تظهر نسبة السيولة الحالية قدرة المؤسسة على سداد التزاماتها قصيرة الأجل بسبب الأصول الحالية. كلما زاد هذا المعامل، أقوى الشركة "تقف على الساقين". التركيز على هذا المؤشر، يمكنك التحدث عن تقسيم الشركة.
مؤشر السيولة الحالي مهم:
تعتبر قيمة معامل السيولة الحالية هي قيمة السيولة الحالية التي تتراوح بين 1.5 إلى 2.5. إذا كان هذا المؤشر أقل من 1، فهذا يعني أن الشركة غير قادرة على دفع ثمن حساباتها الحالية. لا يمكن أن يكون هناك التزامات خطاب طويلة الأجل. إذا كان المعامل أكثر من 2.5 - فهو يتحدث عن الاستخدام غير العقلاني لرأس المال، في دوران الحركة البطيء للأموال.
لحساب معامل السيولة الحالية، هناك صيغة:
CTL \u003d مؤسسات الأصول الحالية / التزامات قصيرة الأجل
بدوره، يمكن تمثيل الأصول الدائرية للمؤسسة كصيغة أخرى: OBAK \u003d A1 + A2 + A3وبعد إذا نظرت إلى الميزانية العمومية، أوبو - نتيجة القسم الثاني. التزامات قصيرة الأجل: crook \u003d p1 + p2.في الميزانية العمومية، هذه هي نتيجة القسم الخامس.
وفقا لذلك، يمكن حساب معامل السيولة الحالية من قبل الصيغة:
CTL \u003d (A1 + A2 + A3) / (P1 + P2)
CTL \u003d النتيجة في القسم الثاني / النتيجة في القسم الخامس
الآن تحتاج إلى معرفة ما هو المقصود A1 و A2 و A3 و P1 و P2.
A1. - الأصول الأكثر سيولة، وهذا هو، لديهم "دوران" سريع. تتضمن هذه الأصول:
A2. - الأصول السريعة السريعة. هذه هي أصول إما نقدا بالفعل أو يمكن تحويلها إلى أقصر وقت. تتضمن هذه الأصول:
A3. - الأصول، تنفيذ الأمر الذي يتطلب الوقت. وتشمل هذه:
P1. - التزامات الأكثر إلحاحا للشركة، أي التزام الشركة، وسدادها المتوقع في المستقبل القريب جدا. وتشمل هذه:
P2. - التزامات الشركة على المدى القصير. وتشمل هذه:
إذا تجاوز مقدار الأصول الحالية للشركة مقدار الالتزامات، يشير ذلك إلى أن الشركة لديها احتياطي احتياطي. بسبب هذا الاحتياطي، يمكن أن يعوض عن الأضرار التي قد تنشأ خلال أنشطة الشركة.
إذا تجاوزت الالتزامات قصيرة الأجل كمية الأصول الحالية أو المساواة بالنسبة لهم، فإن هذا يشير إلى أن الشركة لا تستطيع حتى سداد الحسابات الحالية اللازمة للعمل الطبيعي للشركة.
لزيادة معامل السيولة الحالية، هناك المسارات التالية:
يحدث حساب معامل السيولة الحالية مع التحليل الشامل لتقسيم المؤسسة.
التحليل ضروري لحساب المؤشرات الهامة الأخرى لتقسيم الشركة: استرداد الملاءة، وفقدان المنصات.
بناء على هذه الحسابات، يمكننا التحدث عن الملاءة من هذه الشركة في صناعتها.
معامل السيولة - هذه هي المعلمة الخاصة، والتي يتم حسابها على أساس البيانات المالية للشركة. من خلال حساب معامل السيولة، هناك فرصة لتحديد الكفاءة الحقيقية للمؤسسة. بالإضافة إلى ذلك، تتيح لك المعلمة المحسوبة رسم استنتاجات حول قدرتها على سد الديون بسبب الأصول الدائرية (الحالية). يتكون المعنى الأساسي للمعامل في مقارنة حجم الديون الحالية وعاصمتها العامل للشركة اللازمة لسدادها.
