حساب الاستثمار الفردي - حساب شخصي للمحاسبة الداخلية للأموال والأوراق المالية لشخص عميل لدى وسيط أو بنك أو شركة إدارة (وصي). يحق لمالك معهد المدققين الداخليين الحصول على خصم ضريبة الاستثمار ، بشرط أن يكون العقد ساري المفعول لمدة 3 سنوات على الأقل. لا يمكن أن يتجاوز المبلغ السنوي للقيد في معهد الدراسات الإسماعيلية 1000000 روبل.
يحق لمالك معهد الدراسات الإسماعيلية اختيار نوع من نوعين من التخفيضات الضريبية:
يتم تقديم خصم المساهمات بناءً على الأموال التي تم المساهمة بها في السنة التقويمية لمعهد الدراسات الإسماعيلية ، ولكن ليس أكثر من 400000 روبل. يتم استرداد المبلغ من ضريبة الدخل الشخصية المقتطعة بمعدل 13٪ (باستثناء أرباح الأسهم) للفترة الضريبية المحددة. هذا يعني أنهم سيعيدون لك 13٪ من المبلغ المدفوع لـ IIS ، ولكن في نفس الوقت لن يزيد عن الضريبة المدفوعة لميزانية هذا العام. يمكن الحصول على هذا الخصم سنويًا إذا قمت بإيداع أموال في معهد الدراسات الإسماعيلية كل عام وكان لديك دخل رسمي لنفس العام ؛
يتضمن خصم الدخل الإعفاء من ضريبة الدخل الشخصي نتيجة مالية إيجابية تم الحصول عليها من المعاملات مع الأوراق المالية والأدوات المالية المشتقة في IIS. يتم توفير الخصم عند إغلاق IIA بعد 3 سنوات على الأقل من تاريخ إبرام العقد.
نعم ، هناك عدد من القيود عند فتح واستخدام IIS.
لا يمكن فتح IIS إلا من قبل شخص بالغ هو مواطن ومقيم ضريبي في الاتحاد الروسي.
يحق لفرد واحد الحصول على IIS واحد فقط.
يمكنك اختيار نوع الخصم طوال مدة العقد بالكامل لصيانة IIS. في الوقت نفسه ، لا يُسمح بدمج نوعين من الخصومات في IIS واحد.
الحد الأدنى لفترة الاحتفاظ ببرنامج IIA هو 3 سنوات ، وسيؤدي الإغلاق المبكر للحساب إلى خسارة المزايا الضريبية. إذا كنت قد تلقيت بالفعل خصمًا من المساهمات ، فيجب إعادة المبالغ المستلمة مع دفع الفائدة. إذا كنت تنوي الحصول على خصم للدخل ، فلن يتم تقديمه عند الإغلاق المبكر. الفترة القصوى لملكية IIS غير محدودة.
يؤدي السحب الجزئي أو الكامل للأصول إلى إغلاق معهد الدراسات الإسماعيلية.
لا يمكن تجديد IIS إلا بالروبل الروسي بمبلغ لا يزيد عن 1000000 روبل لكل سنة تقويمية بموجب العقد. يمكن فقط لمالك معهد الدراسات الإسماعيلية إيداع الأموال من حسابه المصرفي.
تختلف منتجات IIS التي تقدمها Otkritie Broker في طريقة إدارة رأس المال وهيكل الأصول والنتائج المالية المحتملة. يمكن للعملاء اختيار منتج استثماري على IIS يناسب بشكل أفضل فترة الاستثمار المستهدفة ومستوى العائد والمخاطر المتوقعة. لذلك ، من خلال اختيار "الإدارة المستقلة لـ IIS" ، يمكن للمستثمر ، وفقًا لتقديره الخاص ، اختيار الأدوات وتشكيل محفظة ، وتحديد أفق الاستثمار ونسبة المخاطر / العائد. يعد التداول بناءً على التوصيات ضمن منتجات Savings IIA و Independent IIA و IIA المربحة مناسبًا للمستثمرين الذين ليس لديهم مستوى كافٍ من الخبرة أو الوقت للاستثمار بمفردهم. بالنسبة لأولئك الذين هم على استعداد لتكليف إدارة رؤوس أموالهم بالكامل للمديرين المحترفين ، تتوفر مجموعة واسعة من المنتجات في Otkritie Broker: Protection IIS و Stable IIS و Optimal IIS و Balanced IIS و Market IIS والمنتجات الهيكلية مع حماية رأس المال.
