مرحبا أعزائي قراء موقع المدونة. تعريف التأجير بسيط للغاية - إنه كذلك عقد إيجار طويل الأمد مع خيار الشراء(من اللغة الإنجليزية إلى الإيجار - الإيجار ، الإيجار).
لكن أول قاعدة غير معلن عنها في علم الاقتصاد هي: كلما بدا الشيء أبسط ، حاولوا خداعك أكثر. لذلك ، دون مزيد من اللغط ، دعنا ننتقل إلى تحليل "المخاطر" والسمات المحددة لهذا النوع من المعاملات المالية.
ليس كل شيء وليس دائمًا مربحًا ومن الممكن الشراء على الفور ، ودفع الثمن بالكامل. أي شخص اقترض مرة واحدة على الأقل سيخبرك بذلك. قد لا يكون لديك المبلغ بالكامل ، أو تعتقد أنه من الأفضل استثمار الأموال في شيء آخر ، والحصول على بعض الأشياء بالائتمان. بشكل عام ، ليس لي أن أشرح لك ما هو القرض وما الذي يؤكل به.
التأجير (المالي) - هذا هو نفس القرض، ولكن مع الإيجابيات الخاصة به (سأتحدث عنها بالتفصيل أدناه). هذه الخدمة منتشرة على نطاق واسع في العالم (يتم شراء ما يقرب من نصف السلع الاستهلاكية وفقًا لهذا المخطط). في بلدنا ، سمع الجميع إلى حد ما عن تأجير السيارات ، وكذلك عن الخيارات التجارية لمثل هذه المعاملات (استلمت شركة الطيران الطائرات بهذه الطريقة ، واستأجرت شركة ذات مسؤولية محدودة أسطولًا من السيارات ، وما إلى ذلك).
بشكل عام ، يعد هذا قرضًا عمليًا ، ولكن ليس في المقدمة ، ولكن في الملف الشخصي. ماهو الفرق؟ حسنًا ، يمكن تأجير السلع غير الاستهلاكية فقط (لا يُسمح بالطعام ، ولا يُسمح بالبنزين ، وما إلى ذلك). صحيح ، هذا إذا كنا نفكر في ما يسمى بالتأجير التمويلي ، ولكن هناك أيضًا تأجير تشغيلي. مشوش؟ أنا أيضا. دعنا نذهب بالترتيب.
عقد إيجار تشغيلي- إيجار مياه نظيفة. أنت بحاجة إلى ممهد لمدة عامين. لا مشكلة. خذ ، وادفع رسوم الاشتراك ، واعمل. ثم تقوم بالإيجار أو التجديد. من النادر جدًا أن يشتري المستأجر الكائن بالكامل.
الأمور المالية- هذا هو نفسه "قرض تقريبًا". يوجد جسم (شاحنة ، سيارة ، أريكة ، غسالة). هناك بائعون لهذه الأشياء. يوجد مؤجر - سيشتري الشيء الذي تحتاجه بأفضل سعر بين البائعين وستدفع له بالفعل مقابل هذا الشيء على أجزاء (مثل قرض). أنت بالطبع مستأجر ، وبعد ثلاث سنوات (على سبيل المثال) من الأقساط الشهرية ، ستحصل على هذا الشيء (شاحنة ، سيارة ، إلخ) في ملكية.
بالنظر إلى المستقبل ، سأقول ذلك اللايسين مفيد بشكل خاص للتجارلأنه يسمح لك بتقليل العبء الضريبي. كيف؟ انظر حول هذا في نهاية المنشور. بالنسبة للمستهلكين العاديين ، فهو ليس دائمًا الحل الأفضل من القرض. لكن هذا بديل ، ومع زيادة الطلب ، ستتحسن الظروف وستكون هذه الخدمة مفيدة لعدد متزايد من الناس.
من الإيجابيات... الحصول عليه أسهل من الحصول على قرض (من المرجح أن تتم الموافقة عليه ، لأن الكائن يظل في ملكية المؤجر حتى السداد الكامل). يمكن أن يكون سعر العنصر أقل مما هو عليه عند الشراء مباشرة من المالك (عادة ما تحصل شركات التأجير على خصومات كبيرة). يستفيد القادمون من الضرائب.
سلبيات... بالنسبة للمستهلكين العاديين ، غالبًا ما يكون الغرض أكثر تكلفة من القرض. ليس النطاق الكامل للسلع التي يمكن استعارتها مدرجًا في قوائم المؤجرين.
ولكن على أي حال ، فهذه أداة أخرى مثيرة جدًا للاهتمام (وبالنسبة للكثيرين ، مربحة جدًا) وهي أداة ملائمة تسمح بذلك الحصول على شيء دون أن يكون لديك المبلغ الكامل في متناول اليد.
سأقول أكثر ، غالبًا ما يستخدم التجار التأجير العكسي للحصول على نقود لأشياءهم الخاصة (على سبيل المثال ، النقل) ، وتأجيرها إلى مؤجر ، ثم يقوموا هم أنفسهم بتأجيرها منه. إنه كابوس ، أن يتم الخلط بينه وبين إصبعين ... لكن الآن سنمضغ كل شيء بالتفصيل.
مثير للاهتمام: أول من أدخل التأجير التجاري كان ألكسندر بيل ، مخترع الهواتف. كان ينوي نقل الأجهزة إلى أشخاص آخرين حصريًا على أساس الإيجار ، لكن الدولة منعته من القيام بذلك على المستوى التشريعي.
في هذه المقالة ، سيتم النظر في التأجير من وجهتي نظر: فرد وشركة. كما ذكرنا سابقًا ، يحتوي التأجير على مجموعة كاملة من الفروق الدقيقة المصطلحات الكتابية... لتجنب الالتباس في المستقبل ، دعونا نلقي نظرة على بعضها:
كانت هذه هي المفاهيم الأساسية حول هذا الموضوع والتي يمكنك أن تتعثر عليها. بالطبع ، في الواقع ، هناك المزيد منها ، لذلك ، في سياق تطور الفكر ، ستتم مواجهة تفسيرات إضافية ، لكن هذا يكفي كبداية.
التأجير الاستهلاكي هو شراء شيء (بشكل أساسي عن طريق الائتمان) من قبل فرد للاستخدام الشخصي. العنصر الأكثر شعبية هو سيارة، لذلك دون إضاعة الوقت ، سأشرح ما هو بكلمات بسيطة بمثال محدد.
ضع في اعتبارك عملية شراء سيارة مقابل مليون روبل بعقد إيجار لمدة 5 سنوات (بالنسبة للغسالة ، على سبيل المثال ، العملية متطابقة) بنسبة 12 في المائة مع سداد الأقساط السنوية. وتتكون من أربع مراحل:
هام: قد لا يتطابق مبلغ الدفع والفائدة مع العروض الحقيقية في السوق. يتم أخذها من أجل الوضوح والبساطة في الحسابات.
بادئ ذي بدء ، من المفيد مقارنة نقاط القوة:
| تنسب إليه | |
|---|---|
| انخفاض سعر التكلفة. تشتري شركات التأجير السلع الاستهلاكية بالجملة وبالتالي تحصل على خصم عليها. هذا يترجم إلى سعر أقل ، والذي ، مع ذلك ، يقابله سعر فائدة أعلى. | مرونة عالية. ظهر الشراء بالائتمان في السوق قبل الشراء بالإيجار. وفقًا لذلك ، تتمتع البنوك بخبرة أكبر في التعامل مع القروض ، وهذا بدوره يعني مجموعة واسعة من خيارات الدفع الممكنة. |
| عدم وجود البيروقراطية. عند شراء السيارة المذكورة أعلاه ، لا يتعين على المستأجر تسجيل السيارة والتأمين عليها ودفع الغرامات وضريبة النقل بنفسه. يدرج المؤجر كل هذه النفقات في التكلفة ويتعامل معها بشكل مستقل. | ملكية. شراء شيء ما بالدين ، يحصل العميل على الملكية مباشرة بعد الدفعة الأولى. هذا يجعل عملية الدفع أكثر راحة من الناحية النفسية. |
| القدرة على تغيير المنتج. الإيجار هو الإيجار. وفقًا لذلك ، لا أحد يكلف نفسه عناء "اختبار" منتج واحد ، ثم استبداله بآخر. | توافر أعلى. نسبيًا ، يتم توزيع القروض في كل مكان وفي كل شيء. لذلك ، فإن احتمالية توفر المنتج الذي تريده بالائتمان أعلى من إمكانية تأجيره. |
دعنا نفكر على الفور في سلبيات كلا النوعين:
| تنسب إليه | |
|---|---|
| دفع أكبر لمرة واحدة. تشمل تكلفة خدمات التأجير ، بالإضافة إلى سعر المنتج نفسه ، الصيانة وبعض تكاليف التشغيل. في حالة السيارة ، هذا على الأقل هو التسجيل والتأمين. | تكاليف البدء. شراء شيء ما بالدين ، لا يتلقى العميل خدمات إضافية. على سبيل المثال ، السيارة: عليك التسجيل والتأمين ودفع الغرامات بنفسك. |
| نقص الملكية. قبل الاسترداد ، والذي لا يمكن القيام به إلا بعد دفع 99 في المائة من المبلغ ، يكون الأصل المؤجر مملوكًا للمؤجر. ينص التشريع على سحب الكائن في حالة التأخير الكبير. | عدم وجود دعم من المُقرض. يدعم المؤجر المشتري بكل طريقة ممكنة خلال العقد. المقرض ، بعد أن نقل البضائع إلى ملكية المشتري ، يرفض تمامًا أي تكاليف مرتبطة بالعملية. |
| صعوبات في السداد المبكر. يتم تحديد إمكانية السداد المبكر بشكل فردي ، ولكن في معظم الحالات لا يمكن للمستأجر استرداد البضائع إلا بعد سداد الدين. | متطلبات أعلى. يختار المقرضون العملاء بعناية أكبر ، حيث أن مخاطرهم أعلى من مخاطر المؤجرين. هذا يعني أنه من أجل الحصول على قرض ، سيتعين عليك قضاء المزيد من الوقت وجمع المزيد من المستندات. |
بإيجاز ما سبق ، يمكننا أن نصل إلى الاستنتاج التالي: التأجير هو نوع أكثر مرونة من المعاملات ، وهو أسهل في المعالجة... بالإضافة إلى ذلك ، يتمتع المستأجر بدعم من المؤجر وخدمات إضافية.
من وجهة نظر أخرى ، يعتبر القرض نوعًا شائعًا من المعاملات وأرخص تكلفة ، ويوفر أيضًا حقوق الملكية وإمكانية السداد المبكر للديون.
عند الاختيار بين الائتمان والتأجير ، يجب مراعاة الجوانب التالية:
قبل دخول السوق الاستهلاكية ، انتشر التأجير كشكل من أشكال النشاط المالي في جميع أنحاء الصناعة. بالإضافة إلى المزايا المذكورة أعلاه ، فإن الشركة التي تأخذ شيئًا في هذا النوع من الإيجار طويل الأجل تحصل على المزايا التالية:
مثير للاهتمام: التأجير هو أحد أكثر أنواع المعاملات المالية تطوراً في البلدان المتقدمة. ما يصل إلى 40 في المائة من الاستثمار في الاقتصاد في أوروبا وأمريكا يقع عليها.
هنا مرة أخرى ، كل شيء تقريبًا هو نفسه كما في حالة القروض. جميع أنواع المدفوعات هي نفسها للأفراد ورواد الأعمال ، لذلك من المنطقي النظر فيها على الفور:
على سبيل المثال ، المنظمة التي تبيع مراتب هوائية ستدفع أكثر في الربيع والصيف ، والمنظمة التي تبيع شراب السعال ستدفع أكثر في الخريف والشتاء.
كما قلت ، التأجير هو عقد إيجار طويل الأجل ، كقاعدة عامة ، مع خيار شراء لاحق (أحيانًا يكون عقد إيجار في شكله النقي). فكر مرة أخرى النقاط الرئيسيةبخصوص هذه الخدمة:
ربما يكون هذا شرحًا مفصلاً إلى حد ما لماهية خدمات التأجير. يمكنك دائمًا الحصول على مزيد من المعلومات التفصيلية حول شروط ومبلغ المدفوعات من المؤجر.
كل التوفيق لك! نراكم قريبا على صفحات موقع المدونة
يمكنك مشاهدة المزيد من مقاطع الفيديو بالذهاب إلى");">
قد تكون مهتمًا
ما هو الخصم (والائتمانات) ما هي الملكية وأشكال الملكية التي تتميز بها ضريبة القيمة المضافة - ما هي ، من أين أتت وكيف تحسب ضريبة القيمة المضافة بمعدل 18 (20) ٪ من أي مبلغ ، بما في ذلك الخصومات الضريبية شراء الأعمال الجاهزة: مزايا وعيوب
في حالة عدم إمكانية شراء سيارة على الفور مقابل النقود ، يتعين على الأفراد البحث عن طرق أخرى للحصول على ما يريدون. في الآونة الأخيرة ، اكتسب مخطط التأجير لشراء سيارة شعبية.
لفترة طويلة ، كانت فرصة استخدام اتفاقية التأجير موجودة فقط للكيانات القانونية. في الوقت الحالي ، أصبحت طريقة اقتناء السيارة هذه حقيقة للأفراد.
في السابق ، كان بإمكان المواطنين الحصول بسرعة على سيارة تحت تصرفهم فقط عن طريق شرائها أو استئجارها. الآن كل شخص لديه الفرصة لشراء سيارة عن طريق الائتمان أو الإيجار. الفرق الوحيد هو أنه مع اتفاقية القرض ، يستخدم الشخص سيارته الخاصة ، وباتفاقية الإيجار - سيارة مستأجرة من شركة مؤجرة.