معامل السيولة - مجموعة من المعلمات التي يتم فيها تضمين العديد من المعاملات، وهي السيولة الحالية والمطلقة والسريعة. إلى نفس المجموعة، يمكن أن تعزى نسبة الذمم المدينة والدائنة.
لكل شركة، أحد المعايير الرئيسية لكفاءة العمل هو مؤشر السيولة. تعرض هذه المعلمة مدى سرعة بيع منتجات منتجاتها وإصلاح المواد في الورق. في الوقت نفسه، يمكن أن تكون الشركة (هنا الكثير على المجال، والتي يمكن أن تكون فيها العمل ومحو الأمية للإدارة) سائلا إلى حد أكبر أو أقل.
يمكن تقسيم جميع وسائل الشركة إلى أصول ومع سيولةها. على سبيل المثال، تنقسم الأصول إلى عدة مجموعات:
جميع الأصول وفقا لدرجة النقص يمكن تمثيلها بالقائمة التالية:
لتحديد سيولة الشركة وقدرتها على إطفاء الوقت، يتم إجراء حسابات خاصة. نظرا لأن المعايير الرئيسية، تكون السيولة مجموعة من المعاملات - السيولة المطلقة (قد يتم ذكرها). يمكن أن يؤدي ذلك أيضا إلى دائرة معلمة السيولة الحالية (العامة) والسيولة العاجلة (السريعة). يتم احتساب المعلمة أيضا، والتي تأخذ في الاعتبار نسبة الذمم المدينة وديون الائتمان للشركة.
يسمح لك المعاملات المذكورة أعلاه بتحديد درجة الملاءة المالية والسيولة في الدقة، لتقييم آفاق التنمية. عادة ما يتم إجراء تحليل المعلمات التي تم الحصول عليها على حقيقة القيم الحالية، ولكن في الديناميات. وهذا هو، تتم مقارنة المؤشرات المحسوبة بحسابات مماثلة خلال الفترة الزمنية الماضية.
في المعلمة "أدوات عكسية"، لا تؤخذ المستحقات طويلة الأجل في الاعتبار.
تساعد المعلمة في تحديد ما إذا كانت الشركة يمكن أن تدفع في الوقت المحدد في ديون قصيرة من خلال تطبيق رأس المال العامل. كلما ارتفع مستوى المعامل، كلما كانت الشركة أفضل الشركة تفتخر الشركة. في الوقت نفسه، فإن التحليل مناسب ليس فقط في الوقت الحالي، ولكن أيضا في حالة حالات الطوارئ.
القيمة العادية للمعامل هي 1.5-2.5. هنا، يعتمد الوضع على الصناعة، حيث تقوم الشركة والجودة والهيكل الموجود في الأصول وإدارة محو الأمية وإدارتها وما إلى ذلك. قيمة معامل عالية جدا ومنخفضة غير مواتية. إذا كان المؤشر أسفل الوحدة، فيمكننا التحدث عن الحد الأقصى للمخاطر المالية لمؤسسة غير قادرة على التعامل مع الحسابات المتاحة. بدوره، فإن معامل أكثر من ثلاثة هو علامة واضحة على الإدارة غير المنطقية.
2. معامل السيولة العاجلة (سريعة). هذا المؤشر هو الأكثر إثارة للاهتمام للموردين والبنوك والمساهمين. مع ذلك، من الممكن تقييم مدى سرعة أن تتمكن الشركة من التعامل مع التكاليف غير المتوقعة وترجمة أصولها بسرعة (الالتزامات) نقدا. وهذا هو، يعرض المعامل ما إذا كان يمكن للشركة التعامل مع المشكلات باستخدام واحد الموجود.
غالبا ما الخلط بين نسبة السيولة العاجلة مع معلمة أخرى - السيولة الحالية. في الواقع، كجزء من المعلمة الأولى في دور رأس المال العامل، تؤخذ أصول السيولة المتوسطة والعالية فقط في الاعتبار (على سبيل المثال، النقد، البضائع في المستودعات، المواد الخام، المنتجات النهائية، المستحقات، وجود طلاء قصير فترة). في الوقت نفسه، لا تؤخذ احتياطيات المواد الخاصة (المنتجات شبه المصنعة والمكونات) في الاعتبار هنا.
