يفرض استلام الممتلكات عن طريق الميراث على الوارث التزام التسجيل الصحيح. لن تصبح بعض أنواع الممتلكات ، بما في ذلك العقارات ، ملكية دائمة بدون تسجيل الدولة للحق بموجب الفن. 131 من القانون المدني للاتحاد الروسي. لذلك ، فإن الورثة في عملية التسجيل لا ينتظرون فقط جمع المستندات وإعدادها ، ولكن أيضًا بعض التكاليف.
لا يخضع استلام الممتلكات الموروثة للضرائب منذ بداية عام 2006. في السابق ، كان يُفرض دفع ضرائب ، ولكن مع إدخال تعديلات على قانون الضرائب في الاتحاد الروسي ، تم إلغاؤه.
كما أنه ليس مطلوبًا تقديم إقرار لدى السلطات الضريبية.
ومع ذلك ، كانت هناك بعض أنواع الكتلة الوراثية التي تم تضمينها في قائمة الاستثناءات وفقًا للفقرة 18 من الفن. 217 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. القائمة تشمل:
تخضع أنواع الدخل المدرجة للضرائب عند التحويل حسب ترتيب الميراث. المعدل القياسي للخصم في الميزانية هو 13٪ من مبلغ الأموال المستلمة.
خاصية أخرى غير محددة في الفن. يتم نقل 217 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي في قائمة الاستثناءات من الموصي بدون ضرائب. ينطبق هذا أيضًا على أكثر أنواع الأشياء شيوعًا: الشقق والمنازل والسيارات وما إلى ذلك.
في عام 2017 ، دخل قانون الضرائب الروسي حيز التنفيذ ، بما في ذلك التعديلات المتعلقة بضريبة الميراث. هذا يعني أنه لا يوجد اليوم أي التزام بفرض ضرائب على معظم أنواع كائنات الميراث بموجب المادة 217 من قانون الضرائب في روسيا.
ماذا سيحدث إذا قرر المالك على الفور بيع العقار الذي حصل عليه بالميراث؟ في هذه الحالة يتم دفع الضريبة بنسبة 13٪ إذا تم استلام العقارات المباعة قبل أقل من 3 سنوات. ومع ذلك ، يبدأ المبلغ الخاضع للضريبة عندما يتجاوز سعر البيع للكائن مليون روبل. حسب الفن. 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، يحق لدافع الضرائب الحصول على خصم من مبلغ يصل إلى مليون روبل.
إذا تم بيع الممتلكات التي مرت بالميراث منذ أكثر من 3 سنوات ، فلن يتم دفع ضريبة الدخل الشخصي. هذا هو السبب في أنه من المستحسن انتظار الفترة الزمنية التي يحددها القانون وبعد ذلك فقط المضي قدمًا في عزل الكائن.
عند بيع منزل تم استلامه من الموصي ، تطبق القواعد العامة للضرائب وإتمام صفقة البيع والشراء. للوريث الحق في بيع هذا المنزل فور استلامه شهادة تسجيل الدولة للملكية. ومع ذلك ، في هذه الحالة ، سيتعين عليك دفع ضريبة الدخل الشخصي بمعدل 13٪ ، نظرًا لأن العقار مملوك منذ أقل من 3 سنوات. كلما زادت قيمة الممتلكات التي بيعت من أجلها ، زادت الخصومات الضريبية.
على الرغم من عدم وجود بند مصروفات ضريبية ، يجب دفع رسوم الدولة.
واجب الدولة هو دفع إلزامي للميزانية لأداء الأعمال المهمة في التوثيق.
في حالة الميراث ، يتم دفعها مقابل التسجيل بواسطة كاتب عدل لشهادة الحق في الميراث. بدون إيصال يؤكد سداده ، لن يصدر كاتب العدل هذا المستند ، ولن يتم قبول الملكية.
تم تحديد مقدار واجب الدولة بشكل صارم في القانون (المادة 333.24 ، البند 1 ، البند 22 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) وهو:
لذلك ، لا توجد ضريبة على قبول الميراث في عام 2017. تندرج جميع أنواع كائنات الوراثة تقريبًا تحت هذه القاعدة. ومع ذلك ، إذا تم بيع هذه الأشياء بسرعة ، فسيتعين دفع الضريبة. بالإضافة إلى ذلك ، يتم فرض رسوم حكومية لإصدار شهادة الميراث. يحدد حجمها القانون ويعتمد على قيمة الممتلكات ودرجة القرابة بين الوريث والموصي.
إلى جانب الشراء والبيع والتبرع ، يعد الميراث من أكثر الأسباب شيوعًا للحصول على ملكية العقارات. عن طريق الميراث ، يمكنك الحصول على شقة أو منزل أو كوخ أو أرض أو عقارات أخرى.
من خلال الدخول في الميراث ، يكتسب المواطن حق ملكية العقارات ، والذي يتضمن حق الاستخدام والتصرف. بمعنى آخر ، يمكنه القيام بأي عمل معه - بيع ، تبادل ، تبرع ، توريث
في هذه المقالة ، سننظر في مسائل مثل إجراءات إعداد عقد بيع لشقة تم استلامها عن طريق الميراث ، والشروط والإجراءات ، وقائمة بالمستندات الضرورية ، بالإضافة إلى القضية الأكثر إلحاحًا - مقدار الضريبة والحالة واجب.
لا ينص القانون على أي قيود على أداء معاملات البيع والشراء في العقارات الموروثة ، ومع ذلك ، هناك بعض الميزات التي يجب أن يكون كل من البائع والمشتري على دراية بها.
