إن خصوصية أنشطة البنك هي أن مواردها في الجزء الساحق لا تشكلت على حساب خاصة بها، ولكن بسبب الأموال التي أثيرت. يتم تنظيم إمكانيات البنك في جذب الأموال من قبل اتفاقية التنوع البيولوجي وتعتمد على الحجم العاصمة الخاصة البنك والنموذج القانوني التنظيمي.
بموجب شروط الانتقال إلى السوق، اكتسبت مشكلة تكوين الموارد ذات أهمية استثنائية للبنوك. يتميز الوضع الحالي بحقيقة أن الصندوق الوطني للموارد المصرفية ضاقت بحدة. لذلك، فإن البنوك في ظروف الاستقلال التجاري والمنافسة الكثير من الجهد والوقت تدفع تكوين الأسهم وجذب الموارد. عادة ما يتم تعريف موارد البنك التجاري على أنها مجموعة من الأموال الخاصة وجذبت للبنك واستخدامها من قبل العمليات النشطة.
تشمل تكوين الأموال الخاصة: الأموال - معتمدة، احتياطي، تحفيز خاص، اقتصادي؛ الاحتياطيات لتغطية مخاطر الائتمان وضعف الأوراق المالية؛ أموال للتنمية الصناعية والاجتماعية؛ ربح السنة الحالية والأرباح المحتجزة في السنوات الماضية.
العاصمة المعتمدة هي ضامن الاستدامة الاقتصادية للبنك.
الأموال الخاصة هي حالة من المساهمين في بنك تجاري، أي تكلفة نظيفة للبنك. لذلك، فإن حركتهم هي موضوع تقرير خاص في مجمع التقرير المالي الشامل، الذي جمعته القواعد الدولية.
في الممارسة الروسية، تشمل العمليات السلبية للبنوك التجارية ما يلي:
الاستلام الودائع (الودائع) بالعملة الروسية والأجنبية؛
اكتشاف وصيانة حسابات العملاء بما في ذلك حسابات لورو من البنوك المراسلة بالعملة الروسية والأجنبية؛
الافراج عن الأوراق المالية الخاصة (الأسهم والسندات)، وكذلك إصدار الأوراق المالية كأدوات مالية (شهادات الفواتير والإيداع والادخار) بالعملة الروسية والأجنبية؛
الحصول على قروض بين البنوك، بما في ذلك المركزية المكتسبة في المزادات، أو التي تم الحصول عليها في البنك المركزي للاتحاد الروسي، بالإضافة إلى القروض التي وردت من البنك المركزي للاتحاد الروسي.
يتم إضافة الودائع العاجلة إلى حسابات الودائع لفترة معينة ويتم دفع الفائدة عليها. يتلقى مالك الإيداع شهادة إيداع، والتي يتم تمييز المبلغ المستثمر، وسعر الفائدة، وفترة السداد وغيرها من شروط العقد. أسعار الفائدة تعتمد على حجم ومدة الوديعة. رواسب التوفير هي الودائع النسبة المئوية للأفراد الذين يمكن سحبهم على الفور.
تخدم مصادر الموارد المصرفية الأخرى الأموال النقدية التي يجذب البنك بشكل مستقل لضمان سيولةها. من بينها قروض تم استلامها من البنوك الأخرى؛ تباع الأوراق المالية في ظل اتفاقيات الاسترداد العكسي. حصلوا على اسم الالتزامات المدارة. تمنح هذه الالتزامات البنوك الفرصة لتجديد خسائر الودائع، على استعداد لظروف غير متوقعة (على سبيل المثال، إلى تدفق إيداع غير متوقع، لتطبيقات غير متوقعة لتوفير قرض).
الحصول على قرض في بنك الاحتياطي المركزي - التقليدية التشغيل السلبي للبنوك التجاريةالمرتبطة بتقديم المساعدة للبنك المركزي مع عيب مؤقت في الاحتياطيات.
نشأت اتفاقيات الاسترداد العكسي كمصادر جديدة موارد البنوك التجاريةوبعد يمكن أن يتم الانتهاء من هذه الاتفاقية بين البنك والشركة (أو التجار في الأوراق المالية الحكومية). عندما تريد شركة معينة الاستثمار بمبلغ كبير من النقد لفترة قصيرة للغاية، فإنه يستثمرهم في اتفاقية فدية عكسية، لأنه يحتوي على سيولة عالية. يمكن للشركة إعادة الأموال في اليوم التالي واحصل على اهتمامها فقط أقل قليلا من شهادات الودائع. أصبحت هذه الاتفاقيات قناة مهمة لنشر الأموال المجانية مؤقتا.
يعتمد بنية الموارد المصرفية للبنوك التجارية الفردية على مستوى تخصصها أو عالمي، وخصائص أنشطتها (انظر الشكل 2).
ليس مجموعة كاملة من الأموال تعبئ في البنك حر في ارتكاب عمليات نشطة للبنك، ولكن فقط إمكاناتها الائتمانية. الإمكانات الائتمان لبنك تجاري هي قيمة الأموال التي تعبئت في البنك من أجل ناقص احتياطي السيولة.
مع الأخذ في الاعتبار مبدأ السيولة، يمكن تقسيم جميع أموال الإمكانات الائتمانية للبنك التجاري وفقا لدرجة استقرارها: وسيلة مستقرة للغاية ومستقرة وغير مستقر.
تشكيل الوسائل المستقرة المطلقة تشمل: الأموال الخاصة بالبنك؛ الأموال المودعة لفترة معينة؛ الأموال الواردة من البنوك الأخرى. جميع الأموال المستقرة تودع جميع وسائل لتقديم لجان البنك، التي تتم دراسة ديناميكياتها من قبل البنك؛ في الوقت نفسه، كان متوسط \u200b\u200bمبلغ الأموال التي يمكن أن يتعين على البنك أن يتم وضعها في أي وقت لإرسالها إلى أصول معينة. تقوم الأدوات غير المستقرة بإنشاء الأموال المودعة التي تظهر بشكل دوري وديناميات الأمر الذي يصعب توقعه.
الصورة 2. هيكل جذبت I. مال مستلف بنك تجاري
يجب استخدام هذه الأنماط لتطوير سياسات مناسبة في مجال توزيع إمكانات الائتمان والسيولة للبنك. أحد الأهداف الرئيسية للسياسات المصرفية في توزيع أموال إمكانات الائتمان هو ضمان امتثال هيكل مصادر الأموال مع هيكل أصول البنك.
في الحالة عندما يقدم البنك أموالا في المتوسط \u200b\u200bلأوقات أطول من الإلحاح من الأموال المحتملة الائتمان، يمكنه إجراء تحول عاجل للأموال. يرجع احتمال التحول إلى حقيقة أن وسائل الودائع عند العرض تتركز في البنك من مختلف المودعين، والتي تستخدم مع ديناميات مختلفة. يجب أن تتوافق درجة التحول مع مستوى السيولة في وقت تحويل الأموال.
تشير الخبرة الأجنبية إلى أن تحول الأموال المحتملة الائتمان هو أحد الأسباب الرئيسية لتفاقم مشكلة السيولة المصرفية. لتقييم درجة خطر التحول العاجل، من المستحسن تنظيم الانعكاس في المحاسبة عن العمليات الأكثر نشاطا والسلبي.
تعتمد تكوين وتكوين موارد البنوك التجارية الفردية على حجم البنوك، على مستوى تخصصها أو عالمي، خصائص أنشطتها والمنطقة والسوق الذي يعملون عليه.
لأداء عمليات نشطة للبنك، يمكن استخدام إمكاناتها الائتمانية فقط، والتي يتم تعريفها على أنها حجم تعبئة لبنك الأموال ناقص مستوى السيولة.
مع الأخذ في الاعتبار مبدأ السيولة، تنقسم جميع الأموال التي جذبها البنك التجاري إلى درجة استقرارها للاستقرار المستقر للغاية واستقرار وغير مستقر. إنها نسبة الموارد المستقرة وغير المستقرة تحدد السياسة النشطة للبنوك. تشير الخبرة الأجنبية إلى أن تحول الأموال المحتملة الائتمان هو أحد الأسباب الرئيسية لتفاقم مشكلة السيولة المصرفية. يعد التوازن العالي الجودة والكمية من المد والجزر المنخفضة لإمكانات الائتمان عاملا مهما في ممارسة الحفاظ على سيولة البنك.
تتمتع الأموال المنجذبة بالأموال المقدمة على أساس دائم، وفقا لما يمكن دفع مالكي هذه الأموال (في شكل أرباح، نسبة مئوية) والتي يمكن أن تعاد عمليا إلى المالكين.
من بينها يمكن أن يسمى: الأموال من الانبعاثات المشاركة؛ مساهمات إضافية (PAI) في رأس المال المعتمد؛ أيضا استهدفت التمويل الحكومي على أساس غير مبرر أو متساوي.
الصناديق المقترضة هي الموارد النقدية الواردة في القرض لفترة معينة وعادتها مع الدفعة النسبة المئوية. تشمل الأموال المقترضة ما يلي: الأموال الواردة من قضايا السندات، والتزامات الديون الأخرى، وكذلك القروض المصرفية، والمؤسسات المالية والائتمانية الأخرى، الدول.
يتم تعبئة الأموال المنجذبة والمقترض بطرق مختلفة. تلك الرئيسية هي جاذبية رأس المال من خلال سوق الأوراق المالية، وسوق موارد الائتمان، والتمويل الحكومي.
تم التبرع بالأموال نتيجة لقضية وتنسيب الأوراق المالية بمثابة واحدة من المصادر الرئيسية لتمويل الاستثمار.
