طلب الدفع هو مستند تسوية يحتوي على شرط الدائن (المتلقي للأموال) بموجب الاتفاقية الرئيسية للمدين (الدافع) بدفع مبلغ معين من المال من خلال البنك.
يتم تطبيق طلبات الدفع في تسويات البضائع الموردة، والعمل المنجز، والخدمات المقدمة، وكذلك في الحالات الأخرى المنصوص عليها في العقد الرئيسي.
يمكن إجراء التسويات عن طريق طلبات الدفع مع أو بدون الموافقة المسبقة للدافع. يجب أن تكون فترة القبول ثلاثة أيام عمل على الأقل.
عند الاستلام، يتم وضع طلبات الدفع من قبل البنك المنفذ في فهرس البطاقة على الحساب خارج الرصيد "مستندات التسوية في انتظار قبول الدفع" حتى يتم استلام قبول الدافع أو قبل الموعد المحدد للدفع.
في حالة الرفض الكامل للقبول، يتم سحب طلب الدفع من خزانة الملفات وفي نفس اليوم يخضع لإعادته إلى البنك المصدر مع النسخة الثانية من طلب رفض القبول للعودة إلى متلقي الأموال . يتم وضع النسخة الأولى من طلب رفض القبول مع نسخة من طلب الدفع في المستندات الخاصة بالبنك الدافع كأساس لإعادة مستند التسوية بدون دفع وخصم من الحساب خارج الرصيد، النسخة الثالثة من طلب رفض القبول يتم إرجاع الطلب إلى الدافع كإيصال باستلام طلب رفض القبول.
في حالة الرفض الجزئي للقبول، يتم سحب طلب الدفع من خزانة الملفات ودفعه بالمبلغ الذي قبله الدافع. يكون الدافع مسؤولاً عن الرفض غير المعقول لدفع طلبات الدفع.
إذا لم يتم استلام رفض قبول طلبات الدفع خلال الفترة المحددة، فسيتم اعتبارها مقبولة، وفي يوم العمل التالي بعد انتهاء فترة القبول، تتم إزالتها من فهرس البطاقة في الحساب خارج الرصيد ويتم دفعها من حسابات الدافعين إذا كانت هناك أموال في حساباتهم أو تم وضعها في فهرس البطاقة على الحساب خارج الرصيد في حالة عدم وجود أموال في الحساب أو عدم كفايتها.
بدون موافقة الدافع، يتم تنفيذ التسويات عن طريق مطالبات الدفع في الحالات التالية: المنصوص عليها في القانون، المنصوص عليها من قبل الأطراف بموجب الاتفاقية الرئيسية، بشرط أن يُمنح البنك الذي يخدم الدافع الحق في خصم الأموال من حساب الدافع دون أمره.
في طلب الدفع للخصم المباشر للأموال من حساب الدافع على أساس التشريع، يضع متلقي الأموال "بدون قبول" في حقل "شرط الدفع"، ويشير أيضًا إلى القانون. في طلب الدفع للخصم المباشر للأموال على أساس اتفاقية، في حقل "مدة الدفع" تشير إلى "بدون قبول"، بالإضافة إلى تاريخ ورقم الاتفاقية الرئيسية والشرط المقابل لها الذي ينص على حق الخصم المباشر الخصم. في هذه الحالة، يلتزم الدافع بتزويد البنك الخدمي بمعلومات عن الدائن الذي له الحق في تقديم طلبات الدفع لخصم الأموال دون قبول، وعن اسم البضائع أو الأعمال أو الخدمات التي سيتم الدفع مقابلها، كما وكذلك حول العقد الرئيسي (التاريخ والرقم والشرط ذو الصلة الذي ينص على حق الخصم المباشر).
أمر الدفع هو أمر من مؤسسة إلى بنك خدمة لتحويل مبلغ معين من حسابها إلى حساب مؤسسة أخرى.
يمكن لأوامر الدفع تحويل الأموال: للسلع الموردة، والعمل المنجز، والخدمات المقدمة، إلى ميزانيات جميع المستويات والأموال من خارج الميزانية؛ من أجل إعادة (وضع الاعتمادات) الودائع ودفع الفائدة عليها؛ بأوامر الأفراد أو لصالح الأفراد؛ للأغراض الأخرى المنصوص عليها في القانون أو العقد.