يمكن بيع العقارات الموروثة بعد الانتهاء من جميع إجراءات الميراث اللازمة واستكمال المستندات اللازمة:
يمكنك بيع شقة حصلت عليها عن طريق الميراث بعد ستة أشهر من وفاة المالك الأصلي. أي بعد الدخول في حقوق الميراث واستلام وثيقة تأكيد الحق. حتى تلك اللحظة ، ستكون الصفقة المكتملة غير صالحة.
لا ينص القانون على أي حدود زمنية للمعاملات. ومع ذلك ، عليك أن تضع في اعتبارك ما يلي:
في اليوم الذي يموت فيه صاحب العقار ، يفتح الميراث. ماذا يجب أن يفعل الورثة؟
لا يهم ما إذا كان الميراث بموجب القانون أو الإرادة. بعد ستة أشهر فقط ، سيحصل الورثة على شهادة الميراث وسيكونون قادرين على إضفاء الطابع الرسمي على حق الملكية والتصرف في ممتلكات الميراث وفقًا لتقديرهم.
إذا كان أصحاب العقارات الوراثية عدة ورثة ، تصدر الشهادة لكل منهم مبينة الحصة العائدة لكل منهم.
بعد استلام شهادة الميراث ، يجب عليك الاتصال بـ Rosreestr لتسجيل نقل ملكية العقارات - من الموصي إلى الوريث. بعد ذلك ، يمكن إجراء أي معاملات - بيع أو تبرع أو تبادل شقة.
إذا كان هناك العديد من الورثة ، فسيتعين عليهم التوصل إلى اتفاق بشأن استخدام الشقة المكتسبة والتخلص منها - لا يمكنهم إبرام صفقة بيع وشراء إلا بالاتفاق.
بعد الوصية أو الميراث القانوني ، بعد التسجيل اللاحق للملكية ، لن يختلف إجراء بيع وشراء شقة الأجداد بأي شكل من الأشكال عن بيع وشراء أي عقار سكني آخر.
لبيع شقة ، ستحتاج إلى إعداد حزمة من المستندات:
إذا كان لدى البائع زوج أو زوجة تم إبرام اتفاق ما قبل الزواج معه ، وكانت ممتلكات الميراث مشتركة وليست ملكية شخصية ، فستكون هناك حاجة إلى إذن كتابي وموثق من الزوج لبيع الممتلكات.
إذا تم تسجيل طفل قاصر في الشقة ، فستحتاج أيضًا إلى الحصول على إذن من سلطة الوصاية والوصاية.
في بعض الحالات الصعبة بشكل خاص ، إذا كان لدى المشتري شك في أن أشخاصًا آخرين يمكنهم المطالبة بحقوقهم في شقة الميراث ، فيمكن أيضًا الحصول على رفض كتابي لمقدم الطلب المحتمل وإرفاقه بحزمة المستندات.
يتم إبرام عقد بيع مكتوب بين المشتري والبائع ، وشروطه الإلزامية ...
في عملية إبرام الصفقة ، يجب مناقشة جميع شروط العقد المكتوب ، ويجب حل جميع النزاعات التي تنشأ والتوصل إلى اتفاق غير مشروط. بعد التحقق من جميع المستندات من قبل كاتب عدل والتوصل إلى اتفاق من قبل الطرفين ، يتم توقيع العقد وختمه بختم وتوقيع كاتب العدل. تخضع صفقة البيع والشراء المبرمة لتسجيل الدولة.
ملحوظة!من أهم شروط عقد بيع الشقة شرط قيمتها. في كثير من الأحيان ، يشير البائع عمدًا إلى انخفاض سعر الشقة - من أجل تقليل مبلغ ضريبة الدخل ، حتى مليون روبل - حتى لا يدفعها على الإطلاق. يتم التفاوض على السعر الفعلي وليس "الرسمي" للشقة في مثل هذه الحالات شفهياً بين البائع والمشتري. ما هو خطر مثل هذا القرار؟ في حالة حدوث نزاع ، لن يتمكن المشتري من إثبات أنه نقل للبائع مبلغًا أكبر بكثير من المال. حتى إذا تم النظر في النزاع من قبل المحكمة ، فسيكون المشتري قادرًا على المطالبة فقط بالمبلغ المحدد في العقد ، وليس بالمبلغ الفعلي المعلن وغير المثبت.
لذلك ، يُنصح المحامون بأن يشيروا في عقد البيع إلى القيمة السوقية الكاملة للعقارات السكنية ، بما في ذلك الدفع المسبق أو الإيداع الذي تم إجراؤه.
بعد إبرام اتفاقية البيع والشراء وتوثيقها ، من الضروري الاتصال بسلطة Rosreestr لتسجيل نقل ملكية العقارات السكنية من البائع إلى المشتري.
يمكنك تقديم طلب لتسجيل الولاية إلى هيئة Rosreestr شخصيًا أو من خلال ممثل عن طريق الوكيل ، ويمكنك إرساله بالبريد أو استخدام خدمة المركز متعدد الوظائف (العلامة التجارية - "المستندات").
يجب إرفاق المستندات التالية بالتطبيق:
يتم تسجيل الدولة خلال 10 أيام عملمن تاريخ استلام الطلب والمستندات.