دعونا نلقي نظرة فاحصة على هذه المسألة. لفهم ما هو تأجير سيارة للأفراد ، يجب عليك الرجوع إلى التشريع. يقدم القانون الاتحادي رقم 194 "بشأن الإيجار التمويلي (التأجير)" التعريف التالي: هذا مخطط يتعهد فيه المؤجر بشراء العقار المحدد من قبل المستأجر (في حالتنا ، سيارة) من بائع الاختيار ، وكذلك توفير هذه الخاصية للحيازة والاستخدام لمدفوعات متفق عليها مسبقًا مع الحق في الاسترداد اللاحق. في العقد ، من الممكن الإشارة إلى أن اختيار البائع والممتلكات المكتسبة يمكن أن يتم من قبل المؤجر.
وبالتالي ، فإن اتفاقية الإيجار ثلاثية الأطراف. لكن الفاعلين الرئيسيين ، الذين تنشأ بينهم علاقات طويلة الأمد ، هم المؤجر والمستأجر. في السابق ، كانت هذه الاتفاقية شائعة لدى الكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد ، الذين استخدموها لغرض تحقيق ربح أثناء استئجار سيارة. الآن أصبح من الملائم للأفراد استخدامه أيضًا.
يرتبط شراء سيارة بتأجير للأفراد بعدد من المزايا مقارنة بأشكال الشراء الأخرى بالدفع المؤجل. من بين الإيجابيات الرئيسية ما يلي:
بالإضافة إلى مزايا شراء سيارة بالتأجير ، هناك أيضًا عيوب مثل هذا المخطط. علاوة على ذلك ، عادة ما تكون مساوئ استئجار سيارة للأفراد أكثر اهتمامًا. بعد كل شيء ، يريد الجميع معرفة المخاطر التي يمكن أن تنتظرها في مثل هذه الصفقة. تشمل عيوب التأجير ما يلي:
اتضح أنه في بعض الحالات قد يكون من الأفضل الحصول على قرض لشراء سيارة بدلاً من استئجار سيارة للأفراد.
هناك عدد من المتطلبات للمستأجر ، والتي يتم تقديمها تقريبًا في جميع الشركات التي توفر سيارة للتأجير للأفراد:
أبسط شرط عند إبرام اتفاقية الإيجار هو توفير جواز سفر لمواطن من الاتحاد الروسي ورخصة قيادة. شهادة الدخل الدائم معقولة جدًا ، حيث يحتاج المؤجر إلى التأكد من حصوله على المبلغ المستحق له. لكن الأخير مؤمن عليه ضد عدم السداد بحقيقة أن العقار مملوك له بالكامل ، حتى التسوية النهائية. لذلك ، إذا توقف استلام المدفوعات ، فسيتم إعادة السيارة إلى المؤجر ، وسيتم احتساب الأموال المدفوعة قبل ذلك بموجب الاتفاقية كدفعة لعقد الإيجار.
اعتمادًا على الشركة التي يتم التعاون معها ، قد تتغير الشروط التي بموجبها يتم إبرام اتفاقية تأجير سيارة مع الفرد. ومع ذلك ، هناك عدد من النقاط التي يتم أخذها في الاعتبار دائمًا.
من الأقسام المهمة التي يهتم بها الجميع في عقد الإيجار إجراءات الدفع وتوقيت المدفوعات. يتم تحديد جميع الجداول والشروط من قبل شركة التأجير نفسها ، وهي التي تقرر شروط تأجير الأفراد لسيارة.
في أغلب الأحيان ، يتم تحديد وقت شراء السيارة من سنتين إلى خمس سنوات. وبطبيعة الحال ، كلما طالت المدة ، انخفض الدفع الشهري. يتم الاتفاق على جدول زمني بين الطرفين ، والذي بموجبه يلتزم المستأجر بدفع المبلغ المستحق.
كما يحدد العقد إمكانية الاسترداد المبكر للسيارة. سيساعد هذا الإجراء في توفير بعض المال. يجب أن تكون حذرًا عند توقيع المستندات: غالبًا ما يشير المؤجر إلى عقوبات الإلغاء المبكر فيها.
يحدد العقد مبلغ الدفع المسبق ، والذي يمكن أن يختلف من 0٪ إلى 50٪. يعد إجراء مثل هذه الدفعة مفيدًا نظرًا لحقيقة أنه كلما زاد المبلغ الذي يدفعه المستأجر مقدمًا ، كلما قل المبلغ الذي يتعين عليه دفعه كل شهر لاحقًا. الحد الأدنى للدفع المسبق مفيد لمن لديهم القليل من المال لشراء سيارة.
بالإضافة إلى تلك المذكورة أعلاه ، هناك أمور أخرى مهمة:
قبل استئجار سيارة ، يجب على الأفراد دراسة شروط العقد بعناية. إذا كنت لا توافق على بعض نقاط الوثيقة ، فيجب عليك مناقشتها على الفور.
يجب اتخاذ بعض الاحتياطات عند اختيار شركة لشراء سيارة بالتأجير. من المهم اتباع نهج مسؤول للتحقق من الشركة التي سيتم إبرام العقد معها.
يجب أن يتمتع المؤجر بموثوقية معينة ويعمل في السوق لبعض الوقت. إذا كانت هذه الشركة جزءًا من ملكية كبيرة ، فهذه ميزة لا شك فيها.
لدى المنظمة الموثوقة قائمة بشركات البائعين التي تعمل معها. كما ينبغي أن توفر خدمات التأجير للأفراد وأن تتمتع بحرية الوصول إلى أسعار خدماتها.
لفهم ما إذا كانت الصفقة مربحة ، من المهم ليس فقط معرفة ماهية تأجير السيارات للأفراد ، ولكن أيضًا اختيار المؤجر المناسب. لهذا الغرض ، يجب عليك جمع أكبر قدر ممكن من المعلومات حول الشركات التي تقدم مثل هذه الخدمة.
يتم توفير تأجير السيارات في مينسك للأفراد من قبل عدد كبير من المنظمات. كيف لا نخطئ في الاختيار ، وليس التعثر في المحتالين؟ عن ماذا تبحث؟
هناك عدة قواعد لمساعدتك على اختيار مؤجر موثوق به:
عادة ما تتضمن إجراءات تأجير السيارات للأفراد الخطوات التالية:
يعد شراء سيارة بالتأجير مربحًا للغاية ومريحًا للمواطنين الذين ، لأسباب مختلفة ، لا يريدون الظهور في مستندات مختلفة كمالك للسيارة. قد يكون هناك عدة أسباب لذلك. على سبيل المثال ، من أجل عدم تقسيمها في حالة الطلاق أو من أجل إخفاء الممتلكات عن المحضرين.
العديد من شركات التأجير لديها شركاء في وكلاء سيارات باهظة الثمن. توفر هذه الصالونات لعملائها خصومات ومكافآت ممتعة.
إذا كان المواطن سيؤجر سيارة مستعملة ، فهناك بعض اللحظات الخاصة. بالطبع هذا النوع من السيارات أرخص بكثير ولا يتعدى عمر 5-7 سنوات. تتم جميع أعمال الصيانة ، كما في حالة السيارة الجديدة ، على نفقة المؤجر. وهذه إضافة كبيرة ، لأن المستأجر لا يحتاج إلى القلق بشأن كيفية استبدال هذا الجزء أو ذاك.
نظرًا لارتفاع تكلفة استئجار شاحنة للأفراد ، من المربح للغاية أيضًا التسجيل.
التأجير مناسب أيضًا لأولئك الذين اعتادوا على تغيير السيارات بانتظام. في نهاية المدفوعات الحالية بموجب اتفاقية الإيجار ، يمكن أن تظل السيارة في حيازة المؤجر بالكامل أو أن تصبح ملكًا للمستأجر. يمكن إنهاء اتفاقية الإيجار ، على عكس اتفاقية القرض ، بشكل أسرع وأسهل. يحصل المواطن على فرصة لتغيير السيارات في كثير من الأحيان دون قضاء الوقت في إعادة البيع.
بعد أن درس بعناية ما هو تأجير سيارة للأفراد وما هي ميزاتها ، يجب على الجميع استخلاص النتائج لأنفسهم شخصيًا. تعتمد الطريقة الأكثر ملاءمة لشراء سيارة على الموقف المحدد والتفضيلات الشخصية للمستهلك. علاوة على ذلك ، يمكن للجميع تحديد مزايا وعيوب مثل هذا المخطط ، والتي ستظهر في موقفه. اتضح أن الأمر متروك للمستهلك ليقرر ما إذا كان سيرتب الإيجار أم لا. دعنا نلاحظ شيئًا واحدًا: إن وجود مثل هذه الأساليب للحصول على سيارة ساعد الكثيرين ، وأكثر من مرة.
ما هو تأجير السيارات بكلمات بسيطة يسعدني أن أرحب بها!
لقد أخبرت صديقي مرات عديدة أنه لا يمكنك الزواج بعد شهر من المواعدة. لم أستمع ، لقد تزوجت.
عشنا مع زوجتي لمدة ستة أشهر ، وتمكنا من الحصول على قروض خلال هذا الوقت ، لكن الزواج انهار ، وتبعه الطلاق.
بدأوا يتشاركون السيارة ، لكنها لم تكن موجودة. لم يتم شراؤها بالائتمان ، ولكن بالإيجار.
نتيجة لذلك ، بدأ العمل في حافلة صغيرة - تمت إعادة السيارة إلى الصالون. أتساءل لماذا هذا؟ ثم أوصي بقراءة ما هو التأجير وكيف يختلف عن قرض السيارة.
معنى التأجير في سوق السيارات ، غالبًا ما تسمع أن السيارة تم شراؤها من البائع ليس بموجب اتفاقية البيع والشراء المعتادة ، ولكن بموجب عقد الإيجار.
هذا النوع من الشراء أكثر شيوعًا لشركات المحاماة. ببساطة ، التأجير يعني تأجير سيارة طويل الأمد مع اكتسابها لاحقًا للملكية.
أحد الأدوار الرئيسية هنا تلعبه منظمات مثل شركات التأجير ، والتي تعتبر في الأساس وسطاء بين بائع المركبات والمشتري.
تحذير!
إذا كنت بحاجة إلى شراء سيارة أو وسيلة أخرى ، على سبيل المثال ، حفارة ، ولكن المبلغ الكامل غير متوفر ، فستكون اتفاقية التأجير خيارًا مناسبًا. بمساعدة هذه الخدمة ، لا يمكنك شراء المركبات فحسب ، بل يمكنك أيضًا شراء العديد من المعدات باهظة الثمن.
في معظم البلدان الأوروبية ، يشتري المشترون حوالي 33٪ من جميع السيارات عن طريق الإيجار - وهذا يزيد بحوالي 10 مرات عن روسيا. هذا الخيار ممكن وواسع الانتشار ليس فقط للمنظمات القانونية ، ولكن أيضًا للأفراد. دعنا نفكر في هذا بمزيد من التفصيل في هذه المقالة.
ظهرت كلمة إنجليزية غير مفهومة في مفرداتنا لفترة طويلة. حتى الآن ، لا يفهم الكثير من الناس تمامًا الفرق بين عقد الإيجار والقرض وتأجير السيارات طويل الأجل.
في الواقع ، هذه المفاهيم قريبة جدًا من بعضها البعض ، ولكن هناك فرق كبير بينهما:
وتجدر الإشارة إلى أن العديد من أشكال التأجير شائعة اليوم:
انتباه!
في معظم الحالات ، يستخدم الأفراد والشركات الصغيرة فيما يتعلق بالسيارات بشكل أساسي النوعين الأولين فقط من التأجير.
التأجير للكيانات القانونية في أغلب الأحيان ، يتم استخدام اتفاقية الإيجار من قبل الشركات التي تشتري السيارات والمعدات الخاصة المختلفة.
هذه الطريقة ، على عكس القرض ، أكثر ربحية.
بالنسبة للكيانات القانونية ، يعد هذا الشكل من علاقات الملكية مفيدًا لعدد من الأسباب:
لا يزال بإمكانك سرد الجوانب الإيجابية لفترة طويلة. الشيء الأكثر إثارة للاهتمام هو أن الدولة مهتمة أيضًا بمثل هذا المخطط ، نظرًا لوجود بيع سريع للمنتجات ، في حين أنه من الممكن إنشاء تفضيلات لمصنع محلي من خلال توفير ظروف أكثر ملاءمة لشراء السيارات والمعدات المنتجة محليًا .
صحيح أن هناك أيضًا جوانب سلبية ، أهمها أن للمستأجر حدًا أدنى من الحقوق على المعدات التي اشتراها ، وإذا كان لسبب ما غير قادر على دفع المبالغ المطلوبة في الوقت المحدد ، تحصل شركة التأجير على فرصة إعادة الممتلكات المحولة بموجب العقد دون تعويض أي مصاريف - أي ، لا يتم إرجاع جميع الأموال المدفوعة مسبقًا.
يمكن للشخص العادي أيضًا شراء سيارة وترتيبها بموجب عقد إيجار. دعنا نقول على الفور أن هذه الطريقة ستكون مفيدة عند شراء سيارات أجنبية باهظة الثمن.
بادئ ذي بدء ، نلاحظ أن التأجير التمويلي للأفراد ليس مربحًا كما هو موصوف على مواقع الويب لشركات التأجير. تظهر القراءة المتأنية للعقد أن أي فائدة ملحوظة لا يمكن تحقيقها إلا عند استئجار سيارات باهظة الثمن - من مليون وأكثر.