يتم تنفيذ التعليمات من قبل البنك وفقًا للترتيب الذي يتم به خصم الأموال من الحساب.
يلتزم البنك الذي قبل أمر الدفع الخاص بالدافع بتحويل المبلغ المقابل من المال إلى بنك المستلم لإضافته إلى حساب الشخص المحدد في الأمر؛ يجوز إشراك بنوك أخرى في تنفيذ عمليات تحويل الأموال؛ يقوم بإبلاغ الدافع على الفور بناءً على طلبه بتنفيذ الأمر.
يتم تقديم أوامر الدفع إلى البنك على النموذج المحدد. ينص أمر الدفع على التفاصيل التالية: بالنسبة للدافع ومتلقي الأموال - رقم تعريف دافع الضرائب (TIN)، واسم ورقم الحساب في المؤسسة الائتمانية (الفرع) أو التقسيم الفرعي لشبكة التسوية لبنك مصر. روسيا؛ بالنسبة لمؤسسات الائتمان - أسمائها ومواقعها ورمز تعريف البنك (BIC) ورقم الحساب لمعاملات التسوية.
يتم إدخال أرقام حسابات الدافع ومتلقي الأموال، بالإضافة إلى أرقام الحساب البنكي للمؤسسة الدافعة والمنظمة المتلقية، والتي يتم تنفيذ معاملات التسوية لها، في الحقول المناسبة لأمر الدفع. تتم الإشارة إلى قيمة "نوع الدفع" المطلوب بالكلمات: "عن طريق البريد"، "التلغراف"، "الإلكتروني".
في حالة غياب أو عدم كفاية الأموال في حساب الدافع، يتم وضع أوامر الدفع في خزانة الملفات في الحساب خارج الرصيد "مستندات التسوية غير المدفوعة في الوقت المحدد" ويتم دفعها عند استلام الأموال بالترتيب الذي يحدده القانون. وفقًا للتشريع، يُسمح بالدفع الجزئي لأوامر الدفع من خزانة الملفات، بينما يستخدم البنك أمر الدفع.
يتم استخدام أوامر الدفع للتسويات حسب ترتيب دفعات الموازنة. تعني الدفعات المخططة تنفيذ التسويات ليس لكل دفعة مشحونة أو خدمة مقدمة، ولكن عن طريق تحويل الأموال بشكل دوري من حساب المشتري إلى حساب المورد في تاريخ محدد وبمبلغ معين بناءً على خطة الإفراج عن البضائع و توفير الخدمات للشهر القادم (الربع).
تعد تسويات الدفع المجدولة شكلاً تقدميًا لتحويل المدفوعات، نظرًا لأنها تعتمد على الحركة القادمة للأموال والبضائع، مما يؤدي إلى تسويات أسرع، وتقليل المستحقات المتبادلة والدائنين، وتبسيط أسلوب الحساب، وتمكين المؤسسات من تخطيط عملياتها بشكل أفضل دوران الدفع.
تُستخدم المدفوعات المخططة كشكل من أشكال المدفوعات غير النقدية في الحالات التالية: عدم رضا الأطراف المقابلة في العقد عن الدفع المسبق أو الدفع الآجل، أو يتم تنفيذ المعاملة لفترة طويلة، ويتم سدادها خلال هذه الفترة، وكقاعدة عامة، على أقساط متساوية، بغض النظر عن إيقاع الولادات؛ حجم الصفقة عند إبرام العقد معروف تقريبًا ويمكن تحديده أثناء تنفيذه. وتتمثل ميزة التسويات عن طريق أوامر الدفع في أنها توفر تدفقًا بسيطًا وسريعًا نسبيًا للمستندات، وتسريع حركة الأموال، وإمكانية قيام المؤسسة الدافعة بإجراء فحص أولي لجودة السلع أو الخدمات المدفوعة. في الممارسة الاقتصادية الحديثة، هذا هو الشكل الرئيسي للمدفوعات غير النقدية.