مصدر للحساب - النموذج رقم 1 من الميزانية العمومية. في هذه الحالة، في المبلغ الإجمالي النشط، لا يتم أخذ احتياطيات ذات طبيعة مادية وصناعية في الاعتبار، لأنه في حالة بيعها القسري، تكون الخسائر الكبيرة ممكنة على جميع الحسابات.
حساب نسبة السيولة السريعة (CBL):
CBBB \u003d (الاستثمار على المدى القصير + الأموال + الذمم المدينة قصيرة الأجل) / التزامات قصيرة الأجل.
أيضا، يمكن حساب نسبة السيولة العاجلة من قبل الصيغة:
KSL \u003d (الأموال الحالية - الأسهم) / الديون قصيرة الأجل.
تتيح لك هذه المعلمة تقييم الجزء من التزاماتها التي يمكن تغطية الشركة بها رأس المال على حسابات مختلفة واستخدامها الدائنة أو مبيعات الأوراق المالية قصيرة الأجل. كلما زاد من المؤشر، أفضل الملاءة. في هذه الحالة، فإن المعلمة العادية للمعامل 0.8. يعتقد عدد من المحللين أن القاعدة من 0.6 إلى 1.0. وهذا هو، من الناحية المثالية، يجب أن تعوض الأصول النقدية للشركة والإيصالات المستقبلية المحتملة لديون الشركة.
لزيادة المعامل، ينبغي للشركة توجيه جهودها لزيادة رأس المال العامل الخاص بها والحصول على قروض طويلة الأجل. في الوقت نفسه، تشير قيمة KSL أو KLBL إلى ثلاثة أكثر من ثلاثة إلى التوزيع غير المنطقي لرأس المال الحالي. على سبيل المثال، قد يكون السبب في نمو الذمم المدينة ورأس المال البطيء وما إلى ذلك.
3. نسبة السيولة المطلقة (الكابينة) إنه يساعد على معرفة أي جزء من الديون قصيرة الأجل يمكن للشركة أن تؤتي ثمارها عن طريق تطبيق معظم الأصول السائلة (الأوراق المالية القصيرة الأجل والنقد). مصدر الحساب - الميزانية العمومية (كما في الحالة الأخيرة). صيغة للحساب التالي:
KAB \u003d (Enterprise Cash + استثمارات قصيرة الأجل) / الالتزامات الحالية.
يجب أن تكون القيمة المثلى للكابينة أكبر من 0.2. كلما زادت هذه المعلمة، فإن الملاءة المالية الأفضل لديه شركة. من ناحية أخرى، فإن المؤشر سيء أيضا. إنه يشير إلى أن هيكل الشركة قد تم تشكيلها بشكل عشوائي.
5. نسبة العلاقة بين الذمم المدينة والحسابات يسمح لك بتقدير مقدار الذمم المدينة التي يمكن أن تغطي الديون القروض. كقاعدة عامة، تسمح المدفوعات في الوقت المناسب على الذمم المدينة الشركة بالوفاء بالتزاماتها في الوقت المحدد. قد تختلف القيمة العادية للمعلمة. كل هذا يتوقف على عدد من العوامل - درجات عدوانية السياسة وأهداف الشركة وقوة الشراء وما إلى ذلك. في الوقت نفسه، تكون القيمة أقل من 1 هي علامة مشرقة على ارتفاع خطر فقدان الملاءة.
Kdzks \u003d الذمم المدينة قصيرة الأجل / الدائنة
البقاء على دراية بجميع الأحداث المهمة للتجار المتحدين - اشترك في
السيولة - قدرة الأصول التي تباع بسرعة بسعر مقرب من السوق. السيولة - القدرة على الاتصال بالمال (انظر مصطلح "الأصول السائلة").
يميز عادة القيم السائلة للغاية والسائلة وغير السائلة (الأصول). من الممكن أن تكون أسهل وأسرع للأصول مليئة بتكلفةها، كلما زاد عدد السائل. بالنسبة لسيولة المنتج، ستتوافق سرعة تنفيذها بسعر رمزي.