كقاعدة عامة ، هذه سيارات أجنبية باهظة الثمن ليست في متناول المواطن الروسي العادي. يأمل معظم الروس العاديين في أن يصبحوا أصحاب سيارات اقتصادية.
الشروط ، من حيث المبدأ ، هي نفسها عند التقدم بطلب للحصول على قرض مصرفي:
النقطة الإيجابية الوحيدة هي أن السيارة مدرجة في الميزانية العمومية لشركة التأجير ، وبالتالي ، لا تحتاج إلى دفع ضريبة النقل. جميع المدفوعات الأخرى - CASCO ، OSAGO ، التسجيل ، غرامات المخالفات المرورية - على الرغم من أنها تقع رسميًا على عاتق المؤجر ، ولكنها في الواقع تقع على عاتق الفرد.
النصيحة!
باختصار ، هناك اختلافات طفيفة بين قروض التأجير وقروض السيارات للأفراد.
علاوة على ذلك ، إذا كان العميل غير قادر على خدمة القرض ، يصادر السيارة ، لكنه يعيد الفرق - كل ما تم دفعه ، مطروحًا منه الإهلاك والخدمات. لن تقوم شركة التأجير بإعادة الأموال ، حيث إنها ، بحسب الوثائق ، مالكة السيارة.
المصدر: http://avtopravilo.ru/
شراء سيارة للإيجار للأفراد ما هو التأجير بكلمات بسيطة؟ تخفي هذه الكلمة عقد إيجار طويل الأجل لسيارة ، مع الحق اللاحق في الشراء عن طريق إعادة الشراء.
تتم عملية الشراء - إعادة الشراء على عدة مراحل في وقت واحد مع دفع مدفوعات الإيجار.
ينظم القانون القانوني "القانون الاتحادي رقم 194" عملية الحصول على أي عقار بموجب اتفاقيات التأجير على أراضي الاتحاد الروسي.
ظهر القانون نفسه في عام 1998 ويتعلق بمجال نشاط الشركات - الكيانات القانونية. في عام 2010 ، تم إجراء تعديلات على القانون ، مما أتاح تأجير سيارة للأفراد. بالإضافة إلى السيارة ، يمكنهم الآن تأجير أي ممتلكات منقولة وغير منقولة.
يمكن تسجيل عقد الإيجار لأي شخص عادي. شروط التأجير:
قائمة المستندات الخاصة بشراء سيارة بالإيجار للأفراد:
تأجير السيارات العلاقة التعاقدية بين تأجير السيارات وقروض السيارات متشابهة جزئيًا. في كلتا الحالتين ، يوجد قسط أول وجدول سداد وفقًا للخطة.
والفرق الرئيسي بين هذه المستندات هو أنه في حالة العلاقات الائتمانية ، تصبح السيارة على الفور ملكًا للمقترض ، على الرغم من أنها تظل ضمانًا للمؤسسة المالية التي قدمت الأموال.
تحذير!
عند الدخول في التزامات إيجار تعاقدية ، تظل المعدات ملكًا للشركة. وفقًا لشروط عقد الإيجار ، تقوم السيارة بتغيير مالكها عند انتهاء صلاحية المستند.
يمكن أن يتم تأجير السيارات بطريقتين:
الاختلافات بين هذه الخيارات لعقد صفقة تكمن في الدفعة الأولى. في الإصدار الأول ، يتراوح من 20 إلى 49 في المائة من تكلفة السيارة. في الشكل الثاني ، يكون أقل قليلاً ، من 10 إلى 49 بالمائة.
لمقارنة جميع احتمالات الفرد في شراء سيارة بالائتمان أو التأجير ، سنقدم مثالاً عمليًا.
1. قرض السيارة:
تكلفة السيارة 1200000 روبل.
قرض لمدة 24 شهر.
دفعة مقدمة بنسبة 20 بالمائة.
المعدل السنوي هو 15.5 بالمائة.
ونتيجة لذلك ، سيصل جانب الإنفاق إلى 1.362000 روبل. المقدم 240 الف الف. الدفعة الشهرية - 47 ألف روبل.
2. سيارة مستأجرة مع نقل حقوق الملكية:
التكلفة 1200000 روبل.
مبلغ الدفع - 42711 ألف روبل
المبلغ الإجمالي - 1،241،000 روبل.
في الإصدار الثاني من اتفاقية الإيجار ، يكون جزء التكلفة أقل.
بالإضافة إلى الخيارات الموضحة أعلاه ، يتم أيضًا توفير إمكانية الحصول على سيارة للإيجار دون دفع مبلغ أولي للأفراد.
في هذه الحالة ، الشخص الذي يشتري سيارة بالإيجار للأفراد. يقدم الأشخاص وديعة تأمين بمبلغ عشرة بالمائة من مبلغ العقد.
يتم إرجاع هذه الأموال إلى العميل بعد انتهاء العقد. في الآونة الأخيرة ، أصبح تأجير السيارات المستعملة شائعًا جدًا في روسيا.
هل من الممكن شراء سيارة مستعملة بالتأجير تقدم شركات التأجير اليوم بيع السيارات المستعملة.
عملية الحصول على هذه المعدات هي عمليا نفس عملية شراء سيارة جديدة.
توفر الشركة فقط السيارات المستعملة التي تم فحصها على عقد الإيجار ، والتي لا تتجاوز مدة خدمتها عشر سنوات في نهاية العقد.
بالإضافة إلى ذلك ، فإن المنظمة التي توفر المعدات للإيجار ، في حالة حدوث أي أعطال ، تقوم بتنفيذ جميع أعمال الصيانة على نفقتها الخاصة. توفير سيارة معادلة بالمقابل ، إما للوقت المطلوب لاستكشاف المشكلات وإصلاحها ، أو كموضوع للعقد بالكامل.
لشراء سيارة للإيجار ، يحتاج الفرد فقط إلى اتباع بعض القواعد البسيطة:
إذا تم اتباع هذه القواعد البسيطة ، فسيكون الفرد قادرًا على شراء سيارة بحرية بموجب اتفاقية إيجار.
المصدر: http://youandcredit.ru/
يكاد يكون من المستحيل اليوم تخيل وجود اقتصاد بدون خدمات الإقراض.
هذا الشكل من التفاعل بين المشتري والبائع ومؤسسة الائتمان يدفع بشكل كبير دوران الأموال. في الوقت نفسه ، يرتبط الإقراض دائمًا ببعض المخاطر التي يجب تغطيتها بأسعار الفائدة.
في الوقت الحاضر ، تجعلنا المنافسة بين البنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى نبحث عن المزيد والمزيد من الطرق الجديدة لجذب العملاء. لكن لا أحد يرغب في خسارة الأرباح ، لأن التركيز ليس على خفض سعر الإقراض ، ولكن على الراحة للعميل.
لذلك ، حتى وقت قريب ، لم يكن الكثير من الناس يعرفون عن تأجير السيارات ، وقبل عدة سنوات لم يكن متاحًا على الإطلاق للأفراد. اليوم ، يمكن لمعظم مؤسسات الائتمان توفير مثل هذه الفرصة لأي عميل. ما هو تأجير السيارات بعبارات بسيطة؟
التأجير هو معاملة مالية سميت من اللغة الإنجليزية. "التأجير" ، والتي يمكن ترجمتها حرفيًا على أنها "إيجار". ومع ذلك ، من حيث الجوهر ، يعد التأجير نوعًا آخر من الإقراض الذي يشمل فقط الإيجار كعنصر من عناصر الاتفاقية.
انتباه!
لقد سمع الجميع ، بطريقة أو بأخرى ، عن قروض السيارات ، لكن تأجير السيارات يوفر فرصًا أكبر بكثير لعميل مؤسسة التأجير من القرض التقليدي.
يمكن للمستأجر الحصول على أي سيارة متوفرة في السوق لاستخدامها تقريبًا - سيارة ركاب ، وشاحنة ، وغرض خاص ، وما إلى ذلك. لا يهم ما إذا كانت السيارة جديدة أو مستعملة بالفعل ، بينما تتعامل قروض السيارات دائمًا مع السيارات الجديدة.
الفرد أو الشركة التي قررت الحصول على سيارة مستأجرة تحصل عليها ببساطة للإيجار.
يظل مالك المعدات هو المؤجر التنظيمي ، ولكن بعد دفع مبلغ معين بموجب العقد ، يمكن استرداد السيارة بالقيمة المتبقية ، والاستيلاء على الملكية الكاملة. في الأساس ، من خلال دفع المبالغ الشهرية ، فأنت ببساطة تستأجر سيارة ولا تمتلكها.
من الناحية النفسية ، قد يكون هذا محبطًا لعشاق السيارات العاديين ، لكن هذا هو العيب الوحيد تقريبًا في هذا النهج. نظرًا لأن المستأجر ليس مالك السيارة ، فإن المنظمة التي قدمت عقد الإيجار عمليًا لا تخاطر بأي شيء.
تحذير!
إذا توقفت عن دفع ثمن عقد الإيجار ، فسيتم ببساطة مصادرة السيارة منك. وبالتالي ، فإن التأجير لا يتطلب أي نوع من الضمانات ، وموافقة الزوج ، وكفالة إلزامية ، وشهادات من مكان العمل ، وفي كثير من الأحيان حتى دفعة أولى غير مطلوبة.
تستغرق إجراءات التسجيل بضعة أيام فقط - يتم تقديم طلب التأجير ، واختيار طراز السيارة ، والبائع ، والخدمات الإضافية ، وتقديم المستندات اللازمة ، ويتخذ المؤجر قرارًا إيجابيًا ، ويبرم عقدًا ، ويسجل السيارة وينقلها لك لاستخدامها - بتوكيل رسمي.
لتلخيص ما هو تأجير السيارات ، بعبارات بسيطة ، هذه هي الفرص. يوفر التأجير لعشاق السيارات العاديين فرصة قيادة أي طراز سيارة دون أن يكون لديهم الكثير من الدخل. مبلغ الدفعات الشهرية صغير ، حيث لا يتم تحديدها من التكلفة الكاملة للسيارة ، ولكن من جانبها فقط.
يمكنك الحفاظ على صورتك دون امتلاك سيارة بالفعل. يمكنك في كثير من الأحيان تغيير سيارة إلى أخرى ، لأنه ليس من الضروري استبدالها ، وتكلفة عقد الإيجار هذا أقل بكثير من عقد الإيجار التقليدي دون خيار الاسترداد.
بالنسبة للمؤسسة ، يعد التأجير فرصة لتجديد أصولها الثابتة دون عناء. في هذه الحالة ، من الممكن إدخال معدات جديدة في أسطول مركباتك مع الحد الأدنى من التخفيض في رأس المال العامل.
ليست هناك حاجة لدفع 100٪ من تكلفة المعدات ، كما لا داعي لدفع فواتير ائتمانية كبيرة. يسمح التأجير للشركة بالتوفير عدة مرات في الضرائب - يدفع المؤجر ضريبة الممتلكات ، وضريبة السيارة هي بالفعل على المستأجر ، ويتم تخفيض ضريبة الأرباح ، لأن مدفوعات الإيجار هي نفقات.
التأجير يسمح للشركة بالحصول على أي سيارة ، كما يسمح لك بتغييرها إلى أخرى في حالة زوال الحاجة إليها. بالإضافة إلى ذلك ، من الممكن في العقد تحديد جدول ومقدار الدفعات الشهرية ، اعتمادًا على الربح الموسمي للمؤسسة.
المصدر: http://autogrep.ru/
الاختلافات بين التأجير والتأجير ، بكل بساطة ، هو عقد إيجار طويل الأجل مع خيار شراء. ترجمت كلمة "إيجار" من اللغة الإنجليزية - إيجار.
على ما يبدو ، لماذا إدخال الارتباك؟ حسنًا ، إيجار ، ودعها تؤجر! لكن اتضح أن كل شيء ليس بهذه البساطة.
الإيجار هو الاسم العام لنوع العلاقة القانونية. التأجير هو نوع من الإيجارات له اختلافاته وقيوده الخاصة. (مثل ، على سبيل المثال ، السيارات هي فئة عامة ، والسيارات هي نوع من هذه الفئة العامة).
الاختلافات 1 و 2 أعلاه هي ممارسة شائعة في روسيا (على الرغم من أن اتفاقية الإيجار قد تنص على خلاف ذلك). لمزيد من التفاصيل حول الفروق بين الإيجار والتأجير ، راجع مقال "كيف يختلف الإيجار عن الإيجار؟"
النصيحة!
يعتبر التأجير (بالطبع مشروطًا وليس قانونيًا) كأحد أشكال شراء المعدات والسيارات للمؤسسات وأصحاب المشاريع الفردية. في الواقع ، تم تقديم التأجير في روسيا كأداة لتطوير الأعمال وتجديد الأصول الثابتة للمؤسسات.
فقط في مايو 2010 ، تمت إزالة القيود المفروضة على استخدام التأجير حصريًا "لأغراض تجارية" من قانون التأجير. وهكذا ، تمت إزالة القيود المفروضة على تأجير المؤسسات الميزانية والمواطنين العاديين (الأفراد) ، لتأجير العقارات السكنية. على الرغم من أن فوائد التأجير التمويلي للأفراد ، بصراحة ، لا تزال غير واضحة (راجع مقالة "سلبيات التأجير للأفراد").
لنفترض أن شركتك لديها حجم متزايد من الطلبات ، وأن المعدات الحالية لم تعد قادرة على التكيف. قررت شراء معدات إضافية لتوسيع الإنتاج. ومن أجل عدم سحب حجم المبيعات من العمل (عادة لا يكفي على أي حال) ، شراء المعدات بالتأجير.
