان والسيولة) أصبحت متشابهة أكثر فأكثر.
بالنظر إلى حقيقة أنها تستخدم نفس مصادر المعلومات وتسعى إلى تحقيق أهداف متشابهة جدًا ، يمكننا التحدث عن اندماج التقنيات ، بالإضافة إلى توحيد الهياكل التنظيمية الداخلية المختلفة المشاركة في إدارة المخاطر المالية. حتى أن بعض الخبراء يشيرون إلى ALM كأداة إدارة استراتيجية لإدارة المخاطر المؤسسية.
تتضمن إدارة المخاطر الحديثة استخدام نهج متكامل لإدارة مخاطر الشركات ، حيث تعتبر مخاطر أسعار الفائدة والائتمان ومخاطر السوق والسيولة مترابطة. يتم تنفيذ الإدارة المتكاملة للمخاطر على أساس السوق ، وليس على أساس المحاسبة ، والذي كان يستخدم سابقًا لحساب الفارق (الفجوة) بين الأصول والخصوم ، ومراعاة لتقلبات أسعار الفائدة (فجوة حساسية سعر الفائدة) ، وحساب المدة.
يتيح لك الجمع بين إدارة مخاطر الشركات و ALM تقييم جميع عوامل الخطر التي تؤثر على أداء مؤسسة الائتمان ، ويسمح لك بتعديل الأداء اعتمادًا على هذه المخاطر وتخصيص رأس المال بشكل استراتيجي. تستند مثل هذه القرارات إلى النمذجة المقارنة وتحليل النتائج المالية التاريخية والحالية والمستقبلية والملفات الشخصية.
يعتمد نجاح ALM على جودة أنظمة برمجيات إدارة الأصول والخصوم. مشتمل:
* للنظر في جميع جوانب المخاطر والكفاءة ، يحتاج المحلل إلى أدوات تحليل متكاملة ؛
* يتطلب التقييم الفعال للنتائج التحليلية الأدوات المرنة والشفافة التي توفرها الأنظمة المتكاملة.
ستمكّنك البرامج الجيدة من إدارة المخاطر الاستراتيجية والأداء وتخصيص رأس المال بطريقة توفر الرؤية واتخاذ القرارات الذكية للمستقبل. إن احتمال حل جميع مهام ALM بنجاح أعلى بشكل ملحوظ مع البيانات المتاحة ، كما أن مرونة البرنامج مهمة للغاية ، مما يسمح لك بحل مشاكل اليوم وتطويرها في المستقبل.
الخوارزميات المالية ليست سوى مكون واحد من نظام ALM المعقد. من أجل عملهم واستخدام النتائج ، هناك حاجة إلى الهيكل الصحيح لدمج ALM في تشغيل النظام المصرفي بأكمله. أحد الحلول؟ تنفيذ ALM في إطار مشروع BPM متكامل.
4. تحليل أنشطة JSC "OTP Bank"
4.1 التحليل العام لأنشطة JSC "OTP Bank"
4.1.1 تاريخ إنشاء ووتيرة تطور CB "OTP Bank" في روسيا
تأسس JSC "OTP Bank" في عام 1994. حتى فبراير 2008 ، كان يطلق عليه Investsberbank -.
في عام 2006 ، دخل البنك في واحدة من أكبر المجموعات المصرفية في أوروبا - مجموعة OTP. جنبًا إلى جنب مع العلامة التجارية الجديدة ، تمكن بنك OTP من الوصول إلى القدرات المالية والخبرة للبنك الأوروبي الأم ، مما جعل من الممكن تعزيز تطوير أعمال التجزئة والشركات في روسيا. يواصل بنك OTP التطور بشكل مطرد وديناميكي ، ومركزه المالي يتعزز ، وجميع المؤشرات الرئيسية التي تميز حالة البنك تنمو بشكل مطرد.
1994 - الحصول على ترخيص للعمليات المصرفية.
2003 - اصدار اول قرض استهلاكي. كان البنك من أوائل مؤسسات الائتمان في روسيا التي بدأت بشكل هادف في تطوير أعمال التجزئة الخاصة بها.
2004 - تعزيز تطوير شبكة فروع البنك. خلال العام ، تم افتتاح حوالي 30 مكتبًا جديدًا للائتمان والنقد.
2005 - دمج Investsberbank مع البنك العام الروسي المتخصص في العمل مع عملاء من الشركات الكبرى. نتيجة لهذا الاندماج ، دخل البنك في قائمة أكبر 40 مؤسسة ائتمانية روسية من حيث الأصول ، وبلغ عدد الفروع والفروع في موسكو والمناطق 20 ، وتنوعت محفظة العملاء بشكل كبير.
2006 - الانتماء إلى Omskpromstroybank (Omsk) و Promfinservicebank (Novorossiysk) ، والتي تحولت إلى فرعي Omsky و Novorossiysk ، على التوالي.
الاستحواذ على حصة مسيطرة في البنك من قبل مجموعة OTP ، التي تخدم أكثر من 12 مليون عميل في 9 دول. تمت الموافقة على هذه الصفقة من قبل البنك المركزي الروسي ، وإدارة مكافحة الاحتكار في الاتحاد الروسي ، وكذلك إدارة الرقابة المالية الهنغارية.
2007 - دخل البنك في قائمة أفضل 10 بنوك نامية بشكل ديناميكي وفقًا لـ "RBC.Rating" ، بسبب ديناميكيات النمو المثيرة للإعجاب للنتائج للفترة 2003-2007.
2008 - إجراء إعادة تسمية العلامة التجارية ، ونتيجة لذلك احتل بنك OTP المرتبة الثامنة في تصنيف الولاء للوكالة الوطنية للأبحاث المالية (NAFI) والمركز 22 في تصنيف الاعتراف المصرفي.
ظهرت خدمة "Mobile banker" - بيع الخدمات المصرفية من خلال الوكلاء.
2009 - بلغ صافي أرباح بنك OTP اعتبارًا من 1 يناير 2009 ، 1.8 مليار روبل ، وهو أعلى بمقدار 1.5 مرة من الرقم المسجل في نفس التاريخ من عام 2008. .
احتل بنك OTP المرتبة الثانية في روسيا من حيث إصدار قروض نقاط البيع. أصبحت قروض نقاط البيع من بنك OTP متاحة في متاجر التجزئة الكبرى - Technosila و Euroset و Eldorado. زادت محفظة ودائع الأفراد خلال العام بمقدار 10 مليارات روبل في الاتحاد الروسي. تجاوز عدد المنافذ التي تتوفر فيها قروض نقاط البيع من بنك OTP 13000.
افتتح OTP Bank 7 نقاط بأشكال مختلفة ، بما في ذلك فرع في تشيليابينسك - الثامن في روسيا والأول في جبال الأورال.
فاز بنك OTP بجائزتين وطنيتين مرموقتين - "Financial Olympus" و "Brand of the Year".
2010 - تجاوز صافي ربح بنك OTP لعام 2009 وفقًا لـ RAS 536 مليون روبل للاتحاد الروسي.
وبلغت محفظة القروض أكثر من 57.6 مليار روبل روسي.
أصدر بنك OTP أكثر من 5 ملايين بطاقة.
للمرة الثانية ، حصل OTP Bank على الجائزة الوطنية المرموقة "العلامة التجارية للعام".
4.1.2 المؤشرات المالية لـ OJSC "OTP Bank" اعتبارًا من 26 مايو 2010 لا يمكن أن تكون فقط للشهرين السادس والتاسع 2-10
OTP Bank (روسيا) هو عضو في المجموعة المالية الدولية OTP (مجموعة OTP) ، والتي تعد واحدة من الشركات الرائدة في سوق الخدمات المالية في وسط وشرق أوروبا. OTP Bank هو مؤسسة ائتمانية عالمية تقدم مجموعة واسعة من الخدمات والمنتجات المصرفية للعملاء من الشركات والأفراد.
اعتبارًا من 1 أبريل 2010 ، تجاوز رأس مال بنك OTP 12 مليار روبل. اعتبارًا من 1 أبريل 2010 ، بلغت أصول البنك حوالي 96 مليار روبل. صافي ربح بنك OTP بموجب RAS لنفس التاريخ هو 616 مليون روبل. تتجاوز محفظة قروض البنك 59 مليار روبل ، ومحفظة الودائع - 53 مليار روبل.
بلغ صافي الدخل لمجموعة OTP في الربع الأول من عام 2010 ، 151.4 مليون يورو ، وهو أعلى بمرتين من أرباح الربع الرابع من عام 2009 وأعلى من صافي الربح الذي حصلت عليه المجموعة لنفس الفترة من العام الماضي. وبلغت الأرباح الربعية قبل الضريبة 193.5 مليون يورو بزيادة 120٪ عن نفس الفترة من عام 2009.
ارتفع معدل كفاية رأس المال لمجموعة OTP بنسبة 2.3٪ مقارنة بنفس الفترة من عام 2009 ، لتصل إلى 17.5٪ في نهاية مارس 2010. ارتفع المستوى 1 بنسبة 13.8٪ (+ 3.6٪ على أساس سنوي). كلا المؤشرين تجاوزا بشكل كبير متوسط السوق. بلغت نسبة كفاية رأس المال بموجب معايير الإبلاغ الهنغارية 17.6٪ ، بزيادة 5.3٪ عن العام الماضي.