وثيقة تسوية جديدة نسبيًا لاقتصادنا، وبالتالي شكل جديد من المدفوعات غير النقدية هي التسويات عن طريق أوامر طلبات الدفع.
أمر طلب الدفع هو مطالبة المورد للمشتري بالدفع، على أساس مستندات التسوية والشحن المرسلة إلى بنك الخدمة الذي يتعامل معه الدافع، تكلفة المنتجات المسلمة بموجب العقد والعمل المنجز والخدمات المقدمة وتعليمات الدافع إلى شطب الأموال من حسابه.
يتم إصدار أوامر طلبات الدفع من قبل الموردين ويتم إرسالها مع المستندات التجارية إلى بنك المشتري، الذي يرسل أمر الطلب إلى الدافع للقبول
يلتزم الدافع بإعادة أمر طلب الدفع المقبول إلى البنك أو إعلان رفض القبول خلال ثلاثة أيام من تاريخ استلامه من قبل البنك الدافع. يتم قبول أمر طلب الدفع للدفع إذا كانت هناك أموال في حساب الدافع.
يجب على الدافع إخطار البنك الذي يخدمه برفض دفع أمر طلب الدفع كليًا أو جزئيًا خلال هذه الأيام الثلاثة. يتم إرجاع طلبات الطلب مع مستندات الشحن المرفقة وإخطارات رفض الدفع مباشرة إلى المورد. إذا وافق الدافع على دفع أمر طلب الدفع كليًا أو جزئيًا، يقوم الدافع بإعداده بتوقيعات الأشخاص المخولين بإدارة الحساب والختم، ثم يقدمهم إلى البنك الخدمي (انظر الملحق 4) .
خطاب الاعتماد (من الكلمة اللاتينية "accredo" - أنا أثق) هو تعليمات مكتوبة من مؤسسة ائتمانية إلى أخرى لدفع مبلغ معين إلى فرد أو كيان قانوني عند استيفاء الشروط المحددة في خطاب الاعتماد. يعد نموذج خطاب الاعتماد أحد النماذج الرئيسية في التسويات الدولية. وفقا لبعض التقديرات، في روسيا لا تتم خدمة ما يزيد عن 10٪ من حجم التجارة للواردات وحوالي 40-50٪ للصادرات عن طريق خطابات الاعتماد.
خطاب الاعتماد هو شكل مشروط لتسليم البضائع، مع الأخذ في الاعتبار قدر الإمكان المشكلات التي تنشأ أثناء المعاملة. إنه يرضي مصالح كل من المورد (استلام الدفع في الوقت المناسب) والمشتري (السيطرة على تصرفات المورد). ترجع ميزة خطاب الاعتماد هذه إلى حقيقة أن التسويات تتم بواسطة طرف ثالث محايد - البنك.
تكنولوجيا الدفع باستخدام طريقة الدفع بخطاب الاعتماد:
العملية 1.يقدم المشتري إلى البنك المصدر طلبًا لفتح خطاب اعتماد.
العملية 2.يقوم البنك المصدر بفتح خطاب الاعتماد وإرساله عبر البنك الاستشاري إلى المورد.
العملية 3.يقوم البنك الاستشاري بإخطار المورد بفتح خطاب اعتماد لصالحه.
العملية 4.يفي المورد بالعلاقة التعاقدية فيما يتعلق بالمتلقي.
العملية 5. يقوم المورد بإعداد وتقديم مجموعة من المستندات إلى البنك الاستشاري لاستلام الدفع بموجب خطاب اعتماد.
العملية 6.يرسل البنك الاستشاري إلى البنك المصدر مجموعة من المستندات المستلمة من المورد.
عملية 7.يقوم البنك المصدر بالتحقق من المستندات المستلمة، وإذا تم استيفاء جميع شروط خطاب الاعتماد، يدفع ثمنها.
العملية 8.يقوم البنك المصدر بتحويل المستندات المدفوعة إلى المشتري. العملية 9.يقوم البنك الاستشاري بإئتمان المورد بالمبلغ المستحق له.