هذا ، بالطبع ، مخطط مبسط للغاية. سنكشف عن جميع المراحل والأسئلة بمزيد من التفصيل أدناه. لذا اطرح الأسئلة! حظا سعيدا لعملك! والتأجير للمساعدة!
المصدر: http://leasing-help.ru/
يتم تمثيل الإقراض للأفراد اليوم في العديد من الهياكل المصرفية ليس فقط من خلال الأنواع المعتادة من القروض ، ولكن أيضًا من خلال منتج مالي جديد نسبيًا يسمى تأجير السيارات.
بالنسبة للروس ، أصبح هذا المفهوم شائعًا ، بينما يحصل سكان الاتحاد الأوروبي على أكثر من ربع جميع السيارات بهذه الطريقة. فما هذه وما هي مميزات معاملات التأجير؟
بديل للقرض ينظم القانون رقم 194-FZ النقاط الرئيسية في عقود التأجير ، والذي بموجبه يبرم الطرفان اتفاقية بشأن الاستحواذ على الممتلكات.
الميزة هي أن البضائع يختارها المستأجر (المستأجر) ، وشراء الممتلكات ، على سبيل المثال ، سيارة ، يتم تنفيذه من قبل المؤجر (المؤجر) وعلى نفقته الخاصة.
ثم يتم منح الكائن للاستخدام المؤقت (الإيجار) للفرد مقابل رسوم ومع الحق في الاسترداد اللاحق.
ببساطة ، التأجير هو اتفاقية إيجار مع إمكانية الشراء التدريجي للبضائع.
إذن ما هو الفرق بين عقد الإيجار العادي والإيجار التمويلي؟ يتضمن الإيجار التقليدي للممتلكات استخدامًا مؤقتًا مقابل رسوم ثابتة. التأجير التمويلي (مترجم من اللغة الإنجليزية ، كلمة "تأجير" تعني الإيجار) يعني النقل النهائي للملكية في نهاية المدة.
تتكون مدفوعات الإيجار (حوالي 5.5٪ من القيمة الإجمالية للسلع) من جزأين - مدفوعات مقابل خدمات الشركة - المؤجر ومدفوعات العقار نفسه. نقطة أخرى مثيرة للاهتمام: أيهما أفضل - قرض السيارة أم برنامج شراء التأجير؟
تشابه الخيارات واضح - كل من الدفعة الأولية وسعر الفائدة والحاجة إلى سداد أقساط شهرية. والفرق الرئيسي هو أنه عند الإقراض ، يصبح العقار على الفور ملكًا للمقترض ، بينما يعمل في نفس الوقت كضامن (تعهد) لتنفيذ الصفقة.
في معاملة التأجير ، يظل الكائن ملكًا للمؤجر ولن يتم نقله إلى حيازة الفرد إلا بعد الاسترداد الكامل. في الآونة الأخيرة نسبيًا ، بعد اعتماد تعديلات على القانون ، أصبح تأجير السيارات متاحًا للأفراد.
تحذير!
في السابق ، كان للكيانات القانونية ورجال الأعمال فقط الحق في استخدام وتقييم مزايا هذه الأداة المالية. والعديد من شركات التأجير ، حتى الآن ، حتى بعد مرور الوقت ، تفضل العمل وفقًا للبرامج الكلاسيكية التي تستهدف المنظمات ورجال الأعمال الأفراد.
ولكن خلال العام الماضي ، كان هناك اتجاه نحو تطوير أنشطة البيع بالتجزئة للعمل مع المواطنين العاديين. من وجهة نظر العميل ، يعتبر هذا المنتج مفيدًا أيضًا لأن التأجير ينطبق على سيارات الشركات المصنعة المختلفة ، بينما يمكنك اختيار أي سيارة في الوكالة الرسمية لبيع السيارات.
هناك أيضًا ميزات إضافية في شكل خصومات خاصة (تصل إلى 10-15٪ من إجمالي سعر التجزئة) لتجار السيارات عند شراء سيارة عن طريق التأجير.
بادئ ذي بدء ، تحتاج إلى اتخاذ قرار بشأن علامة تجارية معينة للسيارة وإخطار الوكيل باختيار مؤسسة مالية. بالمناسبة ، لا يمكن أن يكون الكائن مجرد نماذج للركاب ، ولكن أيضًا نماذج البضائع ، وكذلك القوارب واليخوت والطائرات والمروحيات وغيرها من الممتلكات باهظة الثمن ، بما في ذلك العقارات.
إذن عليك أن تجد شركة موثوقة تقدم خدمات للأفراد. يمكن أن تكون مؤسسة ائتمانية تتعاون مباشرة مع وكلاء السيارات. الخيار الثاني هو شركة أنشأتها مؤسسة مصرفية أو تأمين.
يتم تقديم برامج التأجير:
للتعرف على الشروط التفصيلية لتأجير السيارات ، من الأفضل الاتصال بالمنظمة المالية مباشرة. الشيء الرئيسي الذي تحتاج إلى معرفته هو إجراء مبسط لتسجيل معاملة ، وإمكانية شراء سيارة تتراوح قيمتها بين 400000 و 6 ملايين روبل ، لمدة 1 إلى 4 سنوات. التأجير هو الأكثر ربحية لشراء العقارات باهظة الثمن.
يقدم السوق المالي اليوم نوعين من تأجير السيارات:
بعد اختيارك لمؤسسة مالية ، ستحتاج إلى ملء حزمة قياسية من المستندات. في حالة الموافقة واتخاذ قرار بتوقيع العقد ، يتم نقل السيارة المطلوبة لاستخدام المستأجر.
في الختام ، نلاحظ أن التأجير مفيد أيضًا للأفراد لأنه مدرج بشكل شرعي في برنامج الدولة للتدابير لتحفيز الطلب على السيارات في روسيا. وهذا يعني أن المؤسسات المالية ، بدورها ، ستتخذ تدابير لتحسين كفاءة منتجاتها وجعل آلية معاملات التأجير في المتناول وأكثر ربحية لمجموعة واسعة من المستهلكين.
يتوقع الخبراء زيادة في المبيعات تصل إلى مليون سيارة سنويًا. على الرغم من حقيقة أن غالبية المواطنين اعتادوا على المخططات المعيارية لشراء العقارات ، إلا أن عدد طلبات الحصول على برامج التأجير الجديدة يستمر في النمو ، وتحل اتفاقية الإيجار التمويلي محل الإقراض القياسي بشكل متزايد.
إم إيه بوروفيتسكايافصل من دليل التدريب "الخدمات المصرفية للمنشآت".
وفقًا لمواد الموقع www.aup.ru
الموضوع 5. التأجير
5.1 تعريف وجوهر التأجير
تأجير - هذه مجموعة معقدة من الممتلكات والعلاقات الاقتصادية تنشأ فيما يتعلق بالاستحواذ على ممتلكات في الملكية وتأجيرها اللاحق للاستخدام المؤقت مقابل رسوم معينة.
يتميز التأجير الكلاسيكي بطبيعة العلاقة ثلاثية الجوانب: المؤجر ، والمستأجر ، والبائع (المورد) للعقار ، وتتم عملية التأجير وفقًا للمخطط التالي. يحتاج المؤجر المستقبلي إلى بعض الممتلكات التي لا يملك من أجل حيازتها موارد مالية مجانية. ثم يجد شركة تأجير لديها موارد مالية كافية ، ويلجأ إليها باقتراح عمل لإبرام صفقة إيجار. وفقًا لهذه المعاملة ، يختار المستأجر البائع الذي لديه العقار المطلوب ، ويستحوذ المؤجر على العقار وينقله إلى المستأجر للاستخدام المؤقت مقابل رسوم منصوص عليها في اتفاقية الإيجار. في نهاية العقد ، اعتمادًا على شروطه ، يتم إرجاع العقار إلى المؤجر أو يصبح ملكًا للمستأجر.
في حالة وجود مشروع مكلف ، يزداد عدد المشاركين في الصفقة. يحدث هذا ، كقاعدة عامة ، بسبب جذب المؤجر لمعاملات مصادر الأموال الجديدة (البنوك ، شركات التأمين ، صناديق الاستثمار ، إلخ).
من وجهة نظر علاقات الملكية ، تتكون معاملة التأجير من عنصرين مترابطين: علاقات البيع والشراء والعلاقات المرتبطة بالاستخدام المؤقت للممتلكات. من وجهة نظر قانون الالتزامات ، يمكن تحقيق هذه العلاقات بمساعدة نوعين من العقود: الشراء والبيع والتأجير (نقل الملكية للاستخدام المؤقت).
إذا كانت اتفاقية التأجير تنص على بيع الممتلكات بعد انتهاء مدة الاتفاقية ، فسيتم نقل علاقة الاستخدام المؤقت إلى علاقة الشراء والبيع ، الآن فقط بين المؤجر ومستخدم العقار.
ترتبط جميع مراحل عملية التأجير ارتباطًا وثيقًا ببعضها البعض. لذلك ، لا تنشأ العلاقات بشأن الاستخدام المؤقت للممتلكات (اتفاقية التأجير) إلا بعد تنفيذ اتفاقية الشراء والبيع. يمكننا القول أنه في صفقة التأجير ، يعطي تنفيذ عقد واحد دفعة لظهور المعاملة التالية ، ويتفاعل المشاركون في عملية التأجير عن كثب مع بعضهم البعض في مراحل مختلفة.
تشغيل المرحلة الأولىالشركة المصنعة للمعدات والمؤجر ، عند الدخول في اتفاقية شراء وبيع ، يتصرفان كبائع ومشتري. في الوقت نفسه ، يعتبر مستخدم العقار ، الذي لا يشارك من الناحية القانونية في اتفاقية الشراء والبيع ، مشاركًا نشطًا في هذه الصفقة ، ويختار المعدات وموردًا محددًا.
يتم حل جميع المشكلات الفنية المتعلقة بتنفيذ اتفاقية البيع والشراء (الاكتمال ، ووقت التسليم والمكان ، والتزامات الضمان ، وإجراءات القبول ، وما إلى ذلك) بين الشركة المصنعة والمستأجر ، ويكون المؤجر مسؤولاً عن الضمان المالي للمعاملة.
تشغيل المرحلة الثانيةمشتري العقار يؤجره للاستخدام المؤقت ، بصفته مؤجرًا. ومع ذلك ، لا يتم إغلاق العلاقة بموجب العقد الثاني بين المستخدم والمؤجر. بائع العقار ، على الرغم من إبرام عقد بيع مع المؤجر ، هو المسؤول عن جودة المعدات للمستخدم.
إذا قمنا بتقييم الأهمية والدور المهيمن للمكونات الفردية لمجموعة علاقات التأجير ، فإن المحدد ، بالطبع ، هو العلاقات حول نقل الملكية للاستخدام المؤقت. تلعب علاقات البيع والشراء دورًا ثانويًا.
الميزات والخصائص الأساسية الكامنة في التأجير هي كما يلي:
5.2 أغراض وموضوعات التأجير
يمكن أن يكون موضوع التأجير أي ممتلكات منقولة وغير منقولة مصنفة كأصول ثابتة حسب التصنيف الحالي ، باستثناء الممتلكات الممنوعة للتداول الحر في السوق. اعتمادًا على موضوع التأجير ، يتم التمييز بين تأجير المعدات وتأجير العقارات.
نظرًا للتكلفة العالية ، وتعقيد التنفيذ ، وفترة الإعداد الطويلة ، فمن غير المرجح أن يجد تأجير العقارات تطبيقًا واسعًا في بلدنا. تأجير المعدات مثير للاهتمام في المقام الأول. وهذا ما تؤكده الممارسات الأجنبية ، حيث يمثل تأجير المعدات الجزء الأكبر من جميع مدفوعات الإيجار.
مواضيع التأجير هي:
يمكن أن يكون المؤجر كيانًا قانونيًا يقوم بأنشطة التأجير ، أي التأجير بموجب عقد ملكية تم الحصول عليه خصيصًا لهذا الغرض ، أو مواطن منخرط في نشاط ريادي ليس له تكوين كيان قانوني ومسجل كرجل أعمال فردي.
قد يعمل ما يلي ككيان قانوني:
وفقًا لمرسوم حكومة روسيا بتاريخ 24/12/1994 رقم 1418 ، تتطلب أنشطة التأجير ترخيصًا من وزارة الاقتصاد الروسية. وافق قرار حكومة الاتحاد الروسي رقم 167 على "اللوائح المتعلقة بترخيص أنشطة التأجير في الاتحاد الروسي". تحدد إجراءات وشروط إصدار الرخصة وفترة صلاحيتها (خمس سنوات كحد أقصى).
يجب الحصول على ترخيص فقط لممارسة الأنشطة في مجال التأجير التمويلي. يجب أن يكون نشاط التأجير بالنسبة للشركة هو النشاط الرئيسي وأن يوفر 40٪ على الأقل من الدخل بناءً على نتائج الأنشطة التجارية. الترخيص لا ينطبق على البنوك التي ينص قانون "البنوك والأنشطة المصرفية في الاتحاد الروسي على أنشطتها التأجيرية".
يمكن أن يكون المستأجر كيانًا قانونيًا في أي شكل تنظيمي وقانوني ، يمارس نشاطًا تجاريًا ، بالإضافة إلى مواطن يشارك في نشاط ريادي ، دون تكوين كيان قانوني ومسجل كرائد أعمال فردي.
يمكن أن يكون بائع العقار المؤجر شركة مصنعة أو منظمة تجارية أو كيانًا قانونيًا آخر ، بالإضافة إلى مواطن يبيع ممتلكات موضوع التأجير.