انبعاثات الأسهم. تعد الأموال من مسألة الأسهم واحدة من الأكثر استخداما على نطاق واسع لتمويل استثمارات المصادر، التي تطبق بنشاط من قبل الشركات المساهمة لجذب رأس المال. هناك زيادة في حقوق الملكية من خلال إصدار الأسهم محتملة عند تحويل شركة تواجه الحاجة إلى الموارد المالية لشركة مشتركة أو عند إصدار أسهم جديدة تعمل بالفعل الشركات المشتركة التي يمكن وضعها بين كل من السابقة بين مساهمين جدد. في الحالة الأخيرة، يتم توفير المساهمين السابقين، كقاعدة تفضيلية، حقوق تفضيلية لاكتساب أسهم جديدة في النسبة، والتي تتوافق مع حصتها في رأس مال الأسهم الحالي، قبل اقتراح أسهم جديدة للمستثمرين في طرف ثالث. تتيح هذه الممارسة المساهمين الحفاظ على حصتها في رأس المال على مستوى معين، مع الحفاظ على السيطرة على أنشطة الشركة المساهمة. في حالة عدم كفاية الأموال اللازمة لشراء أسهم إضافية بين المساهمين السابقين، يتم نشر الأسهم بين أصحاب جدد، والتي تقلل بموضوعية من حصة الأسهم التي تركز على أيديهم من المساهمين، وبالتالي، درجة مشاركتهم في العاصمة شركة الأسهم المشتركة.
انبعاثات السندات.
قد تكون إحدى مصادر تمويل الاستثمار انبعاثات سندات تهدف إلى جذب النقد المجاني مؤقتا من السكان والهياكل التجارية. ينبغي أن تكون مصطلح قرض السندات، كقاعدة عامة، لا يقل عن متوسط \u200b\u200bإعمال المشروع الاستثماري، بحيث يتم سداد الالتزامات تحت ديون السندات بعد استلام العائد على الأموال المستثمرة.
يتم تحديد جاذبية السندات للمستثمرين المحتملين إلى حد كبير شروط موضعها. تشمل شروط قرض السندات: المبلغ والقروض؛ عدد السندات الصادرة؛ سعر الفائدة؛ شروط مدفوعات الفائدة؛ تاريخ؛ إجراء نموذج وسداد؛ التحفظات على تحويل السندات؛ حماية مصالح الدائنين، وما إلى ذلك. يجب أن تكون الظروف المقترحة مفيدة بشكل كاف للمستثمرين وضمان سيولة السندات، في بعض الحالات - القدرة على إعادة الأموال عليها قبل انتهاء مدة سندات المصطلح من خلال البيع على البورصات أو من خلال معاهد الاستثمار في السوق في الهواء الطلق.
عند اختيار مصادر موارد الاستثمار، من المهم النظر في المزايا وعيوب سمة طرق مختلفة لجذب رأس المال.
الميزة الرئيسية لقضية الأسهم كوسيلة لتعبئة الناقلين الماليين مع الشركات المساهمة هي درجة أقل من المخاطر مقارنة باستخدام الأموال المقترضة، والتي يتم التعبير عنها في ما يلي: -
يتيح لك التمويل المشترك بين الأوراق المالية زيادة رأس المال على المدى الطويل. يتم دفع الأموال المنجذبة لأصحابها فقط عندما يتم تصفية الشركة المشتركة المساهمة، في حين أن العاصمة المقترضة تخضع للعودة في غضون الفترة المتفق عليها؛ إن وضع الأسهم، على عكس العلاقات الائتمانية، لا يتطلب استخدام التعهد أو الضمانات؛ -
قد لا تدفع الشركة المشتركة بين الأسهم في الأسهم في الأسهم العادية في غياب الربح، وبناء قرار من اجتماع المساهمين - إذا كان هناك ربح، في حين أن استخدام تمويل السندات من الضروري الامتثال لمبدأ الدالة: -
عند تمويل المشاريع الاستثمارية الكبيرة، تتيح لك رأس المال الذي يجذب رأس المال من خلال مسألة الأسهم تحويل الأموال إلى الفترة الزمنية التي ستولدها بالفعل دخلها بالفعل.
اجتذبت الموارد المالية - الموارد المالية المقدمة على أساس مستمر من قبل المؤسسة التي يمكن دفع الدخل لأصحاب هذه الأموال.
تشمل المصادر الرئيسية للموارد المالية المنجذب ما يلي:
الأموال المستعارة - الأموال المستلمة على قرض لفترة معينة وترد مع الدفعة النسبة المئوية. تشمل الأموال المقترضة قرضا مصرفيا وقرضا في الميزانية والسندات.
يتحمل دافعي الضرائب الحق في الحصول على رصيد ضريبة الاستثمار بالطريقة وعند الشروط التي أنشأها قانون الضرائب للاتحاد الروسي (NK RF).
الائتمان الضريبي الاستثماري هو مثل هذا التغيير في فترة دفع الضرائب، حيث يتم تزويد المنظمات بفرصة خفض مدفوعاتها الضريبية في غضون فترة معينة وضمن بعض الحدود لتقليل مدفوعاتهم الضريبية مع المبلغ اللاحق للقروض التدريجي المبلغ والفائدة المستحقة.
يمكن توفير ضريبة الدخل، وكذلك على الضرائب الإقليمية والمحلية لفترة تصل إلى خمس سنوات.
يحق للمنظمة التي تلقت رصيدا ضريبة الاستثمار بالحد من مدفوعاتها بشأن الضريبة ذات الصلة خلال فترة اتفاقية الائتمان الضريبي الاستثماري. يتم الانخفاض لكل رسوم من الضرائب المناسبة، وفقا لما يتم تقديم رصيد ضريبة الاستثمار، لكل فترة تقريري حتى لا يكون المبلغ الذي لا يدفعه المنظمة نتيجة كل هذه النقصات (مبلغ القرض المتراكم) متساوي إلى مقدار القرض المنصوص عليه في العقد ذي الصلة. يتم تحديد الإجراء المحدد لتقليل المدفوعات الضريبية من خلال الاتفاقية على اتفاقية قرض ضريبة الاستثمار.
يمكن توفير ائتمان ضريبة الاستثمار من قبل منظمة دافعي الضرائب للضريبة المناسبة، إذا كان هناك واحدة على الأقل من الأسباب التالية:
يجب توثيق الأسباب اللازمة للحصول على قرض ضريبة الاستثمار من قبل المؤسسة المهتمة. يتم توفيرها على أساس بيان المنظمة وتصدر من معاهدة النموذج المنشئ بين الهيئة المعتمدة ذات الصلة وهذه المنظمة.
يتخذ قرار تنظيم قرض ضريبي للاستثمار من قبل هيئة معتمدة بالتنسيق مع السلطات المالية (سلطات الصندوق من خارج الميزانية الحكومية) في غضون شهر من تاريخ استلام الطلب.
يتم إنهاء الائتمان، والتقسيط أو الائتمان الضريبي بعد انتهاء القرار أو العقد المناسب أو قد يتم إيقافها قبل انتهاء هذه الفترة في حالات أخرى منصوص عليها قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
يتوقف التأخير أو القسط أو الائتمان الضريبي الاستثماري مبكرا في حالة دفع دافع الضرائب مع كامل الضرائب والجمع والفائدة المقابلة قبل انتهاء الموعد النهائي.
في حالة انتهاك الظروف المعنية للوجه المعني لتوفير التأخير، قد تكون الأقساط، التأخير، القسط في وقت مبكر من اتخاذ قرار بشأن قرار الهيئة المعتمدة التي اتخذت قرار بشأن التغيير ذي الصلة في فترة تنفيذ الالتزام دفع الضريبة والرسم. في حالة الإنهاء المبكر للتأجيل، يجب أن يدفع دافع الضرائب في غضون شهر بعد تلقيها لدفع المبلغ غير المدفوع من الديون، وكذلك العقوبات على كل يوم تقويم منذ اليوم التالي ليوم تلقي هذا القرار، في يوم دفع هذا المبلغ شامل.
يتم تشكيل الموارد المالية على حساب مصادر مختلفة.
مصادر تشكيل الموارد المالية هي مجموعة من مصادر الرضا عن الاحتياجات الإضافية لرأس المال للفترة المقبلة، مما يضمن تطور المؤسسة. هذه المصادر مقسمة إلى امتلاك (داخلي) واستعارة (خارجي).
الصناديق الخاصة تضمن:
رأس المال المصرح به،
رأس المال الإضافي،
الأرباح المحتجزة.
بادئ ذي بدء، تركز المنظمة على استخدام مصادر التمويل الداخلي (الخاصة).
تنظيم رأس المال المصرح به، واستخدامه الفعال، وإدارتها، هي واحدة من المهام الرئيسية والأكثر أهمية للخدمة المالية للمنظمة.
رأس المال المصرح به - المصدر الرئيسي للأموال الخاصة للمنظمة. يعكس مبلغ رأس مال شركة الأسهم المشتركة مقدار الأسهم الصادرة عنه، ومنظمة الدولة هي قيمة رأس المال المصرح به. يتغير رأس المال المعتمد في المؤسسة، كقاعدة عامة، وفقا لنتائج عملها في السنة بعد إجراء تغييرات على المستندات التأسيسية.
زيادة (تقليل) الرأسمالي المعتمد يمكن أن يكون بسبب مسألة الأسهم الإضافية (أو الانسحاب من معاملة بعض المبلغ منهم)، وكذلك عن طريق زيادة (تناقص) الأسهم الاسمية.
ل امتداد كابيتال يتصل:
نتائج إعادة تقييم الأصول الثابتة؛
دخل الجلسة في شركة الأسهم المساهمة؛
القيم النقدية والمادية المجانية لأهداف الإنتاج؛
مخصصات من ميزانية تمويل استثمارات رأس المال؛
أموال لتجديد الأموال الحالية.
الأرباح غير المخلصة - تم الحصول على هذه الربح في فترة معينة وغير موجهة في عملية توزيعها على الاستهلاك من قبل المالكين والموظفين. تم تصميم هذا الجزء من الأرباح للرأسمالي، أي لإعادة الاستثمار في الإنتاج. من حيث محتوياتها الاقتصادية، فهي واحدة من أشكال احتياطي الموارد المالية الخاصة بالمؤسسة، وتوفير تطوير إنتاجها في الفترة المقبلة.
لتغطية الحاجة إلى الأموال الأساسية والحالية في بعض الحالات، يصبح من الضروري جذب رأس المال المقترض. قد تحدث هذه الحاجة على الأسباب المستقلة. يستطيعون الشركاء الاختياريين الظروف الطارئة وإعادة الإعمار وإعادة المعادين التقنية للإنتاج، ونقص رأس المال البداية الكافي، وجود موسمية في الإنتاج والعمل والمعالجة وتجهيز المنتجات وتسويقها وأسباب أخرى.