كما ذكرنا أعلاه ، لا توجد فروق ذات دلالة إحصائية بين بيع شقة موروثة وبيع شقة تم الحصول عليها في ملكية بطريقة أخرى (عن طريق الخصخصة ، بموجب اتفاقية التبادل ، والهبة ، والبيع والشراء). يتم دفع ضريبة الدخل من هذه المعاملة وفقًا للقواعد العامة لفرض الضرائب على الأفراد ، ومع ذلك ، يجب مراعاة عدد من الميزات:
ملحوظة!منذ 1 يناير 2016 ، كانت هناك بعض التغييرات في قواعد الضرائب - ضريبة الدخل على دخل الفرد ، كما في السابق ، 13٪ ، ولكنها تُفرض على بيع العقارات السكنية المملوكة للبائع بأقل من 5 سنوات.
يتم دفع الضريبة في مصلحة الضرائب المحلية بعد تقديم الإقرار حتى 30 أبريل من العام التالي.
لذلك ، لا يمكنك دفع الضرائب إذا ...
ملحوظة!بعض البائعين عديمي الضمير ، في محاولة لتجنب دفع الضريبة ، يقللون عمدًا من قيمة الممتلكات ، وأحيانًا تصل إلى أقل من مليون. في هذه الحالة ، أولاً وقبل كل شيء ، يكون المشترون في خطر. أولاً ، كما هو مذكور أعلاه ، في حالة وجود نزاع وإلغاء إجباري لاتفاقية البيع والشراء ، فلن يتمكنوا من إثبات مبلغ المال المدفوع بالفعل وسيتلقون فقط ما هو مذكور في الاتفاقية. ثانيًا ، سيُحرمون من الإعفاءات الضريبية ، والتي ، وفقًا للقانون ، مستحقة لأصحاب المساكن الجديدة: سيتعين عليهم دفع 130 ألف روبل.
لا ينبغي إغفال أن مصلحة الضرائب تدرك جيدًا جريمة مثل التهرب الضريبي ، ويمكنها تحميل البائع المذنب المسؤولية عن الإثراء غير المشروع.
يوفر التشريع حوافز ضريبية لفئات معينة من المواطنين. نعم معفاة من الضرائب ...
إذا كان البائع يندرج في إحدى الفئات المذكورة أعلاه ، فيجب عليه تقديم طلب للإعفاء الضريبي إلى مكتب الضرائب المحلي ، مع إرفاق نسخ من المستندات التي تؤكد سن التقاعد أو الإعاقة. الشيء الرئيسي هو تقديم طلب ووثائق في الوقت المناسب لتأكيد الحق في الحصول على ميزة ضريبية. بعد مرور بعض الوقت ، سيتم تلقي رد إيجابي من مكتب الضرائب.
إذا تحول الوريث في الوقت المناسب إلى كاتب العدل ونفذ جميع الوثائق بشكل صحيح ، فلا ينبغي أن تكون هناك أي مشاكل مع مزيد من الاغتراب لممتلكات الميراث. ومع ذلك ، يجب أن تكون دائمًا مستعدًا للظروف غير المتوقعة.
تتمثل الصعوبة الرئيسية التي يواجهها بائع الشقة الموروثة في العثور على مشترٍ. غالبًا ما ينزعج المشترون المحتملون من احتمال الظهور المفاجئ لورثة آخرين لم يدخلوا في الميراث في الوقت المناسب. حتى لو حدث الميراث بالإرادة ، يمكن أن يكون هناك دائمًا قريب يريد الطعن في الوصية في المحكمة. إذا قامت المحكمة بتقييم جميع ظروف القضية وقررت أن الوريث الجديد لم يدخل في حقوق الميراث لأسباب وجيهة ، ولكن له الحق في الممتلكات المتنازع عليها ، فقد يُعلن بطلان صفقة الشراء والبيع المكتملة.
لذلك ، يجب على البائع إعداد جميع المستندات اللازمة التي تؤكد عدم وجود مطالبات بالمسكن الموروث. بالإضافة إلى ذلك ، في عملية إبرام اتفاق ، يلتزم كاتب العدل بفحص جميع الوثائق وإنشاء دائرة كاملة من الورثة الذين دخلوا في الميراث أو أعلنوا رفض الانضمام.
قد يكون هناك "مأزق" آخر هو تقسيم الممتلكات الوراثية بين عدة ورثة ، وفي هذه الحالة يحصلون جميعًا على شهادة ميراث توضح حجم الحصة. يجب إجراء أي معاملات بملكية مشتركة حصريًا بموافقة جميع المالكين. إذا أراد أحد المالكين بيع حصته ، فعليه أن يمنح حق الشفعة للمالكين الآخرين - كتابةً ، مع الإشارة إلى السعر وشروط البيع الأخرى ، وفقط في حالة رفضهم - لبيع حصة لمشتر خارجي. خلاف ذلك ، يمكن للمالك الشريك أيضًا الطعن في المعاملة.
الميراث هو إمكانية الحصول على ممتلكات المحبوب بعد وفاته. كقاعدة عامة ، يتلقى أقارب المتوفى الأصول المالية. كتبنا عن كيفية وراثة سيارة وشقة في مقالنا السابق. في هذه المذكرة سنخبرك بقبول منزل وبيعه. كيف أقوم بصفقة وهل أنا بحاجة لدفع الضرائب؟
يمكنك الحصول على الممتلكات بعد وفاة مواطن أو. إذا كان الموصي قد وضع وثيقة وصية ، فيكون المتقدمون للدخول هم الأشخاص الذين يحددهم المانح. لا يحد القانون من شروط التصرف في الميراث بالإرادة. يمكن لأي شخص الحصول على منزل أو شقة أو أي ممتلكات أخرى بهذه الطريقة.
تسمح الوصية للمواطن بتحديد خلفائه بشكل مستقل. على سبيل المثال ، يمكن توريث الممتلكات للأطفال ، أو الأصدقاء ، أو. إذا وزع الموصي جميع ممتلكاته ، فلا يحق للورثة الشرعيين الانضمام.