انخفضت نفقات التشغيل إلى 297.5 مليون يورو ، واستمرت في الاتجاه التنازلي مقارنة بالعام الماضي (-3٪) والربع إلى الربع (-12٪). ارتفع معدل التكلفة إلى الأرباح بنسبة 0.6٪ على أساس سنوي ، وارتفع بنسبة 3.7٪ على أساس ربع سنوي.
أثبتت معظم الشركات التابعة في البلدان التي تعمل فيها المجموعة بنجاح أنها في وضع اقتصادي صعب. على وجه الخصوص ، لا تزال ديناميكيات تطوير القروض الاستهلاكية (الإقراض في نقاط البيع) في بنك OTP الروسي عند مستوى عالٍ. يتطور أيضًا اتجاه البيع المتقاطع لبطاقات الائتمان بشكل مكثف.
يعد OTP Bank واحدًا من أكبر 50 بنكًا في روسيا ، وهو من بين البنوك الرائدة في السوق في عدد من المجالات. على وجه الخصوص ، يحتل OTP Bank المرتبة 15 بين بنوك التجزئة والثانية في سوق الإقراض في نقاط البيع.
فاز بنك OTP بالجوائز الوطنية "Financial Olympus 2008" في فئة "الإمكانات والآفاق" والفائز مرتين بجائزة "Brand of the Year 200 / EFFIE" للنجاح في بناء علامة تجارية في مجال الخدمات المالية
يوفر OTP Bank خدمة العملاء من خلال شبكته الخاصة ، والتي تتكون حاليًا من أكثر من 15000 نقطة إقراض للمستهلكين ، و 95 مكتب ائتمان ونقدًا (CCOs) ، وهي شبكة من الفروع تتكون من 150 نقطة خدمة عملاء وشبكة صراف آلي تضم 228 جهازًا للصراف الآلي. أكثر من 1.5 مليون عميل يستخدمون خدمات بنك OTP باستمرار.
بنك OTP هو عضو في نظام تأمين الودائع ، وعضو في رابطة البنوك الروسية ، ورابطة الأعمال الأوروبية ، والرابطة الوطنية للمشاركين في سوق الأوراق المالية ، والرابطة الوطنية للأوراق المالية ، وبورصة RTS للأوراق المالية وميككس.
تم اعتماد بنك OTP للمشاركة في مسابقات وكالة تأمين الودائع ، وهو مدرج أيضًا في قائمة البنوك التي يمكنها ضمان القروض من بنك روسيا. تمت الموافقة على بنك OTP من قبل وزارة المالية الروسية للمشاركة في مزادات لوضع أموال من الخزانة الفيدرالية على الودائع المصرفية.
التراخيص الصادرة عن OTP Bank OJSC موضحة في الجدول 1.
الجدول 1 تراخيص بنك JSC OTP
|
اسم |
تاريخ المسألة |
||
|
الترخيص العام للعمليات المصرفية |
|||
|
ترخيص وسيط تبادل لإجراء معاملات العقود الآجلة والخيارات في تجارة الصرف على أراضي الاتحاد الروسي (ساري المفعول حتى 27 مايو 2008) |
|||
|
ترخيص مشارك مهني في سوق الأوراق المالية لممارسة أنشطة الإيداع |
177-04136-000100 |
||
|
ترخيص مشارك محترف في سوق الأوراق المالية لمزاولة أعمال الوساطة |
177-03494-100000 |
||
|
ترخيص مشارك محترف في سوق الأوراق المالية لمزاولة أنشطة المتعاملين |
177-03597-010000 |
||
|
ترخيص مشارك محترف في سوق الأوراق المالية لممارسة أنشطة إدارة الأوراق المالية |
177-03688-001000 |
||
|
شهادة قيد البنك في سجل البنوك المشاركة في نظام تأمين الودائع الإجباري |
|||
|
ترخيص عمليات المعادن النفيسة |
|||
|
ترخيص مركز الترخيص وإصدار الشهادات وحماية أسرار الدولة التابع لجهاز الأمن الفيدرالي لروسيا للحفاظ على وسائل التشفير (التشفير) (ساري المفعول حتى 26 ديسمبر 2010) |
|||
|
ترخيص مركز الترخيص وإصدار الشهادات وحماية أسرار الدولة التابع لجهاز الأمن الفيدرالي لروسيا لتوزيع وسائل التشفير (التشفير) (ساري المفعول حتى 26 ديسمبر 2010) |
|||
|
ترخيص مركز الترخيص وإصدار الشهادات وحماية أسرار الدولة التابع لجهاز الأمن الفيدرالي لروسيا لتقديم خدمات في مجال تشفير المعلومات (ساري المفعول حتى 26 ديسمبر 2010) |
4.2 إجراء GEP - تحليل سيولة OJSC "OTP Bank"
تكون الميزانية العمومية للبنك سائلة إذا كانت حالتها تسمح ، من خلال البيع السريع للأصل ، بتغطية الالتزامات العاجلة للالتزامات.
الغرض الرئيسي من إدارة السيولة هو الحفاظ على مثل هذه الحالة لهيكل موجودات ومطلوبات البنك حسب النوع وتاريخ الاستحقاق ، مما يسمح للبنك بما يلي:
ضمان الوفاء بالالتزامات في الوقت المناسب ؛
تلبية طلب العملاء على موارد الائتمان ؛
الحفاظ على سمعة طيبة بين عملاء البنك والأطراف المقابلة كمؤسسة مالية موثوقة تولي اهتمامًا خاصًا لإدارة مخاطر السيولة.
الأكثر شيوعا في ممارسة العمل التحليلي في السيطرة على السيولة الهيكلية للبنوك التجارية هو تحليل الفجوة. يكمن جوهرها في التوزيع التحليلي للأصول والخصوم والمواقف خارج الميزانية العمومية لنطاقات زمنية معينة وفقًا لمعايير معينة. يسمى الفرق بين الأصول والخصوم في نفس النطاق بالفجوة (فجوة - فجوة ، فجوة).
اعتمادًا على معيار التوزيع عبر النطاقات الزمنية ، تعكس الفجوة التعرض لمخاطر السيولة الهيكلية أو مخاطر أسعار الفائدة. تعتبر مخاطر السيولة الهيكلية (غير المتوازنة) تكلفة إضافية قد يتكبدها البنك في حالة جذب الأموال بشكل طارئ. سببها هو التناقض بين آجال استحقاق الأصول والخصوم. تعكس الفجوة الحاجة إلى جذب أو الاستثمار في المستقبل. وبالتالي ، فإن الطريقة الأكثر تفضيلاً لتحليل مخاطر فقدان السيولة هي طريقة تحليل الفجوة في استحقاق المطالبات والمطلوبات. لذلك ، يمكنك استخدام النموذج رقم 125 "معلومات عن الأصول والخصوم حسب الاستحقاق والاستحقاق". باستخدام هذا النموذج ، يمكنك حساب "فائض (عجز) السيولة" و "العجز المتراكم (الفائض)". يعطي ملف تعريف الفجوة فكرة عن السيولة الهيكلية الحالية والمستقبلية للبنك التجاري.
الفجوة - الفجوة بين الأصول والخصوم في فترة معينة ، حساسة للتغيرات في أسعار الفائدة في فترة معينة. الأصول تشكل مراكز طويلة ، وتشكل الخصوم مراكز قصيرة. يتضمن تحليل الثغرات تقييم درجة مخاطر سعر الفائدة في عدة مراحل (الشكل 1):
توزيع الأصول والخصوم حسب الفترات الزمنية ، اعتمادًا على الفترة المتبقية حتى تاريخ استحقاقها.
II الحساب في كل فترة زمنية لمبلغ الأصول ومبلغ الخصوم على أساس الاستحقاق (في غضون سنة واحدة).
التعريف في كل فترة زمنية لحجم ونوع الفجوة على أنها الفرق بين مبلغ الأصول ومقدار الخصوم.
اجعلها طاولة
حساب نسبة الفجوة بقسمة المؤشرات في كل فترة زمنية.
يسمح تحليل الثغرات باستخلاص استنتاجات حول اتجاهات التغيير في صافي دخل الفائدة في الفترة القادمة مع انخفاض أو زيادة أسعار الفائدة في السوق ، مما يجعل من الممكن اتخاذ قرارات بشأن التحوط من مركز الفائدة ومنع تكوين هامش فائدة سلبي . بناءً على تحليل الفجوة الذي تم إجراؤه ، يجب مواءمة التدفقات النقدية الواردة مع التدفقات الصادرة. في الوقت نفسه ، من المهم تحقيق مستوى فجوة يكون فيه استحقاق الأصول / المطلوبات أقل من استحقاق الخصوم / الأصول في كل فترة توقع (شهر ، ربع سنة ، سنة ، إلخ). عند إدارة فجوة ، تحتاج إلى:
الاحتفاظ بمحفظة أصول متنوعة حسب الأسعار والشروط وقطاعات الاقتصاد واختيار أكبر عدد ممكن من القروض والأوراق المالية التي يمكن بيعها بسهولة في السوق ؛
وضع خطط تشغيل خاصة لكل فئة من فئات الأصول والخصوم ، لكل فترة من دورة الأعمال ، أي النظر في خيارات القرار (على سبيل المثال ، ما يجب فعله مع الأصول والخصوم المختلفة عند مستوى معين من أسعار الفائدة والتغيرات في اتجاهات أسعار الفائدة) ؛
لا تربط كل تغيير في اتجاه أسعار الفائدة ببداية دورة جديدة لسعر الفائدة.