في هذا الطريق، رأس المال المقترض، تنجذب الأموال المقترضة لتمويل تطوير المؤسسة على النقد المقابل وغيرها من الممتلكات. الأنواع الرئيسية للعاصمة المقترضة هي: قرض بنكي، استئجار سكني، قرض تجاري (تجاري) وانبعاثات السندات وغيرها.
رأس المال المقترض مقسمة:
قصير القامة.
طويل الأمد.
كقاعدة عامة، تنطبق رأس المال المقترض لمدة عام واحد على المدى القصير، وأكثر من عام - على المدى الطويل. سؤال حول كيفية تمويل أصول معينة من المنظمة - بسبب رأس المال قصير الأجل أو طويل الأجل، من الضروري مناقشة في كل حالة. يتم تحديد فعالية استثمارات رأس المال المقترض بدرجة عودة رأس المال الرئيسي أو العامل.
يمكن أن تكون المصادر الخارجية للتمويل إما قروض أو أوراق مالية (مخزونات، سندات المؤسسات)، إطلاق سراحهم.
تتمثل مصادر تكوين الموارد الخارجية قابلة للموارد المالية من أموالها المستعارة لضمان تطوير المنظمة (مسألة الأسهم والسندات، وجذب قرض مالي وسلع، وما إلى ذلك).
إن خصوصية أنشطة البنك هي أن مواردها في الجزء الساحق لا تشكلت على حساب خاصة بها، ولكن بسبب الأموال التي أثيرت. يتم تنظيم إمكانيات البنك في جذب الأموال من قبل اتفاقية التنوع البيولوجي وتعتمد على حجم رأس المال الخاص بالبنك ونموذجها التنظيمي والقانوني.
بموجب شروط الانتقال إلى السوق، اكتسبت مشكلة تكوين الموارد ذات أهمية استثنائية للبنوك. يتميز الوضع الحالي بحقيقة أن الصندوق الوطني للموارد المصرفية ضاقت بحدة. لذلك، فإن البنوك في ظروف الاستقلال التجاري والمنافسة الكثير من الجهد والوقت تدفع تكوين الأسهم وجذب الموارد. عادة ما يتم تعريف موارد البنك التجاري على أنها مجموعة من الأموال الخاصة وجذبت للبنك واستخدامها من قبل العمليات النشطة.
الأموال الخاصة هي رأس المال المعتمد وصناديق الصناديق الأخرى التي تم إنشاؤها لتوفير الاستدامة المالية والأنشطة التجارية والاقتصادية، وكذلك الربح الذي استقبله البنك في العام الحالي وفي السنوات الماضية.
تشمل تكوين الأموال الخاصة: الأموال - معتمدة، احتياطي، تحفيز خاص، اقتصادي؛ الاحتياطيات لتغطية مخاطر الائتمان وضعف الأوراق المالية؛ أموال للتنمية الصناعية والاجتماعية؛ ربح السنة الحالية والأرباح المحتجزة في السنوات الماضية.
العاصمة المعتمدة هي ضامن الاستدامة الاقتصادية للبنك.
الأموال الخاصة هي حالة من المساهمين في بنك تجاري، أي تكلفة نظيفة للبنك. لذلك، فإن حركتهم هي موضوع تقرير خاص في مجمع التقرير المالي الشامل، الذي جمعته القواعد الدولية.
في الممارسة الروسية، تشمل العمليات السلبية للبنوك التجارية ما يلي:
الاستلام الودائع (الودائع) بالعملة الروسية والأجنبية؛
اكتشاف وصيانة حسابات العملاء بما في ذلك حسابات لورو من البنوك المراسلة بالعملة الروسية والأجنبية؛
الافراج عن الأوراق المالية الخاصة (الأسهم والسندات)، وكذلك إصدار الأوراق المالية كأدوات مالية (شهادات الفواتير والإيداع والادخار) بالعملة الروسية والأجنبية؛
الحصول على قروض بين البنوك، بما في ذلك المركزية المكتسبة في المزادات، أو الحصول عليها في البنك المركزي للاتحاد الروسي، بالإضافة إلى القروض الواردة من البنك المركزي للروسية.
يتم إضافة الودائع العاجلة إلى حسابات الودائع لفترة معينة ويتم دفع الفائدة عليها. يتلقى مالك الإيداع شهادة إيداع، والتي يتم تمييز المبلغ المستثمر، وسعر الفائدة، وفترة السداد وغيرها من شروط العقد. أسعار الفائدة تعتمد على حجم ومدة الوديعة.
رواسب التوفير هي الودائع النسبة المئوية للأفراد الذين يمكن سحبهم على الفور.
تخدم مصادر الموارد المصرفية الأخرى الأموال النقدية التي يجذب البنك بشكل مستقل لضمان سيولةها. من بينها قروض تم استلامها من البنوك الأخرى؛ تباع الأوراق المالية في ظل اتفاقيات الاسترداد العكسي. حصلوا على اسم الالتزامات المدارة. تمنح هذه الالتزامات البنوك الفرصة لتجديد الودائع وتكون مستعدة للظروف غير المتوقعة (على سبيل المثال، إلى تدفق إيداع غير متوقع، لتطبيقات غير متوقعة لتوفير قرض). إن الحصول على قرض في مركز الاحتياطي المركزي هو عملية سلبية للبنوك التجارية المتعلقة بتقديم المساعدة للبنك المركزي مع عيوب مؤقتة للاحتياطيات.
نشأت اتفاقيات المراسلات بمصادر جديدة من موارد البنوك التجارية. يمكن أن يتم الانتهاء من هذه الاتفاقية بين البنك والشركة (أو التجار في الأوراق المالية الحكومية). عندما تريد شركة معينة الاستثمار بمبلغ كبير من النقد لفترة قصيرة للغاية، فإنه يستثمرهم في اتفاقية فدية عكسية، لأنه يحتوي على سيولة عالية. يمكن للشركة إعادة الأموال في اليوم التالي واحصل على اهتمامها فقط أقل قليلا من شهادات الودائع. أصبحت هذه الاتفاقيات قناة مهمة لنشر الأموال المجانية مؤقتا.
يعتمد بنية الموارد المصرفية للبنوك التجارية الفردية على مستوى تخصصها أو عالمي، وخصائص أنشطتها.
ليس مجموعة كاملة من الأموال تعبئ في البنك حر في ارتكاب عمليات نشطة للبنك، ولكن فقط إمكاناتها الائتمانية. الإمكانات الائتمان لبنك تجاري هي قيمة الأموال التي تعبئت في البنك من أجل ناقص احتياطي السيولة.
مع الأخذ في الاعتبار مبدأ السيولة، يمكن تقسيم جميع أموال الإمكانات الائتمانية للبنك التجاري وفقا لدرجة استقرارها: وسيلة مستقرة للغاية ومستقرة وغير مستقر.
تشكيل الوسائل المستقرة المطلقة تشمل: الأموال الخاصة بالبنك؛ الأموال المودعة لفترة معينة؛ الأموال الواردة من البنوك الأخرى. جميع الأموال المستقرة تودع جميع وسائل لتقديم لجان البنك، التي تتم دراسة ديناميكياتها من قبل البنك؛ في الوقت نفسه، كان متوسط \u200b\u200bمبلغ الأموال التي يمكن أن يتعين على البنك أن يتم وضعها في أي وقت لإرسالها إلى أصول معينة. تقوم الأدوات غير المستقرة بإنشاء الأموال المودعة التي تظهر بشكل دوري وديناميات الأمر الذي يصعب توقعه.
يجب استخدام هذه الأنماط لتطوير سياسات مناسبة في مجال توزيع إمكانات الائتمان والسيولة للبنك. أحد الأهداف الرئيسية للسياسات المصرفية في توزيع أموال إمكانات الائتمان هو ضمان امتثال هيكل مصادر الأموال مع هيكل أصول البنك.
في الحالة عندما يقدم البنك أموالا في المتوسط \u200b\u200bلأوقات أطول من الإلحاح من الأموال المحتملة الائتمان، يمكنه إجراء تحول عاجل للأموال. تركز إمكانية التحول على أن وسائل الودائع عند العرض تتركز في البنك من مختلف المودعين، والتي تستخدم مع مختلف الديناميات. يجب أن تكون درجة التحول الامتثال لمستوى السيولة في وقت تحول أموال.
تشير الخبرة الأجنبية إلى أن تحول الأموال المحتملة الائتمان هو أحد الأسباب الرئيسية لتفاقم مشكلة السيولة المصرفية. لتقييم درجة خطر التحول العاجل، من المستحسن تنظيم الانعكاس في محاسبة العمليات النشطة والسلبية. يعد التوازن العالي الجودة والكمية من المد والجزر المنخفضة لإمكانات الائتمان عاملا مهما في ممارسة الحفاظ على سيولة البنك.
تحليل حجم ومهيكل وديناميات الالتزامات المصرفية يجعل من الممكن تحديد النمو الإجمالي أو الحد من المجموعات ذات الصلة من الالتزامات، وتخضع للتحليل الإضافي للوضع الداخلي في البنك والوضع الاقتصادي العام، وإنشاء عوامل تؤثر هذه الديناميات وبالتالي تطوير تدابير لتصحيح الديناميات الحالية. سيسمح تحليل بنية الالتزامات حسب نوع الجذب، رهنا بتحديد نفقات الفائدة (مدفوعة)، لتحديد قيمة الموارد المتورطة في مجموعات وبشكل عام حول جميع موارد البنك.
الاستنتاجات
بمساعدة العمليات السلبية، تشكل البنوك مواردها. تاريخيا، تلعب العمليات السلبية دورا أساسيا وتحديدا فيما يتعلق بالنشاط، نظرا لتنفيذها، من الضروري الحصول على قدر كاف من الموارد. الموارد المصرفية خاصة ونجذب الأموال.
الأموال الخاصة هي رأس المال المعتمد وصناديق الصناديق الأخرى التي تم إنشاؤها لتوفير الاستدامة المالية والأنشطة التجارية والاقتصادية، وكذلك الربح الذي استقبله البنك في العام الحالي وفي السنوات الماضية. العنصر الرئيسي للصناديق الخاصة هو رأس المال المعتمد، الذي يخدم كضمان للاستدامة الاقتصادية للبنك.