وفقًا للوائح المدفوعات غير النقدية في بلدنا، يمكن فتح الأنواع التالية من خطابات الاعتماد:
مغطاة (مودعة) أو مكشوفة (مضمونة)؛
قابلة للإلغاء أو غير قابلة للإلغاء.
المغطاة (المودعة) هي خطابات الاعتماد، التي يقوم البنك المصدر عند فتحها بتحويل أموال الدافع إلى بنك المورد (البنك المنفذ).
عند إنشاء علاقات مراسلة بين البنوك، يجوز فتح خطاب اعتماد مكشوف (مضمون) في البنك المنفذ من خلال منحه الحق في شطب كامل مبلغ خطاب الاعتماد من حساب البنك المصدر الذي يحتفظ به.
يجب أن يكون كل خطاب اعتماد قابلاً للإلغاء أو غير قابل للإلغاء. وفي حالة عدم وجود مثل هذا التعريف، يعتبر خطاب الاعتماد قابلا للإلغاء.
يمكن تغيير أو إلغاء خطاب الاعتماد القابل للإلغاء من قبل البنك المصدر دون اتفاق مسبق مع المورد (على سبيل المثال، في حالة عدم الالتزام بالشروط المنصوص عليها في الاتفاقية، الرفض المبكر للبنك المصدر لضمان المدفوعات بموجب الخطاب الائتمان).
في روسيا، قد يكون خطاب الاعتماد مخصصًا للتسويات مع مورد واحد فقط ولا يمكن إعادة توجيهه. لا يُسمح بالدفع من خطاب الاعتماد نقدًا.
يتم تنظيم استخدام خطابات الاعتماد في التسويات الدولية من خلال الأعراف والممارسات الموحدة لخطابات الاعتماد المستندية التي وافقت عليها غرفة التجارة الدولية في ديسمبر 1993.
من خلال نموذج الدفع باستخدام خطاب الاعتماد، يتم مراعاة جميع القواعد الأساسية لإجراء الدفعات بشكل كامل:
يتم دفع ثمن المنتجات بعد شحنها؛
يتم السداد بموافقة الدافع، والتي يتم التعبير عنها في هذه الحالة بمجرد فتح خطاب اعتماد؛
يُمنح الدافع الحق في رفض الدفع في حالة اكتشاف انتهاكات لشروط العقد؛
يتم فتح خطاب اعتماد على حساب المشتري أو قرض بنكي إذا كان للمشتري الحق في الحصول عليه.
الجانب الإيجابي من نموذج الدفع لخطاب الاعتماد هو ضمان الدفع.
في الوقت نفسه، يحتوي هذا النوع من الحساب على عدد من العيوب المهمة التي حددت مسبقًا النطاق المحدود لتطبيقه:
يتم سحب أموال المشتري بمبلغ خطاب الاعتماد من حجم مبيعاته الاقتصادي طوال مدة خطاب الاعتماد؛
يتباطأ معدل الدوران، حيث أن المورد، قبل الإخطار بفتح خطاب الاعتماد، لا يمكنه شحن المنتجات النهائية بالفعل ويتحمل تكاليف إضافية لتخزينها.
في الظروف الحديثة، يتم إجراء جزء كبير من جميع المدفوعات في شكل غير نقدي، ودوران النقد يتناقص تدريجيا، بما في ذلك تحت تأثير الدولة. من أجل تجنب المشاكل غير النقدية، تحتاج إلى معرفة كيفية ملء أمر الدفع أو أنواع أخرى من وثائق التسوية.
يتم إعداد وثائق التسوية المختلفة بشكل رئيسي على الورق، ولكن استخدام الأنظمة الإلكترونية مع التوقيعات الرقمية يكتسب زخما.
الشكل الأكثر شيوعًا لمستندات التسوية هو أمر الدفع، وهو شرط من البنك الخدمي لتحويل مبلغ معين من المال من حساب الدافع إلى المستفيد.
باتفاق الطرفين، يمكن أن يكون عاجلا، في وقت مبكر. يتم استخدام أمر الدفع العاجل في الحالات التالية:
بالإضافة إلى ذلك، يمكن سداد أمر الدفع بالكامل أو جزئيًا في حالة عدم وجود الأموال اللازمة في الحساب. ويشار إلى ذلك في وثيقة الدفع.