في الرصيد المحاسبي الروسي، يتم ترتيب المؤسسات بترتيب انخفاض السيولة. يمكن تقسيمها إلى المجموعات التالية:
A1. الأصول عالية السائل (النقدية والاستثمارات المالية قصيرة الأجل)
A2. الأصول القابلة للتطبيق (المستحقات قصيرة الأجل، أي الديون، المدفوعات المتوقعة من أجلها بعد 12 شهرا بعد تاريخ الإبلاغ)
A3. الأصول المنفذة ببطء (غيرها غير مذكورة أعلاه، الأصول الدائرية)
A4. الأصول الذكية (جميع الأصول غير الحالية)
يتم تجميع الالتزامات في تحقيق التوازن في درجة الزيادة في نضج الالتزامات على النحو التالي:
P1. الالتزامات الأكثر إلحاحا (جذبت الأموال التي تدفع إليها القابلات الحالية للموردين والمقاولين والموظفين والميزانية وما إلى ذلك)
P2. التزامات متوسطة الأجل (قروض قصيرة الأجل وقروض، احتياطيات النفقات القادمة، والالتزامات الأخرى على المدى القصير)
P3. الالتزامات الطويلة الأجل (القسم الرابع الرصيد "الالتزامات طويلة الأجل")
P4. الالتزامات الدائمة (عاصمة المنظمة الخاصة).
لتحديد سيولة التوازن، يجب عليك مقارنة النتائج لكل مجموعة من الأصول والخصوم. تعتبر المثالية السيولة التي تتبع فيها الشروط التالية:
A1\u003e P1.
A2\u003e P2.
A3\u003e P3.
A4.< П4
على سبيل المثال، يمكن إجراء تحليل السيولة أعلاه من قبل مجموعات تلقائيا في برنامج "محللك المالي".
في ممارسة التحليل المالي، هناك ثلاثة مؤشرات سيولة رئيسية.
السيولة الحالية
نسبة السيولة الحالية (العامة) (معامل الطلاء؛ الإنجليزية. النسبة الحالية، CR) هي معامل مالي يساوي نسبة الأصول الحالية (الحالية) إلى الالتزامات قصيرة الأجل (الالتزامات الحالية). هذا هو مؤشر السيولة الأكثر شيوعا والمتكررة. معادلة:
KTL \u003d OA / Co.
حيث: CTL هو معامل السيولة الحالية؛
OA - الأصول الحالية (الانتباه: حتى عام 2011، هناك مستحقات طويلة الأجل المشار إليها في توازن الأصول الحالية - يجب استبعادها من الأصول الحالية!)؛
شركة - التزامات قصيرة الأجل.
يعكس المعامل قدرة الشركة على سداد الالتزامات الحالية (قصيرة الأجل) بسبب الأصول الحالية فقط. المؤشر أكثر، أفضل ملاءة المؤسسة.
تعتبر قيمة المعامل 2 والمزيد بشكل طبيعي (هذه القيمة تستخدم في أغلب الأحيان في الأفعال التنظيمية الروسية؛ في الممارسة العالمية تعتبر طبيعية من 1.5 إلى 2.5، اعتمادا على الصناعة). تتحدث القيمة التي تقل عنها عن مخاطر مالية عالية مرتبطة بحقيقة أن المؤسسة غير قادرة على الدفع باستمرار للحصول على الحسابات الجارية. قد تشير قيمة أكثر من 3 إلى هيكل رأس المال غير المنطقي.
السيولة السريعة
نسبة السيولة السريعة (تسمى أحيانا السيولة المتوسطة أو العاجلة؛ النسبة الإنجليزية سريعة الإنجليزية، QR) هي معامل مالي يساوي نسبة الأصول الحالية السائلة للغاية إلى الالتزامات قصيرة الأجل (الالتزامات الحالية). مصدر البيانات هو الميزانية العمومية للشركة بنفس طريقة السيولة الحالية، لكن الأصول لا تأخذ في الاعتبار احتياطيات المواد والإنتاج حيث سيكون الحد الأقصى من بين جميع رؤوس رأس المال العامل. صيغة السيولة السريعة:
CBBB \u003d (المستحقات قصيرة الأجل + الاستثمارات المالية قصيرة الأجل + النقدية) / التزامات الحالية
يعكس المعامل قدرة الشركة على سداد التزاماته الحالية في حالة وجود صعوبات في بيع المنتجات.