جذب الأموال: حسابات التسوية للكيانات القانونية؛ ودائع الطلب والعاجلة بالعملة الروسية والأجنبية؛ التزامات الديون في شكل شهادات الإيداع وشهادات الادخار والسندات والفواتير الخاصة بالعملة الروسية والأجنبية؛ قروض بين البنوك الموارد المركزية المكتسبة في المزادات، أو التي تم الحصول عليها في البنك المركزي للاتحاد الروسي، بالإضافة إلى ذلك، القروض الواردة من البنك المركزي الروسي؛ أموال البنوك الأخرى المخزنة على حسابات المراسلة وإيداع Interbank.
محاضرة 15. أصول البنوك التجارية.
عمليات الائتمان للبنوك التجارية.
العملة العملة البنوك التجارية.
عمليات الأوراق المالية
البنك، كونه مؤسسة تجارية، يضع الموارد التي تنجذب نيابة عنها ومخاطرها الخاصة بالحصول على الدخل.
أساس العمليات النشطة للبنك التجاري هي عمليات الإقراض. مواضيع العلاقات الائتمانية في مجال القرض المصرفي هي أصورسبيرسيس والسكان والدولة والبنوك أنفسهم.
ينفذ البنك، كونه مؤسسة ائتمانية مستقلة، سياسته الائتمانية، مع مراعاة الظروف السياسية والاقتصادية، ومستوى تنمية التشريعات المصرفية، والمنافسة بين البنوك، ودرجة تطوير البنية التحتية المصرفية، إلخ.
استراتيجية البنك والتكتيكات في مجال الحصول على القروض وتوفيرها مخلوق لسياسة الائتمان الخاصة به.
تشمل سياسة الائتمان في البنك العناصر التالية:
تعريف الأهداف القائم على محفظة قروض البنك تشكلت (الأنواع والمواعيد النهائية والحجم والجودة التالية)؛
وصف صلاحيات انقسامات البنك في عملية إصدار القرض والحفاظ عليه وسداده؛
قائمة المستندات اللازمة؛
القواعد الأساسية لاستقبال وتقييم وتنفيذ دعم القروض؛
الحد من عمليات الإقراض؛
سياسات لإنشاء أسعار الفائدة على القروض؛
طرق تقييم طلبات الائتمان؛
خصائص تشخيص قروض المشاكل وتحليلها وطرق الخروج من الصعوبات الناشئة. تحدد وجود موارد من البنك وهيكلها سلوك سياسات الائتمان. تعتمد سياسة القرض إلى حد كبير على سيولة البنك.
اعتمادا على الموضوع، تميز الإقراض بالقروض للمؤسسات والمنظمات غير الحكومية، والمواطنين المشاركين في نشاط العمل الفردي، والبنوك الأخرى، والمزارع الأخرى، بما في ذلك السلطات والمشاريع المشتركة والجمعيات الدولية والمنظمات.
حسب المقصد، تتميز رصيد الائتمان والصناعي والتجارة والزراعة والاستثمار والميزانية. في نطاق الطلب، تنقسم القروض إلى قروض لنطاق إنتاج نطاق الدورة الدموية. من حيث الاستخدام، تصل القروض إلى الطلب والعاجلة، والتي تنقسم إلى المدى القصير، متوسط \u200b\u200bالأجل على المدى الطويل. الاختلافات الحجم كبيرة ومتوسطة وصغيرة.
اعتمادا على الدائرة الدارعة، تنقسم القروض المصرفية إلى قروض مع سوق وسعر فائدة مرتفع وتفضيلي. هناك كائنات إقراض خاصة وتراكمية.
تقسم القروض المصرفية اعتمادا على العملة المطبقة في الإقراض (قروض في الروبل والدولار الأمريكي والعلامات التجارية الألمانية والفرنك الفرنسي وغيرها). معيار مهم لتصنيف القروض هو أمنهم. الأمن في إحساس واسع هو وجود ضمانات تعطي الثقة في أنه سيتم إرجاع القرض في الوقت المناسب وسيتم الحصول على الرسوم الثابتة من المقترض.
يتم إجراء الإقراض المصرفي مع مراعاة صارمة على مبادئ النقض: الاستعجال، السداد والأمن، الأجر، والتمايز.
يسمح لك التطبيق التراكمي في ممارسة جميع مبادئ الإقراض المصرفي بمراقبة مصالح كلا الموضوعين في معاملة الائتمان: البنك والمقترض.
بموجب طريقة الإقراض، عادة ما يكون من المفهوم مجموعة من التقنيات التي يتم إصدار القرض وسدادها. هذه الأساليب هي ثلاثة: الإقراض إلى البقايا؛ الإقراض على دوران. خط ائتمان.
يمكن فتح شركة حساب قرض خاص واحد فقط، ولكن هذا لا يستبعد إمكانية فتحه في حسابات القروض البسيطة المتوازية.
إن الجدارة الائتمانية للمقترض تعني القدرة على الدفع بالكامل وفي الوقت المحدد للدفع وفقا لمطلوبات ديونها وهي إحدى الكائنات الرئيسية للتقييم في تحديد جدوى وأشكال العلاقات الائتمانية.
يتم الإقراض في عدة مراحل: التحضيري؛ النظر في مشروع القرض؛ تسجيل الوثائق الائتمانية، مرحلة من استخدام القرض والتحكم اللاحق في عملية الإقراض.
لا تزال هناك أنواع القروض التالية: قرض النماذج - لا يملك ضمانات محددة، وبالتالي يتم تزويدها بالطبع الأول للجدارة الائتمانية للعملاء الذين يدعم البنك الذين يدعمون البنك منذ فترة طويلة وليس لديهم شكاوى حول القروض السابقة. الائتمان على المدى القصير (من شهر إلى ثلاثة أشهر). يتم تعيين سعر الفائدة على مستوى أعلى من القروض الأخرى.
تم تأمين قرض لومبارد للأوراق المالية. يمكن تمثيل المقترض لأنواع مختلفة من الأوراق المالية: العروض الترويجية والسندات والتزامات الخزانة قصيرة الأجل والصوان إلى شهادات الودائع. يتم قبول التعهد بالأوراق المالية والأوراق المالية. من خلال مقترض ديون الديون غير المفقودين في الفترة المقررة، تنشئ عقار البنك وفقا للإجراء المحدد.
يتم تقسيم قروض القانون للحصول على قروض للفواتير الإذنية إلى نوعين: محاسبة الفواتير والقروض لإيداعها.
الفواتير المحاسبية - وهذا هو شراءهم من قبل البنك، ونتيجة لذلك يتحركون تماما تحت تصرفه، ومعهم معهم وحق دفع الدفع من أصحاب الفواتير.
تختلف القروض المتعلقة بأمن الفواتير عن محاسبة الفواتير التي لم تتم تجديدها بممتلكات بنك فاتورة الصرف - فهي توضع فقط صاحب الفواتير لفترة معينة، تليها الاسترداد بعد سداد القرض: في حين أن القرض هو لا تصدر ليس ضمن المبلغ الإجمالي للفواتير، ولكن 60-90٪ فقط من قيمتها الاسمية. يتم تقديم البنوك التي تم إجراؤها المسؤولة عن الفواتير بنفس متطلبات النظام القانوني والاقتصادي فيما يتعلق بتلك المساءلة.
الائتمان - السحب على المكشوف - يرتدي شخصية قصيرة الأجل متعددة الأغراض. يتم توفيره في حالة وجود فجوة في دوران دفع العميل عندما تتجاوز احتياجاتها المالية الحالية مواردها الخاصة.
يتمثل قرض طويل الأجل في توفير صناديق الاستثمار لاحتياجات الاستثمار في شكل قرض طويل الأجل إلى حد كبير مسؤول عن مبادئ العمل في ظروف السوق أكثر من تمويل استثمارات رأس المال من مصادر أخرى.
يتم توفير قروض الدولة لاحتياجات الاستثمار من قبل مؤسسات المستثمرين في وزارة المالية الاتحاد الروسي من خلال البنوك التجارية أو مباشرة. يتم تخصيص موارد الائتمان للبنوك التجارية للفترة المنصوص عليها في الاتفاقية مع وزارة المالية للاتحاد الروسي. حجم الهامش المتهم بالمستثمرين ليس أكثر من 3٪.
الائتمان المستهلك هو القروض المقدمة للسكان. في روسيا، تشمل قروض المستهلك أي أنواع من القروض المقدمة للسكان، بما في ذلك القروض لشراء السلع على المدى الطويل، وقروض الرهن العقاري، والقروض اللازمة للاحتياجات العاجلة وغيرها من السداد يمكن تقسيمها إلى مجموعتين.
في المجموعة الأولى، من الممكن تضمين القروض سدادها للقروض الثانية مع الدفع بالتقسيط.
كقاعدة عامة، مع إقراض قصير الأجل للكيانات القانونية والسكان في حاجة إلى النقد لتغطية الاحتياجات الحالية، يمارس تقديم القروض المسافة في الوقت نفسه. الأمر يتعلق بسداد الديون الرئيسية والنسبة المئوية للمبلغ الإجمالي في نهاية مدة القرض.
القروض التي تتمتع بالسداد في أقساط هي قروض، يتم سدادها من قبل مدفنتين ومزيد من المدفوعات (كقاعدة عامة أو شهرية أو ربع سنوية أو كل نصف عام). تتضمن هذه المجموعة قروضا مجموعة واسعة من الأنواع، بما في ذلك: وصفت (تجارية)، على حساب مفتوح، فاتورة، التأجير، العوملة، التحصين، إلخ.
حسب نوع أسعار الفائدة، يمكن تقسيم القروض المصرفية إلى مجموعتين: قروض مع أسعار الفائدة الثابتة أو العائمة.
يمكن إصدار القروض بسعر فائدة ثابت، والتي تم تأسيسها لفترة الإقراض بأكملها ولا تخضع للمراجعة.