يمكنك معرفة المزيد حول الحلول المالية الموجودة على IIS في القسم "" أو عبر الهاتف: 8800500 99 66 (تحويلة 2).
يمكنك الحصول على خصم ضريبي للدخل (النوع "ب") في نهاية عقد صيانة IIS ، ولكن ليس قبل 3 سنوات من تاريخ إبرام العقد.
يمكن الحصول على هذا الخصم الضريبي بإحدى الطرق التالية:
تحتوي الشهادة على معلومات تفيد بأن دافع الضرائب لم يتلق خصمًا من المساهمة خلال مدة العقد للحفاظ على IIA ولم يكن لديه العديد من اتفاقيات الاستثمار الدولية في نفس الوقت (باستثناء تغيير مشارك محترف مع نقل الكل الأصول ، في هذه الحالة ، يمكن مضاعفة IIA في غضون شهر).
لتلقي خصم ، يجب عليك تقديم إقرار في النموذج 3-NDFL إلى السلطات الضريبية في مكان التسجيل ، مع إرفاق المستندات التالية به:
1. شهادة على شكل 2-NDFL. يمكن الحصول على المستند من وكيل الضرائب (صاحب العمل ، السمسار). يمكن لعملاء Otkritie Broker طلب شهادة 2-NDFL الأصلية من خلال حسابهم الشخصي - في قسم "التقارير والضرائب" ، علامة التبويب "المستندات الأصلية".
2. المستندات التي تؤكد تحويل الأموال إلى معهد الدراسات الإسماعيلية:
4. طلب العودة.في هذا المستند ، من الضروري الإشارة إلى تفاصيل الحساب المصرفي الشخصي الذي سيتم استرداد ضريبة الدخل الشخصية إليه. عند التعبئة الورقية ، يمكن الحصول على نموذج الطلب لعام 2018 من الملحق رقم 8 للأمر رقم ММВ-7-8 / 182 @ من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 14 فبراير 2017 ، أو من مكتب الضرائب. إذا تم تقديم الإعلان من خلال خدمة "الحساب الشخصي لدافع الضرائب" ، فبعد تحميل الإعلان إلى برنامج التفتيش ، سيكون لديك دفعة زائدة يمكن التخلص منها عن طريق ملء طلب استرداد.
عند اختيار خصم للمساهمات (13٪ من المبلغ المدفوع للفترة المشمولة بالتقرير لمعهد المدققين الداخليين ، ولكن ليس أكثر من ضريبة الدخل الشخصية المدفوعة) ، يمكن لمالك معهد المدققين الداخليين التقدم بطلب للحصول عليه للعام المقبل. لتلقي خصم ، يجب عليك تقديم إقرار في شكل 3-NDFL وإرفاق المستندات الداعمة به. يرجى ملاحظة أن كل عام لديه نموذج إعلان خاص به.
يمكن تقديم إقرار بالخصم في أي وقت خلال 3 سنوات بعد انتهاء الفترة الضريبية. على سبيل المثال ، يمكن تقديم إعلان لعام 2018 في 2019 أو 2020 أو 2021.
بعد استلام المستندات اللازمة لمعالجة الخصم الضريبي في شكل إلكتروني ، يجب عليك إدخال الحساب الشخصي لدافع الضرائب على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية (يمكنك الدخول من خلال بوابة خدمات الدولة).
تتوفر إرشادات مفصلة خطوة بخطوة على.
نأخذ البيانات الرقمية من مثال ملء إقرار من خلال "الحساب الشخصي لدافع الضرائب": بلغ إجمالي دخل الفرد 545700 روبل. احتجز صاحب العمل ، بصفته وكيل ضرائب ، ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ 70941 روبل. خلال الفترة الضريبية ، ساهم بمبلغ 400000 روبل لمعهد الدراسات الإسماعيلية.
تتوفر إرشادات مفصلة خطوة بخطوة على.