يعتبر طبيعي قيمة معامل 1 على الأقل.
السيولة المطلقة
تعد نسبة السيولة المطلقة معامل مالي يساوي نسبة الأموال والاستثمارات المالية قصيرة الأجل نحو الالتزامات القصيرة الأجل (الالتزامات الحالية). مصدر البيانات هو الميزانية العمومية للشركة بنفس طريقة السيولة الحالية، ولكن يتم أخذ الأموال والقربة فقط في الاعتبار كجزء من الأصول:
كال \u003d (النقد + الاستثمارات المالية قصيرة الأجل) / الالتزامات الحالية
على عكس الاثنين أعلاه، لم يتم توزيع هذا المعامل على نطاق واسع في الغرب. وفقا للأفعال التنظيمية الروسية، تعتبر قيمة معامل 0.2 على الأقل طبيعية.
يمكن حساب نسبة السيولة الحالية والسريعة والمطلق وفقا للميزان المحاسبي في البرنامج "
تظهر نسبة السيولة المطلقة نسبة الالتزامات الحالية قادرة على سدادها على المدى القصير. لحساب، تحتاج إلى استخدام المعلومات المحاسبية: من الأصول - مقدار النقد والاستثمارات قصيرة الأجل، من الالتزامات - الالتزامات الحالية. القيمة العادية لمؤشر الممارسة الروسية هي من 0.2 إلى 0.5.
عندما تدرس موردي المواد الخام والمواد إمكانية إبرام عقد مع شركة مصنعة محددة، فإنها تحقق في ديناميات معامل السيولة السريع. ما الذي يمنحهم مثل هذا التحليل؟
نسبة السيولة المطلقة (نسبة النقد - CR) هي معامل مالي يتم حسابه بتقسيم مبلغ الأموال والاستثمارات المالية قصيرة الأجل للالتزامات قصيرة الأجل.
أساس تحديد CR هو الميزانية العمومية للمؤسسة. يظهر ذلك للموردين، والتي نسبة التزاماتها القصيرة الأجل التي ستتمكن الشركة المصنعة من تغطيةها على حساب أصولها السائلة تماما.
المرجعي! تتضمن الأصول السائلة على الإطلاق نقدا في أمين الصندوق وفي الحساب المصرفي، ودائع الطلب، وغيرها من الاستثمارات المالية قصيرة الأجل. المعيار الرئيسي هو إمكانية التحول السريع (خلال اليوم) نقدا.
توضح نسبة النقدية ما هي النسبة المئوية لالتزاماتها قادرة على السداد على المدى القصير، أي إظهار قدرتها على الدفع مقابل المواد الخام والمواد عن طريق المال.
في المقال فكر.
معامل السيولة الحالية (الإنجليزية النسبة الحالية.) يتم احتسابها كنسبة من الأصول السائلة للغاية والأصول السريعة للتحويل ببطء إلى التزامات أكثر إلحاحا ومطلوبات متوسطة الأجل. هذا المؤشر هو أحد المعايير الرئيسية الثلاثة التي تميز سيولة المؤسسة. السيولة، كقاعدة عامة، تساوي الملاءة والفرص في المؤسسة (الشركة، الشركة) لبيع الأصول بسعر السوق. مفهوم السيولة يأتي من المصطلح للتصفية، أي بيع. السيولة هي واحدة من المفاهيم الرئيسية للتحليل المالي وتظهر سرعة انتقال الأصول في المال.
فيما يلي تصنيف أنواع الأصول والخصوم للمشاريع المستخدمة لتقدير السيولة.