يتعهد المقترض في هذه الحالة بدفع الفائدة على معدل ثابت ثابت لاستخدام القرض، بغض النظر عن التغييرات في الأسواق في أسواق أسعار الفائدة. إنه مفيد لكل من المقرض والمقترض، حيث أن كلا الجانبين لديه الفرصة لحساب دقة دخلها ونفقاتها المتعلقة باستخدام القرض المقدم. عادة ما يتم تطبيق معدلات الائتمان الثابتة بإقراض قصير الأجل.
في روسيا، تهيمن أسعار الفائدة الحالية في الوقت الحالي.
في الوقت نفسه، يمارس توفير القروض مع أسعار الفائدة الثابتة والعائمة على نطاق واسع في اقتصادات السوق.
أسعار الفائدة العائمة هي معدلات تتغير باستمرار اعتمادا على الوضع الذي يتطور في أسواق الائتمان التي تتصل بها.
تستخدم البنوك طرق مختلفة لحساب أسعار الفائدة على القروض. الأساليب الأكثر شيوعا لسعر الفائدة السنوي، النسبة المئوية البسيطة، ومعدل الخصم والإضافة هي الأكثر شيوعا.
تظهر طريقة سعر الفائدة السنوي علاقات إجمالي المدفوعات على القرض إلى مبلغ القرض، أي يوفر معدل الربحية. تأخذ في الاعتبار مدى سرعة سداد القرض وما هو المبلغ الذي يستخدم فعلا المقترض خلال فترة القرض.
توفر طريقة النسبة المئوية البسيطة أيضا تعديلا لمصطلح الاستخدام الفعلي للقرض. إذا تمدد المقترض القرض تدريجيا، فإن طريقة النسبة المئوية البسيطة تسمح بتحديد انخفاض رصيد الديون وعلى التوالي مقدار الفائدة المدفوعة. عند تطبيق هذه الطريقة، ينقذ المقترض على المدفوعات النسبة المئوية كمناهج فترة سداد الائتمان.
طريقة سعر الخصم. في ذلك الوقت، تنص معظم القروض على إمكانية السداد الجزئي لكلا الفائدة والديون الرئيسية خلال فترة الائتمان، فإن طريقة الخصم تنطوي على الدفع المسبق للفائدة. في هذه الحالة، يتلقى المقترض كمية متسقة من القرض ناقص الفائدة. عند الاستحقاق، يلزم العميل بإعادة مبلغ القرض بأكمله المحدد في الاتفاقية.
هناك طرق أخرى لحساب أسعار الفائدة.
كانت ممارسة تقديم القروض مع بنك واحد هو أكبر توزيع.
ومع ذلك، نظرا لأن اقتصادات البلدان الفردية وتم تطوير مجموعات التكامل، تظهر الحاجة إلى قروض كبيرة تتجاوز قدرات البنوك الفردية. إنه يتسبب في توحيد البنوك في مجموعات وتطوير مبادئ قرض مشترك. قرض مشترك هو نوع من القرض، الذي يتم توفيره مع اثنين أو أكثر من المقرضين، جنبا إلى جنب في نقابة (كونسورتيوم)، مقترض واحد. تجمع مجموعة من بنوك الدائنين (كونسورتيوم) موارد مالية مجانية مؤقتا لغرض الإقراض إلى كائن معين أو المقترض. واحدة أو مجموعة صغيرة من بنوك المنسق الرائدة نيابة عن النقابة بأكملها (كونسورتيوم) تتفاوض مع المقترض بموجب اتفاقية القرض، يضمن تعبئة المبالغ اللازمة. المنسقون السيطرة على توفير القرض واستخدامه وسداده.
في الممارسة العملية، هناك حالات عندما توفر اثنين من البنوك أو أكثر القروض الموازية المقترض. على عكس قرض مشترك، فإن المفاوضات مع العميل في هذه الحالة يتم تنفيذ كل بنك بشكل فردي، ثم، بعد الموافقة على المقترض، فإن شروط المعاملة هي اتفاقية قرض عام. يلخص التصنيف أعلاه لعمليات الائتمان المصرفية (مثل أي شيء آخر) التجربة الروسية والأجنبية في هذا المجال، ولكن لا يمكن اعتباره شميرا. تبدو باستمرار أنواع جديدة وأشكال القروض المصرفية. هذا التصنيف مشروط للغاية في الطبيعة، كما هو الحال في الممارسة العملية، أي قرض لا يجيب على واحد، ولكن العديد من المعايير ويمكن أن يكون بمثابة توضيح للعديد من مجموعات التصنيف.
إن سياسة الائتمان للبنك التجاري هي مجموعة من أنشطة البنك، والتي هدفها هو زيادة ربحية عمليات الائتمان وتخفيض مخاطر الائتمان.
في تشكيل سياسة الائتمان، يجب أن يأخذ البنك في الاعتبار عددا من العوامل الموضوعية والي الشخصية.
الحالة العامة للسياسة النقدية الاقتصادية في البلاد لبنك روسيا. الاقتصاد الكلي. السياسة المالية للحكومة الروسية هي حالة الاقتصاد في المناطق والصناعات التي تخدمها البنك. الإقليمية والقطاعية. تكوين العملاء، حاجتهم للحصول على قرض. وجود بنوك منافس. حجم الأموال الخاصة. قدرة وتجرب الموظفين.
تحدد سياسة الائتمان في البنك المعايير والمعلمات والإجراءات التي تسترشد موظفو البنوك في أنشطتهم لتوفير وتصميم قروض وإدارةها. عادة ما يتم إجراء سياسة الائتمان في شكل وثيقة مسجلة، بما في ذلك الأحكام التي تحكم العمل الأولية بشأن إصدار قرض، وكذلك عملية الإقراض.
المؤشر الأكثر أهمية الذي يحدد حجم عمليات الائتمان هو مقدار الأموال الخاصة (رأس المال) للبنك؛ الجزء الأكبر من المعايير الاقتصادية الإلزامية الواردة في التعليمات "بشأن إجراءات تنظيم أنشطة البنوك" بتاريخ 1 أكتوبر 1997 رقم 1. يتم توفير التأثير المباشر على المبلغ الإجمالي للإصدار للقروض من قبل نسبة كفاية رأس المال الرأي أنشئت كعاصمة رأس المال وعلق أصولها مع المخاطر (بما في ذلك القروض الصادرة ودقيل الدقوات).
ضمن القيود التنظيمية التي أنشأها بنك روسيا، يحدد KB بشكل مستقل دائرة المقترضين في المستقبل، وأنواع القروض، وتشكل محفظة قرض وتحديد أسعار الفائدة بناء على أسباب الربحية.
زيادة ربحية عمليات الائتمان والحد من المخاطر عليها - هدفين معاكسين. كما هو الحال في جميع مجالات الأنشطة المالية، حيث يجلب أكبر دخل دخل العمليات ذات المخاطر المتزايدة، فإن الاهتمام المتزايد للحصول على قرض هو "دفع المخاطر" في المصرفية. عند تشكيل مجموعة قرض، يجب أن يلتزم البنك بمبدأ جميع المستثمرين - للجمع بين الاستثمارات عالية الغلة والمخاطر ذات المخاطر الكافية مع اتجاهات إقراض أقل خطورة.
أحد الشروط الإلزامية للحد من مخاطر الائتمان هو تنويع محفظة القروض. توفر قواعد التنويع: إصدار قروض لمؤسسات مختلفة من مختلف قطاعات الاقتصاد بمبالغ أصغر لفترة أقصر وأكثر من المقترضين. كشرط إضافي للحد من المخاطر، يجب تطبيق تنوع القرض.
بالإضافة إلى اعتماد العملاء أو البنوك التجارية الائتمان مع بعضها البعض أو إصدار أو استقبال قروض بين البنوك.
عند النظر في العمليات النشطة للبنك، من الضروري التحدث عن قرض Interbank الصادر (MBC). مع الموارد المفرطة، يمكن تنفيذ MBC في سوق Interbank. في حالة عدم كفاية الأموال لتوفير المدفوعات في الوقت المناسب للالتزامات، يجذب البنك موارد إضافية. تتضمن الأساليب الأكثر تشغيلية لهذه التعبئة قرض البنوك.
الكائن الرئيسي للإقراض من قبل بنوك بعضها البعض هو استراحة في دوران الدفع. الاستثناء هو قروض مركزية للبنك المركزي للاتحاد الروسي.
العمل في سوق الأموال القصيرة والخلية، أي يمكن أن يعزى الأموال المقدمة على قرض لمدة يوم واحد وأكثر من ذلك إلى الخدمة المصرفية الجديدة، والتي ظهرت في روسيا في الفترة 1991-1992.
تأكد من فعالية هذا النشاط، بعناية فائقة أن البنوك بدأت في تقديم هذه الخدمة. حول بنوك الزعيم التي تم تشكيلها من قبل الموئل، مما يشير إلى أن سوق MBC أصبح سوقا مستقرا بما فيه الكفاية ويجعل من الممكن إنتاج المعاملات اللازمة مع دوران يومي كبير.
سوق الإقراض بين البنوك هو المتوسط \u200b\u200bالذي يسمح لك بوضع واقتراض المال.
تتميز هذه البيئة بحقيقة أنه مجاني للدخول والإخراج في أي وقت عندما يكون ذلك ضروريا. يحتوي سوق MBC على عدد من الميزات:
المشاركون في السوق جميع البنوك العاملين دون استثناء؛
يركز السوق على استخدام المدفوعات المضادة (تطبيق المدفوعات المضادة يجعل من الممكن استخدام موارد البنك بشكل أكثر فعالية، ولكن من ناحية أخرى، فإنه يؤدي إلى خطر وجود سلسلة من المدفوعات بسبب فشل في حساب واحد على الأقل من مقابلات السوق)؛
يرتبط سوق MBK ارتباطا وثيقا بأسواق الأصول المالية الأخرى (يتم تحديد هذا الاتصال بشكل أساسي من خلال السيولة العالية لسوق MBC، وهو أكثر تعبئة الموارد السريعة للموارد لضختها إلى الأصول الأكثر ربحية)؛
يتميز السوق بالسيولة العالية؛
السوق هو المحمول وينط على اتخاذ القرارات الفورية من قبل المقابلات من كل معاملة؛
يقدم السوق MBC بشكل رئيسي لمدة 1-3 أيام، ويتم توفير ميكلاء طويلة عمليا؛
عدم الاستقرار في السوق، أي إفرازات كبيرة وإمدادات قطرات، وبالتالي، تتغير حادة في أسعار الفائدة من يوم إلى آخر وحتى في غضون يوم واحد؛
درجة عالية جدا من تجسيد السوق، أي عدم وجود توحيد (عدم وجود تبادل الأسهم المتخصصة أو منصات تداول ل MBC، وبالتالي عدم وجود قواعد أو قواعد موحدة، الكثير، إلخ).