يتم تحرير الوصية خلال حياة الموصي في مكتب كاتب العدل ويمكن تغييرها أو إلغاؤها في أي وقت. كقاعدة عامة ، يحتوي نص الورقة على قائمة بالمتقدمين وحجم حصصهم. لكن من حق الموصي أن يشير ليس فقط إلى ورثة ، بل أيضًا إلى دائرة من لا يستحقونها.
الإرادة لها الأولوية ، مما يعني أن أولئك الذين يشار إليهم في الوثيقة سوف يحصلون على الميراث. إذا ظل أي شيء غير مقبول أو غير مقسم ، فسيذهب الحصة المتبقية إلى المطالبين بموجب القانون. إذا كانت هناك وصية ، يمكن لورثة الأولوية الأولى الحصول على حصة إلزامية (GK RF).
إذا لم تكن هناك وصية ، فسيتم تقسيم الممتلكات بين أقرباء المتوفى. يحدد القانون المدني سبع قوائم انتظار للمستفيدين (مقالات - القانون المدني للاتحاد الروسي). في حالة رفض الانضمام أو عدم وجود دائرة واحدة من الأقارب ، ينتقل حق الانضمام إلى الأولوية التالية.
بعد وفاة أحد أفراد أسرته ، أمام أقاربه 6 أشهر لإضفاء الطابع الرسمي على دخول أو قبول الملكية في الواقع (القانون المدني للاتحاد الروسي). إذا قررت بيع المنزل الموروث ، فأنت بحاجة إلى الاتصال بكاتب عدل وإعداده.
يمكنك فتح قضية ميراث في مكتب كاتب العدل الذي يعمل في المنطقة التي تم فيها تسجيل الموصي. عند التقديم ، يجب على الخلفاء الجدد كتابة طلب للقبول وإعداد مجموعة من المستندات. ما هي الأوراق المطلوبة؟
إذا لم يبلغ الموصي عن الوصية خلال حياته ، فيمكن للورثة التقدم إلى أي مكتب كاتب عدل للبحث عن هذه الوثيقة. إذا لم يتم العثور على الوصية ، فيجب على المتقدمين إثبات انتمائهم إلى النظام القانوني عند الدخول. قد يتطلب ذلك شهادات الميلاد أو الزواج وأوامر التبني والوصاية.
بعد ستة أشهر من تاريخ وفاة المتبرع ، يغلق كاتب العدل قضية الميراث ويصدر الشهادات لجميع الخلفاء المعترف بهم. لكن في بعض الحالات ، قد يتأخر إصدار الوثيقة. على سبيل المثال ، بسبب التقاضي أو نقص المستندات.
بعد تسجيل الدخول في مكتب كاتب العدل ، ستتلقى شهادة بصفتك الوريث. هذا المستند هو تأكيد لحقك في الملكية الموروثة ، ولكن من المستحيل تنفيذ صفقة بيع عقار بشهادة. لتتمكن من التصرف في العقارات بشكل كامل ، يجب عليك تسجيلها.
يمكنك القيام بذلك والحصول على مستندات الملكية في Rosreestr أو. في المتوسط ، يستغرق تسجيل الشخص الجديد كمالك ما يصل إلى 30 يومًا. في الممارسة العملية ، هذه الفترة أقصر.
عند التقديم إلى سلطة التسجيل ، يجب عليك إعداد المستندات التالية:
بالإضافة إلى ذلك ، أثناء التسجيل ، قد يُطلب منك شهادة وفاة الموصي ، وكذلك المستندات المتعلقة بملكيته للمنزل. لذلك ، عند التقديم إلى سلطة التسجيل ، فإن الأمر يستحق إعداد هذه الأوراق.
في نهاية فترة التسجيل ، ستتمكن من استلام المستندات الخاصة بملكية المنزل. الآن يمكنك التفكير في كيفية التخلص من الميراث المستلم.
لا يستغرق الأمر الكثير من الوقت لإتمام صفقة بيع وشراء لمنزل موروث. عادة يتم تنفيذ الصفقة في يوم واحد. إذا كان لديك مشتر مستعد لشراء عقارات ، فقبل الاتصال بـ Rosreestr ، يجب عليك إعداد عقد بيع. يمكن إصدار الوثيقة من قبل كاتب عدل أو طلبها مباشرة من سلطة التسجيل.
قبل إجراء المعاملة ، من الضروري تقييم قيمة المنزل ، وكذلك إعداد حزمة من المستندات:
في بعض الحالات ، قد تكون هناك حاجة أيضًا إلى شهادة الميراث. يتم تسجيل المعاملة في غضون 30 يومًا. بعد هذه الفترة ، سيحصل المالك الجديد على مستندات ملكية العقار الذي تم شراؤه ، وسيتلقى البائع مقتطفًا من بيع المنزل.
إذا قررت بيع منزل حصل عليه الميراث ، فعليك الانتباه إلى المستندات. في كثير من الأحيان ، قد تضيع بعض الأوراق. ولكن الأسوأ من ذلك كله ، إذا كان المنزل أو الأرض غير مسجلين أو تم إصدارهما قبل التسعينيات. استعادة المستندات هي عملية معقدة ، وفي معظم الحالات يكون من الضروري اللجوء إلى المحكمة.
هل الوثائق مرتبة؟ بعد تسجيل دخول وتسجيل العقار يمكنك البدء في البحث عن مشتر. إذا لم تكن الوريث الوحيد ، فعليك الاتفاق على تقسيم العائدات بعد بيع المنزل.