فك ما هو GEP
الجدول 2. تحليل فجوة السيولة في OJSC OTP-Bank لعام 2009
الجدول 3 GAP- تحليل السيولة لبنك OJSC OTP-Bank لعام 2008
أظهرت الحسابات التي تم إجراؤها أن البنك كان لديه فجوة في استحقاق المطالبات والمطلوبات في السنوات قيد المراجعة. هذا يشير إلى أن لديها مخاطر السيولة غير المتوازنة. يوضح الجدولان 1 و 2 الفجوات الموجودة على مدى العامين الماضيين. يمكن أن نرى منهم أنه في كل من عامي 2008 و 2009 ، من حيث الاستحقاق "حتى شهر واحد" ، "من 1-3 أشهر" ، يتجاوز حجم مطلوبات البنك حجم الأصول ، ويمتلك البنك سيولة عجز. هذه الفجوة هي الأخطر بالنسبة له ، لأنه في مثل هذه الفترات القصيرة سيكون من الصعب على البنك العثور على الموارد المالية اللازمة إذا لزم الأمر ، وبالتالي ، سيتكبد خسائر. أي أن هناك خطر حدوث تغييرات في مدى إلحاح المطالبات والالتزامات في حالة السحب غير المتوقع للودائع والودائع.
أيضًا ، لوحظ عجز في السيولة في الفترة "من 1 إلى 5 سنوات" ، وفي فترات الاستحقاق "من 3 أشهر إلى سنة واحدة" ، "أكثر من 5 سنوات" و "تاريخ الاستحقاق غير محدد" ، لدى البنك السيولة الزائدة. وهذا يشير إلى خسارة الربحية من قبل البنك ، لأنه يمتلك أصولًا مجانية يمكن أن يحصل من خلالها على دخل.
تظهر فجوة السيولة الإجمالية أنه في عامي 2008 و 2009 كان لدى البنك سيولة كافية. من ناحية أخرى ، قد يشير هذا إلى قدر أكبر من الاستقرار في أنشطة البنك ، أي يقلل البنك من مخاطر عملياته ، ومن ناحية أخرى ، في نفس الوقت ، يفقد بالتالي الدخل الذي يمكن أن يحصل عليه من خلال استثمار هذه الأموال. أيضًا ، قد تشير السيولة الزائدة إلى أن البنك ببساطة ليس لديه مكان لاستثمار الأموال الزائدة. مع وجود فائض في السيولة ، يحتاج البنك إلى البحث عن اتجاهات جديدة للتخصيص المربح للموارد المالية.
بشكل عام ، أسهل طريقة لضمان السيولة يمكن تحقيقها من خلال استحقاق متوازن تمامًا للأصول والخصوم (صفر جاب في نطاق الاستحقاق بأكمله). ومع ذلك ، هذا ليس من الممكن دائما تحقيقه. في كثير من الأحيان ، في مواجهة الزيادة أو النقصان المتوقعين في أسعار الفائدة ، يتم السعي إلى جعل الفجوة ، على التوالي ، إيجابية أو سلبية من أجل زيادة الأرباح. في هذه الحالة ، تصبح مشكلة توفير السيولة حتمًا أكثر تعقيدًا ، ويحدث التفاقم بعد مرور بعض الوقت ، عندما تصبح الأصول والالتزامات متوسطة الأجل قصيرة وقصيرة جدًا. وبهذا المعنى ، فإن مهمة تعظيم الربحية تتعارض حتمًا مع مهمة ضمان السيولة الكاملة.
إذن ، تحليل توقعات البيئة العالمية فيه عدد من أوجه القصور المفاهيمية:
أولاً ، لا يأخذ تحليل الفجوة في الحسبان الاختلافات في تواريخ استحقاق الصفقات ضمن نفس النطاق ، ومن المفترض أن تنضج جميعها في نفس الوقت. الفجوة - لا يأخذ التحليل في الاعتبار التدفقات النقدية المرتبطة بإعادة الاستثمار ضمن نطاق منفصل. للتبسيط ، لا تؤخذ التدفقات النقدية المرتبطة بالدفع والعمولة في الاعتبار أيضًا. بسبب هذه التبسيط ، كلما كان النطاق الزمني أوسع ، انخفضت دقة التقديرات.
يتمثل العيب المفاهيمي الثاني في تحليل توقعات البيئة العالمية في أنه لا يأخذ في الاعتبار التغيرات في توقيت التدفقات النقدية التي يمكن أن تحدث نتيجة للتغيرات في أسعار الفائدة. لذلك ، لا يتم أخذ الاختلافات في حساسية العوائد على المراكز ذات الخيارات المضمنة أو الصريحة في الاعتبار.
لذلك ، لا يمكن أن يكون التنسيق المؤقت للموجودات والمطلوبات أساسًا لتقييم سيولة البنك. تعتبر إدارة السيولة من أهم المهام التشغيلية في عملية إدارة البنك. الأخطاء في إدارة السيولة مؤلمة للغاية بالنسبة للبنك ، لأنها ، أولاً ، تؤدي إلى خسائر كبيرة (يمكن أن يحدث هذا بسبب انخفاض الربحية بسبب المخزون الكبير للغاية من الأصول غير الربحية عالية السيولة أو ذات العائد المنخفض ، وبسبب المشاركة المتكررة للموارد الخارجية قصيرة الأجل وبالتالي أكثر تكلفة) ، وثانيًا ، بسبب أزمة السيولة ، قد يتم تعليق عمل البنك (على سبيل المثال ، وقف مؤقت للمدفوعات أو المدفوعات النقدية).
4.3 تحليل سيولة OTP Bank OJSC بناءً على البيانات المالية المنشورة
يتيح تحليل السيولة تحديد الاتجاهات المحتملة والحقيقية التي تشير إلى تدهور السيولة في الميزانية العمومية للبنك ، وتحليل العوامل التي تسببت في تطور الاتجاهات السلبية ، واتخاذ الإجراءات المناسبة لتصحيح الوضع.
يمكن تمييز الأهداف الرئيسية التالية لتحليل السيولة المصرفية:
1. تحديد العوامل المسببة للاتجاهات السلبية في سيولة البنك وتقليل تأثيرها.
2 - تنقيح النظام المحسوب لمعاملات التقييم وتحديد أوجه القصور المحتملة في الحسابات والتخلص من هذه المشاكل.
3. تحديد الاتجاهات السلبية الحقيقية أو المحتملة في تدهور السيولة في الميزانية العمومية للبنك واتخاذ الإجراءات المناسبة لتغييرها.
4. تكوين مواد تحليلية عن حالة السيولة في البنك.
حتى الآن ، لم تقم روسيا ، للأسف ، بتطوير نهج موحد لتحليل السيولة المصرفية. ومع ذلك ، هناك تطوير مستمر للطرق الجديدة وتحسين الأساليب الحالية لتحليلها.
دعنا نفكر في المراحل الرئيسية لتحليل السيولة في البنك.
أنا مرحلة. تقييم الوضع المالي للبنك من حيث السيولة
هذه المرحلة تحضيرية. في هذه المرحلة ، يتم تحديد سيولة البنك في وقت بدء التحليل ، وهنا يواجه المحلل المالي مهمة تحديد القاعدة ، وهي نقطة البداية لمزيد من التحليل. إذا لم تكشف هذه المرحلة عن مشاكل خطيرة في مجال السيولة والملاءة المالية ، فمن المنطقي إجراء مزيد من التحليل من أجل تحديد اتجاهات وآفاق تطور الوضع. إذا تم تحديد أي مشاكل ، فإن التحليل الإضافي سيحدد أسباب الوضع الحالي ويحدد سبل الخروج منه.
المرحلة الثانية. تحليل العوامل المؤثرة على السيولة
تتأثر السيولة والملاءة المالية للبنك ، وكذلك أنشطته بشكل عام ، بعدد هائل من عوامل العمل متعدد الاتجاهات. لذلك ، عند تحديد الاتجاهات السلبية الناشئة في مجال السيولة ، يحتاج المحللون الماليون في البنوك إلى تحديد العوامل الرئيسية التي تسببت في هذه الاتجاهات وتحليل تأثيرها ووضع توصيات لتغيير سياسة البنك من أجل منع النتائج السلبية. لذا فإن الغرض الأساسي من المرحلة الثانية من التحليل هو مراعاة تأثير العوامل الداخلية والخارجية على سياسة البنك بشكل عام وعلى السيولة بشكل خاص.
ومع ذلك ، تجدر الإشارة إلى أن سيولة البنك تتأثر أيضًا ، على سبيل المثال ، بحجم وهيكل وتوقيت العمليات خارج الميزانية العمومية. عند تقييم السيولة بناءً على بيانات الميزانية العمومية ، فإن تحليل هذا العامل يجعل من الممكن مراعاة تأثير العمليات خارج الميزانية العمومية وبالتالي تحديد الحالة الفعلية للبنك بمزيد من اليقين. صحيح ، في هذه الحالة ، تكون الاستنتاجات التحليلية في طبيعة التنبؤ ، حيث قد لا تحدث دائمًا مسؤولية التزامات البنك المنعكسة عن الميزانية العمومية. ومع ذلك ، فإن مثل هذا التحليل مهم ، وقد يؤدي التقليل من الخصوم ذات الصلة إلى انخفاض السيولة أو حتى نقص السيولة في البنك. يمكن أن تنشأ مثل هذه الحالة ، على سبيل المثال ، من خلال النشاط المفرط للبنك في إصدار الضمانات.