بناء على ما تقدم، ومن رأي جميع المصرفيين، فإن جوهرها هو أن الهدف الرئيسي لأي بنك تجاري (أو يجب أن يكون) للحصول على أرباح مستقرة وعالية صافية لفترة طويلة، يمكنك سرد المحدد تم حل المهام في سوق الروبل MBC لتحقيق هذه الأهداف.
المهام حلها على سوق الروبل MBC. ضمان السيولة الحالية (الملاءة) من البنك.
MBC Market هي أداة فريدة من نوعها للموارد السريعة التي تجذب أحجاما كبيرة كافية، لذلك يتم حل مهمة توفير السيولة في هذا السوق بالطريقة الأكثر طبيعية. ومع ذلك، لا يلزم الخلط بينها، مع مهمة "اللاتانة الثقوب"، حيث إن الموارد التي تنجذب في سوق MBC لا تعمل بكفاءة كافية، يقع البنك في الزيادة المفرغة في نمو تكاليف خدمة الديون ، يفقد الصورة، وفي نهاية المطاف، لا يصبح المذيبات. بمعنى آخر، من الممكن "سحب الثقوب" في الميزانية العمومية للبنك بمساعدة MBC فقط لفترة قصيرة محددة مسبقا.
2. توظيف الموارد لتنفيذ مشاريع قصيرة الأجل والمتوسطة الأجل.
من المهم التأكيد على الحادثين: يجب أن يكون للمشروعات ذات الصلة فترة استرداد قصيرة نسبيا (لا تزيد عن سنة) وكفاءة عالية (على الأقل، وليس أقل من معدل MBC، مع مراعاة إمكانية التفاني، على واحد اليد، ومعدل الفائدة "سعر الفائدة" من ناحية أخرى).
3. حساب الربح عن طريق وضع الموارد النقدية المجانية مؤقتا في السوق.
لحل هذه المهمة بشكل صحيح، فمن الضروري، أولا وقبل كل شيء، لتحديد مصطلح MBC المقدمة.
4. سن أرباح المضاربة في سوق MBC، I.E. إجراء عمليات متزامنة لشراء وبيع MBC مع هامش معين (ما يسمى بالتحكيم). هنا، فإن الظروف الأكثر أهمية هو مراسلات المواعيد النهائية والمصارف المنشورة.
5. الدفع نقدا مع الأسواق الأخرى للأصول المالية قصيرة الأجل.
هنا، فإن الظروف الأكثر أهمية هي تنسيق فترات العمليات (مع مراعاة المستند الشهير) وتوافر مسؤولية متساوية عن الأطراف المقابلات للمدفوعات المتأخرة.
6. إنشاء وصيانة صورة إيجابية للبنك. من الواضح أن البنك، الذي يعمل باستمرار كدائن في سوق MBC، يدل بوضوح ملمولته. لا تقل أهمية عن حجم العمليات في سوق MBC ودقة في تنفيذ العمليات الحسابية على MBC. سوق MBC قريب جدا وأي زلة يصبح معروفا لجميع المشاركين النشطين تقريبا في الموقع.
7. تركيب الشراكات مع البنوك الأخرى.
كقاعدة عامة، يتم الآن تقديم القروض في سوق MBC في إطار ما يسمى "اتفاقات التعاون العامة". إن وجود عدد كبير من هذه الاتفاقات والعمل المنتظم بشأنها يؤدي حتما إلى التعاون الفعلي والثقة المتبادلة والشراكة بين البنوك.
8. اختيار المعلومات المتعلقة بالأنشطة وتطوير البنوك الأخرى.
تقدم الاتفاقات المذكورة أعلاه بين البنوك تبادل منتظم للأرصدة والوثائق الأخرى التي تميز بما فيه الكفاية أنشطة المقابلات. يصبح البنك يعمل بنشاط في سوق MBC تدريجيا مالك معلومات فريدة - من الضروري فقط أن تكون قادرا على معالجة ذلك بكفاءة.
9. مرت الربح من خلال عقد عمليات Interbank غير التقليدية.
في كثير من الأحيان، يمكن أن تتصرف القروض بين البنوك في شكل محجبات: إيداع الأموال في حساب المراسل في البنك؛ شراء وبيع الفواتير البنكية، وكذلك القروض المتأخرة والمرحلة غير المرحلة (هذا عادة بعد الأزمات القادمة). تسمح هذه العمليات في بعض الحالات بتجنب انتهاكات معايير أو تعليمات البنك المركزي، والحد من القاعدة الخاضعة للضريبة مع الحفاظ على مقدار الربح، ببساطة احصل على أرباح إضافية (في بعض الأحيان، بسبب عدم تعفة العملية - والعرق).
يرتبط سوق MBC عن كثب بسوق Interbank لبيع وبيع العملة (بادئ ذي بدء، بالدولار الأمريكي). سبب العلاقة الوثيقة بين هذه الأسواق هو تقريبا مصادفة كاملة من ميزاتها المميزة. تشمل جميع الميزات المميزة تقريبا لسوق Rumble MBC المدرجة في وقت سابق سوق العملات، وهي:
عدد كبير من المقابلات كميات كبيرة من العمليات؛
إغلاق السوق؛
استخدام المدفوعات المضادة؛
سيولة السوق؛
إمكانية التنقل؛
عدم الاستقرار؛
تجسيد.
الفرق الأساسي في سوق الصرف الأجنبي من سوق MBC هو وجود بنك مركزي، الذي يجري، إذا لزم الأمر، تدخلاتها واسعة النطاق هنا، وتغيير الاتجاهات الحالية وتوقعات المشاركين في السوق. بمعنى آخر، في الواقع، يحدد البنك المركزي أو حتى "يصف" الدورة في سوق الصرف الأجنبي.
ربما يعرف الجميع أن التشغيل الكلاسيكي لبنك تجاري في سوق الصرف الأجنبي، يرتبط ارتباطا وثيقا بسوق MBC، هو الاستنتاج المتزامن لمعاملتين - وهذا يعني شراء العملة (بيع) مع حسابات اليوم (اليوم أو TOD) وبيع (شراء) العملة مع حسابات غدا (غدا أو توم). هذه العمليات لا تؤدي إلى تغيير في موقف العملات المفتوحة للبنك، والذي يسمح لهم بالتنفيذ في مجلدات كبيرة جدا. يتكون الدخل من مثل هذه العملية من عنصرين: فرق الدورة الدورة وإيرادات الفوائد من موضع العملة لمدة يوم واحد. يتم تحديد تكاليف تنفيذ العملية حسب قيمة موارد الروبل المصرفية. كقاعدة عامة، يتم شراؤها هذه الموارد خصيصا في سوق MBC وتحديد تكلفتها من خلال سعر الفائدة على Roble MPC لمدة يوم واحد. بطبيعة الحال، مع قاعدة ربحية كبيرة إلى حد ما، يتم تنفيذ هذه العمليات في مجلدات كبيرة، مما يؤدي إلى زيادة الطلب على الروبل لمدة يوم واحد ونمو قيمتها خلال اليوم. مع معدل ربح سلبي، يتم تنفيذ هذه العمليات في الاتجاه المعاكس، أي تباع العملة مع الحسابات "اليوم"، واشترى بحسابات "غدا". في الوقت نفسه، يزداد اقتراح موارد الروبل في سوق MBC، والسقوط الأسعار. مع الأخذ في الاعتبار، أولا، الاختلافات في أسعار الفائدة الحقيقية على الروبل والعملة MBK، ثانيا، سهولة الموارد "المتدفقة" من سوق واحد على آخر، يمكن اعتبار الميزات المذكورة أعلاه للأسواق قيد النظر في أي اليوم متوسط \u200b\u200bمعدل قروض الروبل ذات يوم يسعى إلى اختلاف نسبة مئوية في قيمة الدولارات الأمريكية مع حسابات TOD وحجمها.
وبالتالي، من الضروري الاعتراف بالحزن الخفيف الذي يتحكم فيه البنك المركزي المركزي بشكل كامل في الوضع في سوق MBC.
ثاني أهم وتأثير السوق المالية Rumble MBC Market هو سوق GKO. على الرغم من أن هذا التأثير الآن يتأثر بشكل رئيسي منذ أيام من المزاد، عندما تجذب البنوك نصف الولاية (Sberbank) والبنوك غير المقيمة الروبل للمشاركة في المزاد.
يعتمد سوق MBC بقوة على سياسة الدولة (دفع الديون الخارجية، وفترات المدفوعات الضريبية، وتغيير الحكومة ولحظات عدم الاستقرار الأخرى). الالتزامات المتعلقة بالحسابات المراسلة وقروض بين البنوك موحدة. لذلك، تستخدم العديد من البنوك التجارية حسابات المراسلين للإقراض عن طريق حظر الأموال على الحسابات لفترة معينة كقروض بين البنوك. يصدر هذا اتفاقية قرض. تقوم العديد من البنوك التجارية بإجراء مثل هذه القروض كودائع عاجل بين البنوك، والتي لا تغير طبيعتها.
تم تصميم احتياطيات الخسائر المحتملة على القروض لتعزيز استقرار البنك، لزيادة سيولة السيولة، ومنع إفلاسها المحتملة، لضمان تحقيق الالتزامات المقدمة للعملاء. يعتمد مبلغ الاستقطاعات في الاحتياطي على خطر ديون القروض.
العملة العملة KB.
أساس العمليات العملة هي التجارة الدولية، وبالتالي، حركة رأس المال الدولية. على سبيل المثال، فإن المصدر السويسري ينفذ الجهاز إلى المشتري الياباني. للقيام بذلك، تتحول المستورد الياباني ين إلى فرنك سويسري لمزود المنتج.