يمكن أن تكون موضوعات التأجير أيضًا شركات ذات استثمارات أجنبية تعمل وفقًا لقانون RF "حول الاستثمارات الأجنبية في RF".
5.3 أنواع الإجارة وآلية معاملات التأجير
الأنواع الرئيسية للتأجير ، المعترف بها في جميع أنحاء العالم ، هي التأجير التمويلي والتأجير التشغيلي ، ومعايير هذا التمييز هي فترة استخدام المعدات ونطاق التزامات المؤجر.
التأجير التشغيلي تتميز بحقيقة أن مدة الإيجار أقصر من مدة الخدمة القياسية للعقار ، ولا تغطي مدفوعات الإيجار القيمة الكاملة للعقار. لذلك ، يضطر المؤجر إلى تأجيره للاستخدام المؤقت عدة مرات ، حيث يزداد خطر قيامه بسداد القيمة المتبقية للعنصر المؤجر. في هذا الصدد ، مع تساوي الأشياء الأخرى ، يكون حجم مدفوعات الإيجار في حالة التأجير التشغيلي أعلى منه في حالة التأجير التمويلي.
التأجير التمويلي هو عقد إيجار للممتلكات مع السداد الكامل لقيمة العقار ويتميز بحقيقة أن الفترة التي يتم فيها نقل العقار للاستخدام المؤقت قريبة من العمر الافتراضي واستهلاك كل أو معظم قيمة العقار خاصية. خلال مدة الاتفاقية ، يقوم المؤجر ، من خلال مدفوعات الإيجار ، بإعادة القيمة الكاملة للعقار لنفسه ويتلقى ربحًا من صفقة التأجير. في عقد الإيجار التمويلي ، تكون الصيانة والتأمين بشكل عام مسؤولية المستأجر. هذا النوع من التأجير هو الأكثر شيوعًا ويحتوي على العديد من الأشكال المختلفة التي حصلت على أسمائها.
وفقًا لحجم خدمة الممتلكات المنقولة ، ينقسم التأجير إلى تأجير نقي و "رطب".
صافي التأجير - هذه علاقة يقوم فيها المستأجر بجميع أعمال صيانة العقار. لذلك ، في هذه الحالة ، لا يتم تضمين تكاليف صيانة المعدات في مدفوعات الإيجار. هذا النوع من التأجير ، كما ذكر أعلاه ، نموذجي للتأجير التمويلي.
التأجير "الرطب" يتضمن الصيانة الإلزامية للمعدات وإصلاحها والتأمين والعمليات الأخرى التي تقع على عاتق المؤجر. بالإضافة إلى هذه الخدمات ، بناءً على طلب المستأجر ، يمكن للمؤجر تحمل مسؤولية تدريب الموظفين المؤهلين ، والتسويق والإعلان عن المنتجات النهائية ، وتوريد المواد الخام ، وما إلى ذلك. يمكننا القول أن التأجير "الرطب" هو سمة من سمات التأجير التشغيلي.
لم يتطور سوق خدمات التأجير في بلدنا بعد ، ولا توجد عمليًا شركات تأجير توفر صيانة تقنية عالية الجودة للأشياء المستأجرة. في هذا الصدد ، سيكون أكثر أنواع التأجير شيوعًا هو التأجير الخالص.
التأجير المباشر. في هذه الحالة ، تقوم الشركة المصنعة للمعدات باستئجار الكائن بشكل مستقل. وبالتالي ، فإن المورد والمؤجر يعملان كشخص واحد. هناك اتفاق ذو اتجاهين. في هذا النموذج ، لا تنتشر معاملات التأجير الثنائية ، لأنه مع زيادة عمليات التأجير ، تقوم الشركة المصنعة ، كقاعدة عامة ، بإنشاء شركة تأجير خاصة بها.
إعادة التأجير. إعادة التأجير ، باعتباره نوعًا من معاملات التأجير ذات الاتجاهين ، وجد تطبيقًا أوسع. فكرتها على النحو التالي. تمتلك المؤسسة (المستأجر المستقبلي) معدات ، لكنها لا تملك الأموال الكافية لأنشطة الإنتاج. ثم تجد هذه الشركة شركة تأجير وتبيع ممتلكاتها لها. بدورها ، تقوم شركة التأجير بتأجيرها لنفس المؤسسة. وبالتالي ، فإن الشركة لديها أموال يمكن استخدامها ، على سبيل المثال ، لتجديد رأس المال العامل. علاوة على ذلك ، يتم صياغة العقد بطريقة أنه بعد انتهاء فترة صلاحيته ، يحق للمؤسسة شراء المعدات وبالتالي استعادة ملكيتها.
يجب أن يكون هذا النوع من التأجير في المقام الأول ذا أهمية للمؤسسات التي تواجه صعوبات في الموارد المالية. ومن المربح لهذه المؤسسات بيع ممتلكات شركة التأجير ، وإبرام اتفاقية إيجار معها والاستمرار في استخدام العقار.
تأجير منفصل ، أو التأجير مع جذب إضافي للأموال. هذا هو أصعب أنواع التأجير ، حيث يرتبط بالتمويل متعدد القنوات ويستخدم كقاعدة لتنفيذ مشاريع باهظة الثمن. السمة المميزة لها هي أن المؤجر ، عند شراء المعدات ، يدفع من أمواله ليس المبلغ بالكامل ، بل يدفع جزءًا فقط. باقي المبلغ الذي يقترضه من مقرض واحد أو أكثر. في الوقت نفسه ، تستمر شركة التأجير في التمتع بجميع الحوافز الضريبية التي يتم احتسابها من القيمة الكاملة للعقار.
ميزة أخرى لهذا النوع من التأجير هي أن المؤجر يأخذ قرضًا بشروط معينة ، وهي ليست نموذجية جدًا للعلاقات المالية والائتمانية المحلية. لا يتحمل المقترض - المؤجر أي مسؤولية تجاه الدائنين عن سداد القرض ؛ حيث يتم سداده من مدفوعات الإيجار. لذلك ، كقاعدة عامة ، يقوم المؤجر برهن العقار لصالح الدائنين حتى يتم سداد القرض ويخصص لهم الحق في الحصول على جزء من مدفوعات الإيجار لسداد القرض.
وبالتالي ، فإن المخاطر الرئيسية في المعاملة يتحملها الدائنون - البنوك وشركات التأمين وصناديق الاستثمار أو غيرها من المؤسسات المالية ، ودفعات الإيجار والممتلكات المؤجرة فقط هي بمثابة ضمان لسداد القرض.
في الغرب ، تتم أكثر من 85٪ من معاملات التأجير على أساس التأجير المنفصل. بسبب التخلف في أعمال التأجير والضعف المالي لشركات التأجير في بلدنا ، هناك أرضية جيدة لتطوير التأجير المنفصل.
التأجير الدوار أو التأجير مع الإحلال المتتالي للممتلكات. قد تنشأ الحاجة إلى هذا النوع من التأجير عندما يطلب المستأجر باستمرار معدات مختلفة وفقًا للتكنولوجيا. في هذه الحالات ، وفقًا لشروط اتفاقية الإيجار ، يكتسب المستأجر الحق ، بعد فترة زمنية معينة ، في استبدال العقار المؤجر بعنصر مؤجر آخر.
لا يتم التأجير في كثير من الأحيان بشكل مباشر ، ولكن من خلال وسيط. في الوقت نفسه ، تنص الاتفاقية على أنه في حالة الإعسار المؤقت أو إفلاس الوسيط ، يجب أن تذهب مدفوعات الإيجار إلى المؤجر الرئيسي. تسمى هذه المعاملات "إيجار من الباطن".
يعد استخدام معاملات التأجير من الباطن مفيدًا لإعادة التجهيز الفني للمؤسسات التي تنتمي إلى الحيازة ، والقلق ، وما إلى ذلك. على سبيل المثال ، لا ترغب الشركة الأم في إقراض الشركات التابعة لها مباشرة لشراء المعدات ، لأنها غير متأكدة من الإنفاق الصحيح للأموال. ثم تقوم هذه الشركة الأم بإنشاء شركة تأجير تقوم ، بناءً على طلب المصانع ، بشراء المعدات المطلوبة وتسليمها للعملاء. في المستقبل ، تقوم بمراقبة توقيت استلام مدفوعات الإيجار ، وتجميعها وتحويلها إلى المؤجر الرئيسي ، والإشراف على استخدام المعدات ، وفي الحالات المنصوص عليها في اتفاقية التأجير ، الصيانة.
في المجال الدولي ، تسمى معاملات التأجير من الباطن "تراجع مزدوج", استخدام مجموعة من المزايا الضريبية في بلدين أو أكثر. على سبيل المثال ، في أوائل التسعينيات ، تم استخدام هذا المخطط لشراء طائرات للولايات المتحدة عبر بريطانيا العظمى. ترجع فعالية هذه المعاملة إلى حقيقة أن مزايا الإعفاءات الضريبية في المملكة المتحدة تكون أكبر إذا كان المؤجر يمتلك الملكية ، وفي الولايات المتحدة - إذا كان المؤجر يمتلك الملكية.
اشترت إحدى شركات التأجير في المملكة المتحدة الطائرات وأجرتها لشركة تأجير أمريكية ، والتي بدورها قامت بتأجيرها لشركات طيران محلية. غالبًا ما تفتح شركات التأجير فروعها للأغراض الضريبية في الأماكن ذات الضرائب التفضيلية (المناطق الخارجية).
5.4. المزايا الرئيسية للتأجير
لن تجد أيًا من الأنشطة استخدامًا واسع النطاق إذا لم تحقق فوائد لجميع الأطراف في العلاقة التعاقدية.
المزايا النسبية الرئيسية لصفقة التأجير.
من أجل الموضوعية ، دعونا نلاحظ عددًا من العيوب المتأصلة في التأجير. على وجه الخصوص ، يتحمل المؤجر مخاطر تقادم الممتلكات واستلام مدفوعات الإيجار ، بينما يتبين بالنسبة للمستأجر أن تكلفة عقد الإيجار أكبر من سعر الشراء أو القرض المصرفي.
ومع ذلك ، فإن الجوانب الإيجابية الكامنة في التأجير أكبر بكثير من الجوانب السلبية ، ومع إدخال الحوافز الضريبية المنصوص عليها في المرسوم الحكومي رقم 633 الصادر في 29 يونيو 1995 ، أصبحت أعمال التأجير أكثر جاذبية. أدى إدخال الحوافز الضريبية والاستهلاك في جميع البلدان إلى التطور السريع لأعمال التأجير ، وعلى العكس من ذلك ، أدى انخفاض الحوافز الضريبية المقدمة على الفور إلى انخفاض في حجم معاملات التأجير.
أدى تنفيذ هذا القرار إلى إعفاء المؤجر من دفع ضريبة الأرباح التي حصل عليها من تنفيذ اتفاقية الإيجار ، وضريبة القيمة المضافة عند أداء خدمات التأجير. يتيح استخدام جميع الحوافز الضريبية المتوخاة تقليل المبلغ الإجمالي لمدفوعات الإيجار وجذب نطاق أوسع من المستأجرين المحتملين للتأجير. على وجه الخصوص ، يمكن فقط للإعفاء من مدفوعات الإيجار من ضريبة القيمة المضافة أن يقلل مدفوعات الإيجار بنسبة 20٪.
5.5 الدعم القانوني للتأجير
يعد الدعم القانوني الموثوق به لأي نشاط تجاري تعهدًا وضمانة لتطوير الأعمال بنجاح. على العكس من ذلك ، يصبح عدم اليقين القانوني للعلاقة بين الشركاء أحد الأسباب التي تقيد مبادرة ريادة الأعمال.
في الواقع ، في بلدنا ، حتى منتصف عام 1995 ، لم تكن هناك قوانين تشريعية ومعيارية تنظم أنشطة التأجير. المرسوم الصادر عن حكومة الاتحاد الروسي في 29 يونيو 1995 ، رقم 633 ، الذي ينص على برنامج عمل للحكومة والهيئات الإدارية الاتحادية لتشكيل الدعم القانوني والاقتصادي لأعمال التأجير ، ووافق على "اللائحة المؤقتة بشأن التأجير "، يجب اعتباره أمرًا حاسمًا لتطوير التأجير في روسيا.
هذه "اللائحة المؤقتة للتأجير" هي أول وثيقة تنظيمية تحتوي على المفاهيم الأساسية التي تميز أنشطة التأجير. بادئ ذي بدء ، يوفر هذا القرار تعريفًا للتأجير ، ويحدد أهداف وموضوعات صفقة التأجير. ينظم الحكم المؤقت العلاقات التعاقدية ، التي تنطبق فقط على العلاقات التي يتم فيها نقل الملكية إلى المستأجر لفترة تساوي أو تقترب من عمر الخدمة القياسي للممتلكات ، أي وهي تنطبق فقط على عمليات التأجير التمويلي ، في حين أن التأجير التشغيلي والتأجير والإيجار يخضعان للتشريع المدني الحالي.
المتطلبات الأساسية لمعاملة التأجير التمويلي:
مالك العقار المؤجر خلال كامل مدة اتفاقية الإيجار هو المؤجر ، وللمستأجر الحق في استرداد هذه الممتلكات عند أو قبل انتهاء مدة الاتفاقية.
من أجل الاستفادة من إمكانية تسريع إطفاء الممتلكات المؤجرة ، من الضروري الإشارة إلى ذلك في الاتفاقية ، وكذلك إخطار السلطات الضريبية. يحق للمؤجر استخدام العقار المؤجر كضمان ، ما لم تنص اتفاقية الإيجار على خلاف ذلك.