A1 \u003d الأصول عالية السائلة (ص 1250)
A2 \u003d الأصول القابلة للتطبيق (P.1230)
A3 \u003d الأصول القابلة للتحويل ببطء (P.1220)
—————————————————————
P1 \u003d الالتزامات الأكثر إلحاحا (P.1520)
P2 \u003d الالتزامات المتوسطة الأجل (P.1510)
نتيجة لذلك، فإن الصيغة التحليلية لتقدير السيولة الحالية هي كما يلي:
تم اعتماد الرصيد الجديد في عام 2011، والاختلافات الرئيسية في أسماء الخطوط، وليس في الشعور الاقتصادي بالصيغة.
معامل السيولة الحالية \u003d PP.1200 / PP.1510 + PP. 1520 + P.1550
هناك خياران لحساب الصيغة القديمة لهذا المؤشر.
معامل السيولة الحالية \u003d (P.290 رقم رقم 1) / (ص 610+ ص. 620 + ص. 630 + ص. 640+ ص. 660)؛
معامل السيولة الحالية \u003d (P.290-P.230 نموذج رقم 1) / P.690.
إذا كانت نسبة السيولة الحالية أكبر من 2، فإن ذلك يشير إلى أن مؤسسة الأصول الحالية أكبر من الالتزامات قصيرة الأجل مع اثنين من الطلاء المتعدد. تتمتع الشركة (الشركة) بقدرة عالية في الفترة قصيرة الأجل لدفع التزاماتها (الديون). تم الحصول على القيمة التنظيمية للسيولة الحالية المساواة إلى 2 في الممارسة العملية وغالبا ما توجد في الأفعال التنظيمية المحلية.
في الممارسة العالمية، يكون المعامل هو الأمثل في النطاق من 1.5 إلى 2.5. إذا كان معامل السيولة الحالية أقل من 1، فلا يمكن أن تكون المؤسسات مقاومة لدفع الالتزامات قصيرة الأجل. يوضح الجدول أدناه مقارنات للمعايير المحلية والدولية ومستوى الملاءة من المؤسسة.
| قيممؤشر | المعايير | |
| الروسية | دولي | |
| <1 | الملاءة الحرجة | |
| 1,5-2 | انخفاض الملاءة | |
| 2-3 | الملاءة المرضية | |
| >3 | الملاءة العالية / ممكن هي هيكل رأس المال غير المنطقي | |
في الشكل أدناه، تعكس الرسوم البيانية الميزات الرئيسية لنسبة السيولة الحالية، وحافة التقدم، وصيغة الحساب، وتقييم المؤشر.
اضغط للتكبير
بالإضافة إلى معامل السيولة الحالية في ممارسة التحليل المالي، نسبة السيولة السريعة والمعامل المطلق غالبا ما تستخدم. وهي تظهر قدرة المؤسسة على سداد الالتزامات الديون الخاصة بها أسرع الأصول القابلة للقياس وعالية السيولة.
وبالتالي، فإن نسبة السيولة المطلقة تظهر قدرة المؤسسة على دفع ديونها بسبب أقصى الأصول السائلة (المال والاستثمارات المالية قصيرة الأجل). وهذا يعني أن هذا المؤشر يوضح السرعة القصوى التي يمكن أن تدفعها المؤسسة مع الدائنين (وغيرها من المقترضين).
توضح نسبة السيولة السريعة قدرة المؤسسة على دفع ثمن ديونها باستخدام الأصول عالية السائلة فحسب، ولكنها سريعة أيضا هي المستحقات قصيرة الأجل.
تؤثر القيم المعيارية لمعامل السيولة الحالية على السيولة الحالية أيضا على القيم المعيارية. دعونا نقدم خوارزمية لحساب السيولة الحالية لأي صناعة.
في مختلف الصناعات، قد تكون هناك قيم مختلفة لمعامل. لحساب متوسط \u200b\u200bقيم المستهلكين، يتم استخدام الرموز OKVED (أنشطة المصنف). بالنسبة لهم، فإن الشركات المشاركة في نوع واحد من النشاط هي تجميع، وحساب قيم المعامل والمتوسط.
على سبيل المثال، سنأخذ مؤسسات صناعة النفط والغاز، ستتاح للشركات الأنشطة التالية.
