الموضوع 76. نظام المدفوعات غير النقدية. دورها ، العناصر. أشكال التسويات غير النقدية التسويات غير النقدية هي تسويات تتم بين ف. ل. و Yu.L. دون استخدام النقد عن طريق تحويل الأموال من خلال البنك من حساب التسوية (الجاري) للدافع إلى

54 - مفهوم وأشكال المدفوعات غير النقدية في الأنشطة التجارية بين الكيانات ، من المعتاد استخدام أشكال المدفوعات غير النقدية. والمدفوعات غير النقدية هي عمليات مصرفية تنطوي على تحويل النماذج النقدية المشروطة من حساب الدافع إلى الحساب

الوكالة الاتحادية للتعليم

مؤسسة تعليمية حكومية

التعليم المهني العالي

"جامعة الدولة الروسية للتجارة والاقتصاد"

معهد تشيليابينسك (فرع)

اختبار

انضباط: التمويل والائتمان

سمة: المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي

أُكمل بواسطة: Levoshina V.O.، EV-06-13

طالب في السنة الأولى ، بدوام جزئي على أساس التعليم العالي ،

تخصص

"الاقتصاد والإدارة في المؤسسة (التجارة)"

المراجع: L.A. Kostryukova،

محاضر في دائرة المالية والمصرفية

تشيليابينسك ، 2006

مقدمة

3. أشكال المدفوعات غير النقدية

استنتاج

المؤلفات

مقدمة

المدفوعات غير النقدية هي الشكل السائد للمدفوعات النقدية في الاقتصاد. في الوقت الحاضر ، هيكل دوران الأموال في الاتحاد الروسي غير منطقي للغاية ويتميز بحصة عالية من النقد. في الوقت نفسه ، في البلدان المتقدمة اقتصاديًا ، تكون حصة المدفوعات النقدية أقل بكثير (لا تزيد عن 3-8 ٪ من إجمالي دوران الأموال). لذلك ، فإن إنشاء نظام مدفوعات متناغم ، وتطوير نظام للمدفوعات غير النقدية له أهمية كبيرة بالنسبة لروسيا. هذه واحدة من المشاكل الرئيسية للإصلاحات الاقتصادية الجارية في البلاد.

في الوقت الحاضر ، يتركز حوالي 65 ٪ من إجمالي المعروض النقدي في الاتحاد الروسي في مجال التداول غير النقدي ، بينما يصل هذا الرقم في البلدان الأجنبية المتقدمة إلى 90 ٪. يخدم التداول غير النقدي حركة السلع والخدمات ورأس المال والقروض بين جميع المشاركين في عملية النشاط الاقتصادي. يعتمد الاستقرار المالي لكيانات اقتصاد السوق ، واكتمال وتوقيت تشكيل إيرادات الموازنة على مختلف المستويات ، وبالتالي الاستقرار الاقتصادي والسياسي للدولة ، على درجة تنظيمها.

الغرضالعمل هو دراسة تنظيم المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي.

كائن البحثهو تنظيم السياسة المالية والائتمانية للدولة ، بناءً على دراسة تنظيم المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي.

أهداف البحث:

دراسة الأدبيات العلمية والمنهجية الحديثة حول تنظيم المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي ؛

تعرف على مبادئ المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي ؛

تحليل أشكال المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي والتوصل إلى استنتاج حول مزايا وعيوب الأشكال الحالية لدوران الأموال غير النقدية.

1. دور المدفوعات غير النقدية في الأنشطة التجارية

يعتمد النظام الحديث للتسويات غير النقدية على مبادئ منظمتهم التي تتوافق مع طبيعة السوق للعلاقات بين طرفين (دافع ومتلقي الأموال) وهي منصوص عليها في التشريعات واللوائح المدنية لبنك روسيا. المنظم الرئيسي للتسويات غير النقدية في الاتحاد الروسي ، وهو مركز منهجي لتطوير القواعد والأشكال وشروط التسويات ، ومعايير مستندات الدفع هو بنك روسيا. وتقوم البنوك التجارية مباشرة بعمليات التسوية بين الشركات نيابة عن العملاء.

معدل دوران غير نقديتسمى حركة الأموال وتحويل التزامات الديون بين موضوعات العلاقات الاقتصادية دون مشاركة نقدية.

يتم التداول غير النقدي من خلال المدفوعات غير النقدية ، وهي عملية نقل الأموال غير النقدية ووثائق الدفع بين طرفين: الدافع والمتلقي (المحصل) للأموال. تسمى حركة كل مبلغ فردي الدفع غير النقدي.

يمكن إجراء التسويات غير النقدية دون مشاركة الوسطاء ، على سبيل المثال ، التسويات المتبادلة بين الشركات ، والتسويات التي تستخدم الفواتير التجارية ، وعلى الحسابات المفتوحة في الميزانية العمومية للوسيط.

الأفراد والكيانات القانونية ، والدولة التي تمثلها السلطات والإدارة ، والائتمان الدولي والمؤسسات المالية بمثابة دافعين ومستلمين (المطالبين). تتم الوساطة من قبل المؤسسات الائتمانية: البنك المركزي ، البنوك التجارية ، مراكز التسوية ، غرف المقاصة.

يمكن تنفيذ المدفوعات غير النقدية من خلال:

1) إجراء قيود على الحسابات المحاسبية على أساس المستندات الأولية على الورق ؛

2) تحويل أدوات الدفع الخاصة - الشيكات والفواتير ؛

3) تعويض المطالبات المتبادلة ؛

4) إرسال الإشارات الإلكترونية.

نظرًا لأن حركة الأموال في التسويات غير النقدية معزولة عن الحركة المقابلة للبضائع في المكان والزمان (مما يؤدي إلى ظهور الذمم المدينة والدائنة) ، وجزء كبير من المدفوعات (تحويل الضرائب ، والاشتراكات ، والحصول على ومنح القروض وشراء وبيع العملات الأجنبية والأوراق المالية ودفع توزيعات الأرباح والفوائد) غير مصحوبة بالحركة القادمة للسلع ، فإن إجمالي معدل الدوران غير النقدي هو الدفع ، أي يؤدي المال الموجود فيه وظيفة وسيلة الدفع.

2. مبادئ تنظيم المدفوعات غير النقدية

يعتمد النظام الحديث للمدفوعات غير النقدية على مبادئ منظمتهم ، والتي تتوافق مع طبيعة السوق للعلاقات بين المشاركين في عملية إعادة الإنتاج. وهي منصوص عليها في التشريعات واللوائح المدنية لبنك روسيا.

في الأدبيات الاقتصادية ، يتم تمييز المبادئ الأساسية التالية لتنظيم المدفوعات غير النقدية.

1. مبدأ الإجراء الموحد لإجراء المستوطنات على أراضي الدولة.

لذلك ، في الفضاء الاقتصادي بأكمله للاتحاد الروسي ، يتم استخدام وحدة نقدية واحدة - الروبل ، وأشكال الدفع الموحدة والأنواع القياسية من مستندات الدفع المملوءة بلغة الدولة (الروسية). لا يسمح بإنشاء مناطق صناعية أو صناعية أو أي تفاصيل أخرى.

2. مبدأ الامتثال للقانون المعمول به.

يتعلق هذا في المقام الأول بدستور الاتحاد الروسي والقانون المدني للاتحاد الروسي والقوانين الفيدرالية: "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" و "البنوك والأنشطة المصرفية" ، وفقًا لما يلي: وافق بنك روسيا بأمر مؤرخ 3 أكتوبر 2002 رقم 2-P على لائحة المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي. ينظم التسويات بين الكيانات القانونية بعملة الاتحاد الروسي ، ويحدد الأشكال ، وإجراءات إعداد وتعبئة مستندات التسوية ، كما يحدد قواعد إجراء معاملات التسوية على الحسابات المراسلة (الحسابات الفرعية) لمؤسسات الائتمان (الفروع) ، بما في ذلك تلك التي تم فتحها مع بنك روسيا ، وعلى حسابات التسويات بين الفروع.

3. مبدأ عكس مبالغ المدفوعات في الحسابات المحاسبية للمدفعين والمتلقين ومؤسسات الائتمان - الوسطاء.

يجب أن يتوافق مبلغ حسابات المقترض المستحقة الدفع بموجب الكمبيالة الصادرة مع مبلغ المستحق من حامل الفاتورة. يجب أن يكون المبلغ المخصوم من حساب الدافع مساويًا للمبلغ المرسل إلى حسابات مؤسسات الائتمان الوسيطة ويقيد في حساب المستفيد. يؤدي انتهاك هذا المبدأ إلى إساءة الاستخدام ، على سبيل المثال ، إذا تم خصم الأموال من حساب الدافع ، ولكن لم يتم إيداعها مباشرة في حساب المستلم ، ولكن تم استخدامها من قبل الوسيط لفترة لأغراضه الخاصة.

4. مبدأ الالتزام بشروط السداد وآجال استحقاق التزامات الدين.

يتم تحديد شروط المدفوعات الإلزامية لميزانيات المستويات المختلفة وأموالها خارج الميزانية بموجب التشريع الحالي ، ويتم تحديد شروط التسويات للمعاملات السلعية وغير السلعية على أساس الاتفاقات بين المورد والمشتري ، يتم الاتفاق على تواريخ استحقاق السندات الإذنية بين المقرض والمقترض وهي موضحة في نموذج السند الإذني. التمييز بين المدفوعات:

1) مبكرًا أو أوليًا أو مقدمًا ؛

2) عاجل أو حالي ؛

3) لاحقة (متأخرة) ؛

4) متأخر.

في حالة انتهاك شروط الدفع ، يدفع الطرف المذنب الغرامات والعقوبات المنصوص عليها في القانون أو المنصوص عليها في اتفاقية. في الوقت نفسه ، ليس فقط دافعي الدفعات ، ولكن أيضًا الوسطاء هم المسؤولون عن المدفوعات المتأخرة. تنص المادة 80 من القانون الاتحادي "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" على أن الفترة الإجمالية للتسويات غير النقدية يجب ألا تتجاوز يومي عمل داخل كيان مكون من الاتحاد الروسي ، خمسة أيام عمل في غضون الاتحاد الروسي. تنص المادة 31 من القانون الفيدرالي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" على أن مؤسسة ائتمانية ، بنك روسيا ملزم بتحويل أموال العميل وأموال الائتمان إلى حسابه في موعد لا يتجاوز يوم التشغيل التالي بعد استلام مستند الدفع ذي الصلة (ما لم ينص القانون الفيدرالي أو الاتفاقية على خلاف ذلك) ، وفي حالة التأخير ، يتم دفع الفائدة على مبلغ هذه الأموال بسعر إعادة التمويل الخاص ببنك روسيا.

نظرًا لأن الوسطاء المحترفين في مجال المعاملات غير النقدية هم مؤسسات ائتمانية ، يتم تمثيلها في الاتحاد الروسي بشكل أساسي من قبل البنوك ، في الوثائق التنظيمية الحالية (في لائحة المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي) مبادئ تنظيم المدفوعات المصرفية غير النقدية.

1. تتم المدفوعات غير النقدية من خلال مؤسسات الائتمان (الفروع) و (أو) بنك روسيا على حسابات مفتوحة على أساس اتفاقية حساب مصرفي أو اتفاقية حساب مراسل (حساب فرعي) ، ما لم ينص القانون على خلاف ذلك ولم ينص عليه شكل المدفوعات المستخدمة.

يمكن إجراء معاملات التسوية الخاصة بتحويل الأموال من خلال المؤسسات الائتمانية (الفروع) باستخدام:

1) حسابات المراسلة (الحسابات الفرعية) المفتوحة لدى بنك روسيا ؛

2) حسابات مراسلة مفتوحة مع مؤسسات ائتمانية أخرى ؛

3) حسابات المشاركين في التسوية المفتوحة مع مؤسسات الائتمان غير المصرفية التي تقوم بعمليات التسوية ؛

4) حسابات التسويات بين الفروع المفتوحة داخل مؤسسة ائتمانية واحدة.

يخضع إجراء فتح الحسابات المصرفية والاحتفاظ بها للقانون المدني (CC) للاتحاد الروسي (الجزء الثاني ، الفصل 45) ، وتعليمات بنك روسيا واللوائح الداخلية للبنوك التجارية.

2. يتم اختيار أشكال التسويات غير النقدية من قبل عملاء البنوك بشكل مستقل والمنصوص عليها في الاتفاقيات التي يبرمونها مع نظرائهم.

3. يتم خصم الأموال من الحساب بأمر من مالكها أو بدون أمر من صاحب الحساب في الحالات المنصوص عليها في القانون و (أو) الاتفاق بين البنك والعميل. بدون موافقة المالك ، يتم تحصيل متأخرات الضرائب والمدفوعات الإلزامية الأخرى للميزانية والأموال من خارج الميزانية ، والمبالغ بقرار من المحكمة والتحكيم والوثائق التنفيذية. قد تنص الاتفاقية على الخصم التلقائي للأموال من حساب الدافع للكهرباء والغاز والمياه والخدمات المنزلية.

4. يتم خصم الأموال من الحساب على أساس وثائق التسوية التي يتم إعدادها وتنفيذها وفقًا لمتطلبات بنك روسيا.

5. يتم خصم الأموال من حساب الدافع في حدود الأموال المتاحة في الحساب ، ما لم ينص على خلاف ذلك في الاتفاقات المبرمة بين بنك روسيا أو المؤسسات الائتمانية وعملائها. إذا كان هناك نقص في الأموال ، فيمكن تقديم قرض مصرفي (وفقًا للمادة 819 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، واللائحة المتعلقة بإجراءات توفير (وضع) الأموال من قبل مؤسسات الائتمان وإرجاعها (سدادها) 31 أغسطس 1998 ، رقم 54-P ، اتفاقية الحساب المصرفي أو اتفاقية القرض واللوائح الداخلية للبنك).

6. في حالة عدم كفاية الأموال في الحساب للوفاء بجميع المطالبات ضد صاحب الحساب وغياب الحق في استخدام القرض ، يتم خصم الأموال من الحساب عند استلامها وفقًا للترتيب الذي يحدده القانون.

تحدد المادة 855 من القانون المدني للاتحاد الروسي الأولوية التالية لمصالح المتلقين: أولاً ، مصالح المواطنين ، وثانيًا ، الدولة ، وثالثًا ، جميع المشاركين الآخرين في المستوطنات. وعلى هذا النحو:

أولايتم الشطب وفقًا لوثائق تنفيذية تنص على تحويل أو إصدار أموال من الحساب للوفاء بمطالبات التعويض عن الأضرار التي لحقت بالحياة والصحة ، فضلاً عن مطالبات استرداد النفقة ؛

ثانوييتم شطب الأموال بموجب المستندات التنفيذية التي تنص على تحويل أو إصدار الأموال للتسويات لدفع مزايا نهاية الخدمة والأجور للأشخاص العاملين بموجب عقد عمل ، بما في ذلك بموجب عقد ، لدفع المكافآت بموجب عقد المؤلف ؛

في المركز الثالثتتم عمليات الشطب وفقًا لوثائق الدفع التي تنص على تحويل أو إصدار الأموال لدفع أجور الأشخاص العاملين بموجب اتفاقية توظيف (عقد) ، وكذلك للمساهمات في صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي ، والتأمين الاجتماعي صندوق الاتحاد الروسي وصناديق التأمين الطبي الإجباري ؛

رابعاشطب الأموال وفقًا لوثائق الدفع التي تنص على المدفوعات للميزانية والأموال خارج الميزانية ، والخصومات التي لم يتم توفيرها في الأولوية الثالثة ؛

في المركز الخامسيتم الشطب وفقًا لوثائق تنفيذية تنص على تلبية مطالبات نقدية أخرى ؛

في المركز السادسيتم الخصم وفقًا لمستندات الدفع الأخرى بترتيب أولوية التقويم.

يتم خصم الأموال من الحساب للمطالبات المتعلقة بقائمة انتظار واحدة بترتيب ترتيب التقويم لاستلام المستندات.

7. لا يجوز تقييد حقوق صاحب الحساب في التصرف في الأموال الموجودة فيه. الاستثناءات هي الحالات التي ينص عليها القانون ، على سبيل المثال ، بقرار من المحكمة ، وكذلك أثناء إجراءات الإفلاس أو إعادة التنظيم أو تصفية المنظمة.