يمكن أن يكون المنزل الموروث في أي حالة. لذلك ، من أجل البيع السريع ، يجب ألا تبالغ في تقدير القيمة السوقية للعقار. يمكنك أنت أو من يخلفك آخر البحث عن الأسعار على الموارد الشائعة عبر الإنترنت لممتلكات مماثلة في منطقتك. يجب تحديد السعر بناءً على متوسط القيمة السوقية.
بيع المنزل الذي تم الحصول عليه عن طريق الميراث مستحيل دون تسجيل حقوق الملكية للوريث في الممتلكات المستلمة. لا يمكن القيام بذلك إلا في حالة وجود شهادة الميراث. هذه الوثيقة هي دليل على وراثة الممتلكات ويتم إصدارها في مكتب كاتب العدل. للحصول على مثل هذه الشهادة ، يجب عليك تقديم طلب للدخول في ميراث المنزل أو الحصول على قرار من المحكمة بشأن الاعتراف بالحقوق.
يجب دفع جميع التكاليف المرتبطة بتصميم المنزل من قبل الخلفاء. بالإضافة إلى رسوم إصدار المستندات وعمل مكتب كاتب العدل ، يجب على مقدم الطلب أيضًا دفع رسوم إصدار الشهادة.
يُعفى المستلمون الذين عاشوا مع الموصي في نفس الإقليم من دفع الضريبة عند الدخول في الميراث. يمكن دفع نصف المبلغ المحدد من قبل المعاقين من المجموعتين الأولى والثانية.
مبلغ واجب الدولة لإصدار شهادة نوعان. الأول للأقارب المقربين. 0.3٪ من القيمة المقدرة للمنزل الموروث يجب أن تُدفع (مرحلتان الأولى والثانية). ومن بينهم آباء وأبناء وأزواج المتوفى. الحد الأقصى لمبلغ الرسوم المستحقة يقتصر على مائة ألف روبل.
النوع الثاني من واجب الدولة ينطبق على جميع الورثة بموجب القانون (من المرتبة الثالثة إلى السابعة) ، وكذلك على المستفيدين بموجب الإرادة. يجب على هذه الفئات من المواطنين دفع رسوم للحصول على شهادة بمبلغ 0.6٪ من قيمة الممتلكات الموروثة. مبلغ الضريبة يقتصر على مليون روبل.
إذا قررت بيع منزل موروث بعد وفاة أحد أفراد أسرتك ، فأنت بحاجة إلى معرفة أنه بالإضافة إلى واجب الدولة ، عند الدخول ، يجب عليك أيضًا دفع ضريبة الدخل. بيع العقارات هو نوع شائع من المعاملات ، والذي يعتبره القانون مصدر دخل للبائع. ما هي الضريبة على بيع المسكن بالميراث؟
المعدل الأساسي لضريبة الدخل الشخصي عند إجراء معاملات بيع العقارات هو 13٪ من الدخل المستلم. للمواطنين الأجانب مبلغ الضريبة أعلى - 30٪.
وفقًا لقانون الضرائب في الاتحاد الروسي ، لا يتعين عليك دائمًا دفع ضريبة على بيع المنزل عن طريق الميراث. إذا كان العقار مملوكًا للخلف لأكثر من 3 سنوات ، فإنه يُعفى من دفع ضريبة الدخل الشخصي. يبدأ العد التنازلي لمدة ثلاث سنوات للملكية من لحظة فتح الميراث (من تاريخ وفاة الموصي).
سيكون من الصعب بيع المنزل عن طريق الميراث إذا كان هناك العديد من المتقدمين للدخول. لا ينص القانون حتى الآن على آليات لتوزيع الممتلكات غير القابلة للتجزئة. يحدد كاتب العدل عند تسجيل قضية الميراث حصص كل مرشح ويصدر شهادة. إذا كان الورثة قادرين على تقاسم المال أو المتعلقات الشخصية ، فكيف يقسم البيت؟
بمجرد إتمام إعادة تسجيل الملكية الموروثة ، تصبح مالكها بالكامل. إذا لم تكن المستلم الوحيد ، فسيكون الخلفاء الآخرون هم أصحاب المنزل معك. يجب أن يقرر المستلمون معًا كيفية التخلص من الكائن المستلم من التركة. قد يكون هناك العديد من الحلول. ترتبط الخيارات الشائعة لتقسيم الميراث ببيعه والتقسيم اللاحق للعائدات أو استرداد المنزل من قبل أحد المتقدمين. تجدر الإشارة إلى أنه يجب أيضًا دفع الضريبة على الحصة في المنزل التي يتم الحصول عليها عن طريق الميراث.
بحاجة الى مشورة محام من ذوي الخبرة؟ اكتب سؤالك عن الميراث وسنجيب عليه بالتفصيل. مساعدتنا متاحة في أي وقت ومجانية تمامًا.
متى يمكنني بيع عقار موروث؟ هذا سؤال شائع جدًا ينشأ بين المواطنين الذين أصبحوا مالكين غير متوقعين لأي عقار.
نظرًا لأن مثل هذه الأحداث لا تحدث يوميًا في حياة الورثة ، فمن الطبيعي تمامًا وجود فجوات كبيرة في المعرفة حول هذا الموضوع. دعنا نحاول ملئها بمعلومات مفيدة. 🙂
غالبًا ما يواجه الأشخاص الذين يحصلون على سكن من أقاربهم مشاكل تتعلق بحقيقة أنهم بحاجة إلى دفع ضريبة على بيع الشقة التي حصلوا عليها كميراث. بعد كل شيء ، لا تريد أن تدفع مقابل ما حصلت عليه بنفسك مجانًا عند البيع.