في عملية تحليل سيولة الميزانية العمومية ، يُنصح بتحديد مقياس للامتثال لمبادئ السيولة من خلال الحفاظ على النسبة المثلى بين شروط الإيداع وشروط الأموال الموضوعة في العمليات النشطة. يجب إجراء التحليل بحساب المعاملات التالية:
K1 - نسبة السيولة للموارد ذات السيولة المحدودة (الأموال على الحسابات تحت الطلب ، الأموال على الودائع لأجل بشروط تصل إلى 6 أشهر) ؛
K2 - نسبة السيولة للموارد ذات السيولة المتوسطة (الأموال في حسابات لأجل بمدة تتراوح من 6 أشهر إلى سنة واحدة) ؛
K3 - نسبة السيولة للموارد ذات السيولة العالية (الأموال في حسابات لأجل من سنة إلى 4 سنوات).
يمكن حساب نسب السيولة الثلاثة باستخدام نفس الصيغة:
حيث: Kl - نسبة السيولة (K1 ، K2 ، K3) ؛
Zk - الديون على القروض الممنوحة على التوالي لمدة 6 أشهر ، لمدة عام ، من سنة إلى 4 سنوات ؛
ف- الودائع المجتذبة ، على التوالي ، بالمعاملات المشار إليها لمدة تصل إلى 6 أشهر ، وتصل إلى سنة ، من سنة إلى 4 أطفال.
يجب أن تكون هذه النسب بشكل عام أقل من 100٪.
تتمثل العوامل الإضافية للحفاظ على السيولة في الحد من مبلغ الائتمان المقدم لمقترض واحد من خلال جزء من أموال البنك الخاصة ، وإصدار قرض لأكبر عدد ممكن من العملاء مع الحفاظ على الحجم الإجمالي للإقراض ، مما يقلل من خسائر البنك من انتهاكات سداد القروض .
تمارس البنوك عادة بمشاركة الدولة "تحويل" المدخرات النقدية السائلة ، والودائع في المقام الأول ، إلى قروض متوسطة وطويلة الأجل. تقوم بعض البنوك بتخفيض القروض قصيرة الأجل مع التوسع في الإقراض متوسط وطويل الأجل ، ولا سيما بناء المساكن ، وتحقيق نسبة "تحول" عالية للموارد قصيرة الأجل إلى موارد طويلة الأجل. يتم حساب المعامل بالصيغة:
حيث: R - الموارد قصيرة الأجل ؛
ق - قروض قصيرة الأجل ؛
ك- تحول الموارد حسب الاستحقاق قد يكون من أسباب تفاقم السيولة المصرفية. لذلك ، من الضروري تنظيم تحويل الموارد من خلال تأمين وحفظ جزء من الموارد قصيرة الأجل عند مستوى 10-20٪.
إذا تبين أن القيمة الفعلية لنسبة السيولة التنظيمية الرئيسية أعلى بكثير من الحد الأدنى المسموح به ، فسيتم تقييم نشاط هذا البنك بشكل سلبي من قبل مساهميه ، من حيث الفرص غير المستخدمة لتحقيق الربح. في هذا الصدد ، تجدر الإشارة إلى أن تحليل سيولة الميزانية العمومية يجب أن يتم في وقت واحد مع تحليل ربحية البنك. تظهر تجربة البنوك التجارية أن البنوك تحصل على ربح أكثر عندما تعمل على حافة الحد الأدنى لنسب السيولة المقبولة ، أي. الاستخدام الكامل للحقوق الممنوحة لهم لجمع الأموال كمصادر ائتمانية. يتم تحليل حالة سيولة الأصول من خلال انحرافات القيم الفعلية عن النسب المحددة بشكل معياري لمجموعات مختلفة من بنود الميزانية العمومية النشطة ورأس المال المصرفي وحسابات الودائع وتخصيص ومقارنة الأصول السائلة بالمبلغ الإجمالي لأصل الميزانية العمومية . إذا كانت نسبة القروض المصدرة ومقدار حسابات التسوية الجارية والودائع والودائع تتجاوز بشكل منهجي النسبة المعيارية ، فيجب على البنك تغيير استراتيجيته وتكتيكاته نحو تكثيف سياسة الإيداع وتطوير الخدمات المصرفية المتعلقة بجذب الودائع من أجل توسيع الموارد المحتملة.
الأدوات الأكثر شيوعًا لقياس مخاطر السيولة هي هيكل المدى للأصول والخصوم ، بالإضافة إلى المعاملات المختلفة التي تميز مدى كفاية حجم الأصول عالية السيولة: نسب السيولة الفورية والحالية وطويلة الأجل والعامة ، وهي إجراء لتحديد أي منها وقيمتها القياسية تنظمها التعليمات رقم 1 "بشأن إجراءات تنظيم أنشطة المؤسسات الائتمانية".
نسبة السيولة الفورية (N2) هي نسبة مبلغ الأصول عالية السيولة للبنك إلى مبلغ مطلوبات البنك على حسابات الطلب ويتم تحديدها بواسطة الصيغة
H2 = LAM 100٪ / OBm ، (3)
حيث: LAm - أصول عالية السيولة ؛ OVm - طلب الالتزامات.
يتم تعيين الحد الأدنى المسموح به لمعيار H2 عند 20٪. المعنى الاقتصادي لهذا المؤشر هو أنه مقابل كل 10 روبل في حسابات الطلب ، يجب على البنوك التجارية الاحتفاظ بما لا يقل عن 2 روبل في الاحتياطي. من خلال زيادة قيمة هذا المؤشر ، يقلل البنك المركزي من إمكانية إنشاء أموال جديدة على الحسابات السلبية ، وبتخفيضها ، فإنه يوسع من قدرات الإصدار للبنوك. إذا كانت قيمة H2 لبنك تجاري أكثر من 20٪ ، فهذا يعني أن البنك قادر على سداد المدفوعات الحالية والمقبلة في الشهر التالي.
نسبة السيولة الحالية (N3) هي نسبة مبلغ الأصول السائلة للبنك إلى مبلغ مطلوبات البنك عند الطلب ولمدة تصل إلى 30 يومًا
H3 = LAt 100٪ / RW ، (4)
حيث LAt - الأصول السائلة ؛ OBT - التزامات عند الطلب ولمدة تصل إلى 30 يومًا. الحد الأدنى المسموح به للمعيار هو 70٪. إن حساب هذه النسبة يجعل من الممكن تنظيم العمليات النشطة والسلبية للبنوك من أجل الحفاظ على المستوى المطلوب من السيولة في ميزانيتها العمومية. يمكن استخدام القيم الفعلية للمؤشر التقديري في العمل التحليلي لمؤسسات الجهاز المصرفي.
نسبة السيولة طويلة الأجل (N4) هي نسبة جميع الديون المستحقة للبنك على مدى عام إلى رأس مال البنك ، بالإضافة إلى التزامات البنك على حسابات الودائع والقروض المستلمة والمطلوبات طويلة الأجل الأخرى لفترة تزيد عن السنة وتحسب بالصيغة
H4 \ u003d Krd 100٪ / (K + OD) ، (5)
حيث Krd - قروض يصدرها البنك ، بما في ذلك المعادن النفيسة ، بآجال استحقاق أكثر من عام ؛ OD - مطلوبات البنك على القروض والودائع التي يتلقاها البنك ، وكذلك التزامات ديون البنك المتداولة في السوق مع استحقاق أكثر من عام. يتم تعيين الحد الأقصى المسموح به لمعيار H4 على 120٪.
مؤشرات السيولة لبنك OJSC OTP-Bank للفترة 2008-2009
وبالتالي ، فإن قيمة نسبة السيولة تقع ضمن القيمة المعيارية. هذا يعني أن البنك قادر على إجراء المدفوعات الحالية والمقبلة في المستقبل القريب. بالإضافة إلى ذلك ، فإن نسبة جميع الديون المستحقة للبنك على مدى عام إلى رأس مال البنك هي ضمن القيمة المعيارية. العامل السلبي هو حقيقة أنه بحلول نهاية الفترة التي تم تحليلها ، تدهورت قيمة هذه المؤشرات. والسبب في ذلك هو الأزمة المالية التي اندلعت في نهاية عام 2009 ، والتي اجتاحت النظام المالي بأكمله ليس فقط في بلدنا ، ولكن العالم بأسره. وجدت معظم المؤسسات المالية والائتمانية حول العالم نفسها في وضع مماثل.
5. قضايا إدارة السيولة في أحد البنوك التجارية
5.1 خبرة دولية في إدارة سيولة البنوك التجارية
ظهرت نظريات إدارة السيولة المصرفية بشكل متزامن تقريبًا مع تنظيم البنوك التجارية. حاليًا ، هناك أربع نظريات خاصة مميزة: القروض التجارية ، والإزاحة ، والدخل المتوقع - وهي مرتبطة بإدارة الأصول ونظرية إدارة الخصوم.
من غير المحتمل أن يدرك موظفو البنك المسؤولون عن إدارة السيولة أنهم يطبقون إحدى نظريات السيولة في أنشطتهم العملية. في الممارسة العملية ، يتم استخدام جميع النظريات إلى حد ما ، ولكن في البنوك المختلفة ، يتم إعطاء إحداها أهمية أكبر.