8. لا تتدخل البنوك في العلاقة التعاقدية للعملاء. المطالبات المتبادلة بشأن التسويات بين الدافع والمتلقي للأموال ، باستثناء تلك التي نشأت عن خطأ البنوك ، يتم حلها وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في القانون دون مشاركة هذا الأخير.

يتيح لك الامتثال لهذه المبادئ إجراء العمليات الحسابية بأقصى قدر من الكفاءة.

3. أشكال المدفوعات غير النقدية

شكل المدفوعات غير النقدية يعني مجموعة من العلاقات الاقتصادية الناشئة في عملية تحويل الأموال بين دافعي ، والمتلقين (المطالبين) والوسطاء. يجب توثيق هذه العلاقة. يتضمن كل شكل من أشكال المدفوعات غير النقدية العناصر التالية:

1) طريقة نقل المعلومات ؛

2) نوع وثيقة التسوية ؛

3) ترتيب تدفق المستندات.

يتم تصنيف أشكال المدفوعات غير النقدية وفقًا للمعايير التالية.

1. اعتمادًا على وجود أو عدم وجود وسطاء بين الدافع والمتلقي للأموال.

1.1 يمكن إجراء التسويات بدون مشاركة وسطاء (مدفوعات غير نقدية) بالطرق التالية.

1.1.1 التسويات عن طريق تعويض المطالبات المتبادلة على الحسابات المحاسبية المفتوحة في الميزانيات العمومية للدافع والمتلقي ، على سبيل المثال ، في حالة التسليم العكسي للبضائع بموجب معاملات المقايضة. في هذه الحالة ، يتم تقديم أمر الدفع فقط للمبلغ غير المحسوب إلى البنك.

1.1.2 التسويات باستخدام الكمبيالات والسندات الإذنية.

1.2 التسويات بمساعدة كيان قانوني ثالث - وسيط. عادة ما تعمل البنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى (مراكز التسوية ، غرف المقاصة) كوسطاء في المستوطنات. وفقًا للمادة 5 من القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" ، يعد فتح الحسابات المصرفية للأفراد والكيانات القانونية والاحتفاظ بها ، والتسويات نيابة عن الأفراد والكيانات القانونية ، بما في ذلك البنوك المراسلة ، من بين أهم العمليات المصرفية.

نظرًا لأنه قد لا يكون هناك بنك واحد ، بل عدة بنوك وسيطة بين الدافع والمتلقي للأموال ، فمن الضروري تقديم مثل هذا المفهوم كطريق للدفع ، أي توجيه الدفع من الدافع إلى المستلم في التسلسل المحدد لحسابات التسوية (الجارية) الخاصة بهم ، والحسابات المراسلة لمؤسسات الائتمان ، والفروع ، وحسابات التسوية بين الفروع. عادة ما يتم تمييز المراحل التالية من طريق الدفع:

1) الدافع - بنك الدافع ؛

2) بنك الدافع - بنك المدفوع لأمره ؛

3) بنك المستفيد هو المستفيد.

وفقًا لهذا ، سننظر بمزيد من التفصيل في تصنيف المدفوعات المصرفية غير النقدية.

2. تبعا لمستوى الدفع بالدفع. وفقًا لهذا المعيار ، يتم تمييز أشكال الدفع التالية.

2.1 المستوطنات بين المزارع - في المرحلتين الأولى والثالثة من طريق الدفع.

2.2 التسويات بين البنوك - في المرحلة الثانية من طريق الدفع.

3. اعتمادًا على دافع الأموال ومتلقيها. وفقًا لهذا المعيار ، يتم تمييز أشكال الدفع هذه.

3.1 التسويات نيابة عن عملاء البنك ، عندما تعمل مؤسسات أخرى غير البنوك أو مؤسسات الائتمان الأخرى كدافعين ومستلمين. هذه الحسابات ، بدورها ، مقسمة حسب محتواها الاقتصادي إلى مدفوعات سلعية وغير سلعية.

3.2 المدفوعات بين البنوك من جهة وعملاء البنوك من جهة أخرى: لإصدار القروض وسدادها ، وتحصيل الفوائد ودفعها ، واستلام عمولة الخدمات المصرفية.

3.3 تسويات البنوك على عملياتها الخاصة في سوق القروض بين البنوك والعملات الأجنبية وأسواق الأوراق المالية. وبحسب الخبراء ، فإن أكثر من 60٪ من جميع الأموال يتم تداولها حاليًا في هذا المجال ، دون الوصول إلى القطاع الحقيقي للاقتصاد.

4. تبعاً لحالة ودرجة انعزال المؤسسات المصرفية التي تخدم دافع الأموال ومتلقيها . وفقًا لهذا المعيار ، يتم تمييز أشكال الدفع التالية.

4.1 التسويات داخل البنوك ، والتي تتم داخل مؤسسة واحدة (فرع ، قسم) عن طريق خصم المبلغ من حساب الدافع (ضمن الأموال المتاحة فيه) وإيداعه في حساب المستفيد.

4.2 التسويات بين الفروع ، والتي يتم فيها تحويل المبلغ (إذا كان هناك أموال على حساب الدافع) إلى المستلم من خلال حسابات الدوران بين الفروع دون قيود ، بغض النظر عن وجود أو عدم وجود أموال عليها (حيث يُسمح بكل من أرصدة المدين والدائن على حسابات بين الفروع).

4.3 التسويات بين البنوك ، والشرط الأساسي لها هو فتح حسابات مراسلة من قبل البنوك في الميزانيات العمومية لبعضها البعض أو في مؤسسة ائتمانية ثالثة. تتم التسويات بين البنوك ضمن رصيد الأموال في الحساب الجاري للدافع ، ولكنها تخضع أيضًا لتوفرها الكافي في الحساب المراسل للبنك الذي أرسل الدفعة. يمكن أن تسبب الحاجة إلى الامتثال لهذا الشرط مشاكل لعملاء البنك الذي تبين أنه معسر ، وهو أمر حاد بشكل خاص أثناء الأزمات المالية. في مثل هذه الحالة ، فإن إمكانية فتح عدة حسابات جارية في بنوك مختلفة تمليها الحاجة إلى إدارة السيولة لعملائها على الفور.

5. اعتمادًا على طريقة تخزين ومعالجة ونقل المعلومات. وفقًا لهذا المعيار ، يتم تمييز أشكال الدفع التالية.

5.1 الحسابات التي تتم عن طريق قيود الحسابات المحاسبية على أساس المستندات الورقية الأولية.

5.2 الحسابات التي تتم عن طريق الإرسال في شكل إشارات إلكترونية.

6. اعتمادًا على أنواع مستندات التسوية المستخدمة والإجراءات المعمول بها لتدفق المستندات. هناك طرق الدفع التالية.

6.1 الأشكال التقليدية للمدفوعات غير النقدية على الورق.

6.1.1 التسويات بأوامر الدفع.

6.1.2 التسويات بموجب خطاب الاعتماد.

6.1.3 المدفوعات بشيك.

6.1.4 التسويات للتحصيل.

6.1.4.1 التسويات عن طريق مطالبات الدفع.

6.1.4.2 التسويات بأوامر التحصيل.

6.2 المدفوعات الإلكترونية.

6.2.1 التسويات باستخدام أوامر الدفع الإلكترونية.

6.2.2 المدفوعات باستخدام البطاقات البلاستيكية.

يوفر كل شكل من أشكال المدفوعات غير النقدية استخدام مستندات تسوية معينة.

وثيقة التسوية هي أمر صادر عن الدافع (عميل أو بنك) يتم إعداده وفقًا للقواعد المعمول بها على الورق أو في شكل إلكتروني لشطب الأموال من حسابه وتحويلها إلى حساب مستلم الأموال ، أو أمر لمتلقي الأموال (المسترد) لشطب الأموال من حساب الدافع وتحويلها إلى الحساب المحدد من قبل متلقي الأموال (المدعي).

دعونا ننظر في ميزات تطبيق أشكال المدفوعات غير النقدية الموجودة في الاتحاد الروسي.

1. التسويات بأوامر الدفع

أمر الدفع هو مستند تسوية يحتوي على أمر من مالك الحساب (الدافع) إلى البنك الذي يخدمه لتحويل مبلغ معين من المال إلى حساب مستلم الأموال المفتوحة لدى هذا البنك أو بنك آخر. يتم تنفيذ أمر الدفع من قبل البنك في غضون الفترة الزمنية المنصوص عليها في التشريع ، أو في غضون فترة زمنية أقصر تحددها اتفاقية الحساب المصرفي أو تحددها الجمارك التجارية المستخدمة في الممارسة المصرفية (المواد 863-866 من القانون المدني لل الاتحاد الروسي).

يمكن استخدام أوامر الدفع لتحويل الأموال للبضائع الموردة ، والعمل المنجز ، والخدمات المقدمة إلى الميزانيات من جميع المستويات وإلى الأموال خارج الميزانية ، عند تقديم أو إعادة القروض (القروض) أو الودائع ودفع الفائدة عليها ، للأغراض الأخرى المنصوص عليها بموجب تشريع أو اتفاق.

وفقًا لشروط الاتفاقية الرئيسية ، يمكن استخدام أوامر الدفع للدفع المسبق للسلع أو الأعمال أو الخدمات أو للمدفوعات الدورية.

يقبل البنك أوامر الدفع بغض النظر عن توفر الأموال في حساب الدافع. في حالة عدم وجود أموال الدافع أو عدم كفايتها ، وكذلك في حالة عدم تحديد شروط دفع مستندات التسوية الزائدة عن الأموال المتاحة في الحساب من خلال اتفاقية الحساب المصرفي ، يتم وضع أوامر الدفع في فهرس البطاقة على - حساب الميزانية العمومية 90902 "مستندات التسوية غير مدفوعة في الوقت المحدد". يتم دفعها عند استلام الأموال حسب الترتيب الذي يحدده القانون.

يُسمح بالدفع الجزئي لأوامر الدفع من فهرس البطاقة في الحساب خارج الميزانية العمومية 90902. في هذه الحالة ، يستخدم البنك أمر دفع بالنموذج المحدد.

يلتزم البنك بإبلاغ الدافع ، بناءً على طلبه ، بتنفيذ أمر الدفع في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي بعد اتصال الدافع بالبنك ، ما لم يتم النص على فترة أخرى بموجب اتفاقية الحساب المصرفي.

أمر الدفع هو وثيقة تسوية شاملة ، يتم استخدامه لتنفيذ جميع أنواع المدفوعات السلعية وغير السلعية ، ويتم استخدامه على الورق وفي شكل إلكتروني. في الوقت الحالي ، يتم إرسال أوامر الدفع الإلكترونية عبر شبكة التسوية الموحدة لبنك روسيا ، وعبر شبكات التسوية المحلية للبنوك التجارية وعبر نظام بنك العميل ، إذا كان هناك اتصال كمبيوتر موثوق به مع العميل.

2. التسويات بموجب خطاب الاعتماد.

خطاب الاعتماد هو التزام نقدي مشروط ، يقبله البنك المصدر نيابة عن الدافع ، لتسديد مدفوعات لصالح متلقي الأموال عند تقديم الأخير للمستندات التي تفي بشروط خطاب الاعتماد ، أو تفويض بنك آخر (منفذ) بسداد هذه المدفوعات (المواد 867-873 من القانون المدني للاتحاد الروسي) ... لا يتم تنظيم فترة صلاحية خطاب الاعتماد من خلال القواعد المصرفية ، ولكن يتم تحديدها في الاتفاقية بين المورد والمشتري. مع هذا الشكل من التسوية ، يتم الدفع في موقع المورد.

يمكن للبنوك فتح الأنواع التالية من خطابات الاعتماد:

1) مغطى (مودع) ومكشوف (مضمون) ؛

2) قابلة للإلغاء وغير قابلة للنقض (يمكن تأكيدها).

عند فتح خطاب اعتماد مغطى (مودع) ، يقوم البنك المُصدر بتحويل مبلغ خطاب الاعتماد (الغطاء) على نفقة الدافع أو القرض المقدم له تحت تصرف البنك المنفذ إلى حساب الميزانية العمومية " خطابات الاعتماد للدفع "لكامل صلاحية خطاب الاعتماد.

عند فتح خطاب اعتماد غير مغطى (مضمون) ، يقدم الدافع إلى البنك طلبًا لإصدار خطاب اعتماد مضمون له. يوافق البنك المُصدر على الطلب (كقاعدة عامة ، فيما يتعلق بالعملاء من الدرجة الأولى المذيبين). عند فتح خطاب اعتماد مضمون ، يمنح البنك المُصدر للبنك المرشح الحق في شطب الأموال من حسابه المراسل في حدود مبلغ خطاب الاعتماد. يتم تحديد إجراءات خصم الأموال من الحساب المراسل للبنك المصدر بموجب خطاب اعتماد مضمون بالاتفاق بين البنوك.

يجب أن يوضح كل خطاب اعتماد بوضوح ما إذا كان قابلاً للإلغاء أو لا رجوع فيه. في حالة عدم وجود مثل هذا المؤشر ، يعتبر خطاب الاعتماد قابلاً للإلغاء. خطاب الاعتماد القابل للإلغاء هو خطاب يمكن تغييره أو إلغاؤه من قبل البنك المُصدر بناءً على أمر كتابي من الدافع دون اتفاق مسبق مع متلقي الأموال ودون أي التزامات من البنك المُصدر تجاه متلقي الأموال بعد إلغاء خطاب الاعتماد. ومع ذلك ، فإن البنك المرشح ملزم بدفع قيمة المستندات الصادرة عن المورد والمقبولة من قبل البنك الذي يتعامل معه ، قبل أن يتلقى الأخير إخطارًا بتغيير أو إلغاء خطاب الاعتماد.

خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء هو خطاب لا يمكن إلغاؤه أو تغييره إلا بموافقة متلقي الأموال. بناءً على طلب البنك المُصدر ، يجوز للبنك المرشح تأكيد خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء (خطاب اعتماد مؤكد). لا يمكن تغيير أو إلغاء خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء مؤكد من قبل البنك المرشح دون موافقة البنك المرشح. يتم تحديد إجراءات تقديم تأكيد لخطاب اعتماد مؤكد غير قابل للإلغاء بالاتفاق بين البنوك.

كل خطاب اعتماد مخصص للتسويات مع مستلم واحد فقط للأموال ، ويمكن للمتلقي رفض استخدام خطاب الاعتماد قبل انتهاء صلاحيته ، إذا كانت إمكانية هذا الرفض منصوص عليها في شروط خطاب الاعتماد.

يتم تحديد إجراء التسويات بموجب خطاب الاعتماد في اتفاقية بين الدافع والمورد ، والتي تنص على: والتي يجب أن تحتوي على الشروط الإلزامية للتسويات بموجب خطاب الاعتماد ، وفترة صلاحيتها ، ونوع خطاب الاعتماد و طريقة تنفيذها ، واسم بنوك الدافع والمورد ، وقائمة المستندات التي يتم الدفع مقابلها ، وغيرها من المستندات المدرجة في لائحة المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي (البند 4.6).

يتم الدفع بموجب خطاب الاعتماد عن طريق التحويل المصرفي عن طريق تحويل مبلغ خطاب الاعتماد إلى حساب مستلم الأموال. يُسمح بالدفعات الجزئية بموجب خطاب الاعتماد. المدفوعات النقدية بموجب L / C غير مسموح بها.

يتم إغلاق خطاب الاعتماد لدى البنك المرشح:

عند انتهاء خطاب الاعتماد (بمبلغ خطاب الاعتماد أو رصيده) ؛

بناءً على طلب المورد لرفض المزيد من استخدام خطاب الاعتماد قبل انتهاء صلاحيته ، إذا كانت إمكانية هذا الرفض منصوص عليها في شروط خطاب الاعتماد (في مبلغ خطاب الاعتماد أو ما تبقى منه) . في هذه الحالة ، يتم إرسال إخطار إلى البنك المصدر من قبل البنك المرشح ؛

بأمر من الدافع بإلغاء خطاب الاعتماد كليًا أو جزئيًا ، إذا كان هذا الإلغاء ممكنًا بموجب شروط خطاب الاعتماد. المبلغ غير المستخدم أو المسحوب لخطاب الاعتماد المغطى يخضع لإرجاعه من قبل البنك المنفذ بأمر الدفع إلى البنك المصدر إلى الحساب الذي تم إيداع الأموال منه.