يعرف معظم الناس أنه ليست هناك حاجة للدفع ، وهم على حق جزئيًا. ومع ذلك ، عندما يقوم الشخص ببيع عقار ورثه عن قريب أو كهدية ، فإنه ملزم بدفع ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ 13٪ من القيمة. لماذا هذا؟ النقطة هي أن المواطن يحصل على دخل بعد الصفقة. ويخضع كل ربح من هذا القبيل لضريبة الدولة على الدخل الشخصي.
ولكن هنا توجد بعض الخصائص المميزة التي يجب أن يكون كل مالك على دراية بها من أجل فهم الحالات التي يتم فيها فرض ضريبة على الميراث عند البيع. حسنًا ، من أجل تقليل الخصومات المحتملة لخزينة الدولة.
بادئ ذي بدء ، يجب تنفيذ معاملة توريث الممتلكات بشكل قانوني ، أي يجب أن يكون لدى المالك الجديد جميع الأوراق التي تؤكد ملكيته للعقار الجديد.
عند بيع مساحة المعيشة الموروثة ، يجمع كل مالك حزمة من المستندات ، والتي تشمل:
وعليه فإن إجابة السؤال: "متى يمكنني بيع شقة استلمها كميراث؟" جميع الوثائق المذكورة أعلاه ستكون متاحة.
لا يتم بيع المنزل أو الشقة الموروثة إلا من قبل المالك.
الآن دعنا نتحدث عن أفضل وقت لبيع المساكن الموروثة.
تنص الضرائب الحالية على عدد من التخفيضات الضريبية التي يمكن أن تقلل من مبلغ ضريبة الدخل على المعاملات النقدية. إحدى هذه الفوائد هي حيازة عقار سكني.
إذا كان العقار مملوكًا لأكثر من ثلاث سنوات ، فلا داعي لدفع ضرائب على البيع. خلافًا لذلك ، إذا كان هذا العقار مملوكًا لمدة تصل إلى 3 سنوات ، فسيتعين دفع ضريبة الدخل الشخصي من المبلغ الإجمالي لبيع العقارات المستلمة كهدية أو بموجب وصية.
كيف تحسب مدة ملكية الميراث؟ يجب أن نتذكر أن ثلاث سنوات ليست سنوات تقويمية. في السابق ، عند تسجيل الملكية ، على سبيل المثال ، في سبتمبر ، كانت سنة الفواتير تبدأ فقط في الأول من يناير. الآن ، ثلاث سنوات هي ستة وثلاثون شهرًا ، وهي تستمر بشكل مستمر من لحظة وفاة الشخص الذي ورث العقار.
مثال. لنفترض أن بيتر إيفانوف تلقى عقارًا عن طريق الإرادة من أحد أقاربه في سبتمبر 2015 ، أي أنه قام هذا الشهر بتنفيذ جميع مستندات الملكية لنفسه. لكن وفاة المالك السابق حدثت في مايو 2015. وفقًا للقواعد الجديدة ، سيبدأ العد التنازلي لمدة 3 سنوات في شهر مايو. وبالتالي ، في يونيو 2018 ، سيتمكن Petr Ivanov من بيع هذه الشقة بهدوء تام ، دون دفع أي ضريبة بشكل قانوني.
يخضع بيع الميراث الذي كان مملوكًا لمدة تقل عن 3 سنوات لضريبة الدخل الشخصي الإلزامية ، والتي تبلغ حاليًا ثلاثة عشر بالمائة.
ولكن عند استخدام الخصم الضريبي ، يمكن حساب المبلغ المستحق الدفع بشكل مختلف. ستبقى النسبة كما هي ، ولكن يمكن تخفيض المبلغ الذي تباع به الشقة بمقدار مليون روبل.
مثال. أراد نفس بيتر إيفانوف بيع مسكنه الموروث مقابل 5 ملايين روبل. إذا لم تمر ثلاث سنوات على وفاة الموصي ، فسيُطلب من بيتر دفع ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ 13 ٪ من مبلغ البيع مخفضًا بمقدار 1000000 روبل. اتضح ضريبة قدرها 520،000 روبل. = (5 مليون - 1 مليون) * 13٪.
ولكن إذا كان مبلغ بيع المساكن أقل من أو يساوي مليون روبل ، فلن يدفع الشخص الذي يبيع الشقة الموروثة الضريبة ، لأن الضرائب غير منصوص عليها في هذه الحالة.
ومع ذلك ، إذا باع بيتر عقارًا لمدة تقل عن 3 سنوات ، فيجب عليه إعداد إقرار ضريبي 3-NDFL ونقله إلى مكتب الضرائب. حتى لو كانت الضريبة مستحقة الدفع تساوي صفرًا.
لكن أسهل طريقة لبيتر هي الانتظار 3 سنوات من لحظة وفاة الموصي وبيع الشقة دون أي ضرائب. بعد ذلك لن يكون من الضروري تقديم إقرار إلى مصلحة الضرائب.
هناك معلومات على الإنترنت تفيد بأن الضريبة على بيع شقة موروثة لا يجوز دفعها عندما تكون مملوكة لأقل من ثلاث سنوات من قبل أشخاص ينتمون إلى الفئات التالية:
وخلص إلى أن جميع الأشخاص المذكورين أعلاه غير مطالبين بدفع ضريبة على بيع الممتلكات الموروثة.
ومع ذلك ، لا يوجد دليل موثق على ذلك: لا في قانون الضرائب ولا في الرسائل التفسيرية. لذلك ، يجب ألا تثق في هذه المعلومات ، على الرغم من أنك تريد ذلك حقًا.