في إدارة حالة السيولة ، يمكن التمييز بين اتجاهين متطرفين. واحد منهم هو سياسة السيطرة الوثيقة على الاحتياطيات. يتلخص في منع التواجد في البنوك للأموال التي لا تدر دخلاً ، أي في الواقع ، أي فائض في الأموال بالنسبة للحاجة إليها. وهناك نقيض آخر يتمثل في سياسة الحفاظ باستمرار على الاحتياطيات عند مستوى كافٍ لتلبية متطلبات معدلات الاحتياطي المطلوبة وخلال فترات ذروة النمو في الودائع. تلتزم معظم البنوك ببعض الحلول الوسط. تجد جميع البنوك الكبرى أنه من المفيد الحفاظ على رقابة صارمة على النقد ، وتدرك البنوك الصغيرة بشكل متزايد المساهمة التي يمكن أن تقدمها الإدارة النقدية الجيدة للربحية الإجمالية للعمليات.
في الممارسة الأجنبية ، يتم قياس السيولة على أساس:
1) النسب المالية المحسوبة في الميزانيات العمومية والتي تعكس سيولة الميزانية العمومية ؛
2) تحديد الحاجة إلى الأموال السائلة مع مراعاة تحليل معدل دوران الموجودات والمطلوبات في الميزانية العمومية للبنك في الفترات ذات الصلة.
تتضمن طريقة المعامل إنشاء علاقات كمية بين بنود الميزانية العمومية. في بعض البلدان ، يتم تحديد هذه النسب من قبل السلطات ، وفي بلدان أخرى ، كما هو الحال في الولايات المتحدة ، تقوم البنوك بتقديمها.
أدت الخبرة المتراكمة لدى البنوك إلى الاستخدام المتكرر لبعض المؤشرات.
عند تحديد نسبة الأصول السائلة والودائع ، يتم استخدام مؤشرين:
1) [الاحتياطيات الأساسية (النقدية + حساب المراسل لدى البنك المركزي)] / الودائع ؛
2) [احتياطيات أساسية + ثانوية (أوراق حكومية)] / ودائع.
من خلال هذه المؤشرات ، يتم إنشاء رابط مباشر بين الأصول السائلة والمطلوبات في شكل ودائع قابلة للوفاء. تم اعتماد مستوى المؤشر الأول لضمان سيولة البنك بمبلغ لا يقل عن 5-10 ٪ ؛ مستوى الثانية لا يقل عن 15-25٪. يتم استخدام المؤشر الثاني أيضًا في اليابان (باعتباره إلزاميًا لجميع البنوك) ، حيث يجب ألا يقل مستواه عن 30٪.
في الولايات المتحدة ، يتم تقييم السيولة باستخدام نسبة مبلغ القروض الصادرة والودائع (كلما زاد عن 1 ، انخفضت سيولة البنك) وحصة القروض في إجمالي الأصول كانعكاس لتنويع الأصول (هذا يعتبر المؤشر الأمثل عند مستوى 65-70٪).
لتقييم السيولة ، يتم استخدام مؤشر يعكس قدرة الأصل على التبادل السريع للنقد. يتم حسابه كنسبة الأصول السائلة إلى إجمالي الأصول. تشمل الأصول السائلة فقط الأرصدة النقدية والنقدية العابرة والحسابات بالعملات الأجنبية والأرصدة في حسابات NOSTRO لدى البنك المركزي والبنوك الأخرى. كلما ارتفع هذا المؤشر ، زادت السيولة وانخفض العائد. الهدف من الإدارة في مجال إدارة السيولة هو النسبة المثلى للسيولة والربحية.
يتم إيلاء اهتمام خاص لتحليل هيكل الموارد التي تم جذبها ، واستقرار قاعدة الودائع. من وجهة نظر الاستقرار ، تنقسم الودائع إلى أساسية (مستدامة) و "متقلبة". الودائع الأساسية (المستدامة) التي يتم تخصيصها للبنك ولا تتركها. كلما زاد عددهم ، زادت سيولة البنك.
مؤشر آخر يعكس استقرار قاعدة الودائع هو نسبة الودائع لأجل والودائع الادخارية إلى المبلغ الإجمالي للودائع. ترتبط الودائع لأجل والادخار بموارد البنك ، فهي أكثر حساسية للتغيرات في أسعار الفائدة. زيادة حصتهم تزيد من حجم الودائع "المتقلبة" وتقلل من سيولة البنك.
القدرة على جذب الموارد بسرعة من سوق ما بين البنوك ومن البنك المركزي برسوم معتدلة ، إذا لزم الأمر ، والقضاء على نقص مؤقت في السيولة يُنظر إليه على أنه علامة على ارتفاع السيولة لدى البنك ، وحصة كبيرة من الاقتراض الخارجي يشير إلى انخفاض سيولة البنك. لذلك ، نقوم بتحليل أكثر:
1) تكرار الاقتراضات ؛
2) شروط الاقتراض (مع أو بدون ضمان) ؛
3) أسباب جمع الأموال ؛
4) الفوائد على القروض.
في العديد من البلدان ، يتم حساب نسب السيولة للبنوك التجارية على أساس نسبة بنود الميزانية العمومية النشطة والسلبية ، مجمعة حسب تاريخ الاستحقاق. في فرنسا ، هذه الفترة هي ثلاثة أشهر بقيمة مؤشر لا تقل عن 60٪ ، في إنجلترا - شهر واحد (نسبة السيولة لا تقل عن 12.5٪). في ألمانيا ، تقدم البنوك التجارية تقارير شهرية إلى البنك الفيدرالي الألماني حول حالة السيولة في ميزانياتها العمومية. يشير المستوى المطلوب من المعاملات في حدود 100٪ إلى إمكانية التغطية الجزئية للاستثمارات طويلة الأجل بموارد أقل على المدى القصير. جنبا إلى جنب مع طريقة المعامل في اليابان والولايات المتحدة والعديد من الدول الأوروبية ، تم تطوير تقييم السيولة المصرفية على أساس التدفق النقدي. تولى أهمية كبيرة في الخارج للحد من مخاطر الائتمان لضمان سيولة البنوك.
كما هو مذكور أعلاه ، يعتبر البنك سائلًا (من خلال تقييم ميزانيته العمومية) إذا كانت أصول الأصل تسمح ببيعها بسرعة لسداد التزامات الديون لأجل.
من الناحية العملية ، يعتمد نجاح حل هذه المشكلة على استراتيجية إدارة العمليات النشطة والسلبية للبنك في نفس الوقت.
في حل مشكلة توفير السيولة ، تستخدم الممارسة المصرفية العالمية على نطاق واسع ما يسمى "نهج المحفظة" في إدارة الميزانية العمومية للبنك.
إدارة المحافظ هي إدارة أصول وخصوم البنك ، والسعي لتحقيق السيولة والربحية والملاءة المالية ، وضمان استقرار وموثوقية عمله ككل.
يتمثل أحد الجوانب الرئيسية لإدارة المحافظ المصرفية في الحاجة إلى التوازن المستمر بين السيولة والربحية.
يعتمد نهج المحفظة في إدارة أصول البنك على تجميع الأصول حسب الاحتياطيات (مستوى السيولة). يعتمد هذا التجميع على الاعتماد الاقتصادي بين السيولة والعائد على الأصول - فكلما زاد العائد على الأصل ، انخفضت السيولة ، والعكس صحيح. يتم تجميع الأصول حسب الاحتياطيات وفقًا لانخفاض مستوى السيولة لديها ، وبالتالي وفقًا لمستوى ربحيتها المتزايد.
للحماية من المخاطر ، يمكن للبنوك استخدام الأساليب والإجراءات الأساسية التالية لتنفيذ سياسة الاستثمار.
1. يمكن تخطيط سيولة البنك إذا تم أخذ دخل المقترض كأساس لجدول المدفوعات المستقبلية لسداد القروض. في هذه الحالة ، من خلال تغيير هيكل استحقاق القروض والاستثمارات في الأوراق المالية ، من الممكن التأثير على سيولة البنك بشكل عام.
2. يمكن للبنك ضمان إدارة أصول المجموعة الثانية - الاحتياطيات الثانوية ، بحيث تؤدي وظيفة نوع من امتصاص الصدمات في حالة حدوث تعقيدات مالية محتملة للبنك ، وإعادة السيولة إلى المستوى المطلوب.
3. سعياً لتحقيق هدف تحقيق المستوى المطلوب من السيولة ، يجوز للبنك اتخاذ الإجراءات التالية:
* طلب سداد القروض تحت الطلب ؛
* لا تجدد القروض التي انتهت صلاحيتها ؛
* القيام بأنشطة لجذب ودائع إضافية ؛
* اللجوء إلى القروض في سوق المال.
* بيع جزء من الأوراق المالية للاحتياطي الثانوي.
4. للحفاظ على المستوى المطلوب من السيولة ، يمكن للبنوك حماية نفسها من المخاطر المرتبطة بالتغيرات في أسعار الفائدة على الأوراق المالية من خلال مطابقة شروط عودة ودائعها لأجل مع آجال استحقاق الأوراق المالية الاتحادية وأذون الخزانة والأوراق المالية الأخرى.
5. في حالة الحفاظ على السيولة من خلال البيع الطارئ للأوراق المالية بسعر أقل من سعر الشراء ، يجوز للبنوك إنشاء احتياطيات خاصة للتعويض عن الخسائر من مثل هذه العمليات. وعلى الرغم من أن هذه الاحتياطيات لا تدر دخلاً وترتبط بتوقف أموال البنوك ، إلا أنه من الصعب الاستغناء عنها في ظروف التقلبات المستمرة في أسعار الفائدة في سوق الأوراق المالية.