يحدد القسم 2 من "لوائح الإيجار المؤقت" حقوق والتزامات المشاركين في اتفاقية التأجير.
أساسيات التأجير التمويلي:
يمكن إنهاء اتفاقية الإيجار في وقت مبكر إذا انتهك أحد الطرفين شروطها.
الجانب الوحيد الذي يختلف عن الممارسة العالمية المقبولة عمومًا للتأجير التمويلي ، المنصوص عليها في "لوائح التأجير المؤقت" ، هو تفسير المسؤولية عن مخاطر الخسارة العرضية ، والخسارة ، والأضرار التي تلحق بالممتلكات المؤجرة. تنص على أن المؤجر يفترض هذا الخطر. على الرغم من أن الإضافة قد تم إجراؤها على أن الاتفاقية قد تنص على نقل المخاطر المحددة إلى المستأجر من لحظة تسليم العقار المؤجر إليه.
يحدد الجزء الاقتصادي من "قانون التأجير" إجراء حساب المبلغ الإجمالي لمدفوعات الإيجار لكامل فترة عقد الإيجار. يجب أن يشمل هذا المبلغ:
يمكن اعتبار النقطة المهمة التالية في الدعم التشريعي لأنشطة التأجير بدء نفاذ القانون المدني للاتحاد الروسي في 1 مارس 1996 ، حيث يكون أحد أنواع عقود الإيجار هو اتفاقية الإيجار التمويلي ، أي حصل اتفاق الإيجار على دعم تشريعي.
أظهر تحليل الجزء الثاني من القانون المدني للاتحاد الروسي أن ميزات اتفاقية الإيجار ، التي نوقشت أعلاه وتستند إلى الممارسات العالمية المقبولة عمومًا ، تنعكس في القانون المدني الروسي.
مراحل إبرام صفقة التأجير.
كما هو الحال في أي معاملة مالية معقدة ، يمكن تمييز معاملة التأجير ثلاث مراحل رئيسية:
تشغيل المرحلة الأولى
تشغيل المرحلة الثانيةيتم إعداد المستندات التالية:
تشغيل المرحلة الثالثةيتم تشغيل الممتلكات التي تم تسليمها. يضمن المؤجر سلامة العقار المؤجر ، ويؤدي الأعمال التي تحافظ عليه في حالة جيدة ، ويسدد مدفوعات المؤجر لمدفوعات الإيجار. تنعكس عمليات التأجير في البيانات المالية ، وبعد انتهاء مدة الإيجار ، يتم إضفاء الطابع الرسمي على العلاقات للاستخدام الإضافي للمعدات.
يكون تدفق المستندات في معاملات التأجير على النحو التالي:
إعداد وتحليل فاعلية عملية التأجير. تبدأ أي معاملة إيجار باستلام المؤجر لطلب من المستأجر المستقبلي لشراء عقار وتسليمه للاستخدام المؤقت.
يتم إعداد الطلب بأي شكل من الأشكال ، ولكن يجب أن يحتوي بالضرورة على: اسم العقار ، ومعاييره ، والخصائص التقنية والاقتصادية ، بالإضافة إلى موقع المورد المحتمل وتفاصيله.
تأتي المبادرة في إبرام صفقة إيجار ، كقاعدة عامة ، من المستأجر الذي يعرف الممتلكات التي يحتاجها ومن ينتجها. في الوقت نفسه ، يمكن للمستأجر التقدم إلى المؤجر بطلب لاختيار مورد للعقار المطلوب. ومع ذلك ، فإن الكلمة الأخيرة في اختيار العقار والمورد تقع على عاتق المؤجر.
شركة التأجير ليست مراقبًا خارجيًا في بداية الصفقة. لكي يعرف المستخدم المستقبلي عنه ، فإنه يقوم بحملة إعلانية حول أنشطته وفوائد التأجير للمستأجرين ، ويجمع معلومات حول الأنواع الواعدة من المعدات والأسعار والموردين ويحلل الطلب والعديد من العوامل الأخرى.
بالتزامن مع تقديم طلب أو بعد اتخاذ قرار بشأن النظر فيه من قبل المؤجر ، يقدم المستأجر المحتمل جميع المستندات التي سيطلبها المؤجر. تتضمن مجموعة المستندات القياسية نسخًا موثقة من المستندات التأسيسية ، والميزانية العمومية للسنة الماضية و / أو ربع السنة ، والتبرير الاقتصادي وتحليل فعالية المعاملة. إذا لزم الأمر ، قد يطلب المؤجر معلومات إضافية.
بعد أن يتلقى المؤجر جميع المستندات اللازمة ، يبدأ كل من التحقق الرسمي (الموقع ، وما إلى ذلك) والفحص الشامل لمشروع التأجير ، والذي ، إذا لزم الأمر ، يمكن أن يعهد به إلى خبراء مستقلين.
يتم تحليل التكلفة الأولية للممتلكات ، ومدة العقد ، والمخططات المحتملة لدفع مدفوعات الإيجار ، وتكرارها ، ومبلغ الدفعة المقدمة ، والقيمة المتبقية للممتلكات ، وما إلى ذلك ، بشكل أولي.
تتمثل المهمة الرئيسية للمؤجر في تقييم قدرة المستأجر على دفع مدفوعات الإيجار ، وكذلك تقييم الطلب على العقار من أجل تحديد إمكانية إعادة تأجير العقار أو بيعه في حالة الإنهاء المبكر من العقد.
ترتبط صعوبة التقييم الصحيح للملاءة المالية للعميل بالوضع المالي غير المستقر في الدولة ، والحاجة إلى تقييم ليس الوضع الحالي بقدر ما هو الوضع المالي المستقبلي للمستأجر ، حيث يتم إبرام اتفاقية الإيجار لفترة طويلة. من الضروري تقييم الطلب على المنتجات المصنعة في العقارات المؤجرة.
في حالة التأجير الدولي ، تظهر المشاكل التالية: اختيار عملة الدفع ، وتقييم التغير في سعر الصرف ، والنظام الجمركي للمستأجر ، ووجود اتفاقيات بشأن عدم تطبيق الازدواج الضريبي بين الدول ، حماية حقوق الملكية لرأس المال الأجنبي.
في حالة التأجير المنفصل (التأجير مع جمع أموال إضافية) ، تثار أسئلة تتعلق بحقوق الرهن والتأمين وأنواع مختلفة من الضمانات.
بعد اتخاذ قرار إيجابي للدخول في صفقة إيجار ، يقوم المؤجر ، بناءً على طلب المستأجر ، بإرسال أمر العمل إلى المورد. في ذلك ، إلى جانب العنوان القانوني والتفاصيل المصرفية للمستأجر ، يشار إلى نوع العقار مع جميع المعلمات الضرورية وسعره وموقع المستلم. إذا كانت هناك حاجة لأداء عمل إضافي (على سبيل المثال ، للتركيب والتجميع وما إلى ذلك) ، يتم إرفاق مهمة فنية لأداء هذه الأعمال مع الإشارة إلى تكلفتها بالطلب جنبًا إلى جنب.
بعد استلام أمر العمل ، يجب على المورد إخطار المؤجر باستلامه وجاهزيته للتنفيذ.
صفقة إيجار ... الوثيقة الأساسية لصفقة التأجير هي اتفاقية إيجار. يتم إبرامها بين مالك العقار والمستخدم على توفير الأخير للاستخدام المؤقت للأنشطة التجارية للعنصر المؤجر.
يجب أن تحتوي اتفاقية الإيجار النموذجية على الأحكام الأساسية التالية:
بالتوازي مع إعداد اتفاقية الشراء والبيع ، يوقع المؤجر والمستأجر للعقار اتفاقية إيجار. تحتوي المقدمة على أسماء الأطراف وأسماء الأشخاص المخولين بالتوقيع على الاتفاقية.
يشير موضوع العقد إلى العقار الذي سيتم شراؤه ونقله إلى المستخدم للاستخدام المؤقت وقيمته ومكانه ووقت التسليم. كقاعدة عامة ، يتم تخصيص مبلغ منفصل لتكاليف النقل لتسليم العقار ، حيث يدفعها المستأجر. يذكر أيضًا أنه تم إخطار المورد للأغراض التي يتم شراء العقار بها. يجب عليك أيضًا توضيح ما إذا كان المؤجر قد شارك في اختيار العقار والمورد.
الشرط الأساسي لاتفاقية الإيجار هو إشارة إلى مدة صلاحيتها ، وتاريخ بدء مدة الاتفاقية هو تاريخ قبول المستأجر للعقار.
في إجراءات تسليم وقبول الممتلكات المؤجرة ، ينعكس الأطراف المشاركة في قبول المعدات. كقاعدة عامة ، هؤلاء هم المورد والمؤجر والمستأجر. في بعض الحالات ، يجوز للمؤجر نقل حقوقه في الاستيلاء على المعدات إلى المستأجر. إذا لزم الأمر ، يتم وضع جدول اختبار القبول. يجب إعطاء شروط قبول الممتلكات.
يتم إضفاء الطابع الرسمي على قبول الملكية من خلال شهادة قبول موقعة من قبل جميع الأطراف المشاركة في القبول. يشهد القانون أن الخاصية الموردة تفي بجميع المتطلبات المسجلة في طلب الطلب ، وأنها مجهزة بالكامل وقابلة للتشغيل وجاهزة للاستخدام. من تاريخ توقيع شهادة القبول ، لا يبدأ فقط العد التنازلي الرسمي لمدة عقد الإيجار ، من هذا التاريخ ، يتم نقل جميع الحقوق كمشتري عادي (باستثناء الملكية) وجميع المخاطر إلى المستأجر.
بعد التوقيع على شهادة القبول ، يبدأ المؤجر في أداء وظيفته الرئيسية - يدفع فواتير المورد بموجب اتفاقية الشراء والبيع. يتم تحديد إجراء الدفع في اتفاقية الشراء والبيع. كقاعدة عامة ، يقوم المؤجر بدفع دفعة مقدمة للمورد وقت توقيع اتفاقية الشراء والبيع بمبلغ 20٪ من قيمة العقار ، ويدفع باقي التكلفة بعد التوقيع على شهادة القبول.
في حالة اكتشاف عيوب قابلة للإزالة لا تؤثر على الأداء الطبيعي للجهاز ، يشير المستأجر إليها في شهادة القبول ويتفق مع المورد على شروط إزالتها. إذا لم يقم المورد بإصلاح الخلل خلال الفترة الزمنية المحددة في القانون ، فيجوز للمؤجر أو من خلاله أن يطلب المستأجر استبدال الشيء المؤجر. يؤدي عدم امتثال المورد لمتطلبات المؤجر إلى قيام الأخير بإنهاء اتفاقية الشراء والبيع.
إذا رفض المستأجر قبول العقار بسبب عيوب تحول دون استخدامه العادي ، يتم إجراء قيد مماثل في شهادة القبول. بالإضافة إلى ذلك ، يجب على المستأجر إخطار المؤجر كتابيًا بأوجه القصور المكتشفة مع وصف مفصل. تمنح هذه الشكوى المؤجر الحق في إنهاء اتفاقية البيع والشراء أو المطالبة باستبدال العقار.
ومع ذلك ، فإن المورد ليس عاجزًا كما قد يبدو للوهلة الأولى. إذا أثبت المورد أن المستأجر قد قدم أسبابًا غير مبررة لإنهاء اتفاقية البيع والشراء ، فيحق له المطالبة بالتعويض عن الخسائر على نفقة المستأجر.
إذا لم يقبل المستأجر ، بغض النظر عن الأسباب المحتملة ، العقار ضمن الأطر الزمنية المحددة في العقد ، لكنه أعلن رفضه قبول العقار بسبب وجود عيوب ، تعتبر الملكية مقبولة.
يعد توقيع شهادة قبول العقار مرحلة مهمة في صفقة التأجير. من هذه اللحظة ، يُعفى المؤجر من المسؤولية تجاه المستأجر عن جودة الممتلكات ومدى ملاءمتها ، والتزامات ضمان المورد ، والأضرار الناتجة عن استخدامها ، بما في ذلك من قبل طرف ثالث ، وخطر الخسارة العرضية ، والخسارة ، والأضرار ، تنتقل سرقة الممتلكات إلى المستأجر.
يتم نقل جميع حقوق المؤجر فيما يتعلق بالمورد المتعلقة بالقدرة على تقديم مطالبات مباشرة لجودة العقار وخدمة الإصلاح والضمان إلى المستأجر.
يجب أن تعكس اتفاقية الإيجار الشرط القائل بأن ملكية العقار خلال فترة الإيجار بأكملها تعود إلى المؤجر. للمستأجر الحق الحصري في امتلاك واستخدام الكائن المؤجر. الدخل الذي يحصل عليه المستخدم على الممتلكات المؤجرة ينتمي إلى المستأجر. لا يمكن نقل الكائن المؤجر إلى طرف ثالث دون موافقة خطية من المؤجر.
يجب على المستأجر استخدام العقار للغرض المقصود فقط وليس له الحق في إجراء تغييرات وتعديلات عليه. من المستحسن أن تعكس جميع الإجراءات التي ينوي المستأجر تنفيذها على العقار في اتفاقية الإيجار مباشرة أو تضمين عبارة فيها بموافقة خطية من المؤجر.
يمكن للمؤجر نقل حقوقه بموجب اتفاقية الإيجار كليًا أو جزئيًا إلى طرف ثالث دون موافقة المستأجر.