وفي المقابل، يعتبر طلب الدفع بمثابة انعكاس مرآة للطلب. هذا طلب من المورد إلى المشتري فيما يتعلق بالدفع مقابل السلع والخدمات. يلتزم الدافع بإحضار موافقة البنك على الدفع خلال ثلاثة أيام. بعد تحديد إمكانية الدفع بناءً على طلب الدفع المستلم، يقدم الدافع هذه الوثيقة إلى البنك لتحويل المبلغ المقبول إلى حساب البائع. وبالتالي، فإن طلب الدفع، على عكس الطلب، يتم إعداده من قبل متلقي الأموال، وليس من قبل الدافع، ويمثل متطلبات الدافع للبنك لدفع ثمن التسوية وتسليم المنتجات.
تتميز التسويات عن طريق مطالبات الدفع بالتفاصيل التالية: كما ذكرنا سابقًا، يلتزم المستلم بالرد على المطالبة المقدمة في موعد لا يتجاوز ثلاثة أيام مصرفية عن طريق قبولها أو رفضها. ويجب أن يكون الرفض مبررا. يتم تحرير طلب الدفع على النموذج رقم 0401061.
ومن الجدير بالذكر أيضًا أن جميع المستندات المصرفية يتم إعدادها من ثلاث نسخ ومصدقة بتوقيع الأشخاص المعتمدين وختم المنظمة.
يجب أن تحتوي جميع المستندات المصرفية، بغض النظر عن نوعها، على تفاصيل إلزامية - مثل اسم المستند والمبلغ والتاريخ والرقم، بالإضافة إلى بيانات المستلم والدافع للأموال والبنوك التي تخدمها. كما يشير أيضًا إلى نوع الدفع والأولوية.
لدفع الضرائب والمساهمات إلى CCC، OKATO، يجب أيضًا الإشارة إلى الفترة التي يتم الدفع لها ونوعها.
بالإضافة إلى وثائق التسوية هذه، يتم استخدام الشيكات وخطابات الاعتماد والتحصيلات أيضًا في الممارسة العملية.
على الرغم من أن أمر الدفع وطلب الدفع هما من أبسط طرق الدفع وأقلها تكلفة، إلا أن لهما مزاياهما.
بالنسبة لخطاب الاعتماد، فهذا هو التأكيد على أن جميع المستندات الخاصة بالبضائع سيتم تنفيذها بشكل صحيح ونقلها في الوقت المحدد. يضمن التحصيل أيضًا الحد الأدنى من المخاطر المرتبطة بفشل المورد في الوفاء بالتزاماته بموجب العقد. في أي حال، في حالة الوفاء غير السليم بالالتزامات من قبل المورد، لن يتم تحويل الأموال إليه. يعد هذا الخيار مفيدًا للغاية عند العمل مع شركاء جدد، لأنه يسمح لك بتقليل المخاطر.
عيوب الجميع هي نفسها: التكلفة العالية النسبية وتكاليف العمالة الكبيرة لحساب هذه الحسابات.
أمر طلب الدفعهي وثيقة تسوية تحتوي على مطالبة البائع للمشتري بالدفع، على أساس وثائق التسوية والشحن المرسلة إليه، وتجاوز البنك، تكلفة البضائع المسلمة بموجب العقد. (الملحق رقم 6)
يتم إصدار أمر طلب الدفع من قبل المورد على أساس الشحن الفعلي للمنتجات أو تقديم الخدمات في نموذج موحد، ويتم إرساله مع مستندات الشحن إلى بنك المشتري للدفع. ومن الممكن أيضًا قبول طلبات التحصيل (في بنك المورد).
INCASSO هي عملية مصرفية يتلقى من خلالها البنك، نيابة عن عميله، الأموال المستحقة له من المؤسسات والمنظمات الأخرى على أساس التسوية والمستندات السلعية والنقدية. مع خدمة التحصيل، يقوم بنك المورد نفسه بإرسال طلبات الدفع إلى بنك الدافع من خلال وكالات الاتصال عن طريق البريد الخاص. بناءً على اتفاق متبادل بين المورد والمشتري وبنوكهم، من أجل تسريع التسويات، يتم استبدال إرسال المستندات بالبريد من بنك المورد إلى بنك الدافع بإرسال محتواها عبر الفاكس. يتم تقديم خدمات التحصيل من بنك المورد للعميل مقابل عمولة.