يتم فتح حساب استثمار فردي (IIA) لفترة غير محدودة ولا يلزم توقيع أي مستندات لإطالة العقد. ثلاث سنوات هي الحد الأدنى لفترة عقد IIA ، وبعد ذلك يمكن إغلاقها دون فقدان الحق في الخصم ، ولا يتم تحديد المدة القصوى - يمكنك الاستمرار في العمل على الحساب والحصول على الخصومات. لذلك ، إذا كان IIS الخاص بك يبلغ من العمر ثلاث سنوات ، فيحق لك إغلاقه في أي يوم. ومع ذلك ، عند فتح IIS جديد ، سيتعين عليك الاحتفاظ به مرة أخرى لمدة ثلاث سنوات على الأقل حتى لا تفقد الحق في الخصم.
قبل إغلاق الحساب ، فكر جيدًا فيما إذا كان من المفيد حقًا سحب الأموال من الحساب أو تغيير نوع الخصم. وسيساعدك خبراؤنا في الحسابات.
يرجى ملاحظة أنه حتى تقوم بإغلاق IIA ، لا يتم اقتطاع ضريبة الدخل الشخصي من أرباح الاستثمار (باستثناء القسائم والأرباح) ، ويمكن استثمار هذه الأموال بشكل مربح. حتى عند الاستثمار في حساب بأدوات متحفظة وخالية من المخاطر تقريبًا ، مثل السندات الفيدرالية ، يمكنك كسب عوائد كبيرة من خلال الخصومات. وإرجاع بنفس الاشتراكات المقتطعة كليًا أو جزئيًا الضرائب التي دفعتها للدولة.
يمكن لمحفظة نموذج "المدخرات" الخاصة بنا ، والتي تتكون من OFZs ، أن تجلب لأصحابها أكثر من 47٪ 1 في أقل من ثلاث سنوات ، وهذا ، دون مراعاة الخصومات الضريبية ، يمثل 13٪ أخرى 2.
إذا لم تكن قد تلقيت الربحية المرغوبة على IIS ، فلا تتسرع في إغلاق المراكز والحساب ، خاصة إذا كانت هناك خسارة في الحساب. لا يمكن ترحيلها إلى الأرباح المؤجلة أو موازنة أرباح حساب الوساطة العادية.
1 للفترة من 30 ديسمبر 2014 إلى 31 أكتوبر 2017 ، وبأسعار الإغلاق ، بلغت ربحية محفظة نموذج "المدخرات" 47.98٪. عند إجراء الحسابات ، تم استخدام المراجع والمعلومات والمواد التحليلية التي أعدها متخصصون في Otkritie Broker JSC.
2 يسمح لك حساب الاستثمار الفردي بتلقي ما يصل إلى 52000 روبل سنويًا ، بناءً على الأموال المساهمة في IIA للسنة التقويمية ، ولكن ليس أكثر من مبلغ ضريبة الدخل الشخصي المدفوعة بمعدل 13٪ للفترة المقابلة ، أو أن دخلك لا يخضع لضريبة الدخل الشخصي المستلمة من العمليات مع الأوراق المالية والأدوات المالية المشتقة على حساب الاستثمار الفردي بعد 3 سنوات على الأقل من تاريخ توقيع الاتفاقية.
مع خصم مساهمة بنسبة 13٪ من مساهمة IIA السنوية ، لديك 3 سنوات لاسترداد الأموال. إذا فتحت حسابًا وأودعت الأموال فيه في 2018 ، يمكنك تقديم إقرار بخصم المساهمة لعام 2018 في 2019 أو 2020 أو 2021.
مع خصم الدخل - إعفاء دخل الاستثمار من ضريبة الدخل الشخصي - ليس لديك حدود زمنية إذا تلقيت الخصم من خلال وسيط.
إذا كنت قد تلقيت بالفعل خصمًا من المساهمة خلال هذه السنوات الثلاث ، فلا يمكن للأسف تغييره إلى خصم الدخل. وفقًا لذلك ، تحتاج إلى إغلاق IIS الحالي وفتح واحد جديد. إذا كنت لا تريد إغلاق IIS الحالي ، فاعرض فتح IIS لأقرب أقربائك ، على سبيل المثال ، الزوج أو الوالدين.