قد تحتوي الاتفاقية على قسم خاص ، يسرد حقوق والتزامات الأطراف. المسؤولية الرئيسية للمستأجر هي دفع مدفوعات الإيجار في الوقت المناسب. مبينا المبلغ الإجمالي. سيتعين على المستأجر دفع هذا المبلغ ، أثناء تحديد الإجراء ، والشروط ، والطريقة ، وشكل مدفوعات الإيجار الدورية. عادةً ما تحتوي الاتفاقية على جدول زمني مفصل لسداد مدفوعات الإيجار بمبالغ وتواريخ محددة للدفع.
في حالة التأخير في سداد مدفوعات الإيجار ، يجب أن ينص العقد على غرامات لمخالفة شروط الدفع لمدفوعات الإيجار الدورية.
نظرًا للوضع السياسي والاقتصادي غير المستقر ، مع مراجعة سنوية تقريبًا لتكلفة الأصول الثابتة ، يجب أن تكون هناك شروط محددة في اتفاقية الإيجار ، والتي يمكن بسببها مراجعة المبلغ الإجمالي لمدفوعات الإيجار ، ومعها الدورية المتبقية دفعات الإيجار.
يحدد قسم منفصل إجراءات التأمين على الممتلكات والإجراءات التي يجب اتخاذها عند وقوع حدث مؤمن عليه. كقاعدة عامة ، يتحمل المؤجر جميع المخاطر المترتبة على تسليم العقار ، ويتحمل المستأجر جميع المخاطر بعد التوقيع على شهادة القبول. ومع ذلك ، قد ينص العقد على إجراء تأمين مختلف.
يجب أن تحتوي اتفاقية التأجير على الشروط التي بموجبها يمكن إلغاء المعاملة قبل الموعد المحدد ، سواء بمبادرة من المستأجر أو المؤجر.
السبب الرئيسي وراء إمكانية إنهاء المستأجر للمعاملة هو عيوب المعدات التي تم اكتشافها أثناء قبولها واستبعاد استخدامها العادي.
المؤجر لديه العديد من الأسباب لذلك. يمكن تقسيمها إلى مجموعتين:
في هذه الحالة ، يجب على المستأجر دفع ما يسمى بالمبلغ الختامي للمؤجر ، والذي يشمل:
يصف أحد الأقسام الأخيرة من الاتفاقية إجراءات الأطراف لإكمال المعاملة فيما يتعلق بانتهاء مدتها. هناك ثلاثة خيارات. مستأجر:
كقاعدة عامة ، يتم تنفيذ الخيارين الثاني أو الثالث في التأجير التمويلي ، لأن المؤجر غير مهتم على الإطلاق بإعادة العقار. من المربح أكثر له إبرام عقد جديد بشروط مواتية للمستأجر ، أو بيعه له مقابل دفعة رمزية بحتة.
أهلا! في هذا المقال سنتحدث عن ماهية التأجير وكيفية استخدامه. في ظل وضع اقتصادي صعب ، عندما تطلب البنوك فوائد باهظة على القروض ، ولا يكون الإيجار كنوع من المعاملات مناسبًا لعدد من الأسباب ، فإن الشركات أو رواد الأعمال الأفراد يتجهون بشكل متزايد إلى شركات التأجير. الهدف هو شراء المعدات والنقل والعقارات بشروط مواتية. ما هو التأجير التمويلي للأفراد والكيانات القانونية؟ ما هي أنواع التأجير الموجودة؟ ما هي مزايا مثل هذه الصفقة؟ سوف تتعلم عن كل هذا في هذا المقال!
عروض مميزة لتأجير السيارات الآن في يوربلانبدعم حكومي!
تأجير - هذا هو نفس عقد الإيجار. (مترجم من اللغة الإنجليزية "إيجار" - "إيجار"). لكن هناك عددًا من الاختلافات المهمة.
لنفكر في المخطط باستخدام مثال:
لا يملك المشروع أو صاحب المشروع الأموال الكافية لشراء المعدات. يمكنك الحصول على قرض بمعدلات فائدة عالية ، أو يمكنك أن تطلب من شركة التأجير شراء المعدات اللازمة. هي ، بدورها ، تنظر في الاقتراح ، وتقدر الربح لنفسها. في حالة الموافقة ، يؤجر المؤجر العقار المكتسب للشركة بموجب اتفاقية خاصة.
بموجب شروط هذه الاتفاقية ، يدفع المستأجر للشركة مبلغًا معينًا (مدفوعات الإيجار) كل شهر ، بالنسبة لعقد الإيجار. بعد فترة زمنية معينة ، يمكنك شراء معدات أو عقارات أو سيارة بدفع القيمة المتبقية.
كما ترى من المثال ، هناك ثلاثة أطراف تشارك في عملية التأجير:
في بعض الأحيان يكون الجانبان كافيين إذا كان مالك العقار يعمل كمؤجر. في كثير من الحالات ، ستحتاج إلى طرف آخر - شركة التأمين.
الغرض من تأجير شركة- لتوسيع الإنتاج وتحديث التقنيات مما سيؤدي إلى زيادة الأرباح.
يستفيد المؤجر من الفرق بين سعر السوق للعقار وقيمته بعد عملية التأجير. يحصل بائع المعدات والعقارات والمركبات على فرصة لبيع المعدات باهظة الثمن والعقارات والنقل وما إلى ذلك بسرعة.
وفقًا لقانون الاتحاد الروسي ، من الممكن تأجير الممتلكات (البث):
بعض الأشياء محظورة ، والتي ، وفقًا للقانون ، تنطبق شروط خاصة للاستخدام ، على سبيل المثال ، العناصر العسكرية. لا يمكنك تأجير مثل هذه الممتلكات:
تضع شركات التأجير أيضًا قيودها الخاصة. يعتمدون على سياسات المؤجر والعناصر نفسها. هناك أيضًا معلمات مشتركة للجميع للأشياء التي لم يتم تأجيرها:
القاعدة الأساسية هي أن جميع العناصر المؤجرة يتم شراؤها من أجل استخدامها في عملية أي عمل تجاري.
وفقًا للشروط والجوهر الاقتصادي للعقود ، هناك ثلاثة أنواع رئيسية للتأجير:
كما توجد عقود إيجار عقارات ومعدات ومركبات وغيرها.
حسب درجة المخاطرة ، تنقسم معاملات التأجير إلى ثلاثة أنواع:
هذا نوع خاص من الصفقة. في هذه الحالة ، يكون المستأجر وبائع العقار شخصًا واحدًا. تدخل الشركة في اتفاقية مع شركة تأجير بشأن نقل ممتلكاتها إلى ملكية بمبلغ معين وتعمل على الفور كمستأجر. في الوقت نفسه ، لا تتوقف عملية الإنتاج - لا تتم إزالة الجهاز. حصلت الشركة على مبلغ كبير يمكن استخدامه على الفور لزيادة الأرباح أو غيرها من الاحتياجات. في الوقت نفسه ، يدفع دفعات صغيرة كل شهر. تبدو مثل هذه الصفقة كقرض مضمون بالعقار ، فقط لا يوجد فائدة في البنك.
يعد تأجير إعادة الإيجار مفيدًا للشركات التي تحتاج إلى أموال إضافية من أجل التنمية. بعد كل شيء ، هناك فرصة لتلقي أموال من شركة التأجير ولن تضيع المعدات ، وستستمر عملية الإنتاج.
ولكن هناك عيب كبير.ركزت السلطات الضريبية على معاملات إعادة الإيجار. قد يعتبرون مثل هذه العقود كوسيلة لتجنب الضرائب. ولكن إذا تم تنفيذ الصفقة وفقًا لجميع القواعد المالية والقانونية ، وكانت الاتفاقية مبررة بالجدوى الاقتصادية ، فلن يكون لدى السلطات المالية أسباب لفرض غرامة.
يقارن مكتب الضرائب بين شروط عقد الإيجار والقرض المحتمل. إذا اتضح أن القرض أكثر ربحية لرجل الأعمال ، فإن دائرة الضرائب الفيدرالية تشك في التهرب الضريبي.
فيما يلي شروط الصفقات التي تجذب انتباه السلطات المالية:
هذه معاملة تكون فيها مدة استخدام العقار أطول بكثير من مدة العقد المحددة. المعدل أعلى مما هو عليه في حالة التأجير التمويلي. في الواقع ، يمكنك إجراء مقارنة مع عقد إيجار عادي.
تتحمل شركة التأجير المسؤولية الكاملة عن موضوع الاتفاقية.وبعبارة أخرى ، الإصلاح والصيانة والتأمين. في هذه الحالة ، لا يتحمل مستلم الأصل المؤجر أي مسؤولية. تقع جميع المخاطر المرتبطة بتدمير أو فقدان الأصل المؤجر على عاتق الشركة.
يمكن لمتلقي الأصل المؤجر إنهاء العقد مع الشركة إذا تم تقديم عنصر غير قابل للاستخدام.
في نهاية مدة اتفاقية الإيجار التشغيلي ، يمكن للمستأجر:
التأجير التشغيلي له تأثير إيجابي على ديناميكيات عملية الإنتاج. بعد كل شيء ، يتم تحديث المعدات.
التأجير التمويلي – طريقة لجذب الأموال لأغراض محددة. شروط استخدام الأصل المؤجر مساوية لشروط العقد. بحلول تاريخ انتهاء الاتفاقية ، تكون قيمة العقار قريبة من الصفر. في كثير من الأحيان يرغب المستأجر في الحصول على مثل هذه الممتلكات ، خاصة مع نهاية عقد الإيجار ، لا يكلف ذلك أي شيء من الناحية العملية.
أهم مميزات وشروط التأجير التمويلي:
على الرغم من حقيقة أن عملية الحصول على كائن بالتأجير تعتبر معاملة بسيطة ، إلا أنك تحتاج إلى التفكير بعناية في جميع مراحل تنفيذها.
الخطوات الرئيسية نحو عقد إيجار ناجح:
1. اختيار شركة التأجير ... من الأفضل إعطاء الأفضلية للمنظمات الكبيرة التي هي شركات تابعة لمؤسسات مالية معروفة. ننصحك باستخدام يوربلانبشروط تأجير مواتية.
2. دراسة جميع الشروط المقترحة للعقد ... قبل توقيع العقد ، من الضروري معرفة: مبلغ الدفعة الأولية والشهرية ، وجدول الدفع ، والشروط التي يتم بموجبها إنهاء المعاملة ، بالإضافة إلى خصائص الممتلكات المنقولة.
3. صياغة العقد ... قبل ذلك ، قد تطلب الشركة المؤجرة من العميل المستندات التالية:
قد يطلب المؤجر مستندات وأوراق أخرى - يعتمد ذلك على نوع المعاملة والشركة نفسها.
4. ويلي ذلك عمل الدفعة الأولى ... بعد هذه العملية ، تتلقى الشركة موضوع العقد للاستخدام.
هي إحدى الطرق الأكثر ربحية التي تسمح للمؤسسة بزيادة الإنتاج دون تكاليف عالية ، وبناء ورش عمل جديدة ، وتحديث التقنيات من خلال شراء الابتكارات التقنية.
يمكنك شراء كل ما تحتاجه للعمل التشغيلي للمكتب وأجهزة الكمبيوتر. في الزراعة ، قم بشراء أجهزة جديدة لمعالجة المحاصيل ، وجمع الحليب ، وتقطيع اللحوم. في مجال المطاعم ، قم بشراء المعدات اللازمة للتجارة. هذا التأجير مفيد أيضًا في صناعات الأخشاب والغاز وتكرير النفط.
المزايا الرئيسية لاستخدام تأجير المعدات :
يمكن لكل من الكيان القانوني والفرد شراء سيارة بالتأجير. هذا نوع جديد نسبيًا من المعاملات لسكان روسيا ، ولكن في السنوات الأخيرة كان يتقدم بسرعة في توزيعه.
دعونا نلقي نظرة فاحصة على السؤال عن ماهية التأجير بالنسبة للأفراد. في الواقع ، يمكن لأي مواطن في الاتحاد الروسي شراء سيارة للإيجار. أحد الاختلافات هو أنه يمكنك أن تصبح مالك السيارة في نهاية العقد.
يحصل السائق على فرصة استخدام السيارة بعد إتمام المعاملة وعمل القسط الأول. يمكن وضع مثل هذه الإجراءات ليس فقط من قبل شركات التأجير الخاصة ، ولكن أيضًا من قبل البنوك ووكلاء السيارات.
كيف يتم إجراء تسجيل عقد إيجار سيارة؟
إيجابيات تأجير السيارات
سلبيات تأجير السيارات
قبل اتخاذ قرار بشأن كيفية شراء سيارة ، تحتاج إلى دراسة جميع العوامل بعناية ، وموازنة جميع الإيجابيات والسلبيات ، ومعرفة جميع العروض المربحة للبنوك.
تأجير العقارات هو شيء بين الإيجار والرهن. جوهر العملية هو نفسه كما هو الحال مع أنواع التأجير الأخرى. تقوم الشركة بشراء العقار الذي يختاره العميل. ثم تقوم منظمة التأجير بتأجير هذه المساحة المعيشية له. يلتزم العميل بدفع مبالغ شهرية مقابل استخدام عقد الإيجار.
تأجير العقارات للأفراد
شقة للإيجار لعامة السكان لم تنتشر بعد. ربما تكون الحقيقة هي أن الناس يريدون رؤية العقارات في حوزتهم على الفور ، وليس خلال 15-20 سنة. من الناحية النفسية ، يكون الأمر أكثر هدوءًا عندما يتم الاستيلاء على شقة على الفور ، مثل الرهن العقاري على سبيل المثال.
عند تسجيل العقارات بالائتمان ، يحصل المشتري على فرصة استخدام وامتلاك متر مربع ، وسيأتي الحق في التصرف بعد الدفعة الأخيرة. مع التأجير ، يكون للشخص حق واحد فقط - استخدام مساحة المعيشة. وستدخل جميع الحقوق الأخرى حيز التنفيذ بعد انتهاء المدة المنصوص عليها في العقد ودفع القيمة المتبقية.