نظرًا لأن المبادرة في تسوية طلبات الدفع تأتي من المورد، فلا يمكن أن يتم الدفع مقابل هذه المستندات إلا بموافقة (قبول) المشتري. ولهذا الغرض، يتم تسجيل طلبات الدفع التي يتلقاها بنك المشتري في مجلة خاصة ويتم تحويلها من قبل البنك مباشرة إلى الدافع مقابل إيصال بالقبول.
هناك أشكال مختلفة للقبول:
القبول الإيجابي هو شكل من أشكال القبول يلتزم فيه الدافع، بالنسبة لكل وثيقة تسوية تتضمن طلب المورد للدفع، بالإعلان كتابيًا إما عن موافقته على السداد أو رفضه للقبول.
القبول السلبي - شكل من أشكال القبول يقوم فيه الدافع بإخطار البنك كتابيًا فقط برفض القبول. يعتبر البنك أن حالات الرفض التي لم يتم الإعلان عنها خلال الفترة المنصوص عليها هي موافقة الدافع على الدفع (قبول ضمني).
القبول المبدئي يعني أن الدافع يعطي موافقته على سداد طلب المورد قبل خصم الأموال من حسابه. في هذه الحالة، تعتبر وثيقة التسوية مقبولة إذا لم يعلن الدافع رفضه للبنك خلال ثلاثة أيام عمل. يتم الدفع في اليوم التالي بعد انتهاء فترة القبول.
وينص القبول اللاحق على الدفع الفوري لمستندات التسوية حيث يستلمها البنك خلال يوم عمل البنك. وفي الوقت نفسه، يحتفظ الدافع بالحق في إعلان رفض القبول لاحقًا في غضون 3 أيام عمل.
يقوم الدافع، بعد تحديد إمكانية الدفع مقابل أمر طلب الدفع المستلم، بتقديم هذه الوثيقة إلى البنك الذي يخدمه لتحويل المبلغ الذي قبله إلى حساب التسوية الخاص بالبائع. تتم التسوية عن طريق طلبات الدفع وفقًا للمخطط التالي:
المشتري (الدافع 1 البائع (المستفيد)
نقدا نقدا)
بنك المشتري 8 بنك البائع (9)
شحن المنتجات من قبل البائع.
تحويل أمر طلب الدفع مع مستندات الشحن.
إيداع مستندات الشحن في خزانة الملفات رقم 1 في البنك الذي يخدم المشتري.
نقل أمر طلب الدفع إلى المشتري.
تسجيل المشتري لأمر طلب الدفع وتحويله إلى البنك. لا يقبلها البنك إلا في حالة وجود أموال في حساب المشتري.
نقل مستندات الشحن إلى المشتري.
يقوم البنك الذي يخدم المشتري بخصم مبلغ الدفع من حساب المشتري.
يرسل البنك الذي يخدم المشتري طلبات الدفع إلى البنك الذي يخدم البائع.
يقوم البنك الذي يخدم البائع بإضافة مبلغ الدفع إلى حساب البائع.
يقوم بنك المشتري وبنك البائع بإصدار بيانات الحساب الجاري لعملائهم، على التوالي.
في حالة رفض سداد أمر طلب الدفع كليًا أو جزئيًا، يقوم الدافع بإعداد خطاب تغطية (إشعار) مع أسباب رفض القبول. إذا كان الرفض جزئيًا، فسيتم تحويل خطاب التغطية المحدد من قبل الدافع إلى البنك الذي يخدمه مع أمر طلب الدفع الصادر لإرساله مع الأخير إلى بنك المورد.
في حالة الرفض الكامل للقبول، يتم إرجاع أمر طلب الدفع، مع خطاب رفض الدفع، من قبل الدافع مباشرة إلى المورد، متجاوزًا البنك.