6. من أهم توجهات سياسة الاستثمار والطريقة الأكثر موثوقية للحد من مخاطر الاستثمار في ضمان ربحية وسيولة البنك هو تنويع محفظة الأوراق المالية للبنك ، خاصة فيما يتعلق بأصول المجموعة الثالثة.
مجموع الأوراق المالية التي حصل عليها البنك في سياق العمليات النشطة تشكل المحفظة الاستثمارية للبنك. يسمى توزيع المحفظة الاستثمارية للبنك بين أنواع مختلفة من الأوراق المالية من أجل تقليل مخاطر العمليات النشطة من أجل ضمان ربحية وسيولة البنك بالتنويع. يجب ألا يغيب عن الأذهان أن التنويع يساعد على تقليل مخاطر الاستثمار ، لكنه لا يضمن القضاء عليه تمامًا.
يعتمد ضمان سيولة البنوك التجارية من خلال إدارة الالتزامات على إيجاد مصادر للموارد المصرفية وتلك المبادئ العملية والمنهجية لجذبها ، والتي تستخدم حاليًا على نطاق واسع في الممارسة المصرفية العالمية.
من الناحية التاريخية والتقليدية ، كانت الودائع ولا تزال أهم مصدر للأموال بالنسبة للبنك التجاري. قد يشمل تكوين الودائع الرئيسية المفتوحة في البنوك التجارية ، لجذب الجهود التسويقية للخدمات المصرفية ، ما يلي.
1. إيداع الشيكات ، أو دفاتر الشيكات "الكلاسيكية" وشيكات التسوية - المستندات المالية التي تحتوي على تعليمات من الساحب للبنك لتحويل مبلغ معين من حسابه إلى حساب صاحب الشيك.
2. الودائع الادخارية للسكان - أموال المواطنين (الأفراد) المخزنة مؤقتاً في حسابات مصرفية. يتم تحديد شروط وأحكام الاحتفاظ بالأموال في البنك بموجب اتفاقية تعاقدية بين العميل والبنك عند فتح حسابات لهذا النوع من الودائع.
3. الودائع لأجل هي ودائع نقدية ذات حجم محدود ، ولها تاريخ استحقاق محدد بدقة. (في الولايات المتحدة ، مبلغ الودائع لأجل محدد بـ 100،000 دولار). شهادة الإيداع هي شهادة إيداع تحتوي على شروط اتفاقية الإيداع (العقد) ، مثل مبلغ الإيداع ، وفترة الاحتفاظ ، وسعر الفائدة ، وما إلى ذلك. وهذا هو الفرق الرئيسي بينها وبين الودائع الادخارية.
في الممارسات المصرفية العالمية ، تستخدم شهادات الإيداع على نطاق واسع. وهكذا ، في المملكة المتحدة ، وألمانيا ، والولايات المتحدة الأمريكية ، واليابان ، يُمارس إصدار شهادات متداولة محددة المدة ، والتي لا يمكن بيعها للبنك المُصدر فحسب ، بل يمكن أيضًا إعادة بيعها لموضوعات أخرى من عمليات الإيداع باستخدام نقوش عليها ، وبيعها أيضًا ، مما يشكل سوقًا لشهادات الإيداع.
في الممارسة المصرفية الأجنبية ، يتكون ما يقرب من ثلث قاعدة الموارد التي تجتذبها البنوك العالمية من خلال شهادات الإيداع ، والتي تعد أحد أنواع الأوراق المالية قصيرة الأجل. اليوم ، الممارسة العالمية للخدمات المصرفية كبديل معقول لضمان سيولة البنوك التجارية من خلال نظام احتياطيات الأصول المدارة تقدم ما يسمى بالخصوم المدارة.
يتمثل جوهر سياسة إدارة السيولة هذه في أن البنوك التي تحتاج إلى أموال سائلة لسداد التزامات ديونها غير المتوقعة لا تنتظر حتى يأتي المودعون إلى البنوك مع ودائعهم بأنفسهم ، ولكنها تبحث بنشاط عن مصادر إضافية للأموال الضرورية ، على سبيل المثال لا الحصر. لتضييق المنطقة والودائع التقليدية. أسواق مصادر السيولة هذه منتشرة على الصعيد الوطني ، وفي بعض الحالات ، عالمية.
وبالتالي ، فإن المطلوبات المدارة هي مصادر معينة للموارد النقدية التي يستطيع البنك جمعها بمفرده باستخدام مجموعة من عدد من الأدوات المالية: شهادات الإيداع الكبيرة ، والقروض من نظام الاحتياطي الفيدرالي ، ومشتريات الأموال الفيدرالية ، ومبيعات الأوراق المالية مع اتفاقية إعادة الشراء ، فضلا عن قروض اليورو دولار.
الميزة العملية الرئيسية للخصوم المدارة هي القدرة على الحصول بسرعة على الموارد السائلة اللازمة لضمان الأداء المستدام والموثوق للبنوك التجارية. دعونا ننظر في المحتوى الاقتصادي لأهم أنواع الخصوم المدارة التي تستخدمها البنوك الأمريكية.
1. في الممارسات المصرفية الأمريكية ، تشتمل الودائع لأجل كبيرة (شهادات الإيداع) ، على عكس الودائع الأساسية ، على ودائع تزيد عن 100000 دولار بآجال استحقاق في غضون ستة أشهر. تتمتع شهادات الإيداع من هذا النوع بخصائص التداول في السوق الثانوية ، حيث يمكن للمالك بيعها قبل تاريخ استحقاقها في حالة عدم وجود قيود على الحد الأعلى لسعر الفائدة. لذلك ، فقد استحوذوا على خصائص المصادر المتقلبة للموارد المصرفية ولا يعتبرون حاليًا ودائع رئيسية ، ولكن كخصوم يمكن إدارتها.
إن جوهر تنظيم سيولة البنوك التجارية بمساعدة شهادات الإيداع المدارة هو أنه مع زيادة الطلب على القروض ، تزيد البنوك من سعر الفائدة على قروضها وعلى شهادات الإيداع الخاصة بها ، مما يؤدي إلى جذب قدر كبير من الأموال إلى أرسلهم إلى القروض. عندما ينخفض الطلب على الائتمان ، تخفض البنوك كلاً من معدل القروض ومعدل الفائدة التي تدفعها على شهادات الإيداع. تقلل مثل هذه الطريقة المصرفية من معدل نمو موارد البنوك التي يتم جذبها من شهادات الإيداع ، مما يحافظ على المستوى المطلوب من السيولة المصرفية.
2. من بين المطلوبات المُدارة ، هناك مصدر مهم وجديد نسبيًا للموارد المصرفية وهو الأوراق المالية المباعة باتفاقية إعادة الشراء (REPO) ، والتي تكون عاجلة وليلة على حد سواء. جوهر هذه الصفقة هو أنه عندما تقوم شركة معينة تريد أن تضع مبلغًا كبيرًا من الأموال بشكل مربح لفترة قصيرة جدًا لا تضعها على ودائع تحت الطلب ، ولكن في اتفاقيات إعادة الشراء. تعمل الأوراق المالية في هذه الحالة فقط كضمان لاتفاقية إعادة الشراء.
3. شراء الأموال الاتحادية. هذه قروض في سوق الصناديق الفيدرالية. يتم تشكيلها كأموال زائدة مقارنة بكمية الاحتياطيات المطلوبة التي يجب على البنوك التجارية الاحتفاظ بها في بنك الاحتياطي الفيدرالي على الودائع التي تم جذبها.
في البداية ، لجأت البنوك إلى شراء الأموال الفيدرالية فقط لجعل احتياطياتها المطلوبة متوافقة مع القانون. بعد ذلك ، تم توسيع هذه العملية لتوسيع مصادر تمويلها ، وبالتالي توفير القدرة على إدارة السيولة المصرفية. كقاعدة عامة ، لا يُطلب من البنوك الاحتفاظ باحتياطيات للأموال الفيدرالية المشتراة. معدل الفائدة على الأموال الفيدرالية أقل إلى حد ما من بعض أنواع الودائع.
4. القروض من نظام الاحتياطي الفيدرالي ، والتي تسمى أيضًا قروض الخصم ، يتم اللجوء إليها من قبل البنوك التجارية التي تواجه أي ظروف معاكسة مرتبطة ، على سبيل المثال ، بسحب كبير للودائع أو نقص في الأموال لتلبية متطلبات المودعين ، إلخ.
تعمل قروض الخصم كبديل لشراء الأموال الفيدرالية ، وهي عبارة عن خصوم مدارة وتستخدم كأداة مالية من قبل البنوك التجارية في تنظيم السيولة لديها.
5. قروض اليورو دولار تمثل القروض من البنوك الأمريكية من بنوك اليورو دولار الموجودة في البلدان الأجنبية. العملاء الرئيسيون الذين لديهم ودائع بالدولار في بنوك اليورو دولار هم البنوك التجارية والمركزية. المقترضون الرئيسيون لأموال اليورو دولار لهذه البنوك هم الشركات الكبيرة والحكومات والبنوك. تشبه قروض اليورو دولار كأداة في سوق المال عمومًا اتفاقيات إعادة الشراء. كما أنها بين عشية وضحاها وطارئة ، وتشير إلى الخصوم المدارة وتستخدمها البنوك التجارية كمصدر لجمع الأموال اللازمة وأداة مالية في تنظيم مستوى السيولة المصرفية.