بالإضافة إلى اختيار المؤسسات في رمز OKVED واحد، يجب عليك أيضا تحديد الشركة في الحجم، ولهذا نستخدم مؤشر حجم المبيعات من المبيعات. يتم ذلك من أجل جعل العديد من العينة متجانسة للتحليل.
الصيغة لحساب معامل السيولة الحالية في هذه الصناعة كما يلي:
نسبة السيولة الحالية للصناعة \u003d معاملات السيولة الحالية للمؤسسة (رمز واحد من الركن ومقدار الإيرادات) / عدد الشركات
بالنسبة لجميع المؤسسات المماثلة لرمز المحدد في OKVED والحجم، يتم احتساب معامل السيولة الحالية والمتوسطة المتوسطة المتوسطة. لتنفيذ مثل هذا التحليل، فإن نظام المعلومات لتحليل البيانات مناسب تماما - شرارة. لزيادة الدقة، يمكنك تعيين معاملات الوزن المختلفة لمجموعات مختلفة من المؤسسات.
تساوي قيم مؤشر السيولة الحالية لعام 2009 لمؤسسة Transneft OJSC 3.48 وفقا للوائح العامة عالية بما فيه الكفاية. قارن بين المؤسسة مع مؤسسات مماثلة لها نوع مماثل من النشاط والحجم.
نوع نشاط Transneft OJSC - صناعة النفط والغاز، المنتجات البترولية - البيع، النقل، النفط والغاز - التعدين. بالنسبة إلى Transneft OJSC، تتجاوز إيرادات المبيعات 1000 مليون روبل. يتم تقديم الحساب النهائي للقيمة المتوسطة المتنوعة للمؤشر في الجدول أدناه.
تم احتساب قيمة السيولة الحالية للمؤسسات المماثلة، والتي كانت 2.76. كما نرى، لدى Transneft OJSC ملاءة أعلى فيما يتعلق بالمتوسط \u200b\u200bالصناعة. هذا يشير إلى حالة مالية جيدة لهذه الشركة.
مثال على مقارنة معامل السيولة الحالية مع الصناعة مع الصناعة
بالإضافة إلى المقارنة مع متوسط \u200b\u200bقيمة المستهلك للسيولة الحالية، من الممكن مقارنتها بمؤشر للمنطقة المحددة، على سبيل المثال، موسكو، باعتبارها واحدة من المناطق الرائدة في روسيا.
لا يمكن لحساب نقطة معامل السيولة الحالية تميز حالة المؤسسة بالكامل. لذلك، من الضروري تحليل ديناميات التغييرات في المؤشر على عدة فترات الإبلاغ. هذا يتيح لك التنبؤ بتغييرها الإضافي. يوضح الشكل أدناه ديناميات التغييرات في نسبة السيولة الحالية وتوقعات بناء على الانحدار الخطي.
ديناميات التغييرات في معامل السيولة الحالية ل Transneft OJSC
كما نرى، يلاحظ زيادة في تغيير الاتجاه في مؤشر السيولة الحالية. يشير ذلك إلى البرامج المواتية للتعافي المالي للشركة، عندما كان الرقم في عام 2007 أقل من 0.5، وهو ما لا يمتثل للمعايير، في حين أن عام 2010 أعلى من القيمة التنظيمية (يساوي 2.1).
كما اكتشفنا، تميز نسبة السيولة الحالية الحالة المالية للمؤسسة ويستخدمها العديد من مؤسسات الائتمان لتقييم الملاءة من الشركة. يؤدي زيادة الملاءة من المؤسسة إلى انخفاض في تكلفة رأس المال المقترض (أسعار الفائدة على القروض)، وبالتالي، تتيح لك زيادة صافي الربح والربحية للشركة.
النظر في عدة طرق لزيادة المعامل:
ملخص
يبرد السيولة الحالية مؤشرا مهما في الحالة المالية للمشروع / الشركة، والتي يجب مراقبتها دائما. زيادة المؤشر يجعل المؤسسات المزيد من الاستثمار جذابا للمستثمرين والمقرضين، والتي يمكن أن تمنحها المزيد من العتلات الإضافية والموارد المالية لزيادة قيمتها في السوق والربحية.