في 1 يناير 2015 ، دخلت تعديلات القانون الاتحادي "بشأن سوق الأوراق المالية" حيز التنفيذ. أتيحت الفرصة لكل مواطن ليس فقط للاستفادة من الأسواق المالية ، ولكن أيضًا لاستخدام الحق في الخصم الضريبي. وهكذا قرر المشرع تحفيز اهتمام الأفراد في سوق الأوراق المالية ، وعرض الاستثمار بشكل أكثر نشاطًا في الأسهم والسندات.
من الصعب الآن القول إن المواطنين يستخدمون بنشاط الفرصة لكسب المال في الأسواق ، على الرغم من أن حجم مبيعات سوق الأوراق المالية الروسية بلغ 360 مليار دولار في نهاية عام 2015. ومن ميزات حساب الاستثمار الفردي للفرد: فترة الاستثمار. إذا تم استثمار الأموال في الأسهم لمدة 3 سنوات ، فإن الربح الناتج عنها لا يخضع للضريبة.
يجب على أي شخص يرغب في الحصول على دخل من شراء وبيع الأسهم والمؤشرات والعقود الآجلة والخيارات التقدم بطلب للحصول على هذه الخدمة إلى وسيط أو بنك. دعونا نفكر بالتفصيل في مكان وكيفية فتح حساب استثمار فردي واختيار أفضل الظروف.
خصوصية السوق الروسية هي أن البنوك تفضل تخصيص خدمات المستثمرين لأقسام منفصلة. في هذه الحالة ، يُقترح اختيار أحد الخيارات الثلاثة للتعاون:
في الحالة الأولى ، يحصل الفرد على حق الوصول إلى سوق الأوراق المالية من خلال وسيطه. في الحالة الثانية ، يتم تحويل الأموال إلى حساب مدير المحفظة الذي يقوم بعمليات التداول نيابة عنه.
يتلقى مدير المحفظة ربحًا على شكل نسبة مئوية معينة من دخل المستثمر. أي أن المعاملة غير الناجحة تنعكس في دخل كلا الطرفين.
معلومات حول مقدار ما يكسبه المستثمر مغلق. من الصعب جدًا الحصول على بيانات حول مقدار الأموال التي يجلبها البنك أو شركة الإدارة. ولكن هناك وصول مفتوح.
كان منظور الطاقة في أورالسيب الرائد في عام 2016 ، والذي أعطى 153 ٪ سنويًا. في المرتبة الثانية رايفايزن للكهرباء بنسبة 115٪. جلبت صناعة الطاقة الكهربائية سبيربنك للمستثمرين 76 ٪ من الدخل. ويغلق أول مائة صندوق استثمار آخر من سبيربنك "صندوق سندات المخاطرة" الذي أعطى 16.52٪ في عام 2016.
وتجدر الإشارة إلى أن الاستثمار في أسواق الأسهم هو عمل محفوف بالمخاطر ، حيث يمكن أن تخسر المال حتى تحت إدارة شركة كبيرة. أظهر صندوق الاستثمار المشترك "سبيربنك للتكنولوجيا الحيوية" خسارة بنسبة 36.31٪ حسب نتائج عام 2016.
تشير الأرقام المقدمة إلى أن الاسم الكبير لن يكون كافياً لتوليد دخل مضمون. من الأصعب بكثير اختيار استراتيجية الاستثمار الصحيحة. عند اختياره ، ضع في الاعتبار:
ولكن تجدر الإشارة إلى أنه خلال الأزمات العالمية ، تجلب الدول الأعضاء حدًا أدنى من العائد ، حتى أقل من الودائع المصرفية. المشكلة هي أن القانون يمنعهم من البيع على المكشوف ، فقط النمو في قيمة الأسهم يجلب الربح.