إن اقتناء منزل أو شقة بالإيجار له عدد من العيوب الأخرى.الخامس:
ما هي فوائد تأجير العقارات للأفراد؟
يتعلق الأمر برمته بمصداقية المعاملة لأطراف العقد. مع وجود قرض عقاري للبنك ، هناك خطر يتمثل في عدم وفاء العميل بجميع الالتزامات. ثم سيتعين عليك اتخاذ تدابير إضافية لتحمل تكاليف للمؤسسة المالية. في حين أن شركة التأجير تمتلك بالفعل مساحة المعيشة ولا تخسر شيئًا في حالة إفلاس العميل. لذلك ، فهي أكثر ولاءً للتأخير في السداد وتنظر في جميع خيارات المدفوعات التي يقدمها الفرد لها.
لا تهتم شركات التأجير بتاريخ ائتمان موكلها. لذلك ، يعد هذا النوع من الاستحواذ مناسبًا للمواطنين الذين حُرموا من الحصول على قرض مصرفي.
يعد الحصول على مسكن بالإيجار أمرًا جذابًا أيضًا لأولئك الأشخاص الذين لا يرغبون في تغطية ممتلكاتهم في العقار ودفع الضرائب عليها. على سبيل المثال ، يمكن النظر في هذا الخيار إذا كان الزوجان في علاقة غير مستقرة وكان أحد الطرفين خائفًا من فقدان جزء من الممتلكات أثناء التقسيم.
هناك العديد من المحتالين بين شركات التأجير التي تتعامل مع العقارات ، لذلك يجب على المواطن العادي اختيار مؤسسة بعناية. من الأفضل الانتباه إلى شركات التأجير ، وهي شركات تابعة لبنك كبير.
تأجير العقارات للكيانات الاعتبارية
يختلف الوضع مع تأجير العقارات التجارية للأشخاص المشتغلين بأنشطة ريادة الأعمال والأنشطة المالية. هذا النوع من المعاملات موجود منذ فترة طويلة وهو مطلوب. هذا يرجع في المقام الأول إلى مخططات الضرائب المواتية.
إن عدم إدراج العقارات في الميزانية العمومية يكون دائمًا مفيدًا لأي مؤسسة ، ولا سيما للأسباب التالية:
هذا هو السبب في أن الاستحواذ على متر مربع باستخدام التأجير هو أكثر جاذبية للشركة من اتفاقية الرهن العقاري التجاري.
للتوضيح ، نقدم جدول مقارنة بنفس الخصائص المقارنة للقروض وعقود الإيجار.
مقارنة القرض والتأجير
| خصائص المقارنة | تأجير | تنسب إليه |
|
من يمكنه استخدام ملفات |
كيان قانوني ، فرد يعمل في أنشطة تجارية (IE) | أي شخص طبيعي أو اعتباري |
| من هو المالك | خلال مدة العقد ، يكون المالك هو المؤجر ، وفي أي وقت يمكنه سحب العقار | بعد الصفقة ، يكون مالك العقار الذي تم الاستحواذ عليه هو المؤسسة أو رائد الأعمال الفردي على الفور |
| المدفوعات | - مدفوعات شهرية: - دفع هامش شركة التأجير. - أقساط التأمين. - ضريبة على الممتلكات المؤجرة ؛ - الدفعة المقدمة 20-30٪ من التكلفة |
- مدفوعات على قرض (فائدة لاستخدام قرض ، تأمين) ؛ - الرسوم الممكنة للاحتفاظ بحساب القرض ، وتقييم الممتلكات ؛ - قد لا يكون الدفع الأولي متاحًا |
| التاريخ السابق لعمليات الاستحواذ على الممتلكات | ليس من الضروري أن يكون لديك أي تاريخ (إيجابي ، سلبي) لتأجير العقارات | تاريخ ائتماني إيجابي |
| الاستهلاك | إمكانية استخدام الاستهلاك المتسارع (باستثناء السيارات التي تزيد قيمتها عن 300 ألف روبل والحافلات الصغيرة - أكثر من 400 ألف روبل - يتم تطبيق معامل يقلل من الاستهلاك عليها) | مخطط الاستهلاك التقليدي |
| ضريبة | ||
| ضريبة القيمة المضافة | يتم تضمين ضريبة القيمة المضافة في مدفوعات الإيجار | الأموال المستلمة عن طريق الائتمان لا تخضع لضريبة القيمة المضافة. الضريبة التي يفرضها المورد ، يمكن للمستأجر أن يأخذها للخصم بعد الحصول على العقار |
| ضريبة الأملاك | العقار مدرج في الميزانية العمومية لشركة التأجير ، وبالتالي لا يمكن أن يخضع لضريبة الممتلكات. إذا كان العقار مدرجًا في الميزانية العمومية للشركة ، فسيتم تخفيض ضريبة الأملاك بسبب الاستهلاك السريع المقدم للتأجير |
الملكية هي على الفور ملكية للمؤسسة ، مما يعني أنها خاضعة للضريبة |
إن ميزة التأجير على القرض ليست واضحة دائمًا. يجب النظر في كل حالة محددة بشكل منفصل عن جميع الجوانب. المساعدة القانونية والمالية ضرورية.
لنأخذ مثالاً محددًا لاستئجار سيارة من علامة تجارية مشهورة. تقدم الشروط مدفوعات أقل بنسبة 30٪ من القرض. ولكن هناك نقطة أخرى - من أجل الحصول على مثل هذا العرض المميز ، بعد انتهاء مدة العقد ، يجب إعادة السيارة إلى البائع. إذا تم استردادها بالكامل ، فستكون الدفعة الزائدة أعلى من تلك الخاصة بالقرض المزعوم.
الضرائب والاستهلاك
عند تحديد أساس ضريبة الدخل ، تصنف الشركة (المستأجر) مدفوعات الإيجار كمصروفات. تم تفصيل ذلك في المادة 264 من قانون الضرائب في الفقرة 1 من الفقرة الفرعية 10.
من الممكن ، وفقًا لشروط الاتفاقية ، أن تنسب الملكية إلى الميزانية العمومية للمؤسسة ، ثم يتم خصم مبلغ الإهلاك من مبلغ مصاريف مدفوعات الإيجار.
عندما لا يكون العقار مدرجًا في الميزانية العمومية للمؤسسة ، يتم احتسابه من قبل المؤجر. في هذه الحالة ، يتم خصم قيمة موضوع الاتفاقية من مجموع جميع نفقات مدفوعات الإيجار. وفقًا للقانون ، لا تأخذ قاعدة ضريبة الدخل في الحسبان تكلفة حيازة الممتلكات الخاضعة للاستهلاك. هذه هي قيمة استرداد الأصل المؤجر ، ويتم شطبها تدريجياً باستخدام الإهلاك.
هناك أوقات لا يتم فيها تحديد مبلغ قيمة الاسترداد بوضوح في العقد. في هذه الحالة ، يقترح متخصصون من وزارة المالية إدراج جميع مبالغ مدفوعات الإيجار في التكلفة الأولية. بعد نقل الملكية إلى المؤسسة ، قم بتحميل المدفوعات كمصروفات من خلال الاستهلاك.
يمكن لمؤسسة أو رائد أعمال فردي تحدي هذا الموقف ، لأنه لا يوجد ذكر لسعر الاسترداد في القانون وقانون الضرائب. تنص المادة 264 من قانون الضرائب على أن جميع مدفوعات الإيجار تشير إلى نفقات أخرى. الاستثناء هو الإهلاك المستحق على الشركة.
هناك أيضًا إجراء خاص لحساب تكلفة الممتلكات القابلة للاستهلاك في عمليات التأجير. هذا مذكور في المادة 257 من قانون الضرائب.تشتمل التكلفة الأولية للممتلكات على تكلفة التسليم والبناء والاستحواذ والتحول إلى حالة مناسبة للاستخدام. هذا يعني أن التكلفة الأولية للعنصر المؤجر لن تختلف بالنسبة لأطراف اتفاقية الإيجار.
اتضح أنه إذا قام المؤجر بسداد قيمة العقار بالكامل من خلال الإهلاك ، فإنه بنهاية العقد ينقل موضوع العقد إلى الشركة بقيمة متبقية صفرية.
إذا لم يتم استهلاك العقار بالكامل ، فسيتم نقله إلى الطرف الآخر في العقد بالتكلفة التي ستبقى بعد خصم الاستهلاك. سيتم إنفاق هذا الجزء من قبل الشركة من خلال الاستهلاك. لذلك ، إذا قام المستأجر بتجميع قيمة الاسترداد ، فلا يمكنه شطبها ، حيث لا يتم احتساب الاستهلاك عليها.
اتضح أنه من الأكثر ربحية عدم تقسيم مدفوعات الإيجار ، ولكن إسنادها بالكامل إلى مصاريف أخرى.
الاستهلاك
تنطبق معدلات الاستهلاك المعجل على الممتلكات المؤجرة. في الوقت نفسه ، يجب تحديد طريقة حساب الاستهلاك في السياسة المحاسبية الضريبية للشركة.
تحتوي مدفوعات التأجير على ضريبة القيمة المضافة ، لذلك يمكن للشركة في المستقبل إخراجها من الميزانية وفقًا للمواد 171-172NK.
عند الشراء بالائتمان ، ستكون تكلفة ضريبة القيمة المضافة أقل من تكلفة معاملة التأجير. يحدث هذا لأنه عند التأجير ، لا يشمل أساس حساب ضريبة القيمة المضافة قيمة العقار فحسب ، بل يشمل أيضًا سعر خدمات المؤجر.
يشبه التأجير التأجير من الخارج فقط. غالبًا ما يشار إلى التأجير على أنه عقد إيجار تمويلي. في الواقع ، في كلتا الحالتين ، فإن الموضوعين الرئيسيين للمعاملة هما عميلين. يحتاج المرء إلى سلعة معينة باهظة الثمن ، لكن المبلغ الكامل غير متاح لشرائه. عميل آخر لديه الأموال اللازمة لشراء العنصر ويمكنه تأجيره بعلاوة للحصول على ربح.
ومع ذلك ، هذا هو الجانب الخارجي فقط. في الواقع ، هناك اختلافات كثيرة بين العمليتين.
يتمثل الاختلاف الرئيسي في القدرة على مراعاة المعدات أثناء التأجير ، سواء في الميزانية العمومية لشركة التأجير أو في الميزانية العمومية للمؤسسة. عند الاستئجار ، يتم عرض العنصر في الحسابات خارج الميزانية العمومية لمتلقي العنصر.
الفروق والتشابه بين التأجير التمويلي
| خصائص المقارنة | تأجير | تأجير |
| التوقيت | عادة صفقة طويلة الأجل. المصطلح يساوي الاستخدام المفيد للأصل المؤجر | توفير بند مؤجر لفترة قصيرة لا تتعلق بعمره الإنتاجي |
| إمكانية استخدام قطع الأراضي | غير مزود | يمكن |
| استرداد الصنف في نهاية العقد | علبة | ممنوع |
| نوع حق الملكية | استعمال | |
| التنظيم القانوني |
الفصل 34 من القانون المدني - "الإيجار" ؛ المادة 2 من القانون الاتحادي |
الفصل 34 CC |
| المسؤولية عن مخاطر الكسر العرضي أو التلف أو التلف الذي يلحق بموضوع المعاملة | المسؤولية المباشرة للمستأجر | المستأجر غير مسؤول |
| توفير المستندات التي تؤكد الملاءة | يتم إجراء تقييم شامل للشركة للملاءة المالية | غير مطلوب ، مطلوب فقط تفاصيل الحساب |
| من يختار العقار | المستأجر (مؤسسة) | المالك |
| موضوع الصفقة وجودتها | يعني معدات جديدة | قد تصبح الممتلكات المؤجرة كائنًا عدة مرات ، ولا يتم استبعاد العيوب والأعطال |
يمكن أن تكون المدفوعات العادية للممتلكات المؤجرة تنازلي ، موسمي ، سنوي.
المساهمات التنازلية تعني انخفاضاً في الدفعة الشهرية مع كل دفعة لاحقة. يُفهم نفس المبلغ (ثابت) على أنه مدفوعات سنوية. كما يوحي الاسم ، تعتمد المدفوعات الموسمية على الوقت من العام. تحقق العديد من الشركات ربحًا في موسم معين ، لذلك قد تفكر شركة التأجير في شروط دفع خاصة لهم.
غالبًا ما تنشأ مثل هذه الحالات: لم يعد المستأجر بحاجة إلى الممتلكات المستلمة أو لا يمكنه استخدامها. ثم تثور الأفكار ، هل يمكن تأجير القطعة المؤجرة؟ سيعتبر هذا إيجارًا من الباطن.
يتم إضفاء الشرعية على هذا النوع من المعاملات وفي نفس الوقت يتم وضع اتفاقية إيجار من الباطن مقابلة. المشاركون فيها هم مشترون جديدون للعقار - المستأجر من الباطن ، المستأجر السابق ، الذي لم يعد بحاجة إلى موضوع العقد.
المؤجر هو منظمة تمتلك العقار ، وتكتب موافقة خطية أو تحظر المعاملة.
أنت الآن تعرف ما هو التأجير ، وأنواع التأجير ، وكيفية استئجار سيارة ، ومعدات ، وما إلى ذلك. إذا كان لديك أي أسئلة ، اسأل في التعليقات أدناه. وأيضًا اقرأ مقالات أخرى على موقعنا!