يرتبط النشاط الاقتصادي الأجنبي للبنوك التجارية بتنفيذ العمليات المصرفية في روبل والعملة في استيراد الصادرات والسلع والخدمات، وتنفيذها في إقليم الاتحاد الروسي والعملات الأجنبية، والمعاملات ذات الطبيعة غير المضيفة، إدارة غير المقيمين داخل البلاد.
وثيقة التشريعات الرئيسية للعملة هي قانون الاتحاد الروسي المؤرخ 9 أكتوبر 1992 رقم 3615-1 "بشأن تنظيم العملة والتحكم في العملة" (C None. من 29 ديسمبر 1998، 5 يوليو 1999، 31 مايو، أغسطس 8، 2001). إنه يحمي الروبل الروسي في ظروف التداول الموازي للعملة الأجنبية القابلة للتحويل بحرية. تقدم CBD من الضروري لتنفيذ اللوائح.
تشمل العمليات المصرفية مع العملة الأجنبية ما يلي:
الحفاظ على حسابات العملة للعملاء؛
إنشاء علاقات مراسلة مع البنوك الروسية المصرح بها والأجنبية؛
الحسابات الدولية المتعلقة بتصدير واستيراد السلع والخدمات؛
شراء وبيع العملة الأجنبية في سوق الصرف الأجنبي المحلي؛
جذب ووضع صناديق العملات داخل الاتحاد الروسي؛
عمليات الائتمان في أسواق الأموال الدولية؛
عمليات الإيداع والتحويل في أسواق الأموال الدولية.
يمكن للبنوك التجارية تنفيذ هذه العمليات فقط إذا كان هناك ترخيص CBD مناسب: لمرة واحدة وممتد وعامة. دعا البنوك التي تلقت مرخصا معتمدة.
عام - يسمح للبنك بإجراء معاملات صرف العملات الأجنبية في إقليم الاتحاد الروسي والخارج؛ توسيع - تصاريح لدعم العلاقات المراسلة لا تزيد عن ستة من البنوك الأجنبية؛ مرة واحدة - يعطي إذن لعملية مصرفية محددة.
يفتح كل عميل في بنك معتمدين متوازيين للحسابات الحالية: العبور والحالية. عند العبور - الفضل في الإيصال الكامل بالعملة الأجنبية، على الحالية - يتم أخذ الأموال المتبقية تحت تصرف العميل بعد البيع الإلزامي لعائدات العملة في الاعتبار. اليوم، معدل البيع الإلزامي هو 50٪.
يجب أن يتم ذلك في موعد لا يتجاوز 7 أيام تقويمية من تاريخ إيصال الإيرادات.
المهمة الرئيسية لإدارة معاملات العملات للبنك هي تزويد العملاء بالقدرة على تحويل أصولهم من عملة إلى أخرى على شروط العمليات "بقعة" أو "إلى الأمام". Spot Operation هي شراء عملة واحدة لآخر في ظروف السوق الحالية. يتم إجراء حسابات لهذه العمليات على أساس "النقد" يومين عملين بعد إبرام المعاملات، ويجب على كلا المدفوعات في وقت واحد.
أثناء العمليات في قاعدة البيانات "الأمامية"، يتم توفير العملة لتاريخ محدد في المستقبل.
يتم تنفيذ هذه المعاملات لتحوط مخاطر العملة للمعاملات التجارية والمالية. فيما يتعلق بعمليات الإيداع في أسواق الأموال، غالبا ما يتم إنجاز عمليات المبادلة، وهي عملية شراء في شروط "مبادلة" مع التنفيذ المتزامن بشأن المصطلحات "إلى الأمام" والعكس صحيح.
يتم تحوط وضع الأموال في أصول العملات الأجنبية من خلال بيع العملة ذات الصلة لفترة؛ يتم تحوط مخاطر جذب الالتزامات الخارجية بالشراء إلى الأمام للعملة المقابلة.
لدى البنوك المعتمدة الحق في شراء وبيع العملة الأجنبية في سوق العملات المحلية للعمليات النقدية مع الأفراد (العمليات غير التجارية).
سوق الصرف الأجنبي هو السوق المالية الأكثر أهمية في العالم، والتي تباع بها عملة بلد واحد لعملية أخرى. السوق النقد الدولي هو سوق مبالغ فيه، فإن المشاركين في هذه السوق تنتج عمليات التبادل من خلال العمليات التجارية والاستثمارية في جميع أنحاء العالم، باستخدام محطات الكمبيوتر والهواتف والإنترنت وغيرها من وسائل الاتصال. على سبيل المثال، أحد شبكات الاتصالات لتنفيذ عمليات العملة هو الهيكل البلجيكي غير التجاري ل S.W.F.T (مجتمع الاتصالات المالية العالمية للاتصالات السلكية واللاسلكية في جميع أنحاء العالم).
المشاركون الرئيسيون في سوق الصرف الأجنبي:
بنوك تجارية؛
المستوردين يدفعون القادمة في العملات القادمة؛
المصدرين الذين يتلقون العملة للسلع المصدرة وتحويله إلى الوحدة النقدية الوطنية؛
المستثمرين للمحافظات والشراء
الترقيات والأجنبية؛
وسطاء العملة التي تشتري وبيع العملة على طلب العميل؛
التجار الذين يقومون بمعاملات المضاربة مع العملة، واللعب في الفرق في الأسعار؛
التجار الذين هم المسوقون لسوق الصرف الأجنبي.
يقتبس سعر الصرف
سعر الصرف هو سعر عملة واحدة، معبرا عنها بعملة بلد آخر.
هناك سعر صرف مباشر، أو أمريكي. يوضح كم من الدولارات التي يمكنك شراؤها وحدة نقدية من بلد آخر (معدل الدولار إلى عملة البلاد). على سبيل المثال، يكلف الدولار الأسترالي 0.7245 دولار. هذا يعني أن الدولار الأسترالي 1 يمكن شراءه مقابل 0.7245 دولار أمريكي. عكس ذلك، أو سعر الصرف الأوروبي يوضح عدد العملات الأجنبية مقابل الدولار الأمريكي 1. هذا الاقتباس من الاقتباس الأمريكي (سعر العملة البلد إلى الدولار). في استمرار مثالنا: 1 دولار أمريكي يمكن شراءه (1: 0.7245) 1.3803 الدولار الأسترالي.
لديك 1000 دولار، وتحتاج إلى الين الياباني. كم من الين الياباني يمكنك شراء ما إذا كان سعر صرف الين للدولار 105.15؟ ما الدورة المباشرة أو العكس التي تستخدمها؟
مقابل 1000 دولار سوف تتلقى:
1000 دولار × 105.15 ين دولار واحد \u003d 105150 ين.
إذا كانت السيارة تكاليف 200000 يورو، كم تحتاج إلى دولار لشرائه؟ دورة مباشرة أو عكسية تستخدمها للحسابات؟
إذا كان معدل الدولار الأمريكي لليورو 0.8756، فستتلقى:
200،000 يورو × 0،8756 لكل يورو \u003d 175120 دولار أمريكي.
عبر الدورات - التحكيم الثلاثي
البرنامج الصغير هو سعر صرف العملة غير الأمريكي عبر عنها بعملة غير أمريكية أخرى. إن استخدام الدولار للتعبير عن مسار العملات الأخرى تقلل إلى حد كبير من عدد الدورات التدريبية المحتملة.
على سبيل المثال:
الين الياباني مقابل دولار واحد \u003d 100.00؛ البيزو المكسيكي مقابل 1 دولار \u003d 3.00. لنفترض أن البرنامج الصغير هو: الين لبيزو \u003d 25.00. ما رأيك في ذلك؟
عبر الدورة التدريبية في هذه الحالة غير متوافق مع سعر الصرف.
لنفترض أن لديك 100 دولار. إذا قمت بتحويلها إلى بيزو مكسيكي، فستحصل على:
100x3 \u003d 300 بيزو.
إذا قمت بتبادل بيزو على الين، ثم احصل على: 300 × 25 \u003d 7500 ين.
ومع ذلك، إذا قمت بتبادل الدولارات مباشرة إلى الين، فستحصل على:
100 دولار × 100 ين \u003d 10 آلاف ين.
اتضح أن الين لديها سعرين مختلفتين: 75 ين لكل دولار و 100 ين لكل دولار، اعتمادا على كيفية تنفيذ عملية التبادل.
لكسب المال، تحتاج إلى شراء أرخص وأكثر تكلفة لبيع العملة. من المهم أن أرخص الين إذا اشتريتها مقابل الدولار، حيث تحصل على 100 ين، بدلا من 90 ممكنا.
لذلك، يجب القيام بالعمليات التالية.
1. شراء 10000 ين مقابل 100 دولار.
2. على 10000 الين لشراء البيزو المكسيكي على دورة الصليب. نظرا لأن بيزو يكلف 25.0 ين، فسوف تتلقى 10،000 / 25.0 \u003d 400 بيزو.
3. على 400 بيزو يمكنك شراء دولار. بالطبع بيزو إلى الدولار - 3. وفقا لذلك، سوف تتلقى:
400 بيزو: 3 \u003d 133.3 دولار.
بشكل عام، سيكون الربح من هذه العمليات 33.3 دولار.
تم استدعاء هذا الإجراء "التحكيم الثلاثي"، لأنه في عملية تبادل العمليات، تبادل العملة في ثلاث دورات مختلفة.
الين 100/1 دولار
البيزو 3 / 1Dollar \u003d: 0.33 دولار / 1 بيزو
الين 25/1 بيزو \u003d 0.04 بيزو / 1 ين
لمنع هذه المعاملات، تحتاج إلى إنشاء دورة تدريبية، التي ستكون 100 ين يساوي 3 بيزو: (100 ين / 1Dollar): (البيزو 3/1 دولار) \u003d 33.3 ين / 1 بيزو.
وبالتالي، فإن معدل الين إلى البيزو هو 33.3 ين ل بيزو. في أي حالة أخرى، يحدث إمكانية التحكيم الثلاثي.
واحدة من أهم مكونات التمويل الدولي هي تبادل العملات الأجنبية. عادة ما يتم ترابط أسعار العملات الدولية وأسعار الفائدة ومعدل التضخم عن كثب.