تشير جميع الوثائق الرسمية إلى أنه عند وراثة الممتلكات ، يتم توفير فترة سماح للحيازة المعفاة من الضرائب لمدة 3 سنوات. ينطبق هذا على كل من العقارات المكتسبة قبل عام 2016 وما بعده.
وبغض النظر عما إذا كان البائع معاقًا أو متقاعدًا أو مواطنًا عاملًا ، يجب عليه إبلاغ مكتب الضرائب ودفع الضرائب على أساس عام.
الأهمية! عند بيع شقة بموجب وصية ، لا تنسَ تطبيق الإعفاء القياسي البالغ مليون روبل من أجل تقليل القاعدة الضريبية.
إذا تم بيع شقة عن طريق الميراث ، ولم يتم دفع ضريبة المبيعات ، فمن الممكن حدوث بعض المشاكل ، على سبيل المثال:
من الممكن أيضًا حدوث عواقب سلبية عندما يكون المسكن قد تم بيعه بالكامل بالفعل ، ودفع الضرائب ، وتم إعداد المستندات ، ولكن يظهر ورثة آخرون يطالبون بالعقار. يتم حل هذه المشكلة إما شخصيًا أو في المحكمة.
لتجنب مثل هذه المواقف ، من الضروري دراسة جميع المستندات بعناية قبل البيع ، للتأكد من عدم وجود ورثة إضافيين. وإذا كانوا ، مع ذلك ، - تأكد من حصولك على الإذن المناسب.إذا كان الشخص غير مدرك تمامًا لمثل هذه المشكلات أو لم يكن لديه وقت لذلك ، فمن الأفضل طلب المساعدة من محامٍ محترف سيساعد في جمع المستندات اللازمة ومعها.
وبالتالي ، ليس من الصعب بيع العقارات التي تم الحصول عليها بالإرادة. بالطبع ، سيتعين عليك التجول في مؤسسات الدولة من أجل الحصول على شهادات مختلفة ، وزيارة كاتب عدل ومفتش ضرائب.
دعونا نلخص ما ورد أعلاه. عند البيع يجب:
لا داعي لتأجيل تقديم الإقرار ، لكن لا داعي للاستعجال أيضاً. 3-يتم تقديم نماذج NDFL إلى مكتب الضرائب في بداية السنة الميلادية التي تلي السنة التي تم فيها إتمام صفقة بيع وشراء العقارات. يجب أن يتم ذلك بحلول 30 أبريل.
مثال. دع Petr Ivanov باع الحصة الموروثة في الشقة في 15 يناير 2016. في هذه الحالة ، لا يمكنه القلق بشأن أي شيء لمدة عام كامل. ومع ذلك ، قبل 30 أبريل 2017 ، يجب ألا ينسى إبلاغ مكتب الضرائب بأنه باع جزءًا من ممتلكاته وحصل على دخل.
في عام 2016 ، باعها مقابل 4652369 روبل. نظرًا لأن العقار كان مملوكًا لمدة تقل عن ثلاث سنوات ، يجب على Solovyov دفع ضريبة الدخل الشخصي على الدخل المستلم للميزانية. سيكون المبلغ المستحق للميزانية 604808 روبل: 4652369 * 13 ٪ إذا قرر سولوفيوف استخدام الخصم ، فإن مبلغ الدخل المستحق للميزانية سيكون 474808 روبل: (4652.369 - 1000000) * إعلان 13 ٪ وفقًا للدخل الشخصي الضريبة إذا نشأ الالتزام بدفع ضريبة الدخل أثناء بيع الممتلكات الموروثة ، فيجب أن ينعكس هذا الربح في الإقرار الضريبي في شكل ضريبة الدخل الشخصية 3. يجب تقديم هذا المستند إلى مصلحة الضرائب في موعد أقصاه 30 أبريل من العام التالي لتاريخ بيع العقار واستلام الدخل.
لا يمكنك دفع الضريبة أو تخفيضها بشكل ملحوظ في الحالات التالية:
المشاكل المحتملة في تنفيذ الصفقة يرتبط بيع العقارات الوراثية في بعض الأحيان بعدد من المشاكل:
يمكن أن تؤدي هذه الأخطاء إلى إنهاء صفقة البيع والشراء والتكاليف المالية غير المخطط لها.
وتحسب على النحو التالي:
على سبيل المثال ، عند بيع العقارات مقابل 1500000 روبل ، يخضع 500000 روبل فقط للضرائب. وفقًا لذلك ، لا يتم فرض ضرائب على جميع المعاملات التي تتم في فئة الأسعار التي تصل إلى مليون روبل. إذا تم تقسيم الميراث بين عدة ورثة ، فيمكنك تقليل العبء الضريبي إذا كنت تبيع العقارات في صورة أسهم ، وليس بموجب عقد بيع واحد.
في هذه الحالة ، سيتم توفير خصم ضريبي قدره مليون روبل لكل عقد.
بعد مناقشة جميع الشروط وحل المشكلات المتنازع عليها ، يتم توقيع العقد من قبل الطرفين ، وستخضع المعاملة لتسجيل الدولة ، حيث يتم اعتبارها منتهية من تلك اللحظة. تسجيل الصفقة في Rosreestr بعد توقيع عقد البيع ، من الضروري تقديم طلب إلى Rosreestr لتسجيل الدولة للمعاملة. يمكن تقديمها شخصيًا أو إرسالها بالبريد أو من خلال محامٍ أو من خلال مركز متعدد الوظائف (MFC).