3. الدفع بشيك

شيك التسوية هو ورقة مالية تحتوي على أمر غير مشروط من الساحب إلى البنك لدفع المبلغ المحدد فيه إلى حامل الشيك. الساحب كيان قانوني أو فرد لديه أموال في البنك ، ويحق له التصرف فيها بإصدار شيكات. حامل الشيك هو كيان قانوني أو فرد تم إصدار الشيك لصالحه. الدافع هو البنك الذي توجد فيه أموال الساحب (المواد 877-885 من القانون المدني للاتحاد الروسي).

يتم دفع الشيك من قبل الدافع على حساب أموال الساحب ، أي على حساب الأموال على حساب الساحب ، أو على حساب الأموال المودعة من قبل الساحب في حساب منفصل. عادة ما يتم استخدام خيار الإيداع المسبق. يتم إنشاء الإيداع على أساس طلب المؤسسة إلى البنك وأمر الدفع لشطب المبلغ المقابل من الحساب الجاري وإيداعه في حساب شخصي منفصل في "شيكات التسوية" الخاصة بالبنك. يمكن إيداع الأموال أيضًا على حساب قرض مصرفي. لا يحق للساحب إلغاء الشيك قبل انقضاء المدة المحددة لتقديمه للوفاء.

أشكال الشيكات هي أشكال من التقارير الصارمة ويتم تسجيلها في البنوك في الحساب خارج الميزانية العمومية 91207 "أشكال الإبلاغ الصارم". تقوم البنوك بتخزين الشيكات الفارغة بالطريقة المنصوص عليها في لوائح بنك روسيا.

يجب أن يحتوي الشيك على جميع التفاصيل الإلزامية المنصوص عليها في المادة 878 من القانون المدني للاتحاد الروسي:

اسم "الاختيار" المدرج في نص الوثيقة ؛

أمر الدافع بأن يدفع للساحب مبلغًا معينًا من المال ؛

اسم الدافع وبيان الحساب الذي سيتم الدفع منه ؛

إشارة إلى عملة الدفع ؛

بيان تاريخ ومكان تحرير الشيك ؛

توقيع الشخص الذي كتب الشيك - الدرج ؛

وقد تحتوي أيضًا على تفاصيل إضافية ، والتي تعتمد على تفاصيل التشريعات المصرفية والضريبية. تحدد مؤسسة الائتمان شكل الشيك بشكل مستقل. عدم وجود أي من التفاصيل في الوثيقة يحرمها من القوة القانونية.

أثناء تدفق المستندات اللاحق ، يقوم مالك دفتر الشيكات عند شراء البضائع والأعمال والخدمات ، على أساس فاتورة المورد ، بكتابة شيك وتسليمه إلى المورد. يقدمها المورد إلى مصرفه للتحصيل قبل تحصيل الدفعة. يجب أن تحتوي الاتفاقات بين البنوك والقواعد الداخلية لإجراء المعاملات مع الشيكات المتعلقة بإجراءات وشروط استخدامها على المتطلبات الإلزامية المدرجة في البندين 7.15 و 7.16 من اللائحة الخاصة بالمدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي.

يلتزم البنك الذي يقوم بالدفع بالتحقق بجميع الوسائل المتاحة من صحة الشيك ، وكذلك أن حامل الشيك هو شخص مرخص له بذلك. يتحمل البنك الدافع أو الساحب الخسائر الناجمة عن دفع شيك مزور أو مسروق أو ضائع ، اعتمادًا على الخطأ الذي تسبب فيه. بعد التحقق من صحة الشيك ، يقوم البنك الذي يقوم بالدفع بخصم مبلغ الدفع من الحساب "شيكات التسوية" ومن خلال نظام التسويات بين البنوك ، يتم إرساله إلى بنك المورد لإيداعه في الحساب الجاري للمورد.

4. مستوطنات للتحصيل.

التسويات للتحصيل هي عملية مصرفية يقوم من خلالها البنك (البنك المصدر) ، نيابة عن العميل وعلى نفقته ، على أساس مستندات التسوية ، باتخاذ الإجراءات لتلقي المدفوعات من الدافع. لتنفيذ مدفوعات التحصيل ، يحق للبنك المُصدر إشراك بنك آخر (البنك المنفذ) (المواد 874-876 من القانون المدني للاتحاد الروسي).

تتم التسويات الخاصة بالتحصيل على أساس طلبات الدفع ، والتي يمكن دفعها بأمر من الدافع (مع القبول) أو بدون أمره (بدون قبول) ، وأوامر التحصيل التي يتم دفعها بدون أمر الدافع (في أمر لا جدال فيه).

يتم تقديم طلبات الدفع وأوامر التحصيل من قبل مستلم الأموال (المسترد) إلى حساب الدافع من خلال البنك الذي يخدم متلقي الأموال (المسترد).

عند قبول طلبات الدفع وأوامر التحصيل للتحصيل ، يتحقق المسؤول التنفيذي للبنك المُصدر من امتثال مستند التسوية بالشكل المحدد للنموذج ، واكتمال ملء جميع التفاصيل المنصوص عليها في النموذج ، والامتثال للتوقيعات و ختم مستلم الأموال (المدعي) مع العينات المحددة في البطاقة مع عينات من التوقيعات وبصمة الختم ، وكذلك هوية جميع نسخ مستندات التسوية. عند قبول أوامر التحصيل مع المستندات التنفيذية المرفقة ، يلتزم المدير التنفيذي للبنك بالتحقق من مراسلات تفاصيل مستند التسوية مع تفاصيل المستند التنفيذي. يتعهد البنك المُصدر ، الذي قبل مستندات التسوية للتحصيل ، بتسليمها إلى وجهتها. ينعكس هذا الالتزام ، بالإضافة إلى إجراءات وشروط سداد تكاليف تسليم مستندات التسوية في اتفاقية الحساب المصرفي مع العميل.

تقدم المؤسسات والأقسام الفرعية لشبكة التسوية التابعة لبنك روسيا وثائق التسوية بالطريقة المنصوص عليها في التشريعات التنظيمية. تنظم مؤسسات الائتمان (الفروع) تسليم مستندات التسوية لعملائها من تلقاء نفسها.

يجب إرسال طلبات الدفع وأوامر التحصيل من عملاء المؤسسات الائتمانية (الفروع) المقدمة إلى حساب مؤسسة ائتمانية (فرع) إلى مؤسسة أو قسم فرعي تابع لبنك روسيا يخدم هذه المؤسسة الائتمانية (الفرع).

يتم تسجيل طلبات الدفع وأوامر التحصيل التي يتلقاها البنك المنفذ والتحقق منها وفقًا للإجراءات المعمول بها.

مستندات التسوية المنفذة بالمخالفة للمتطلبات تخضع للعودة إلى المستلم (المدعي).

تُرسل إليه مستندات التسوية ، التي تُطلب الموافقة المسبقة من دافع الدفع ، لقبولها.

في حالة عدم وجود أو عدم كفاية الأموال في حساب الدافع وفي حالة عدم وجود اتفاقية الحساب المصرفي لشروط دفع مستندات التسوية الزائدة عن الأموال المتاحة في الحساب ، ومطالبات الدفع التي يقبلها الدافع ، وطلبات الدفع للخصم المباشر من الأموال وأوامر التحصيل (المرفقة في الحالات المنصوص عليها في المستندات التنفيذية للقانون) يتم وضعها في فهرس البطاقة في الحساب خارج الميزانية العمومية 90902 "مستندات التسوية غير مدفوعة في الوقت المحدد" التي تشير إلى تاريخ الإيداع في فهرس البطاقة ، والذي حوله يجب على البنك المنفذ إخطار البنك المصدر عن طريق إرسال إخطار في النموذج المحدد في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي. يخطر البنك المُصدر العميل - مستلم الأموال - بشأن الإيداع في ملف البطاقة.

يتم دفع مستندات التسوية عند استلام الأموال إلى حساب الدافع بالترتيب الذي يحدده القانون. يُسمح بالدفع الجزئي لطلبات الدفع ، وأوامر التحصيل الموجودة في فهرس البطاقة في الحساب خارج الميزانية العمومية 90902 باستخدام أمر دفع بالنموذج المحدد.

في حالة عدم الوفاء أو التنفيذ غير الصحيح لأمر العميل بتلقي الدفع على أساس طلب الدفع أو أمر التحصيل ، يكون البنك المُصدر مسؤولاً أمامه وفقًا للقانون.

5. الدفع بالبطاقات البلاستيكية.

طُرحت فكرة استخدام مثل هذه الأداة كبطاقات الدفع لأول مرة في نهاية القرن التاسع عشر. في بريطانيا العظمى ووصفها في كتاب جيمس بيلامي "النظر إلى الوراء" ، الذي نُشر عام 1880. عمليا ، ظهرت أولى بطاقات الائتمان في بداية القرن العشرين. في الولايات المتحدة ولم تكن مصرفية ولا بلاستيكية بعد. تم إصدار أول بطاقة ائتمان في عام 1914 من قبل General Petroleum Corporation of California (الآن MobilOil). تم استخدام البطاقات لدفع ثمن بيع المنتجات البترولية. حصل حاملو هذه البطاقات على خصومات على شراء البضائع ، والقدرة على الشراء بالائتمان وغيرها من المزايا في الخدمة. حصلت الشركة المصدرة على عملاء منتظمين ودخل ثابت.

مع زيادة عدد المستخدمين ، نشأ سؤال حول محاسبة المبيعات وتسجيلها لكل إصدار ، أي إصدار البطاقة مما أدى إلى إنشاء آلية نقش البطاقة ، أي الحصول على بصمة من بطاقة على شيك مبيعات. في عام 1928 ، أصدرت شركة Farrington Manufacturing ومقرها بوسطن أول لوحات معدنية تم إصدارها للعملاء ذوي الجدارة الائتمانية وتم نقشها بعنوان. وضع البائع هذه اللوحة في آلة كاتبة خاصة - آلة طباعة ، وتم طباعة الرسائل المنقوشة عليها على إيصال البيع.

يعتقد العديد من المتخصصين في القطاع المصرفي أن بطاقات الائتمان المصرفية كان رائدها John S. Biggins ، متخصص الائتمان الاستهلاكي في Flatbush National Bank في بروكلين ، نيويورك. في عام 1946 ، قام S. نظمت شركة Biggins العمل على مخطط ائتماني يسمى "Charge-it". تضمن هذا المخطط إصدار سندات دين ، والتي تم قبولها من العملاء من قبل المتاجر المحلية للمشتريات الصغيرة. بعد إتمام الشراء ، قام المتجر بتسليم الإيصالات إلى البنك الذي دفعها من حسابات المشترين. هكذا ظهرت آلية الاستحواذ على البنوك ، أي خدمة مراكز التسوق التي تقبل بطاقات الائتمان الصادرة عن البنوك الأخرى.

من المقبول عمومًا أن أول نظام لبطاقات الدفع الجماعي كان "Diners Club" الأمريكي ، الذي تم إنشاؤه في عام 1949. وكان أحد الاختلافات الرئيسية بينه وبين الأنظمة السابقة هو وجود شركة وسيطة محترفة تولت تنظيم وتسوية المدفوعات بين بائعي ومشتري السلع والخدمات.في عام 1950 ، قدمت شركة داينرز كلوب بطاقات الدفع التي تقبلها المطاعم والفنادق ووكالات السفر ، ثم أصبحت تعرف فيما بعد ببطاقات السياحة والترفيه ، وظهرت أولى البطاقات البلاستيكية في الخمسينيات ، وفي عام 1958 م. تم إصدار البطاقات الأولى عن طريق American Express و Bank of Americaard (أصبح الآن نظام Visa).

في أوروبا الغربية ، وخاصة في المملكة المتحدة وفرنسا ، ظهرت بطاقات الدفع الأولى في الستينيات.

في اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية ، لم يتم استخدام البطاقات المصرفية في مدفوعات الروبل داخل البلد. في عام 1969 تم توقيع أول اتفاقية دولية مع داينرز كلوب ، في عام 1974 - مع أمريكان إكسبريس ، في عام 1975 - مع بنك أمريكارد ويوروكارد ، في عام 1976 - مع شركة يابانية. على الجانب السوفيتي ، تم التوقيع على جميع هذه الاتفاقيات من قبل منظمة Intourist ، التي نفذت مدفوعات بالبطاقات البلاستيكية لنخبة السياح الأجانب في محلات العملات الخاصة "Beryozka" والفنادق. في عام 1989 ، أصدر Vnesheconombank بطاقات Eurocard الذهبية ، ولكن بعدد محدود جدًا ودائرة ضيقة من الناس. لذلك ، من المقبول عمومًا أن أول بنك تجاري روسي يصدر بطاقة فيزا كان في 1991 Kredobank. إلى جانب إدخال بطاقات أنظمة الدفع الدولية ، بدأت أنظمة الدفع الروسية في التطور منذ بداية التسعينيات: STB Kart على أساس Stolichny Bank ، Union Card - على أساس Avtobank ، Zolotaya Korona - على أساس بنك التجارة السيبيري ، وبالطبع ، "سبيركارد" - على أساس أكبر بنك تجاري محلي - بنك التوفير في الاتحاد الروسي.

يتم تنظيم إجراءات إصدار البطاقات المصرفية والتسويات بمساعدتهم بشكل أساسي من خلال لوائح البنك المركزي للاتحاد الروسي ، نظرًا لأن القانون المدني للاتحاد الروسي والتشريعات الفيدرالية لا تولي اهتمامًا كافيًا لأشكال المدفوعات الإلكترونية.

في 9 أبريل 1998 ، وافق بنك روسيا ، رقم 23-P ، على اللوائح الخاصة بإجراءات إصدار البطاقات المصرفية من قبل مؤسسات الائتمان وإجراء التسويات للمعاملات التي تتم باستخدامها.

تقدم هذه اللائحة التعريفات الأساسية للبطاقة المصرفية ، وأجهزة الصراف الآلي ، وحامل البطاقة المصرفية ، والشخصية ، والعميل ، وبطاقة الشركة ، والتاجر (الخدمة) ، والمعالجة ، والاستحواذ ، والمشتري ، والمُصدر.

البطاقة المصرفية هي وسيلة لتسوية مستندات التسوية وغيرها من المستندات المستحقة الدفع على حساب العميل. أيضًا ، يمكن تعريف البطاقة المصرفية على أنها أداة دفع مخصصة توفر لحاملها الفرصة للدفع مقابل السلع أو الخدمات بدون نقود واستلام النقود في فروع (فروع) البنوك وأجهزة الصراف الآلي.

ATM عبارة عن مجمع للبرامج والأجهزة الإلكترونية مصمم لإصدار واستلام النقد ، وإعداد المستندات الخاصة بالمعاملات باستخدام البطاقات المصرفية ، وإصدار معلومات الحساب ، وإجراء مدفوعات غير نقدية ، وما إلى ذلك.

حامل البطاقة المصرفية - فرد يستخدم بطاقة مصرفية على أساس اتفاق مع المصدر ، أو فرد - ممثل مفوض لعميل المصدر.

آلة الطباعة عبارة عن جهاز ميكانيكي مصمم لنقل بصمة التفاصيل المنقوشة لبطاقة مصرفية إلى مستند يتم رسمه على الورق.

العميل - فرد أو كيان قانوني أبرم اتفاقية مع مؤسسة ائتمانية مُصدِرة (حساب مصرفي ، إيداع مصرفي ، اتفاقية قرض ، إلخ) ، تنص على المعاملات باستخدام البطاقات المصرفية.

بطاقة الشركات هي بطاقة مصرفية تسمح لحاملها بإجراء معاملات على حساب كيان قانوني.

مؤسسة تجارية (خدمية) - كيان قانوني يلتزم ، وفقًا للاتفاقية الموقعة مع المشتري ، بقبول المستندات التي يتم إعدادها باستخدام البطاقات المصرفية كدفعة مقابل السلع (الخدمات) المقدمة.

المعالجة هي نشاط يتضمن جمع ومعالجة وتوزيع المعلومات المتعلقة بالمعاملات مع البطاقات المصرفية للمشاركين في التسوية ، والتي يقوم بها مركز المعالجة.

الاستحواذ هو نشاط مؤسسة الائتمان ، والذي يشمل التسويات مع المؤسسات التجارية (الخدمية) للمعاملات التي تتم باستخدام البطاقات المصرفية ، وعمليات إصدار النقد لحاملي البطاقات المصرفية الذين ليسوا عملاء لهذه المؤسسة الائتمانية.

المقتني هي مؤسسة ائتمانية تقوم بالاستحواذ.

المُصدر - مؤسسة ائتمانية (فرع) تُصدر البطاقات المصرفية.