6. من بين أنواع القروض الأخرى ، كطريقة للبنك لجمع الأموال لضمان المستوى الضروري من السيولة ، يجب ملاحظة بيع السندات والسندات الخاصة من قبل بعض البنوك التجارية الكبيرة. بالإضافة إلى ذلك ، غالبًا ما يتم استخدام طريقة الحصول على قروض بضمان مباني البنوك.
ومصدر آخر لأموال البنوك التي لا تنتمي إلى المطلوبات المدارة ، ولكن على القيمة المطلقة التي تعتمد عليها موثوقية واستقرار وسيولة أي بنك تجاري بشكل مباشر ، هو رأس المال السهمي أو رأس المال السهمي للبنك ، بما في ذلك رأس المال السهمي والاحتياطي. رأس المال والأرباح المحتجزة.
وبالتالي ، فإن رأس مال البنك ، كمصدر أولي لأموال البنك ، يحدد مبدئيًا الحد الأدنى المسموح به من السيولة ، ويعمل كضامن لاستقرار وموثوقية البنك التجاري ككل.
5.2 ميزات إدارة السيولة في أحد البنوك الروسية
في النظام المصرفي الروسي ، تعد الأدوات المالية لإدارة سيولة البنوك التجارية من خلال العمليات السلبية (الخصوم المدارة) محدودة للغاية حاليًا. ويرجع ذلك إلى أسباب تتعلق بكل من بعض الصعوبات والتعقيدات المتعلقة بانتقال اقتصاد الاقتصاد الوطني بأكمله إلى علاقات السوق ، وإلى حقيقة أن النظام المصرفي الروسي لا يزال صغيرًا جدًا ، وهو في مرحلة التكوين والتطوير و ، في الواقع ، لديه خبرة تشغيلية قليلة جدًا. لهذه الأسباب ، لا تتوافق البنوك التجارية الروسية في كثير من النواحي مع الصور الحقيقية للبنوك التجارية التي رسخت وجودها في البلدان ذات الاقتصادات السوقية المستقرة.
يرتبط النشاط المنخفض للعديد من البنوك التجارية في روسيا بعواقب اقتصادية وخيمة للغاية ، بما في ذلك إغلاقها أو إفلاسها. لذلك ، فإن تلك البنوك التي تتقن بسرعة ترسانة ممارسات إدارة السيولة العالمية ستضمن لنفسها طبيعة عمل مستقرة وموثوقة وتنافسية في الأنظمة المصرفية ككل.
مفهوم سيولة البنك التجاري ومحدداته. إدارة أصول والتزامات البنك التجاري ومهامه. الجوهر والطرق الرئيسية لإدارة السيولة للبنك التجاري. تقدير السيولة في النظام المصرفي لروسيا.
ورقة مصطلح ، تمت الإضافة في 12/12/2010
الأسس النظرية والمنهجية لإدارة السيولة والملاءة للبنك التجاري. خصائص أنشطة بنك OJSC "البنك الزراعي الروسي". دراسة التوصيات الخاصة بإدارة موجودات ومطلوبات البنك.
ورقة المصطلح ، تمت إضافة 03/11/2014
خصائص وتكوين وهيكل وجوهر ومحتوى وديناميكيات الأنواع الرئيسية للأصول والخصوم المصرفية. تحليل سيولة البنك على سبيل المثال "بنك OTP" JSC. إثبات الاتجاهات لتحسين جودة إدارة الأصول والخصوم.
أطروحة ، تمت إضافة 2015/06/15
حاجة البنك التجاري للسيولة. نظرية إدارة السيولة للبنك التجاري. إدارة الأصول. إدارة مصداقية البنك التجاري. توصيات لزيادة السيولة والملاءة للبنك.
أطروحة تمت الإضافة في 05/06/2004
طرق إدارة أصول البنك. التحقق من طرق تقييم تأثير السيولة على الوضع المالي للبنك. تكوين محفظة أوراق مالية للشركات ذات آجال استحقاق مختلفة. إدارة سيولة البنك من خلال إدارة أصوله.
الملخص ، تمت الإضافة في 01/13/2011
الخصائص العامة لأنشطة البنك. خصائص العمليات النشطة للبنك التجاري وخصائصها. مشاكل وطرق تحسين إدارة الأصول المالية للبنك التجاري. المشاكل الحالية لإدارة الأصول المالية.
أطروحة تمت إضافة 07/28/2009
خصائص البنك التجاري FC URALSIB. لوائح البنك. تحليل السيولة المصرفية. فرص تحسين جودة إدارة السيولة. الإفلاس هو نتيجة لسياسة غير صحيحة في مجال إدارة السيولة والربحية.
ورقة مصطلح تمت إضافتها في 02/21/2010
مفهوم سيولة البنك التجاري: خصائص المخاطر ، طرق الإدارة. التنظيم المعياري لمؤشرات السيولة: التجربة العالمية والممارسة الكازاخستانية. تحليل إدارة السيولة لبنك تجاري على مثال KF JSC "Temirbank".
أطروحة ، تمت إضافة 2015/06/19
العمليات السلبية كمصدر لتكوين موارد البنك. الخصائص الرئيسية وتصنيف العمليات المصرفية السلبية. خبرة دولية في تحسين مصادر التمويل. توصيات لتحسين إدارة المسؤولية.
ورقة المصطلح ، تمت إضافة 09/26/2014
تأثير جودة الأموال التي تم جذبها والحالة العامة للالتزامات على نتائج أنشطة البنك ونوعية الأصول الموضوعة. تحليل الوضع المالي لـ OJSC "Alfa-Bank" ، إثبات اقتصادي لطرق تحسين عملية إدارة المسؤولية.
تاريخ تقرير الائتمان 02.09.2019
صلاحية التوصيات - سنة واحدة
شركة مساهمة "OTP Bank"
ريج. الرقم: 2766
المكونات الرئيسية:
بناءً على نتائج تقييم المخاطر الذي تم إجراؤه ، نوصي بإجراء معاملات لإيداع الأموال في الأدوات المالية للبنك في حدود المبلغ المؤمن عليه من قبل مجموعة شركات DIA - 1.4 مليون روبل.
أساس مجموعة OTP (مجموعة OTP) هو OTP Bank ، وهو أكبر بنك تجاري في المجر. احتل بنك OTP المرتبة 952 في قائمة Forbes Global 2000 لأكبر الشركات العامة في العالم بإيرادات 4 مليارات دولار ، وصافي دخل قدره 1 مليار دولار (788) ، وأصول 51.1 مليار دولار (586). ورسملة سوقية 10.9 مليار. دولار أمريكي (المرتبة 1288). تم تقييم احتمال الحصول على دعم البنك من المساهمين الرئيسيين على أنه مرتفع.
تقرير البنك اعتبارًا من 01.08.2019 (مليار روبل ، التغييرات لمدة 12 شهرًا) وفقًا لـ RAS.
رأس المال - 33.928 مليار روبل. (+2.070 مليار روبل) للشكل 123.
الأصول - 166.120 مليار روبل. (+17.685 مليار روبل)
4.520 مليار روبل (-1.551 مليار روبل.) - مكتب النقدية وحسابات المراسلين.
7.559 مليار روبل (-0.339 مليار روبل.) - المرفقاتفيذو قيمةورق.
43.391 مليار روبل (+12.991 مليار روبل.) - قروض ما بين البنوك.
17.350 مليار روبل قروضقانونيالأشخاص. (+9.085 مليار روبل)، بما في ذلك الديون المتأخرة في الميزانية العمومية - 1.780 مليار روبل (+0.798 مليار روبل) أو 10.26٪.
80.620 مليار روبل قروضبدنيالأشخاص. (+9.085 مليار روبل)، بما في ذلك الديون المتأخرة في الميزانية العمومية - 11.659 مليار روبل (+0.440 مليار روبل) أو 14.46٪.
2.830 مليار روبل.(+0.367 مليار روبل)- الممتلكات (الأصول الثابتة ، الاستثمارات الرأسمالية ، إلخ.)
المطلوبات:
3.261 مليار روبل (-0.411 مليار روبل) -أموال المؤسسات الائتمانية.
39.910 مليار روبل (+9.389 مليار روبل.) - الوسائل القانونية. الأشخاص.
65.378 مليار روبل (+5.649 مليار روبل.) - مساهمات الأفراد. الأشخاص.
24.080 مليار روبل (+2.231 مليار روبل.) - الاحتياطيات المشكلة.
الربح / الخسارة (حسب RAS):
لمدة 7 أشهر من 2019 - صافي الربح +1.504 مليار روبل. لعام 2018 ، صافي الربح +1.721 مليار روبل. (لعام 2017 ، صافي الربح - +2.249 مليار روبل).
OJSC Bank OTP (OTP Bank Plc.) Hungary، 1051، Budapest (شركة عامة).
4.2 احتمالية دعم المساهمين في حالة حدوث أزمة
تم تقييم احتمال الحصول على دعم البنك من المساهمين الرئيسيين على أنه مرتفع.
كشوف الحسابات المصرفية اعتبارًا من 01.10.2018 (مليار روبل ، التغييرات لمدة 9 أشهر) بموجب RAS (تُستخدم أيضًا البيانات والتفسيرات بموجب المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية لعام 2017 والنصف الأول من عام 2018).
رأس المال - 32.013 مليار روبل. (+2.891 مليار روبل)بنسبة 123شكل.