ومع ذلك ، إذا تم تسجيل طفل قاصر في الشقة التي يتم بيعها ، فسيكون من الضروري الحصول على إذن من سلطات الوصاية. الضريبة في عام 2017 على بيع شقة موروثة بشكل عام ، بيع شقة تم الحصول عليها عن طريق الميراث ومعاملة مماثلة إذا تم الحصول عليها بطريقة أخرى وفقًا للقانون المدني للاتحاد الروسي (الخصخصة ، والتبرع ، وما إلى ذلك) لا يختلف. لذلك ، يتم دفع ضريبة الدخل على بيع شقة موروثة وفقًا للمبادئ العامة للضرائب على الأفراد.
ولكن يجب أيضًا مراعاة عدد من الميزات:
بموجب القانون الجديد ، سيكون الحد الأدنى لفترة الإعفاء الضريبي 3 سنوات إذا اشتريت العقار لأحد الأسباب التالية:
مثال 3 حصلت كابوستينا على ميراث في شكل عقارات في عام 2016. في عام 2017 ، قررت المرأة بيع العقار مقابل 1300000 روبل. نظرًا لأن العقار لم يكن مملوكًا لمدة 3 سنوات ، فإن Kapustina تدفع دفعة إلزامية قدرها 13 ٪ من قيمتها.
انتباه
ستكون الضريبة على بيع الشقة لمدة تقل عن 3 سنوات تساوي 169000 روبل (باستثناء التخفيضات الضريبية). وفي جميع الأحوال الأخرى يكون الحد الأدنى لمدة التملك للإعفاء من العبء الضريبي خمس سنوات. علاوة على ذلك ، يمكن لمناطق روسيا خفض هذه الفترة بمبادرة منها.
ما هي طريقة الاختيار إذا كان عمر العقار باسمك أقل من 3 سنوات؟ بالطبع ، كل حالة فردية ، ولكن هناك قاعدتان بسيطتان:
الأهمية! لا يمكنك استخدام هذين الخصمين في نفس الوقت ، إلا في حالة بيع عدة شقق في فترة ضريبية واحدة. ثم يقرر المواطن بنفسه الاستقطاعات التي يجب تطبيقها على الأشياء. غالبًا ما تكون هناك مواقف عندما يقوم مواطن في فترة ضريبية واحدة (من 1 يناير إلى 31 ديسمبر) ببيع وشراء المساكن في وقت واحد.
هل أحتاج إلى دفع ضريبة على بيع شقة؟ في هذه الظروف ، يمكن تلخيص الحسمين الضريبيين - للبيع والشراء -.
في حالة انتهاك هذا الإجراء ، يحق لأي مالك شريك رفع دعوى أمام المحكمة لنقل حقوق شراء منزل في غضون ثلاثة أشهر.
سيتم احتساب الضريبة على بيع شقة في عام 2017 على النحو التالي: مثال 3 Sviridov ، الذي امتلك مسكنًا لمدة تقل عن عامين ، باعه في مارس 2017 مقابل 3400000 روبل. في أبريل من نفس العام ، اشترى مكانًا جديدًا للعيش بقيمة 4100000 روبل. بلغ خصم سفيريدوف الضريبي لبيع الشقة 1000000 روبل.
حساب المبلغ المستحق: (4100000 روبل - 20000000 روبل - 1000000 روبل) × 13٪ \ u003d 52000 روبل. وبالتالي ، يجب على Sviridov دفع ضريبة على بيع الشقة في عام 2017 بمبلغ 52000 روبل. الأهمية! يمكن استخدام هذا الخيار فقط إذا لم تكن قد استخدمت الخصم مسبقًا لشراء العقارات.
الحد الأقصى لخصم الضرائب لشراء المساكن هو 2،000،000 روبل. في كثير من الأحيان ، ينشأ نزاع بين مفتشي مصلحة الضرائب الفيدرالية والمواطنين حول الضريبة التي يتم دفعها على بيع شقة (بأي مبلغ).
الأهمية
من المهم أن نفهم أنه عند الدخول في حقوق الميراث ، لا يتعين على المواطن دفع أي رسوم ضريبية لخزينة الدولة. تخضع الضرائب للربح الذي يحصل عليه الوريث نتيجة بيع الممتلكات الموروثة. التشريع "الدليل" الرئيسي لأولئك الذين حصلوا بالفعل أو على وشك الدخول في الميراث هما قانونان تشريعيان:
الحصول على ميراث إذا أصبحت وريثًا لممتلكات قريب متوفى (من الزوج أو الوالدين أو الجدة ، إلخ) أو أي شخص آخر ، فهذا لا يعني أنه في اليوم التالي بعد الجنازة أو قراءة الوصية ، يكون لديك الحق في التصرف فيه وفقًا لتقديرك الخاص.
يتعين على كل مواطن في الاتحاد الروسي تقديم إقرار الدخل السنوي (TC RF Art.217). هذه وثيقة تعكس جميع المعاملات المالية للمواطنين التي تمت خلال الفترة المشمولة بالتقرير. الموعد النهائي لتقديم الإعلان هو 30 أبريل من العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير.
إذا كنت لا تعرف ما إذا كانت الضريبة قد تم دفعها على المعاملة التي قمت بها ، فقم بتقديم إعلان في شكل 3NDFL إلى مكتب الضرائب في مكان الإقامة وسيحدد مفتشو الضرائب أنفسهم ما إذا كان من الضروري القيام بذلك أو ليس. جنبًا إلى جنب مع نموذج الإعلان المكتمل ، يتم تقديم نسخ من المستندات التالية:
كيفية دفع ضريبة الدخل يتم دفعها فقط عن طريق التحويل المصرفي.