لإجراء معاملات باستخدام البطاقات البلاستيكية الخاصة بمؤسسة ائتمانية ، يكفي الحصول على ترخيص عادي لإجراء العمليات المصرفية ؛ لا يلزم الحصول على تصريح منفصل من بنك روسيا.

يجوز لمؤسسة الائتمان إصدار بطاقات مصرفية للأفراد والكيانات القانونية ، شريطة أن ينص ترخيصها لإجراء العمليات المصرفية على المعاملات على حسابات هؤلاء الأشخاص بالعملة المناسبة.

إذا كانت البطاقات المصرفية الصادرة توفر لحاملها إمكانية الدفع عبر الحدود ، أي مدفوعات المعاملات التي تتم باستخدام بطاقات مصرفية خارج الدولة التي تم إصدار هذه البطاقات في أراضيها ، لا يمكن إصدار البطاقات إلا لمؤسسات الائتمان المرخصة وفقًا لقانون تنظيم العملات والرقابة على العملات.

يتم إصدار البطاقات المصرفية في أراضي الاتحاد الروسي من قبل مؤسسات الائتمان المقيمة.

التوزيع (البيع) من قبل مؤسسات الائتمان المقيمة للبطاقات والمنتجات المالية المدفوعة مسبقًا لجهات إصدار أخرى (AmericanExpress و DinersClub و VisaTravelMoney و VISACASH و Mondex والشيكات وما إلى ذلك) ، مما يسمح لك بالدفع مقابل البضائع (الخدمات) أو تلقي النقد ، ممكن فقط باستخدام إذن خاص من بنك روسيا.

يتم إصدار البطاقات المصرفية للعميل على أساس اتفاق مبرم معه. يجب أن تحمل البطاقة المصرفية اسم وشعار المُصدر ، مع تحديده بشكل فريد.

يجب على المُصدر إخطار العملاء بالحاجة إلى الحصول على تصريح إلزامي من بنك روسيا لإجراء معاملات الصرف الأجنبي المتعلقة بحركة رأس المال ، بما في ذلك عند إجراء مدفوعات عبر الحدود مع سداد لاحق لنفقات المُصدر بعملة الاتحاد الروسي ، وفقًا لتشريعات العملة.

يمكن أن يعكس حساب عميل واحد المعاملات باستخدام العديد من نفس النوع من البطاقات المصرفية (تسوية ، معاملات ائتمانية) لنظام دفع واحد أو مختلف صادر عن مؤسسة ائتمانية إما للعميل نفسه أو للأشخاص المصرح لهم من قبل العميل.

تلتزم مؤسسة الائتمان التي تبدأ (تنتهي) إصدار البطاقات المصرفية أو الحصول عليها باستخدامها بإخطار إدارة المنهجية وتنظيم التسويات في بنك روسيا في غضون 30 يومًا من بداية (نهاية) الإصدار أو الحصول عليها. يجب أن يحتوي الإشعار على معلومات عامة حول نظام الدفع وأنواع البطاقات المصرفية الصادرة عن المُصدر أو التي يقدمها المشتري ، بالشكل الذي وضعه بنك روسيا.

يمكن للأفراد ، المقيمين وغير المقيمين ، إصدار بطاقات بنكية من الأنواع التالية:

1) بطاقة الدفع أو الخصم- بطاقة بنكية صادرة لصاحب الأموال في حساب بنكي ، يسمح استخدامها لحامل البطاقة المصرفية ، وفقًا لشروط الاتفاقية بين المصدر والعميل ، بالتصرف في الأموال الموجودة في حسابه ، ضمن حد الإنفاق المحدد من قبل المُصدر ، للدفع مقابل السلع والخدمات أو تلقي الأموال النقدية ؛

2) بطاقة ائتمان- بطاقة مصرفية ، يسمح استخدامها لحاملها ، وفقًا لشروط الاتفاقية مع المُصدر ، بتنفيذ عمليات بقيمة حد الائتمان المقدم من المُصدر وضمن حد الإنفاق المحدد من قبل المُصدر لـ دفع ثمن السلع والخدمات أو استلام النقود.

يمكن للمُصدر إصدار بطاقات مصرفية من الأنواع التالية للكيانات القانونية:

1) بطاقة شركة الدفع- بطاقة مصرفية ، يسمح استخدامها لحاملها ، المرخص له من قبل كيان قانوني ، بالتصرف في الأموال في حساب كيان قانوني ضمن حد الإنفاق الذي حدده المُصدر وفقًا لشروط الاتفاقية مع العميل ، حسب قائمة العمليات المسموح بها.

2) بطاقة ائتمان الشركات- بطاقة مصرفية ، يسمح استخدامها لحاملها ، المرخص له من قبل كيان قانوني ، بإجراء معاملات بمبلغ حد الائتمان المقدم من المصدر وضمن حد الإنفاق الذي حدده المصدر وفقًا لشروط الاتفاق مع العميل حسب قائمة المعاملات المسموح بها.

يجب إجراء جميع التسويات الخاصة بالمعاملات باستخدام البطاقات المصرفية التي تتم على أراضي الاتحاد الروسي فقط بعملة الاتحاد الروسي ، باستثناء الحالات المنصوص عليها في التشريع الحالي. لكن هذه القاعدة لا تنطبق على التسويات بين البنوك عند استخدام البطاقات المصرفية من قبل المقيمين وغير المقيمين خارج الاتحاد الروسي ، وكذلك عند تلقي النقد بالعملة الأجنبية باستخدام البطاقات المصرفية في البنوك المرخصة.

الكيانات القانونية - يمكن للمقيمين إجراء معاملات غير نقدية في المؤسسات التجارية (الخدمية) باستخدام بطاقات الشركات ، وكذلك عمليات السحب النقدي في الحالات التالية:

1) استلام النقد بعملة الاتحاد الروسي للتسويات المتعلقة بالأنشطة الاقتصادية لكيان قانوني على أراضي الاتحاد الروسي ، وكذلك لدفع النفقات المرتبطة بإعارة موظفي الكيانات القانونية ذات الصلة داخل روسيا الاتحاد ؛

2) الدفع غير النقدي للمصروفات بعملة الاتحاد الروسي المتعلقة بالسفر التجاري لموظفي الكيانات القانونية ذات الصلة داخل الاتحاد الروسي ؛

3) المعاملات غير النقدية على أراضي الاتحاد الروسي المتعلقة بالنشاط الاقتصادي الرئيسي لكيان قانوني بعملة الاتحاد الروسي ؛

4) الدفع غير النقدي بعملة الاتحاد الروسي للنفقات التمثيلية على أراضي الاتحاد الروسي ؛

5) الدفع غير النقدي للمصروفات المتعلقة بإعارة موظفي الكيانات القانونية ذات الصلة إلى دول أجنبية بالعملة الأجنبية ؛

6) الدفع غير النقدي لمصاريف التمثيل بالعملة الأجنبية خارج الاتحاد الروسي ؛

7) استلام النقد بالعملة الأجنبية خارج الاتحاد الروسي لدفع التكاليف المرتبطة بإرسال موظفي الكيانات القانونية ذات الصلة إلى دول أجنبية.

يحظر استخدام بطاقات الشركات لدفع الرواتب والمزايا الاجتماعية الأخرى.

عند إجراء العمليات باستخدام البطاقات المصرفية ، في حالة عدم وجود أموال في حساب العميل ، تتم التسويات لهذه العمليات من خلال تزويد العميل بقرض بالمبلغ المناسب وفقًا لشروط الاتفاقية بين المصدر والعميل.

تتلقى مؤسسات الائتمان الأنواع التالية من العمولات لإجراء المعاملات على حسابات البطاقات البلاستيكية:

عمولات ما بين البنوك - الأموال التي يدفعها المشتري للمُصدر أو المُصدر للمشتري للمعاملات باستخدام البطاقات المصرفية ؛

رسوم المعالجة - الأموال التي يتم تحصيلها من المشترين والمصدرين للمعالجة ؛

عمولة المستحوذ - الأموال التي يتقاضاها المشتري من حامل البطاقة المصرفية مقابل الخدمات المقدمة للعمليات باستخدام البطاقات المصرفية ؛

عمولة المُصدر - الأموال التي يتقاضاها المُصدر من عميله لتنفيذ العمليات باستخدام البطاقات المصرفية.

بالإضافة إلى ذلك ، عند إصدار قروض لحاملي البطاقات ضمن الحدود الموضوعة ، يتم تحصيل الفائدة المصرفية المنصوص عليها في الاتفاقية.

استنتاج

يُفضل تنظيم التسويات النقدية باستخدام التحويلات غير النقدية إلى حد كبير على المدفوعات النقدية ، لأنه يسمح لك بتوفير النقود وتقليل تكاليف التداول ومراقبة عمليات المؤسسات وامتثالها للضرائب ونظام الدفع والتسوية.

قمنا بفحص جميع المبادئ الأربعة لتنظيم المدفوعات غير النقدية ووجدنا أنها تتكون في حقيقة ما يلي:

يتم سحب الأموال من حساب العميل من قبل البنك فقط بناءً على طلب العميل ؛

يختار كيان السوق أشكال المدفوعات غير النقدية ويصلحها في العقود التجارية مع البنوك التي لا تتدخل في العلاقات التعاقدية ؛

يتم تنفيذ التسويات بشكل صارم وفقًا للشروط المنصوص عليها في الاتفاقيات المختلفة وتعليمات وزارة المالية الروسية والمستندات المالية الأخرى ؛

يجب تأمين السداد عن طريق الإيصالات الحالية أو المستقبلية للأموال لحساب الدافع أو من خلال أهليته للحصول على قرض.

وفقًا للمبادئ المدروسة ، يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية في أشكال مختلفة ، يتوافق كل منها مع طريقة نقل المعلومات ووثائق التسوية الخاصة وطرق تدفق المستندات.

1) حسابات لـ أمر دفعالجيد هو تدفق المستندات البسيط نسبيًا ، وقدرة الدافع على التحقق المسبق من جودة السلع والخدمات المدفوعة ، والقدرة على استخدام طريقة الدفع هذه للمدفوعات غير السلعية. العيب هو عدم وجود ضمان للمورد لاستلام الدفع في الوقت المناسب بسبب نقص الأموال في حساب الدافع. لذلك ، يتم تنفيذ التسويات بأوامر الدفع (حوالي 80٪) مقدمًا.

2) خطاب اعتمادتتميز التسويات بتعقيد ومدة سير العمل ، والتكلفة العالية لفتح خطاب الاعتماد والحفاظ عليه ، والحاجة إلى التحقق من أصالة وتسويق المستندات المقدمة إلى البنك من قبل المستلم. بالإضافة إلى ذلك ، عند فتح خطاب اعتماد مودع ، يتم سحب المبلغ مبدئيًا من حساب الدافع وتخزينه في حساب منفصل لدى بنك المستفيد. في هذه الحالة ، لا يتم تحميل أي فائدة على خطاب الاعتماد ، حتى لو لم يتم استخدامه. لذلك ، يتحمل الدافع خسائر تضخمية. حاليًا ، في روسيا ، لا يتم استخدام نموذج خطاب الاعتماد للمستوطنات عمليًا.

3) تحقق من النموذجالتسويات لها جوانب إيجابية ، فمن ناحية ، يمكن إيداع الأموال في حساب صاحب الشيك دون تأخير في يوم تقديم الشيك إلى البنك - في غضون 10 أيام من تاريخ الإصدار. يتم ضمان الدفع عن طريق الإيداع المسبق لأموال الساحب في حساب منفصل أو باستخدام ضمان مصرفي.

لذا فإن الجانب السلبي ، من ناحية أخرى ، هناك دائمًا إمكانية سرقة أو تزوير شيك ، وإصدار شيك بدون تغطية (أي في حالة عدم وجود أموال في حساب الساحب).

حاليا ، شكل الشيك للتسوية يفسح المجال تدريجيا للمدفوعات الإلكترونية.

4) استمارة التحصيللا تختلف التسويات فقط في تعقيد سير العمل ، ولكنها أيضًا لا تضمن الدفع. الاحتفاظ بملفي بطاقة لمستندات التسوية: تحويلها إلى الدافع للقبول وعدم الدفع بسبب نقص الأموال في الحساب - يتطلب تكاليف إضافية من البنك. لذلك ، نادرًا ما يتم تطبيق متطلبات الدفع. تستخدم أوامر التحصيل ، كقاعدة عامة ، من قبل السلطات الضريبية لتحصيل متأخرات الضرائب والمدفوعات الإلزامية الأخرى للميزانية والأموال من خارج الميزانية.

5) المزايا الواضحة لاستخدام العمليات الحسابية البطاقات المصرفيةيتم تنفيذها بسرعة عالية (يتم خصم المبالغ من حساب الدافع وتقيد في حساب المستلم على الفور تقريبًا) ، وإمكانية استخدام قرض بنكي ، وتقليل تكلفة الإصدار ، والنقل ، والتخزين ، وإعادة الحساب النقدي. بطاقات الدفع محمولة ويصعب تزويرها وفي حالة الضياع أو السرقة يتم حظر الحساب عند أول تطبيق للمالك.

من كل ما سبق ، يمكننا أن نستنتج أن المدفوعات باستخدام البطاقات المصرفية هي الأكثر نجاحًا. في هذا الصدد ، يتطلب تطوير سوق البطاقات المصرفية في روسيا تحسين التشريعات الحالية ، وتقليل قطاع الظل في الاقتصاد ، واستثمارات إضافية في البنية التحتية المصرفية (لإنشاء شبكات الكمبيوتر ، ووسائل أمن المعلومات ، و تركيب أجهزة الصراف الآلي والمحطات). في المستقبل ، يجب أن تحتل المدفوعات الإلكترونية باستخدام البطاقات المصرفية مكانًا جيدًا في نظام الدفع في روسيا.

المؤلفات

1 - القانون الاتحادي "بشأن البنك المركزي لروسيا الاتحادية (بنك روسيا)"

2- القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية"

3. اللوائح الخاصة بالمدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي (تمت الموافقة عليها من قبل بنك روسيا بأمر مؤرخ 3 أكتوبر 2002 ، رقم 2-P).

4. Babich A.M. ، Pavlova L.N. تمويل. معدل دوران الأموال. الائتمان: كتاب مدرسي لطلاب مؤسسة التعليم العالي. - م: UNITI ، 2000

5. التمويل والائتمان: كتاب مدرسي / M.L. دياكونوفا ، ت. كوفاليفا ، تي إن. كوزمينكو [وآخرون] ؛ إد. الأستاذ. ت. كوفاليفا. - الطبعة الثانية ، منقحة ومكملة - M: KNORUS ، 2006

6. التمويل والائتمان: دليل لاجتياز الامتحان / إد. ج. بيلوجلازوفا. - م: يورات عزدات 2005

7. التمويل والائتمان لطلبة الجامعة. / كوفاليف إيه بي ، كولباتشيف إي بي ، جي. تكاليش [وآخرون] ؛ الطبعة الثانية. روستوف غير متوفر: فينيكس ، 2005

8. النقود والائتمان والبنوك: كتاب / محرر. البروفيسور O.I. Lavrushin. الطبعة الثالثة مكملة ومراجعة - M: KNORUS ، 20065.

4) طلبات الدفع.

5) أوامر التحصيل.

يجب أن تحتوي مستندات التسوية على التفاصيل التالية (مع مراعاة خصائص كل نموذج وإجراء لتسديد مدفوعات غير نقدية):

1) اسم مستند التسوية وكود النموذج وفقًا لـ OKUD OK 01193 ؛

2) رقم وثيقة التسوية وتاريخ وشهر وسنة إصدارها ؛

3) نوع الدفع ؛

4) اسم الدافع ورقم حسابه (TIN) ؛

5) اسم وموقع البنك الدافع ، ورمز تعريف البنك الخاص به (BIK) ، ورقم الحساب المراسل أو الحساب الفرعي ؛

6) اسم مستلم الأموال ، ورقم حسابه ، ورقم تعريف دافع الضرائب (TIN) ؛

7) اسم وموقع بنك المستفيد ، ورمز تعريفه المصرفي (BIC) ، ورقم الحساب المراسل أو الحساب الفرعي ؛

8) الغرض من الدفع. يتم تمييز الضريبة المستحقة الدفع في سطر منفصل في مستند التسوية (وإلا ، يجب أن يكون هناك مؤشر على عدم دفع ضريبة). يتم تنظيم تفاصيل تحديد الغرض من الدفع فيما يتعلق بأنواع معينة من مستندات التسوية من خلال الفصول والبنود ذات الصلة من لائحة المدفوعات غير النقدية ؛

9) مبلغ الدفع ، موضحًا بالكلمات والأرقام ؛

10) أمر الدفع ؛

11) نوع المعاملة وفقًا لقواعد السلوك في بنك روسيا والمؤسسات الائتمانية الموجودة على أراضي الاتحاد الروسي ؛

12) توقيعات (توقيع) الأشخاص المخولين (الأشخاص) وبصمة الختم (في الحالات الثابتة). وثائق التسوية صالحة لتقديمها إلى بنك الخدمة في غضون عشرة أيام تقويمية ، دون احتساب يوم إصدارها.