الأصول - 158.376 مليار روبل. (+13.780 مليار روبل) ، بما في ذلك:
4.305 مليار روبل (-1.457 مليار روبل.) - مكتب النقدية وحسابات المراسلين.
38.318 مليار روبل(15.5578 مليار روبل) - قروض بين البنوك.
7.243 مليار روبل (-2.821 مليار روبل) -المرفقاتفيذو قيمةورق.
73.528 مليار روبل قروضبدنيالأفراد (-914.9 مليار روبل) ،بما في ذلك الديون المتأخرة في الميزانية العمومية - 11.232 مليار روبل. (15.28٪). اعتبارًا من 1 يوليو 2017 ، وفقًا لتقارير المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية ، بلغت حصة قروض التجزئة ذات المدفوعات المتأخرة لأكثر من 30 يومًا 16.46٪.
17.305 مليار روبل قروضقانونيالأفراد (+3.415 مليار روبل) ،بما في ذلك الديون المتأخرة في الميزانية العمومية - 982.70 مليار روبل. (5.68٪). اعتبارًا من 1 يوليو 2017 ، وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية ، بلغت نسبة القروض ذات المدفوعات المتأخرة لأكثر من 30 يومًا 5.56٪.
2.444 مليار روبل(-0.075 مليار روبل) - ممتلكات (أصول ثابتة ، استثمارات رأسمالية ، إلخ).
المطلوبات:
33.206 مليار روبل (+2.394 مليار روبل.) - الوسائل القانونية. الأشخاص.
6.278 مليار روبل (+4.730 مليار روبل)- صناديق مؤسسات الائتمان.
63.111 مليار روبل (+3.084 مليار روبل) - مساهمات الأفراد. الأشخاص.
22.396 مليار روبل (+0.193 مليار روبل) - الاحتياطيات المشكلة.
الربح / الخسارة (حسب RAS):
2.406 مليار روبل روسي لعام 2017 ، صافي الربح +2.349 مليار روبل. (لعام 2016 - صافي الربح -1.042 مليار روبل ، لعام 2015 - خسارة - -6.518 مليار روبل).
الملحق 2. ديناميات تكوين الأصول ، بما في ذلك هيكل محفظة القروض.
الملحق 4. ديناميات تكوين المطلوبات (بما في ذلك الأموال المقترضة) ومؤشرات الربحية.
الملحق 5. المؤشرات الرئيسية وفقا ل RAS ، ألف روبل
|
أصول |
||||||
|
التوفر |
4 305 284 |
4 593 950 |
4 876 410 |
5 762 355 |
3 855 531 |
|
|
القروض بين البنوك (الودائع) الممنوحة (الموضوعة) |
||||||
|
قروض لوزارة المالية والكيانات المكونة للاتحاد الروسي والسلطات المحلية |
||||||
|
قروض قانونية الأفراد ورجال الأعمال الأفراد |
||||||
|
1.2.1.3.7. |
بما فيها الديون المتأخرة على القروض للكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية |
1 019 875 |
1 026 093 |
1 019 707 |
1 020 788 |
|
|
قروض للأفراد |
||||||
|
1.2.1.4.7. |
بما فيها المتأخرات على قروض فلوريدا |
11 232 168 |
10 893 909 |
11 488 864 |
11 321 767 |
10 796 506 |
|
متطلبات خطابات الاعتماد |
||||||
|
استثمارات في عمليات التأجير التمويلي وحقوق المطالبة المكتسبة |
||||||
|
دين القرض |
134 285 187 |
118 561 082 |
115 091 728 |
115 517 838 |
111 267 072 |
|
|
الأصول المالية |
10 107 149 |
12 830 217 |
9 822 661 |
13 139 145 |
16 279 005 |
|
|
الأموال في المستوطنات |
||||||
|
الذمم المدينة |
3 283 999 |
3 202 537 |
3 025 673 |
3 462 906 |
2 868 811 |
|
|
متطلبات الفائدة |
3 037 113 |
2 939 637 |
3 016 640 |
3 133 162 |
3 244 703 |
|
|
سمعة تجارية |
||||||
|
ملكية |
2 445 495 |
2 519 166 |
2 663 250 |
2 520 353 |
2 466 847 |
|
|
أصول أخرى |
2 346 308 |
2 262 541 |
2 279 822 |
2 597 195 |
2 602 633 |
|
|
|
إجمالي الأصول |
159 844 452 |
146 942 951 |
140 808 699 |
146 205 248 |
142 616 972 |
|
المطلوبات |
||||||
|
مصادر الأموال الخاصة |
28 083 608 |
27 404 736 |
26 237 130 |
25 890 562 |
26 079 264 |
|
|
مخصص الخسائر المحتملة |
23 859 276 |
23 155 355 |
24 050 799 |
23 812 510 |
24 241 768 |
|
|
صناديق مؤسسات الائتمان |
||||||
|
الصناديق القانونية الأشخاص |
||||||
|
الأموال من الميزانيات ووزارة المالية والكيانات المكونة للاتحاد الروسي والحكومات المحلية |
||||||
|
ودائع (أموال) الأفراد وأصحاب المشاريع الفردية |
||||||
|
الأموال التي تم جذبها من قبل الكيانات القانونية والأفراد (بما في ذلك التسويات المعلقة) |
||||||
|
الديون المصدرة |
||||||
|
التزام الفائدة |
||||||
|
الأموال المتضمنة |
104 247 822 |
92 556 667 |
86 990 918 |
93 441 365 |
88 708 381 |
|
|
مطلوبات أخرى |
1 819 869 |
2 055 381 |
2 132 580 |
1 303 870 |
1 601 071 |
|
|
المطلوبات المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة |
1 833 877 |
1 770 812 |
1 397 272 |
1 756 941 |
1 986 488 |
|
|
|
اجمالي المطلوبات |
159 844 452 |
146 942 951 |
140 808 699 |
146 205 248 |
142 616 972 |
|
رجح |
||||||
|
ضمانات |
||||||
|
ملكية |
||||||
|
المعادن الثمينة |
||||||
|
ضمانات للأموال المودعة |
26 380 833 |
24 830 676 |
24 296 082 |
21 672 312 |
22 603 553 |
|
|
الكفالات والضمانات الصادرة |
||||||
|
حدود غير مستخدمة لإصدار الضمانات |
||||||
|
الخصوم الطارئة ذات الطبيعة غير الإقراضية |
||||||
|
خطوط الائتمان والسحب على المكشوف غير المستخدمة |
||||||
|
المطلوبات المحتملة |
60 061 725 |
54 594 412 |
51 119 738 |
45 126 062 |
42 412 706 |
لا توجد مشاركات كبيرة.
بول:مساء الخير! يرجى إخبارنا برأيك حول بنك OTP وبنك Rosgosstrakh
المركز 39 من حيث الأصول.
55 مليار من المطلوبات ودائع ، 27 مليار أخرى تحتسب من قبل المنظمات. لقد نما في نفس الوقت تقريبًا. الودائع بنسبة 14٪ ، أموال المؤسسات بنسبة 16٪ سنوياً.
من الواضح أن محفظة القروض تهيمن عليها القروض المقدمة للأفراد - 122 مليارًا ، مقابل 3 مليارات قرض للمؤسسات.
بلغ النمو الإجمالي لمحفظة القروض (بالنسبة للجزء الأكبر من المتطلبات غير المضمونة) 25٪ ، في حين نما التأخير بشكل أسرع - بنسبة 54٪.
النسبة الناتجة من القروض "المعدومة" مروعة - 15٪ من محفظة القروض فات موعد استحقاقها! البنك في تصنيف القروض "المعدومة" يتفوق حتى على القروض العقارية ، المعروف عنه عدم مشروعية في اختيار المقترضين.
على خلفية الزيادة الكبيرة في "المتأخرات" ، يتدهور وضع البنك. هذا العام ، تراجعت الأرباح إلى ما يقرب من الصفر ، وفي إحصائيات شهر أبريل ، أظهر البنك خسارة قياسية بلغت 1.3 مليار روبل!
على ما يبدو ، فإن البنك غير قادر على التعامل مع نسبة عالية من التأخر في السداد ، حتى من خلال شطب القروض المتعثرة على ما يبدو بخسارة.
على خلفية مشاكل الإقراض ، استثمر البنك 4 مليارات إضافية في الأوراق المالية وزاد المبلغ الإجمالي للاستثمارات إلى 17 مليارًا.
مملوكة بالكامل تقريبًا لبنك OTP المجري ، الذي يمتلك 97.79٪ من الأسهم.
هناك الكثير من الأخبار السلبية في البنك ، وهنا بعض منها:
كما يشتهر البنك بموقفه "الرهيب" تجاه العملاء. في "تصنيف الناس" على "banki.ru" ، يحتل بثبات السطور الأخيرة.
في رأيي ، حان الوقت لوضع التصنيف "الأحمر". لا أعتقد أن البنك قادر على حل مشاكله. من ناحية أخرى ، يعاني الهيكل الرئيسي (OTP Bank في المجر) أيضًا من الكثير من المشكلات (مثل اقتصاد المجر بأكمله) ، لذلك لن تضطر إلى انتظار المساعدة منه.
في حالة الانهيار ، سيتعين على DIA دفع مبلغ قياسي قدره 55 مليار روبل ، وأعتقد أنه ستكون هناك فضيحة خطيرة. أوصي بمراقبته من الجانب.