عند تنفيذ عمليات الصرف الأجنبي، فإن الامتثال للتشريعات العملة ضروري. لهذا الغرض من أن البنك المركزي للاتحاد الروسي نفذ التحكم في العملات، والذي يشمل:
تحديد امتثال المعاملات بالعملات الحالية للتشريع الحالي وتوضيح توافر التراخيص والتصاريح اللازمة؛
التحقق من وفاء من قبل سكان الالتزامات بالعملة الأجنبية أمام الدولة، بالإضافة إلى الالتزامات ببيع العملات الأجنبية في سوق الصرف الأجنبي المحلي للاتحاد الروسي؛
التحقق من صلاحية المدفوعات بالعملة الأجنبية؛
التحقق من اكتمال وموضوعية المحاسبة والإبلاغ عن معاملات العملة، وكذلك في العمليات غير المقيمة في عملة الاتحاد الروسي.
يتم التحكم في العملة في الاتحاد الروسي من قبل حكومة الاتحاد الروسي، وهيئات مراقبة العملة ووكلاء مراقبة العملات وفقا لتشريعات الاتحاد الروسي.
سلطة مراقبة العملات - البنك المركزي للاتحاد الروسي والهيئات التنفيذية الفيدرالية. وكلاء مراقبة العملات هم البنوك المعتمدة. تختلف أنشطة الاستثمار في البنوك التجارية في KB الاستثمار عن عمليات الائتمان لعدد من الأحكام. تشير قروض الائتمان إلى استخدام الأموال لفترة قصيرة نسبيا من الزمن، شريطة أن يتم استردادها في غضون فترة محددة مع دفع نسبة القروض. تعني الاستثمارات أيضا استثمارا في الأموال للفترة الزمنية طويلة الأجل قبل عودة الأموال التي تم استثمار البنك إلى مالكها. مع الإقراض المصرفي، المحافظ هو مبسم المقترض. عند الاستثمار، تنتمي المبادرة إلى بنك تجاري يسعى لشراء الأصول في سوق الأوراق المالية. يرتبط الإقراض المصرفي مباشرة بالعلاقات المصرفية للمقترض. الاستثمار هو نشاط غير شخصي للبنك.
العوامل الرئيسية التي تحدد الغرض من الأنشطة الاستثمارية للبنوك التجارية هي الحاجة إلى الدخل والحاجة إلى ضمان سيولة مجموعة معينة من أصولها.
يمكن أن تكون معاملات البنوك مع الأوراق المالية نشطة وسلبية.
لدى البنوك الروسية الحق في تنفيذ عمليات الأسهم والثقة.
هذه العمليات تشمل:
انبعاثات وتنسيب الأوراق المالية الصادرة حديثا؛
الإقراض الأوراق المالية المضمونة؛
شراء وبيع الأوراق المالية على حسابك الخاص وبالنيابة عن العميل؛
تخزين وإدارة الأوراق المالية للعملاء.
وبالتالي، اعتمادا على العمليات، يمكن للبنوك التجارية أن تؤدي إلى السوق كمصدر للأوراق المالية والمستثمر المالي والوسيط في علاقة المصدرين والمستثمرين في طرف ثالث. الهدف من هذه العمليات هو الأوراق المالية.
حسب النوع، يتم تقسيم الأوراق المالية إلى: تعكس علاقة الديون (القرض) - التزامات الديون أو السندات؛ العلاقات العقارية العاكسة - الأسهم.
تقسيم تخصيص الديون إلى الأوراق المالية الحكومية (السوق وغير السوقية) وسندات المؤسسات (الشركات). تباع الأسواق بحرية وشتراها في السوق المفتوحة، غير السوق الصادرة عن الدولة لجذب أموال للمستثمرين الأفراد الصغار، مثل شهادات الادخار.
جنبا إلى جنب مع الأوراق المالية الرئيسية في سوق الأوراق المالية، يتم التعامل مع المساعدة: الملاحظات والشيكات والشهادات.
الشهادات هي الأكثر اكتمالا في السوق، بالنسبة للعروض الترويجية - وثائق تشهد حصة ملكية المساهم:
شهادة مصرفية مكتوبة بالبنك بشأن مساهمة الأموال والحق في الحصول على مبلغ الودائع داخل الفترة المنشأة؛
التأمين - للتأمين ضد الحوادث. تشمل العمليات العاجلة العمليات مع الأنواع التالية من الأوراق المالية:
Farrant (طلب) - حق الحائز في الحصول على عدد معين من الأسهم بسعر معين.
الخيار هو ورقة قيمة تسمح لمالك بشراء أو بيع عدد معين من الأسهم بسعر معين لفترة معينة أو في تاريخ محدد. وهذا هو، يكتسب المشتري الخيار الحق في شراء أو بيع البضائع (السلع الحقيقية والتأمين والعقد، وما إلى ذلك) في ظل ظروف معينة مقابل دفع الجائزة ذات الصلة (الأسعار).
العقود الآجلة هي العقد الذي يفترض المستثمر الذي يخلص إليه التزامه بعد فترة معينة من بيع الطرف الطرفي (أو الشراء منه) قدر معين من خدمة المخزون أو الأدوات المالية (الأوراق المالية) بسعر معقول.
مع تغير الظروف الاقتصادية، يتم تنقيح السياسة النشطة للبنك وتحديثها على أساس التقارير الدورية والبيانات المتوقعة.
الاستنتاجات
تعقد عمليات الائتمان في أعظم حصة في هيكل المواد المصرفية للأصول المصرفية. هيكل موارد البنك هو نقطة تحديد سياسة الائتمان. تؤثر سياسة الائتمان إلى حد كبير على سيولة البنك.
قد يستند تصنيف الائتمان إلى معايير مختلفة. يمكنهم تصنيف اعتمادا على موضوع الإقراض، لغرضه المقصود، على نطاق استخدام القرض والحجم. اعتمادا على الدالة، تنقسم القروض إلى قروض مع سوق، ومعدل فائدة تفضيلي مرتفع وتفضيلي. اعتمادا على كائن الإقراض والقروض الخاصة والتراكمية تختلف. بالإضافة إلى ذلك، تختلف القروض في العملة التي تصدر فيها. معيار مهم لتصنيف القروض هو أمنهم.
مبادئ الإقراض ملحة وسداد وأمن ودقة وتنويع.
تتضمن طريقة الإقراض مجموعة من التقنيات التي يتم بها إصدار القرض وسداده. هذه الأساليب هي ثلاثة: الإقراض إلى بقايا، والإقراض على دوران خط الائتمان.
تتضمن مراحل الإقراض ما يلي: المرحلة التحضيرية - تقدير الجدارة الائتمانية للمقترض، النظر في مشروع القرض، تصميم الوثائق الائتمانية؛ مرحلة القرض والسيطرة اللاحقة على استخدامها المستهدف. لا تزال هناك أنواع القروض التالية:
الائتمان الفارغ - دون ضمان، على المدى القصير، الصادر عن عملاء من الدرجة الأولى بسعر فائدة أعلى؛
قرض لومبارد - مؤمن للأوراق المالية؛
قروض الفواتير - إما على أمن الملاحظات، أو عن طريق الفواتير المحاسبية؛
يتم توفير السحب على المكشوف في القضية عندما تتجاوز الاحتياجات المالية للعميل الحالية مواردها الخاصة؛
هدف الاستثمار قرض طويل الأجل - لتمويل استثمارات رأس المال. تقدم قروض الدولة لاحتياجات الاستثمار للمستثمرين في وزارة المالية للاتحاد الروسي؛
يطلق على قروض للسكان المستهلك؛
الائتمان الكامولي - يتم توفير المقترض من خلال الجمع بين موارد البنك - المشاركين كونسورتيوم (Syndicate)؛
يسمى قرض صادر إلى بنك آخر قرض البنوك.
الكائن الرئيسي للإقراض من قبل بنوك بعضها البعض هو استراحة في دوران الدفع. الاستثناء هو قروض مركزية للبنك المركزي للاتحاد الروسي. تستخدم العديد من البنوك التجارية حسابات المراسل للإقراض عن طريق حظر الأموال على الحسابات لفترة معينة كقرض بين البنوك أو إيداع عاجل بين البنوك.
عند إصدار أي قرض، يلتزم البنك بإنشاء احتياطي للخسائر المحتملة على القروض من أجل الحفاظ على السيولة من قبل العملاء. يعتمد مبلغ الاستقطاعات في الاحتياطي على مجموعة مخاطر الديون القرضية.
تكمن حركة رأس المال الدولية والتجارة الدولية على أساس عمليات العملة في البنك التجاري في روبل وعملة في تصدير السلع والخدمات، وتنفيذها للعملات الأجنبية في إقليم الاتحاد الروسي، والمعاملات غير المضيفة، الإدارة الاقتصادية غير المقيمين داخل البلاد.
تشمل العمليات المصرفية مع العملة الأجنبية: إجراء حسابات العملة للعملاء، وإنشاء علاقات مراسلة مع البنوك الروسية المعتمدة والأجنبية، والمستوطنات الدولية للاستيراد والاستيراد، وشراء وبيع العملة الأجنبية في سوق العملات المحلية، وجذب واستيعاب أموال العملات داخل عمليات ودائع الائتمان والتحويل في أسواق الأموال الدولية.
يمكن للبنوك التجارية تنفيذ هذه العمليات فقط إذا كان هناك ترخيص CBD مناسب.
يتم إجراء المحاسبة التحليلية للعمليات بالعملة الأجنبية في تقييم مزدوج: في سياق العملات الأجنبية على قدم المساواة وفي ما يعادل الروبل في دورة CBR الحالية، مع وجود تغيير في المواد التي تخضع فيها مواد العملات لإعادة التقييم.
تقدم البنوك لمخاطر العملة التحوط للعملاء القدرة على تحويل أصولهم من عملة إلى أخرى على شروط العمليات "بقعة" أو "إلى الأمام".
يمكن للبنوك الروسية أن تؤدي في سوق الأوراق المالية كمصدر للأوراق المالية والمستثمر المالي.
الهدف من هذه العمليات هو الأوراق المالية، بما في ذلك التزامات الديون أو السندات والعروض الترويجية والفواتير والشيكات والشهادات.
العمليات العاجلة مع الأوراق المالية هي: ضمان، خيار، العقود الآجلة. قطاع السوق هذا قيد التطوير.