يتم تقديم مستندات الدفع إلى البنك بعدد النسخ المطلوبة لجميع المشاركين في التسوية ، ويجب ملء جميع نسخ مستند الدفع بشكل مماثل.

تقبل البنوك مستندات التسوية للتنفيذ في وجود على النسخة الأولى (باستثناء الشيكات) لتوقيعين من الأشخاص المخولين بالتوقيع على مستندات التسوية ، أو توقيع واحد (في حالة عدم وجود شخص في حالة المنظمة يمكن أن يكون منح الحق في التوقيع الثاني) وبصمة الختم (باستثناء الشيكات) المعلنة في البطاقة مع عينات من التوقيعات وطباعات الختم.

تقبل البنوك مستندات التسوية للتنفيذ بغض النظر عن قيمتها. عندما يقبل البنك مستندات التسوية ، يتم فحصها وفقًا للمتطلبات التي تحددها قواعد المحاسبة ولوائح المدفوعات غير النقدية.

التسويات بأوامر الدفع

أمر الدفع هو أمر صادر عن صاحب الحساب (الدافع) للبنك الذي يخدمه ، ويتم إعداده بوثيقة تسوية ، لتحويل مبلغ معين من المال إلى حساب مستلم الأموال المفتوحة لدى هذا البنك أو بنك آخر. يتم تنفيذ أمر الدفع من قبل البنك في غضون الفترة الزمنية المنصوص عليها في التشريع ، أو خلال الفترة الزمنية التي تحددها اتفاقيات الحساب المصرفي أو التي تحددها أعراف الأعمال المستخدمة في الممارسة المصرفية.

يمكن إجراء تحويلات الأموال على أساس أوامر الدفع:

بالنسبة للبضائع الموردة والعمل المنجز والخدمات المقدمة ؛

للميزانيات على جميع المستويات وللأموال الخارجة عن الميزانية ؛

من أجل إرجاع / إيداع القروض (القروض) ودفع الفوائد عليها ؛

لأغراض أخرى ينص عليها القانون أو العقد.

وفقًا لشروط الاتفاقية بين الأطراف المقابلة ، يمكن استخدام أوامر الدفع للدفع المسبق للسلع أو الأعمال أو الخدمات أو لإجراء مدفوعات دورية. يقبل البنك أوامر الدفع بغض النظر عن توفر الأموال في حساب الدافع. في حالة عدم وجود أو عدم كفاية الأموال في حساب الدافع ، وكذلك إذا لم يتم تحديد شروط دفع مستندات التسوية الزائدة عن الأموال المتاحة في الحساب من خلال اتفاقية الحساب المصرفي ، يتم وضع أوامر الدفع في فهرس البطاقة.

يتحقق البنك من صحة ملء أمر الدفع وتنفيذه ويقوم بتدوين تاريخ استلامه: ثم يتم إعادة النسخة الأخيرة من الأمر إلى العميل كتأكيد على قبول أمر الدفع للتنفيذ.

في حالة عدم وجود أو عدم كفاية الأموال في حساب الدافع ، وكذلك إذا لم يتم تحديد شروط دفع مستندات التسوية الزائدة عن الأموال المتاحة في الحساب من خلال اتفاقية الحساب المصرفي ، يتم وضع أوامر الدفع في فهرس البطاقة في الحساب خارج الميزانية العمومية 90902 "لم يتم دفع مستندات التسوية في الوقت المحدد". في الوقت نفسه ، على الجانب الأمامي في الزاوية اليمنى العليا من جميع نسخ أمر الدفع ، يتم وضع علامة في شكل مجاني حول المكان في فهرس البطاقة مع التاريخ. يتم الدفع لأوامر الدفع حيث يتم استلام الأموال بالترتيب الذي يحدده القانون.

تسمح قواعد إجراء التسويات بالدفع الجزئي لأوامر الدفع من فهرس البطاقة في الحساب خارج الميزانية العمومية 90902 "مستندات التسوية غير مدفوعة في الوقت المحدد". في حالة السداد الجزئي لأمر الدفع ، يستخدم البنك أمر دفع من النموذج المحدد. عندما يتم تحرير أمر دفع للدفع الجزئي ، يتم لصق ختم البنك وتاريخه وتوقيع المسؤول التنفيذي للبنك على جميع نسخه في حقل "الأوراق النقدية". النسخة الأولى من أمر الدفع للدفع الجزئي مصدق عليها بتوقيع موظف البنك الذي يتحكم في التسويات.

في وجه أمر الدفع المدفوع جزئيًا ، يتم وضع علامة في الزاوية اليمنى العليا: "دفعة جزئية". يتم تسجيل السداد الجزئي من قبل المسؤول التنفيذي للبنك. عند إجراء دفعة جزئية لأمر الدفع ، يتم وضع النسخة الأولى من أمر الدفع الذي تم من خلاله الدفع في مستندات يوم البنك ، تُستخدم النسخة الأخيرة من أمر الدفع كمرفق بالمستخرج من الدافع .

في حالة آخر دفعة جزئية عن طريق أمر دفع ، يتم وضع النسخة الأولى من أمر الدفع الذي تم من خلاله إجراء هذا الدفع ، جنبًا إلى جنب مع النسخة الأولى من أمر الدفع المدفوع ، في مستندات اليوم. يتم إصدار النسخ المتبقية من أمر الدفع للعميل بالتزامن مع النسخة الأخيرة من أمر الدفع المرفقة بالبيان من الحساب الشخصي.

عند الدفع مقابل أمر دفع ، يتم ختم تاريخ خصم الأموال من حساب الدافع على جميع نسخ مستند التسوية (في حالة السداد الجزئي - تاريخ آخر دفعة).

يلتزم البنك بإبلاغ الدافع ، بناءً على طلبه ، بتنفيذ أمر الدفع في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي بعد اتصال الدافع بالبنك ، ما لم يتم النص على فترة أخرى بموجب اتفاقية الحساب المصرفي. يتم تحديد إجراءات إبلاغ الدافع بموجب اتفاقية الحساب المصرفي.

مزايا التسويات بأوامر الدفع:

تم تبسيط تنظيم تداول الوثائق ؛

يتم توفير تسريع التدفق النقدي ؛

يمتلك الدافع القدرة على إجراء مراقبة أولية للسلع والخدمات المدفوعة ؛

القدرة على التقديم عند إجراء التسويات للمدفوعات غير السلعية.

التسويات عن طريق مطالبات الدفع

مطالبة الدفع - وثيقة تسوية تحتوي على مطالبة الدائن (المتلقي للأموال) بموجب الاتفاقية الرئيسية للمدين (الدافع) لدفع مبلغ معين من المال من خلال البنك.

يتم تطبيق مطالبات الدفع في التسويات للبضائع الموردة والعمل المنجز والخدمات المقدمة. يمكن إجراء التسويات عن طريق طلبات الدفع بموافقة الدافع مسبقًا ودون ذلك.

القبول - الموافقة على الدفع.

بدون موافقة الدافع ، تتم التسويات مع طلبات الدفع في الحالات التالية:

1) منشأة بموجب القانون ؛

2) المقدمة من الأطراف بموجب الاتفاقية الرئيسية ، بشرط أن يكون للبنك الذي يخدم الدافع الحق في شطب الأموال من حساب الدافع دون أمره.

بالإضافة إلى التفاصيل المحددة لملء مستندات التسوية ، يحتوي طلب الدفع على:

مصطلح الدفع

مصطلح للقبول ؛

تاريخ الإرسال (التسليم) إلى دافع المستندات المنصوص عليها في الاتفاقية ، إذا تم إرسال (تسليم) هذه المستندات إلى الدافع ؛

اسم البضاعة (العمل المنجز ، الخدمات المقدمة) ، رقم العقد وتاريخه ، عدد المستندات التي تؤكد تسليم البضاعة (تنفيذ العمل ، تقديم الخدمات) ، تاريخ تسليم البضاعة (تنفيذ العمل ، تقديم الخدمات) ، طريقة تسليم البضاعة وتفاصيل أخرى.

في طلب الدفع ، المدفوع بقبول الدافع ، في حقل "شروط الدفع" ، يجب على متلقي الأموال وضع عبارة "مع القبول".

يتم تحديد فترة قبول طلبات الدفع من قبل الأطراف بموجب الاتفاقية الرئيسية ، ولكن يجب أن تكون خمسة أيام عمل على الأقل.

عند إجراء طلب دفع ، يشير الدائن (مستلم الأموال) بموجب الاتفاقية الرئيسية في حقل "وقت القبول" إلى عدد الأيام التي حددتها الاتفاقية لقبول طلب الدفع. في حالة عدم وجود مثل هذا البيان ، تعتبر فترة القبول خمسة أيام عمل.

في جميع نسخ طلبات الدفع التي يقبلها البنك المنفذ ، يقوم المسؤول التنفيذي للبنك في حقل "الموعد النهائي للقبول" بتدوين التاريخ الذي ينتهي بعده طلب الدفع. تؤخذ أيام العمل في الاعتبار عند تحديد التاريخ. لا يتم تضمين اليوم الذي يتلقى فيه البنك طلب الدفع في حساب التاريخ المحدد.

يتم وضع طلبات الدفع من قبل البنك المنفذ في فهرس بطاقة مستندات التسوية في انتظار قبول الدفع ، حتى يتم استلام قبول الدافع ، أو يتم إلغاء القبول (كليًا أو جزئيًا) ، أو انتهاء فترة القبول.

يقدم الدافع ، خلال الفترة المحددة للقبول ، إلى البنك وثيقة مقابلة بشأن قبول طلب الدفع أو الرفض كليًا أو جزئيًا من قبوله على الأسس المنصوص عليها في الاتفاقية الرئيسية ، بما في ذلك في حالة التناقض بين طريقة الدفع المطبقة والاتفاقية المبرمة ، مع إشارة إلزامية إلى البند ورقم وتاريخ العقد وبيان أسباب الرفض.

يتم إضفاء الطابع الرسمي على قبول طلب الدفع أو رفض القبول (كليًا أو جزئيًا) من خلال طلب القبول ورفض القبول وفقًا للإجراء الذي تحدده لائحة المدفوعات غير النقدية. يتم شطب طلب الدفع المقبول ، في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي ليوم استلام الطلب ، بأمر تذكاري من الحساب خارج الميزانية العمومية للمحاسبة عن مبالغ مستندات التسوية التي تنتظر قبول الدفع ، ويتم دفعها من حساب الدافع.

في حالة الرفض الكامل للقبول ، يتم شطب طلب الدفع بأمر تذكاري من الحساب خارج الميزانية العمومية للمحاسبة عن مبالغ مستندات التسوية ؛ في انتظار قبول الدفع ، وفي موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي ليوم استلام الطلب ، يصل المُصدر إلى البنك مع نسخة من الطلب لإعادة الأموال إلى المستلم.

يتم وضع نسخة من الطلب مع نسخة من طلب الدفع ومذكرة تذكارية في مستندات اليوم كأساس لشطب مبلغ طلب الدفع من الحساب خارج الميزانية العمومية للمحاسبة عن مبالغ مستندات التسوية بانتظار قبول السداد وإعادة مستند الدفع دون السداد.

في حالة الرفض الجزئي للقبول ، يتم خصم طلب الدفع بالكامل ، في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي ليوم قبول الطلب ، بأمر تذكاري من الحساب خارج الميزانية العمومية للمحاسبة عن مبالغ مستندات التسوية بانتظار قبول الدفع ، ويتم الدفع بالمبلغ الذي يقبله الدافع.

يتم وضع نسخة واحدة من الطلب ، مع النسخة الأولى من طلب الدفع ، في مستندات اليوم كأساس لسحب الأموال من حساب العميل ، نسخة أخرى من الطلب ، في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي لليوم استلام الطلب ، يتم إرساله إلى البنك المصدر للتحويل إلى مستلم الأموال.

إذا لم يتم استلام طلب القبول خلال المهلة المحددة ، يتم رفض القبول ، ويتم خصم طلب الدفع في يوم العمل التالي بعد انتهاء فترة القبول بأمر تذكاري من الحساب خارج الميزانية العمومية للمبالغ من مستندات التسوية التي تنتظر قبول الدفع ، وإعادتها إلى البنك المصدر مع إشارة على الجانب الخلفي للنسخة الأولى من طلب الدفع لسبب الإرجاع: "لم يتم استلام موافقة للقبول".

يتم حل جميع الخلافات الناشئة بين الدافع والمتلقي للأموال بالطريقة المنصوص عليها في القانون.

بدون قبول ، يتم خصم الأموال من الحساب في الحالات المنصوص عليها في الاتفاقية الرئيسية من قبل البنك إذا كان هناك شرط في اتفاقية الحساب المصرفي على عدم قبول الخصم من الأموال أو على أساس اتفاقية إضافية لاتفاقية الحساب المصرفي التي تحتوي على الشرط المقابل. يلتزم الدافع بتزويد بنك الخدمة بمعلومات عن الدائن (المتلقي للأموال) ، الذي له الحق في إصدار طلبات الدفع لسحب الأموال دون قبول ، واسم البضائع أو الأعمال أو الخدمات التي سيتم سداد المدفوعات من أجلها ، وكذلك حول العقد الرئيسي (التاريخ والرقم والشرط المقابل الذي ينص على الحق دون قبول).

إن عدم وجود شرط في اتفاقية الحساب المصرفي بشأن عدم قبول خصم الأموال أو وجود اتفاقية إضافية لاتفاقية الحساب المصرفي هو أساس رفض البنك دفع طلب الدفع دون قبول. يتم دفع طلب الدفع هذا بأمر القبول المبدئي مع مهلة لقبول خمسة أيام عمل.

شكل خطاب اعتماد للدفع

خطاب الاعتماد - التزام نقدي مشروط صادر نيابة عن العميل لصالح الطرف المقابل له بموجب اتفاقية ، وبموجبه يمكن للبنك الذي فتح خطاب الاعتماد (البنك المصدر) = إجراء دفعة أو تفويض بنك آخر لإجراء هذه المدفوعات ، مع مراعاة توفير المستندات المحددة في خطاب الاعتماد.

يمكن للبنوك فتح الأنواع التالية من خطابات الاعتماد:

مغطى (مودع) ومكشوف (مضمون) ؛

غير قابل للنقض وغير قابل للنقض (يمكن تأكيده).

عند فتح خطاب الاعتماد المغطى (المودع) ، يقوم البنك المُصدر بتحويل مبلغ خطاب الاعتماد (التغطية) على نفقة الدافع أو القرض الممنوح له للبنك الذي يقوم بالدفع لكامل مدة الخطاب من الائتمان. عند إنشاء علاقات المراسلة بين البنوك ، يمكن فتح خطاب اعتماد (مضمون) غير مغطى في البنك المرشح.

عند فتح خطاب اعتماد غير مغطى (مضمون) ، يمنح البنك المُصدر للبنك المرشح الحق في شطب الأموال من حسابه المصرفي المراسل ضمن مبلغ خطاب الاعتماد ، أو يحدد في خطاب الاعتماد طريقة أخرى لسداد المرشح للمبالغ المدفوعة بموجب خطاب الاعتماد وفقًا لشروطه.

يجب أن يحتوي كل خطاب اعتماد على معلومات حول ما إذا كان غير قابل للإلغاء أو لا رجوع فيه. في حالة عدم وجود مثل هذا المؤشر ، يعتبر خطاب الاعتماد قابلاً للإلغاء. يمكن تغيير خطاب الاعتماد القابل للإلغاء أو إلغاؤه من قبل البنك المصدر دون اتفاق مسبق مع المورد. يمكن للدافع تقديم جميع أوامر تغيير شروط خطاب الاعتماد القابل للإلغاء إلى المورد فقط من خلال البنك ، والذي يقوم وفقًا لذلك بإخطار البنك المنفذ (بنك المورد) ، وهو بدوره إلى المورد. في الوقت نفسه ، يلتزم البنك المرشح بالدفع مقابل المستندات التي تفي بشروط خطاب الاعتماد الصادر عن المورد والمقبولة من قبل بنك المورد قبل تلقي إشعار بتغيير أو إلغاء خطاب الاعتماد.

لا يمكن تغيير أو إلغاء شروط خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء دون موافقة المورد الذي تم فتح الخطاب لصالحه. تعتبر شروط خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء معدلة أو يعتبر خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء ملغى من اللحظة التي يتلقى فيها البنك المرشح موافقة مستلم الأموال. لا يُسمح بالقبول الجزئي لتعديلات شروط خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء من قبل متلقي الأموال.

تحويل المستندات عند فتح خطاب الاعتماد وشروطه ، وتأكيد خطاب الاعتماد ، وتغيير شروط خطاب الاعتماد أو إغلاقه ، وكذلك على موافقة البنك على قبول (رفض قبول) المقدم يمكن للبنوك تنفيذ المستندات باستخدام أي وسيلة اتصال تسمح بتحديد هوية مرسل المستند بشكل موثوق.

يخضع مبلغ وإجراءات الدفع مقابل الخدمات المصرفية في التسويات بموجب خطابات الاعتماد لشروط العقود المبرمة مع العملاء والاتفاقيات بين البنوك المشاركة في التسويات بموجب خطابات الاعتماد.

يتم تقديم طلب فتح خطاب اعتماد بعدد النسخ المطلوبة من قبل بنك الدافع للوفاء بشروط خطاب الاعتماد. في حالة قيام البنك الذي أصدر خطاب الاعتماد ، نيابة عن الدافع ، بتحويل الأموال إلى بنك آخر - بنك المورد ، يتم فتح حساب رصيد منفصل "خطابات الاعتماد للدفع" للتسويات في بنك المورد. في بنك الدافع ، يتم تسجيل خطابات الاعتماد المستلمة من العملاء في الحساب خارج الميزانية العمومية "خطابات الاعتماد الصادرة". في هذه الحالة ، سيتم تنفيذ خطاب الاعتماد مباشرة من قبل البنك الذي يخدم المورد. لتلقي الأموال بموجب خطاب الاعتماد ، يقوم المورد ، بعد شحن البضائع ، بتقديم سجل للحسابات ووثائق الشحن الأخرى للبنك المنصوص عليها في شروط خطاب الاعتماد. لا يُسمح بالسحب النقدي من خطاب الاعتماد.

يتم إغلاق خطاب الاعتماد لدى بنك المورد للأسباب التالية:

انتهاء صلاحية خطاب الاعتماد ، الذي يخطر البنك المنفذ به البنك المصدر ؛

بيان المورد بشأن رفض الاستخدام الإضافي لخطاب الاعتماد قبل انتهاء المدة (يقوم البنك المنفذ بإخطار البنك المصدر) ؛

بيان المشتري بالإلغاء الكامل أو الجزئي لخطاب الاعتماد.

يتم حل جميع المطالبات الناشئة بين أطراف التسويات دون مشاركة البنك.

الدفع بشيك

الشيك هو ورقة مالية تحتوي على أمر غير مشروط من الساحب للبنك لدفع المبلغ المحدد فيه إلى حامل الشيك.

الساحب كيان قانوني له أموال في البنك ، ويحق له التصرف فيها عن طريق إصدار شيكات. حامل الشيك - كيان قانوني تم إصدار الشيك لصالحه. دافع الشيك هو البنك الذي توجد فيه أموال الساحب.

لا يحق للساحب إلغاء الشيك قبل انتهاء المدة المحددة لتقديمه للصرف. يعتبر تقديم الشيك إلى البنك الذي يخدم حامل الشيك من أجل استلام الدفع بمثابة تقديم الشيك للدفع.

أشكال الشيكات هي أشكال من التقارير الصارمة ويتم تسجيلها في البنوك في الحساب خارج الميزانية العمومية "أشكال الإبلاغ الصارم".

يمكن أن يكون غطاء الشيك في بنك الساحب أموالًا:

يودعها الساحب في حساب منفصل ؛

على الحساب المناسب للساحب ، ولكن ليس أعلى من المبلغ المضمون من قبل البنك والمتفق عليه مع الساحب عند إصدار الشيك ، وفي هذه الحالة يمكن للبنك أن يضمن للساحب دفع الشيكات على حساب البنك في في حالة النقص المؤقت في الأموال في حساب الساحب.

لاستلام الشيكات ، يقدم العميل طلبًا للبنك موقعًا من قبل الأشخاص الذين لديهم الحق في التوقيع على المستندات لإجراء المعاملات على الحساب. في التطبيق والقسيمة الخاصة به ، يشير العميل إلى رقم الحساب الذي سيتم دفع الشيكات منه. إلى جانب طلب إصدار الشيكات ، يتم تقديم أمر دفع لإيداع المبلغ المطلوب من الأموال في حساب شخصي منفصل للدرج.

لا يمكن سحب الشيك بمبلغ يتجاوز المبلغ الموضح على ظهره في دفتر الشيكات. مدة تقديم الشيك للدفع في مؤسسة مصرفية هي 10 أيام ، دون احتساب يوم إصداره. يتم تسليم الشيكات المقبولة من الشركات والمؤسسات إلى مركز التسوية النقدية.

تقوم مؤسسات بنك روسيا التي تقبل الشيكات من البنوك التجارية بالتحقق بعناية من صحة استكمالها ودفع الشيكات. يتم سحب الأموال من حساب الدرج من قبل البنك على أساس سجل الشيكات المستلمة من مركز التسوية النقدية (RCC) ، وتبقى الشيكات نفسها مخزنة في RCC.

بالنسبة للمدفوعات غير النقدية ، يمكن أيضًا استخدام الشيكات الصادرة عن مؤسسات الائتمان. يمكن استخدام هذه الشيكات من قبل عملاء مؤسسة الائتمان التي تصدر هذه الشيكات ، وكذلك في التسويات بين البنوك في وجود علاقات المراسلة. ومع ذلك ، لا يتم استخدام هذه الشيكات للتسويات من خلال التقسيمات الفرعية لشبكة التسوية التابعة لبنك روسيا.

إذا كان مجال تداول الشيكات مقصورًا على مؤسسة ائتمانية وعملائها ، يتم استخدام الشيكات في معاملات الدفع على أساس اتفاقية التسويات عن طريق الشيكات ، والتي يتم إبرامها بين مؤسسة الائتمان وعملائها.

مستوطنات للتحصيل

تمثل التسويات الخاصة بالتحصيل عملية مصرفية ، يقوم من خلالها البنك (المشار إليه فيما يلي باسم البنك المصدر) ، نيابة عن العميل وعلى نفقته ، على أساس مستندات التسوية ، باتخاذ إجراءات لتلقي المدفوعات من الدافع.

بالنسبة للتسويات قيد التحصيل ، يحق للمصدر إشراك بنك آخر (بنك مرشح).

تتم التسويات الخاصة بالتحصيل على أساس طلبات الدفع ، والتي يمكن سدادها بأمر من الدافع (بقبول) أو بدون أمره (بدون قبول) ، وأوامر التحصيل ، والتي يتم سدادها بدون ترتيب الدافع (بترتيب لا جدال فيه).

يتم تقديم طلبات الدفع وأوامر التحصيل من قبل مستلم الأموال (المسترد) إلى حساب الدافع من خلال البنك الذي يخدم متلقي الأموال (المسترد).

تُستخدم أوامر التحصيل في الحالات التالية:

يحدد القانون الإجراء الذي لا جدال فيه لتحصيل الأموال ؛

يتم التنفيذ وفقًا للوثائق التنفيذية ؛

وهي منصوص عليها في الاتفاقية (مع مراعاة أحكام البنك ، الذي يناقش الدافع ، الحق في شطب الأموال من حساب الدافع دون أمره).

يتم قبول مستندات التحصيل الخاصة بتحصيل الأموال من الحسابات الصادرة على أساس المستندات التنفيذية من قبل بنك صاحب المطالبة في وجود المستند التنفيذي الأصلي أو نسخة طبق الأصل منه. في الوقت نفسه ، لا يتم قبول أوامر التحصيل للتنفيذ لشطب الأموال بطريقة لا جدال فيها في الحالات التي يتم فيها تقديم المستند التنفيذي المرفق بأمر التحصيل بعد انقضاء الفترة الزمنية التي يحددها القانون.

تظل المستندات التنفيذية الخاصة بتحصيل المدفوعات الدورية (النفقة ، والتعويض عن الضرر الذي يلحق بالصحة ، وما إلى ذلك) سارية طوال الوقت الذي تُمنح فيه هذه المدفوعات. يتم احتساب المواعيد النهائية لتقديم المستندات التنفيذية لكل دفعة على حدة.

يمكن إجراء التسويات الخاصة بالتحصيل على أساس طلبات الدفع ، والتي يتم دفعها على أساس أمر الدافع (مع القبول) أو بدون أمره (بدون قبول) ، وأوامر التحصيل ، والتي يتم سدادها بدون ترتيب الدافع (بترتيب لا جدال فيه).

يتم تقديم طلبات الدفع وأوامر التحصيل من قبل مستلم الأموال إلى حساب الدافع من خلال البنك الذي يخدم المسترد ، والذي يجب أن يفي بها في غضون ثلاثة أيام.

يتم دفع مستندات التسوية عند استلام الأموال إلى حساب الدافع بالترتيب الذي يحدده القانون. من الممكن أيضًا الدفع الجزئي للمطالبات وأوامر التحصيل.

من خلال عدم الوفاء أو التنفيذ غير الصحيح لأمر العميل لتلقي الدفع على أساس طلب الدفع أو أمر التحصيل ، يكون البنك المُصدر مسؤولاً أمام العميل وفقًا للقانون.

يعتبر عدم وجود شرط في اتفاقية الحساب المصرفي أو الاتفاقية التكميلية لها لخصم الأموال بطريقة لا جدال فيها وعدم توفير الأموال المناسبة عن الدائن أسبابًا لقيام البنك برفض دفع أمر التحصيل.

يجوز للبنك أن يوقف خصم الأموال بشكل لا يقبل الجدل في الحالات الآتية:

صدر هذا القرار من قبل الهيئة المكلفة بتنفيذ وظائف الرقابة ؛

- تقديم قانون قضائي بشأن تعليق التحصيل ؛

هناك أسباب أخرى ينص عليها القانون.

التسويات بين البنوك

تحدد التسويات بين الكيانات التجارية (المؤسسات والمنظمات) تسويات متبادلة بين البنوك. تنشأ التسويات بين البنوك عندما يتم تقديم دافع ومتلقي الأموال من قبل بنوك مختلفة ، وكذلك مع الإقراض المتبادل للبنوك. التسويات بين البنوك - التسويات بين مؤسسات الائتمان وفروعها.

مستويات علاقات التسوية بين البنوك لها أوجه تشابه واختلاف. تختلف هذه الأنواع من العلاقات في شكل التنظيم والمحتوى الاقتصادي.

تكمن الاختلافات التنظيمية في حقيقة أنه في التسويات بين مؤسسات الائتمان ، يتم تنفيذها كعلاقات بين كيانات منفصلة اقتصاديًا ، وفي التسويات بين الفروع - داخل حدود بنك واحد.

من حيث المحتوى الاقتصادي ، تختلف التسويات بين البنوك التجارية وداخل بنك واحد (بين الفروع) في حدود الدفع وطريقة العلاقة وتكنولوجيا التنفيذ. حدود الدفع في إطار التسويات بين مؤسسات الائتمان مقيد بالأموال المتاحة في الحساب المراسل ؛ فهي غير محدودة بين فروع مؤسسة واحدة. كما توجد اختلافات في الصياغة القانونية لإجراءات وطرق سداد المدفوعات. عند إجراء التسويات بين مؤسسات الائتمان ، يتم تحديد علاقات التسوية الخاصة بهم في العقود ؛ عند إجراء تسويات بين الفروع ، يتم تحديدها وفقًا للقواعد التي وضعها البنك الرئيسي لجميع الأقسام. يتم تقييد فروع بنك واحد بشكل صارم في اختيار طرق الدفع.

يعتمد تنظيم التسويات بين مؤسسات الائتمان المستقلة على علاقات محددة تنشأ بين البنوك - علاقات المراسلة.

هناك ثلاث طرق رئيسية مستخدمة للتسويات بين البنوك:

1) خصم وإيداع الأموال في الحسابات المفتوحة من قبل البنوك لدى بنك روسيا ؛

2) تسديد المدفوعات على حسابات NOSTRO و LORO ، التي تفتحها البنوك لبعضها البعض على أساس ثنائي ؛

3) تتم التسويات من خلال حسابات تفتح إما مع بنك مراسل أو مع تسوية متخصصة أو منظمة مقاصة.

تستند التسويات بين مؤسسات الائتمان ، مع جميع الأساليب المتنوعة لتنفيذها ، إلى مبادئ موحدة. تتوافق هذه المبادئ مع مبادئ نظام التسوية غير النقدية ، ولكن لها أيضًا بعض التفاصيل.

إلىوبالتاليمحددالمبادئ تشمل:

الحفاظ على المشاركين في التسويات بين البنوك ؛

السيطرة على صحة التسويات بين البنوك ؛

الدفع غير المشروط للالتزامات بين البنوك ؛

السداد في حدود الأموال المتاحة في حساب المراسل.

يتيح لك الامتثال لهذه المبادئ ضمان حسن توقيت معاملات التسوية واكتمالها.

يعود الدور الرئيسي في تنظيم التسويات بين البنوك إلى بنك روسيا. وفقًا للتشريعات الحالية ، فهي مركز منهجي ، يمارس الرقابة والإشراف على هذا المجال من العلاقات. ينظم بنك روسيا ويدير ، من خلال مؤسساته - مراكز التسوية والنقد - نظامًا لتحويل الأموال بين البنوك على أساس إجمالي ، وينفذ تسويات المقاصة النهائية عن طريق تحويل الالتزامات الصافية والمطالبات بناءً على نتائج المقاصة على الحسابات المفتوحة مع RCC. إذا كانت هناك حاجة لمؤسسات ائتمانية ، فيمكن لبنك روسيا تقديم خدمات لإكمال التسويات من خلال تقديم القروض.

تعتبر حسابات المراسلين عنصرا هاما في التسويات بين البنوك التي تقوم بها مؤسسات الائتمان مباشرة. الحساب المراسل ، في الواقع ، هو بنك يخزن الأموال المجانية المخصصة للتسويات مع الأطراف المقابلة. نطاق المعاملات المنفذة على حسابات المراسلين واسع جدًا.

هذه الحسابات تنفذ:

1) عمليات التسوية والخدمات النقدية والإقراض والخدمات الأخرى لعملاء البنك نفسه:

- مع شركات التأمين ،

- مع بنك روسيا ؛

2) العمليات على القروض والودائع بين البنوك ، والأوراق المالية ، وشراء وبيع العملات ، وتحويل متطلبات الاحتياطي ؛

3) العمليات التجارية للبنك.

في الوقت نفسه ، يمكن للبنك تنفيذ جزء من عمليات خدمة العملاء نقدًا.

قد يكون لدى البنك التجاري عدة حسابات مراسلة ، ويتم تحديد طبيعتها وعددها من خلال مشاركة البنك في أنظمة فرعية أخرى للتسويات بين البنوك.

تتم التسويات بين البنوك من خلال مراكز تنسيق القروض التي أنشأها بنك روسيا ، والتي تعمل كوسطاء في تحويل الأموال عند استخدام الطريقة الأولى للتسويات بين البنوك. الطريقة الثانية للتسويات بين البنوك تقوم على فتح حسابات مراسلة مباشرة وإقامة علاقات مراسلة مباشرة.

اتفاقية بشأن علاقات المراسلة مع مؤسسة ائتمانية أخرى تنظم العلاقة بين الطرفين.

على وجه الخصوص ، يحتوي على:

إجراءات فتح وإغلاق الحسابات ؛

قائمة الوثائق المطلوبة ؛

قائمة المعاملات المنفذة على الحساب ؛

وضع تشغيل الحساب ؛

تكنولوجيا تبادل المعلومات الإلكترونية.

عند إجراء التسويات من خلال RCC ، يفتح البنك التجاري في موقعه حسابًا مراسلًا واحدًا ، بالإضافة إلى ذلك ، يحق لمؤسسة الائتمان فتح حساب فرعي مراسل واحد باسم كل فرع في موقعه.

يتم إبرام اتفاقية بين RCC ومؤسسة الائتمان ، والتي تحدد إجراءات خدمات التسوية وحقوق والتزامات الأطراف وطريقة تبادل المعلومات والمسؤولية عن عدم الأداء أو الأداء غير السليم بموجب الاتفاقية.

يقبل بنك روسيا مستندات التسوية بغض النظر عن الرصيد في الحساب المراسل للمؤسسة الائتمانية ، وتتم المدفوعات داخل رصيد الأموال.

تعتبر الدفعة التي تسددها مؤسسة ائتمانية من خلال شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا كالتالي:

غير قابل للنقض - ​​بعد خصم الأموال من الحساب المراسل للمؤسسة الائتمانية ، مؤكدة من خلال مقتطف أو مستندات معلومات الخدمة الإلكترونية ؛

نهائي - بعد إيداع الأموال في حساب المستلم ، يتم تأكيد ذلك وفقًا لذلك.

يجوز إغلاق الحساب المراسل لمؤسسة ائتمانية بمبادرة من المؤسسة الائتمانية نفسها أو بناءً على طلب من لجنة التصفية عند تصفيتها.

تسمى التسويات بين فروع مؤسسة ائتمانية المستوطنات بين الفروع.

يمكن تقسيم التسويات المتبادلة بين الفروع إلى نوعين:

1) حركة الموارد داخل بنك واحد ؛

2) تنفيذ العمليات نيابة عن العملاء.

إحدى وسائل التسويات بين الفروع هي مذكرة إرشادية لفرع ما بين الفروع (MFO). تم إعداد هذا المستند بواسطة RCC وإرساله إلى عنوان RCC آخر لاستكمال التسويات بين الفروع. يتم إرسال المشورة ، كقاعدة عامة ، عن طريق اتصال خاص أو تلغراف.

المقاصة هي إحدى طرق التسوية. المقاصة عبارة عن نظام للعلاقات يتم فيه تسوية المطالبات النقدية للمشاركين من خلال التزاماتهم النقدية دون استخدام الأموال أو مع الحد الأدنى من استخدامها. يمكن أن يكون المقاصة لمرة واحدة أو بشكل دائم ، حسب تواتر المعاوضة. يتم إجراء المقاصة لمرة واحدة بشكل متقطع حيث تتراكم الذمم المدينة والدائنة. تتم المقاصة الدائمة بشكل دوري ، بغض النظر عن حالة الالتزامات النقدية والمطالبات النقدية للمشاركين. وفقًا لتكوين المشاركين ، يمكن أن تكون المقاصة ثنائية أو متعددة الأطراف ، عندما تتم التسويات بين مجموعات من الشركات ، متحدة ، كقاعدة ، حسب الصناعة أو المنطقة.

تنظيم العمل بالنقد

يعد تنظيم العمل النقدي أحد أهم وظائف مؤسسة الائتمان. يسمح لك بتلبية احتياجات الكيانات التجارية والسكان نقدًا ، وكذلك القيام بالتخزين والنقل.

العمليات النقدية للبنك هي العمليات المتعلقة بتحصيل وقبول وتخزين وسحب النقد والعملات الأجنبية والأشياء الثمينة الأخرى.

لتوفير خدمات نقدية شاملة للأفراد والكيانات القانونية ، بالإضافة إلى تنفيذ العمليات بالنقد والأشياء الثمينة الأخرى ، تنشئ مؤسسات الائتمان قسمًا نقديًا مجهزًا وفقًا لمتطلبات الهيكل والتوسع الفني الذي طوره بنك روسيا.

يشمل قسم النقد: مخزن للأشياء الثمينة. مكاتب العمل النقدي (الدخل ، المصاريف ، الدخل والمصروفات ، مكاتب النقد المسائية ، مكاتب إعادة الحساب النقدي) ، غرفة لتلقي التحويلات النقدية لهواة الجمع ، مخزن أو غرفة آمنة وعدد من الغرف الأخرى اللازمة لإجراء المعاملات النقدية.

يتم تحديد تكوين مباني المكاتب النقدية ، فضلاً عن جدوى إنشاء أقسام نقدية معينة ، من قبل إدارة البنك التجاري بناءً على أنواع وأحجام المعاملات النقدية التي يتم إجراؤها.

لتحسين وتوسيع الخدمات النقدية للسكان ، يمكن لمؤسسات الائتمان فتح مكاتب نقدية تشغيلية مجهزة بشكل مناسب خارج مكتب النقد لإجراء عمليات قبول وإصدار الودائع (بالروبل والعملات الأجنبية) ، وبيع وشراء الأوراق المالية ، وقبول مدفوعات المرافق من الأفراد. خارج السجل النقدي ، الموجود في المنظمات ، بصرف النظر عن العمليات المذكورة أعلاه ، يقومون بإصدار أموال للأجور والمدفوعات ذات الطبيعة الاجتماعية ، بالإضافة إلى العمليات الأخرى التي يمتلك البنك التجاري ترخيصًا لها. بما في ذلك استخدام جهاز كمبيوتر شخصي مثبت في مكان عمل الصراف (الكاشيرات الإلكترونية) ، ومحطات تعمل في الوضع التلقائي ومصممة لتلقي النقد من العملاء وتخزينه (الخزائن الآلية).

رئيس مؤسسة الائتمان ورئيس أمين الصندوق هم المسؤولون المسؤولون عن سلامة الأشياء الثمينة ، ومراقبة الترحيل في الوقت المناسب للأموال المستلمة في المكاتب النقدية لمؤسسة الائتمان ، وتنظيم الخدمات النقدية لعملائهم ، وهم مسؤولون وفقًا لـ قوانين الاتحاد الروسي وأنظمة البنك وروسيا.

يتم تنظيم إجراءات إجراء المعاملات النقدية من قبل بنك روسيا ، الذي يصدر وينظم تداول الأموال. الوثيقة الرئيسية لتنظيم العمليات النقدية هي اللائحة الخاصة بإجراءات إجراء المعاملات النقدية في المؤسسات الائتمانية في الاتحاد الروسي ، والتي تمت الموافقة عليها من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 199P (المشار إليها فيما يلي باسم لائحة إجراء العمليات النقدية). تحدد اللائحة إجراءات أداء العمليات المصرفية من حيث تنظيم العمل النقدي ، والتحصيل ، ونقل وتخزين النقد والأشياء الثمينة لمؤسسات الائتمان وفروعها. على أساس هذه الوثيقة ، تقوم مؤسسات الائتمان بتطوير لوائحها الخاصة بشأن قسم النقد والتوصيف الوظيفي للعاملين في مجال النقد. تقدم مراكز التسوية النقدية لبنك روسيا خدمات للمؤسسات الائتمانية للمعاملات النقدية ، والتي تحدد الحد الأدنى للمبلغ النقدي لكل مؤسسة ائتمانية (الرصيد النقدي في مكتب النقد التشغيلي) بناءً على حجم التداول النقدي الذي يمر عبر مكتب النقد.

يتم تخزين النقد والأشياء الثمينة الأخرى لمؤسسة الائتمان في قبو. وهي مجهزة بما يتوافق مع متطلبات اللوائح الخاصة بإجراء المعاملات النقدية. القبو مغلق لمفتاحين على الأقل بحوزة المسؤولين المسؤولين عن سلامة المقتنيات الثمينة.

في القبو ، يتم الاحتفاظ بالمال والأشياء الثمينة الأخرى في خزائن معدنية. أرفف وخزائن وعربات يغلقها رئيس أمين الصندوق بمفتاح.

يتم الاحتفاظ بالروبل النقدي والعملة الأجنبية ومستندات الدفع بالعملة الأجنبية والأشياء الثمينة الأخرى بشكل منفصل.

يتم تخزين المبالغ النقدية والأشياء الثمينة الأخرى التي سيتم إصدارها للعملاء في يوم العمل التالي بشكل منفصل عن النقد والأشياء الثمينة من مكتب النقدية التشغيلي.

يتم تخزين الأوراق المالية وأشكالها معبأة في حزم حسب أنواعها.

يتم تسجيل الأوراق النقدية والعملات المعدنية والعملات الأجنبية ومستندات الدفع بالعملة الأجنبية والقيم الأخرى في الخزنة في دفتر الأستاذ للأموال المستلمة والمصدرة (القيم) (يشار إليها فيما بعد باسم دفتر محاسبة الأموال). الكتاب يحتفظ به رئيس أمين الصندوق. أرصدة القيم المسجلة في دفتر محاسبة المال ، يتحقق كبير المحاسبين ببيانات أرصدة الحسابات المقابلة للحساب.

في نهاية يوم التشغيل ، يتم إغلاق القبو من قبل المسؤولين عن سلامة المقتنيات الثمينة ، في وجود الحراس ، وتسليم أنفسهم تحت الحراسة.

إجراءات خدمة العملاء أمين الصندوق

يتم التنفيذ المباشر للعمليات بالنقد من قبل موظفي النقد والتحصيل النقدي في مؤسسة ائتمانية ، والذين يتم إبرام العقود معهم بشأن المسؤولية الكاملة. إنهم ملزمون بالالتزام الصارم بإجراءات إجراء المعاملات النقدية ، والتي تنص على أن عمليات قبول وإصدار النقد لا يمكن إجراؤها إلا على أساس مستند نقدي وارد وصادر تم إعداده بواسطة موظف محاسبة وتشغيل وفقًا للإجراء المتبع ومن واجباته أيضا التحقق من قانونية تسجيل المعاملات النقدية.

يتم تزويد العاملين النقديين في مكاتب النقد الواردة والصادرة بنماذج من تواقيع عمال التشغيل المصرح لهم بتوقيع الإيصالات ووثائق الإنفاق ، وعمال التشغيل المرتبطين بتنفيذ الإيصالات والمستندات النقدية للمصروفات - مع عينات من توقيعات العمال النقديين في هذه المكاتب النقدية . يتم اعتماد نماذج التوقيعات من خلال توقيعات رئيس وكبير المحاسبين ومختومة بختم المؤسسة الائتمانية.

بالإضافة إلى ذلك ، يمتلك عمال التشغيل بطاقات بها عينات من التوقيعات وبصمات الأختام للعملاء الذين يتلقون النقد من حساباتهم.

تنظيم قبول النقد

يتم تنفيذ عمليات قبول النقد في المؤسسات الائتمانية: خلال يوم التشغيل - مكاتب الدفع النقدي ، وبعد الانتهاء - مكاتب النقدية المسائية.

يتم قبول النقد من العملاء على أساس الإعلان عن مساهمة نقدية ، وهي مجموعة من المستندات تتكون من إعلان وأمر وإيصال. يقوم العامل التشغيلي بالتحقق من قانونية العملية وإمكانية إتمامها وصحة ملء إقرار المساهمة النقدية وتسجيل مبلغ المال في السجل النقدي عند الوصول وتحويله إلى أمين الصندوق. يوقع أمين الصندوق على هذا الإعلان والإيصال والأمر الخاص به ، ويختم الإيصال ويصدره لشركة الأموال. يحتفظ أمين الصندوق بالإعلان عن مساهمة نقدية ، ويعيد الأمر إلى الإعلان إلى الموظف التشغيلي لإيداع المبلغ المحدد في الحساب في الناقل النقدي.

يتم استلام وتسليم النقد للمواطنين ، وكذلك لموظفي مؤسسة ائتمانية ، وفقًا لأوامر الاستلام والنفقات النقدية.

يتم قبول الأموال مقابل المرافق والضرائب والمدفوعات الأخرى وفقًا لإشعارات وإيصالات النماذج المعمول بها.

تنص القواعد المحاسبية في مؤسسة الائتمان على أنه يجب تنظيم سير العمل للمعاملات النقدية الواردة بحيث يتم إصدار إيصالات للعملاء لإيداع المبلغ في حساباتهم فقط بعد الاستلام الفعلي للأموال في مكتب النقدية ، باستثناء من المساهمات في ودائع المواطنين ، والتي يمكن تسجيلها في حسابات المودعين الشخصية قبل قبول الأموال. في هذه الحالة ، يتم إصدار المستندات التي تؤكد المساهمة في الإيداع و (أو) دفتر البنك إلى المودع بعد الاستلام الفعلي للمال في مكتب النقد بالبنك.

في نهاية يوم التشغيل ، يقوم أمين الصندوق بإعداد شهادة بمبلغ الأموال المستلمة وعدد المستندات النقدية التي يتلقاها أمين الصندوق.

يجب أن يتطابق المبلغ الإجمالي في الشهادة مع المبلغ النقدي المستلم. تتم مقارنة بيانات الشهادة مع الإدخالات في إيصال استلام السجل النقدي للعامل التشغيلي. يتم وضع التسويات مع توقيعات أمين الصندوق في سجلات النقد والموظفين التشغيليين على شهادة كل أمين الصندوق.

يتم تسليم النقد المستلم لدى أمين الصندوق خلال يوم التشغيل ، جنبًا إلى جنب مع مستندات الاستلام وشهادة بمبلغ الأموال المستلمة وعدد المستندات النقدية المستلمة لدى أمين الصندوق ، إلى أمين الصندوق بموجب دفتر محاسبة الأموال المستلمة والصادرة (القيم).

في نهاية يوم العمل ، تقبل المكاتب النقدية المسائية الأموال من الشركات. عند الانتهاء من استلام الأموال ، يقوم أمين الصندوق والموظف التشغيلي بفحص النقد مقابل بيانات السجل النقدي ووثائق الإيصال ، والتي يجب أن يكون هناك بصمة لختم "Evening Cashier" ، والتوقيع على السجل النقدي. يتم تخزين الأموال المستلمة والإيصالات النقدية والسجل النقدي والختم في نهاية عمليات أمين الصندوق المسائي في خزنة محمية. في صباح اليوم التالي ، يتم تسليم الأموال والمستندات النقدية الواردة مقابل إيصال إلى مدير الصراف. ثم يتم تحويل المستندات النقدية للإيصالات إلى كبير المحاسبين ، الذي ، بعد التحقق ، يوقع على دفتر اليومية النقدية وينقلها ، جنبًا إلى جنب مع إعلانات المساهمة النقدية ، إلى موظفي التشغيل للتفكير في الحسابات في شركات النقل.

يجب إضافة جميع المبالغ النقدية المستلمة خلال يوم العمل إلى مكتب النقد التشغيلي وإضافتها إلى حسابات العملاء المقابلة في نفس يوم العمل. إذا تم استلام الأموال من العملاء في مكتب النقد المسائي في وقت ما بعد الجراحة ، فسيتم إيداعها في الحسابات المقابلة لعملاء مؤسسة الائتمان في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي.

تنظيم السحب النقدي

تصدر مؤسسات الائتمان النقد على أساس الشيكات ، ولموظفي البنك - على أساس أوامر الخصم البنكية.

لتنفيذ المعاملات النقدية المدينة ، يقوم مدير مكتب النقد بإصدار العاملين النقديين في مكاتب النقد مقابل تقرير المبلغ الضروري من المال مقابل إيصال في دفتر النقدية.

عند استلام النقد ، يقدم العميل شيكًا إلى الموظف التشغيلي ، الذي ، بعد التحقق والتنفيذ المناسبين ، يسجل مبلغ الشيك في السجل النقدي للمصروف ويمنح الشخص الذي يستلم النقود علامة اختيار من الشيك مقابل عرض على أمين الصندوق. يتحقق أمين الصندوق من تفاصيل الشيك ، ويقارن علامات المراقبة بأرقام الشيك ويصدر الأموال إلى العميل. تبقى الشيكات نفسها في المستندات النقدية لمؤسسة الائتمان.

في نهاية يوم التشغيل ، يتحقق أمين الصندوق من مبلغ الأموال التي حصل عليها من مدير الصراف مقابل المبالغ الموضحة في مستندات المصروفات والرصيد الفعلي للنقود ، ويضع شهادة بمبلغ الأموال الصادرة والمبلغ المستلمة للحساب ، والتوقيع عليه والتحقق من حجم التداول النقدي الوارد فيه بإدخالات في سجلات النقد لعمال التشغيل. يتم تأكيد التسوية من خلال توقيعات أمين الصندوق في السجل النقدي ، والموظف التشغيلي - في شهادة أمين الصندوق.

رصيد مستندات النفقات النقدية والنقدية ، يتم تسليم كشف حساب أمين الصندوق إلى مدير مكتب النقدية مقابل إيصال في دفتر محاسبة الأموال المستلمة والصادرة. عند إجراء المعاملات الواردة والصادرة ، يقوم أمين الصندوق بصياغة بيان موحد للدوران النقدي.

تنص قواعد الاحتفاظ بالسجلات المحاسبية في البنك على أن تنظيم المعاملات النقدية النقدية يجب أن يستبعد إمكانية:

الدفع مقابل المستندات المنفذة بشكل غير صحيح ، والإيصالات ذات التوقيعات والأختام التي لا تتوافق مع العينات المصرح عنها ، والإيصالات المكتوبة من الكتاب لا تنتمي

استلام الشيكات وغيرها من مستندات الإنفاق النقدي في مكتب أمين الصندوق ، وتجاوز موظفي التشغيل المعنيين ومراقب البنك ؛

إجراء تصحيحات وإضافات غير معقولة على المستندات والمجلات النقدية.

تنظيم تحصيل وتسليم النقد

يمكن أن يتم جمع وتسليم النقد والأشياء الثمينة الأخرى من قبل مؤسسة الائتمان نفسها أو ، على أساس تعاقدي ، من خلال خدمات التحصيل المتخصصة المرخصة من قبل بنك روسيا لتنفيذ هذه العمليات.

رئيس قسم التحصيل النقدي بالبنك هو المسؤول عن تنظيم تسليم الأشياء الثمينة ، وخلق الظروف التي تضمن سلامة الأشياء الثمينة المنقولة وسلامة لواء التحصيل.

يتم إصدار توكيل رسمي لكل مراقب جامع لقبول وتسليم الأشياء الثمينة ، وختم ، وبطاقات إرجاع ، وأكياس فارغة.

يدعم البنك التجاري فروعه ومكاتبه النقدية بالنقد خارج السجل النقدي على أساس طلباتهم. بالنسبة للنقد والأشياء الثمينة الأخرى المرسلة من خلال المحصلين ، يتم وضع قوائم جرد منفصلة ، في ثلاث نسخ ، مصدقة من خلال توقيع أمين الصندوق وختم البنك. يتم إرسال النسخة الأولى من المخزون إلى المستلم ، وتبقى النسخة الثانية لدى بنك المرسل ، ويتم نقل النسخة الثالثة بعد إكمال المهمة إلى قسم التحصيل. ثم يتم تعبئة النقود والأشياء الثمينة الأخرى في أكياس وتختم بإشراف أمين الصندوق. عند قبول النقود والأشياء الثمينة ، يوقع رئيس اللواء والجامعون في قسيمة النفقة وعلى النسخة الثانية من الجرد.

يتم التحصيل النقدي للعملاء على أساس الاتفاقيات المبرمة. يحتفظ قسم التحصيل للعمل مع العملاء بقائمة من المنظمات التي يخدمها هواة الجمع.

كل منظمة أبرم معها عقد التحصيل ، اعتمادًا على حجم العائدات ، يتم إصدار أكياس جمع بأرقام تسلسلية ، حيث يتم تسليم العائدات بعد ذلك إلى هواة الجمع. يتحققون من سلامة العبوة ، ووضوح الأختام (التي تحتوي على الرقم والاسم المختصر للمنظمة أو علامتها التجارية) ، ويوقعون على الأوراق المصاحبة ويضعون ختم تجميع.

يكتب أمين الصندوق في المنظمة التي تم جمعها ورقة غلاف في ثلاث نسخ لكل كيس نقدي يتم تسليمه إلى هواة الجمع. يتم وضع النسخة الأولى في الحقيبة جنبًا إلى جنب مع العائدات وتعمل كأساس لإرسال الأموال إلى مدير أمين الصندوق. يتم تسليم النسخة الثانية (الفاتورة) إلى الجامع عند تسليم الحقيبة إليه. بعد إعادة الحساب وقيد الأموال في حساب العميل ، يتم إرسال هذه النسخة إليه لتأكيد المبلغ المقبول ، وتبقى النسخة الثالثة في المؤسسة المحصلة.

يتم إعداد شهادة بإجمالي عدد الحقائب التي تحتوي على النقود والأكياس الفارغة التي يقبلها مكتب الدفع النقدي المسائي ، ويتم تسليم الحقائب بالنقود والأشياء الثمينة الأخرى إلى مؤسسة الائتمان بعد إغلاق مكتب النقد المسائي أو عند غيابه يتم تخزينها في خزائن مخصصة.

في صباح اليوم التالي ، يقوم جهاز تسجيل المدفوعات النقدية وعمال التشغيل بتسليم حقائب بها نقود وأشياء ثمينة أخرى وفواتير لهم ؛ إلى عداد الخروج.

بعد إعادة حساب المال وتحديد المبلغ النقدي لكل كاشير في قوائم المراقبة ، يتم تحويل الأوراق والفواتير المصاحبة للحقائب إلى أمين الصندوق. يتم إرسال فواتير الحقائب إلى الموظفين التشغيليين لتسجيل نتائج إعادة حساب العائدات في دفتر النقدية عند الاستلام ولإيداع المبالغ المستلمة في حسابات العملاء المقابلة.

يتم تسليم الحقائب التي تحتوي على النقود والأشياء الثمينة الأخرى التي يتم تسليمها من الفروع والمكاتب النقدية خارج مكاتب النقد التابعة لمؤسسات الائتمان ، والمستندات المصاحبة لها أيضًا إلى مكتب النقد والموظفين التشغيليين في مكتب الدفع النقدي المسائي ، أو إلى الموظف المشرف على إعادة الحساب النقدي مكتب ، أو إلى أمين الصندوق عند الاستلام في شهادة الحقائب التي يقبلها مكتب الدفع النقدي المسائي مع النقود والأكياس الفارغة.

يتم سحب الأموال النقدية التي يسلمها المحصلون في مكتب النقدية عن طريق الإيصالات النقدية.

إجراءات اختتام مكتب النقدية التشغيلي

رئيس الكاشير حسب معطيات شهادات الكاشير الذي نفذ عمليات استلام واصدار النقود وشهادات الحقائب بالنقود والحقائب الفارغة التي يقبلها مكتب الصراف المسائي وكذلك حسب بيانات المدين. وأوامر الاستلام النقدي ، والتي على أساسها تم إصدار أو استلام النقد من النقد التشغيلي من قبله شخصيًا ، يقوم بإعداد شهادة موجزة للدوران النقدي لليوم ، والتحقق من نتائجه مع البيانات المحاسبية. تتم التسوية بتوقيع كبير المحاسبين (نائبه) على الشهادة الموحدة للدوران النقدي.

بعد ذلك ، على أساس معدل دوران إيصال واستهلاك النقد ، المنعكس في الشهادة الموجزة لمدير أمين الصندوق ، يتم عرض الرصيد النقدي في مكتب النقدية التشغيلي لمؤسسة الائتمان في دفتر المحاسبة عن النقد وغيرها من الأشياء الثمينة ، بالإضافة إلى رصيد الأشياء الثمينة الأخرى في بداية اليوم التالي ، والتي يتم اعتمادها من قبل مسؤولي التوقيعات المسؤولين عن سلامة الأشياء الثمينة.

مفهوم ومعنى العلاقات القانونية للتسوية

تتم التسويات إما مباشرة بين الأطراف في علاقة ملكية تعويضية ، أو بمشاركة كيان إضافي - مؤسسة ائتمانية. تخضع علاقات التسوية لقواعد مختلف فروع القانون ، أولاً وقبل كل شيء ، لقواعد القانون المالي والقانون المدني ، والتي تشكل معًا مؤسسة قانونية معقدة. وأهم اللوائح التي تحكم هذا المجال من العلاقات العامة هي القانون المدني الاتحاد الروسي (المواد 861-885) ، والقوانين الفيدرالية "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" ، و "البنوك والأنشطة المصرفية" ، واللوائح المختلفة لرئيس وحكومة الاتحاد الروسي واللوائح من بنك روسيا.

التداول غير النقدي

بالنسبة للمدفوعات غير النقدية ، يتم فتح حسابات العملاء وإبرام اتفاقية بين البنك والعميل.

لإجراء تسويات غير نقدية بين البنوك ، تفتح البنوك حسابات مراسلة مع البنوك الأخرى. بالإضافة إلى ذلك ، بالنسبة للتسويات بين البنوك والعمليات الأخرى ، لكل بنك حساب مراسل مع البنك المركزي للاتحاد الروسي.

• حساب جار... يفتح مع الأعمال التجارية والاكتفاء الذاتي. في حالة فتح عدة حسابات جارية ، يتم تمييز أحدها ، والذي سيطلق عليه "الحساب الجاري للنشاط الرئيسي" ؛
• الحسابات الجارية... يتم فتحها من قبل الكيانات القانونية والشركات والمنظمات والمؤسسات التي يأتي تمويلها من الميزانية. هذه منظمات غير ربحية (مدارس ، معاهد ، إلخ) ؛
• للمنظمات والكيانات القانونيةمن المدينين للضرائب بشكل منهجي ، يتم فتح حساب المتخلف عن سداد الضرائب بالإضافة إلى الحسابات الحالية. في هذه الحالة ، يتم إنهاء المعاملات على الحساب الجاري والحسابات الجارية ، وتنعكس جميع الإيصالات في حساب المتخلف عن سداد الضرائب. يتم دفع الديون الضريبية من هذا الحساب.

• بأمر من المالك ؛
• بدون أمر من صاحب الحساب ، ولكن فقط في الحالات التي ينص عليها القانون ، أي بطريقة لا تقبل الجدل ؛
• بين الدافع والمتلقي ؛
• بين البنك والدافع.

يتضمن إجراء خصم الأموال من الحساب استخدام اتفاقيات التسوية. يتم تحديد أشكال اتفاقيات التسوية بموجب لائحة معتمدة من البنك المركزي للاتحاد الروسي.

يتم الدفع من الحساب في حدود الرصيد الموجود عليه. ولكن إذا أبرم البنك والعميل اتفاقية قرض ، يتعهد البنك بأن يدفع ضمن حدود معينة مستندات دفع العميل في حالة عدم وجود رصيد الأموال في الحساب ، أي القرض.

مستندات التسوية

تجري البنوك معاملات على الحسابات على أساس مستندات التسوية.

مستند التسوية هو مستند ورقي أو ، في الحالات الثابتة ، مستند دفع إلكتروني:

• أمر الدافع (العميل أو البنك) بشطب الأموال من حسابه وتحويلها إلى حساب مستلم الأموال ؛
• أمر مستلم الأموال (المدعي) بشطب الأموال من حساب الدافع وتحويلها إلى الحساب المحدد من قبل متلقي الأموال (المدعي).

• الفحوصات؛

يتم وضع مستندات التسوية في نسخة ورقية على نماذج من المستندات المدرجة في المصنف لعموم روسيا لوثائق الإدارة OK 011-93 (فئة "النظام الموحد للوثائق المصرفية").

يتم قبول مستندات التسوية المستخدمة في الأشكال الحالية للتسوية من قبل البنك للتنفيذ فقط إذا كانت تتوافق مع المتطلبات الموحدة ، وبالتالي ، يجب أن تحتوي على البيانات التالية:

• اسم وثيقة التسوية
• رقم وثيقة التسوية واليوم والشهر وسنة إصدارها ؛
• اسم الدافع ورقم حسابه المصرفي واسم البنك الدافع ورقمه ؛
• اسم المستفيد من الأموال ورقم حسابه المصرفي واسم ورقم بنك المستفيد ؛ الغرض من الدفع (غير محدد في الشيك) ؛ مبلغ الدفع (بالأرقام والكلمات).

لتسديد الدفعات ، تُطبع مستندات التسوية في عدة نسخ بناءً على احتياجات المشاركين في التسوية. يجب توقيع النسخة الأولى من مستند التسوية من قبل المسؤولين الذين لديهم الحق في إدارة الحساب المصرفي ولديهم بصمة ختم. يتم خصم الأموال من حساب الدافع فقط على أساس النسخة الأولى من مستند التسوية ، أما النسخة الثانية فهي نسخة.

يتم قبول مستندات التسوية من قبل البنك للتنفيذ خلال يوم عمل البنك.

مدة صلاحية مستندات التسوية محدودة وهي 10 أيام ، لا تحتسب يوم توقيعها.

من المفترض أن عميل البنك يمكنه إلغاء مستندات التسوية الخاصة به.

تم تحديد المواعيد النهائية لمرور المدفوعات عن طريق البنوك:

• 5 أيام بين رعايا الاتحاد الروسي ؛
• يومين داخل مادة واحدة.

القانون المدني للاتحاد الروسي في الفن. 862 يحدد أكثر أشكال المدفوعات غير النقدية شيوعًا. يمكن إجراء المدفوعات غير النقدية بين كيانات الأعمال بالأشكال التالية: أوامر الدفع ، بخطاب الاعتماد ، الشيكات ، التسويات بالتحصيل ، الكمبيالات.

أشكال المدفوعات غير النقدية

يتم إنشاء أشكال المدفوعات غير النقدية. يختار عملاء البنك بشكل مستقل طرق الدفع المطبقة ، وهو ما ينعكس في الاتفاقية مع البنك.

في ظل الظروف الحديثة ، واستناداً إلى اللائحة الحالية للبنك المركزي للاتحاد الروسي الصادرة في 3 أكتوبر 2002 رقم 2-P "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي" (بصيغتها المعدلة في 2 مارس 2008) ، فإن ما يلي أشكال المدفوعات غير النقدية سارية في روسيا:

• التسويات بأوامر الدفع ؛
• التسويات بموجب خطاب الاعتماد ؛
• التسويات عن طريق الشيكات ؛
• مدفوعات للتحصيل.

يتم استخدام أشكال التسويات غير النقدية من قبل عملاء المؤسسات الائتمانية (الفروع) والمؤسسات والأقسام الفرعية لشبكة التسوية التابعة لبنك روسيا ، وكذلك من قبل البنوك نفسها.

يتم اختيار أشكال التسويات غير النقدية من قبل عملاء البنوك بشكل مستقل ويتم النص عليها في الاتفاقيات التي يبرمونها مع الأطراف المقابلة.

في إطار أشكال التسويات غير النقدية ، يعتبر دافعو ومتلقي الأموال (المطالبون) ، وكذلك البنوك والبنوك المراسلة التي تخدمهم ، مشاركين في التسويات.

مسؤولية البنوك وعملائها عن مخالفة نظام التسوية

وتحمل المسؤولية عن انتهاك قواعد إجراء معاملات التسويةوفقًا للقانون المعمول به. يتم تحديد مسؤولية الملكية بين البنك وعميله من خلال اللوائح والاتفاقيات بين البنك وعميله. تشمل البنوك التنظيمية القوانين التشريعية ، وكذلك اللوائح الصادرة. لا يمكن تطبيق العقوبات إلا في حالة وجود علاقة تعاقدية بين البنك الذي ارتكب المخالفة والشركة العميلة. وفقًا للمادة 30 من قانون البنوك والأنشطة المصرفية ، تتم العلاقات بين بنك روسيا وعملائه على أساس الاتفاقات ، ما لم ينص القانون الفيدرالي على خلاف ذلك.

يجب أن تشير الاتفاقية إلى أسعار الفائدة على القروض والودائع (الودائع) ، وتكلفة الخدمات المصرفية وتوقيت أدائها ، بما في ذلك توقيت معالجة مستندات الدفع ، والمسؤولية العقارية للأطراف عن انتهاكات الاتفاقية ، بما في ذلك المسؤولية عن انتهاك الالتزامات المتعلقة بتوقيت المدفوعات ، وكذلك إجراءات إنهاء العقد وغيرها من الشروط الأساسية للعقد.

يحدد بنك روسيا إجراءات فتح حسابات العملاء بالروبل والعملات الأجنبية والاحتفاظ بها وإغلاقها بالروبل والعملة الأجنبية وفقًا للقوانين الفيدرالية.

المشاركون من مؤسسة الائتمانليس لديهم أي مزايا عند النظر في مسألة الحصول على قرض أو تزويدهم بخدمات مصرفية أخرى ، ما لم ينص القانون الاتحادي على خلاف ذلك.

الشركة مسؤولة بشكل مباشر عن عدم الامتثال لاتفاقيات القروض وانضباط التسوية. قد يتم إعلان إعسار المؤسسة التي تفشل بشكل منهجي في الوفاء بالتزاماتها الخاصة بالتسوية. يتم الإبلاغ عن ذلك إلى الموردين الرئيسيين للمخزونات والسلطة العليا.