يتطلب القانون رقم 156-FZ ، بصيغته المعدلة في 25 نوفمبر 2009 ، "بشأن صناديق الاستثمار" حصول كل شركة على ترخيص من السلطات الفيدرالية. في الوقت نفسه ، يجب أن يكون للصندوق أمواله الخاصة بما لا يقل عن 80 مليون روبل ، وفي الوقت نفسه ، يجب أن يوظف ما لا يقل عن 5 أشخاص بشهادة FFMS. في الوقت الحالي ، قائمة أشهر الصناديق التي يمكنك فتحها هي كما يلي:
تعمل كل من هذه المنظمات مع الأفراد ، لكن لكل منها فروق دقيقة. أولاً وقبل كل شيء ، تتعلق بالحد الأدنى للإيداع الذي ستقبله الشركة في الإدارة ، ويمكن فتح حساب الاستثمار الفردي (IIA) في كل من هذه الشركات.
تدير Sberbank Asset Management ، أكبر شركة استثمار في الاتحاد الروسي ، 412 مليار روبل. 22٪ من سوق الصناديق المشتركة تحت تصرفها ، في حين أن سبيربنك لإدارة الأصول أنشأت فقط 20 صندوق استثمار مشترك.
عند افتتاح IIS ، تعد شركة تابعة لـ Sberbank من 7 ٪ بالعملة الأجنبية أو 13 ٪ بالروبل ، مع مراعاة ثلاث سنوات من التعاون. يعتمد مبلغ الدخل على الربح الحقيقي المستلم خلال الفترة الماضية. هذا لا يضمن الحفاظ على المؤشرات في المستقبل ، فقد تتغير الأرقام في اتجاه أو آخر.
الحد الأدنى للمبلغ 100000 والحد الأقصى 400000. هذا النطاق هو الأمثل للحصول على مزايا الدولة وإعفاء دخل الاستثمار من ضريبة الدخل الشخصي.
تمتلك VTB Capital Asset Management أكثر من 600 مكتب مبيعات في جميع أنحاء البلاد ، وأصبح 16000 فرد شركاء لها. بالمقارنة مع سبيربنك ، فإن الرقم ليس مثيرًا للإعجاب ، ولكنه مؤشر جيد للصناعة.
لفتح حساب استثمار فردي ، يوفر السوق العديد من الفرص ، ولكن الصعود إليه بدون تدريب احترافي سيكون محفوفًا بالمخاطر. حتى صندوق Sberbank المشترك يمكن أن يتسبب في خسارة ، ولا يتجاوز الربح الموعود الإيداع المصرفي. في الوقت نفسه ، تنخفض السيولة بشكل كبير ، وسيكون من الممكن استرداد الأموال دون خسائر مالية إلا بعد ثلاث سنوات.
هل من الممكن الحصول على دخل خالٍ من المخاطر على أموال مجانية أعلى بكثير من معدلات الإيداع والتضخم؟ يبدو الأمر سخيفًا بعض الشيء ، أليس كذلك؟ يستطيع. للقيام بذلك ، يكفي فتح حساب استثمار فردي في الوقت المناسب والاستفادة من فرصه. في الوقت نفسه ، ليس من الضروري على الإطلاق أن تكون خبيرًا في السوق المالية ، لفهم المصطلحات المالية وظروف السوق. يمكنك ضمان أن تكسب من 15 إلى 20٪ سنويًا ، فقط من خلال الحصول على وظيفة ثابتة وأموال مجانية. مثير للاهتمام؟ ثم لنبدأ.
ما هو حساب الاستثمار الفردي؟هو حساب خاص لمواطن يفتح مع وسيط مالي لإيداع الأموال واستثمارها في أصول مالية مختلفة. تم تقديم مزايا ضريبية خاصة لمعاملات الحساب.
IIS هو أحدث آلية مالية في روسيا. تم تقديمه تشريعيًا منذ بداية عام 2015 (عندما تم استكمال قانون "سوق الأوراق المالية") وسرعان ما اكتسب شعبية. في بداية عام 2017 ، تم بالفعل فتح حوالي 200 ألف حساب في روسيا بمبلغ إجمالي يزيد عن 24 مليار روبل.
كيف يختلف IIS عن حساب الوساطة التقليدي؟
مزايا ضريبية غير مسبوقة وبساطة ومجموعة واسعة من الأدوات المالية المتاحة (اتفاقية الوساطة التقليدية لها حدودها).
لماذا تم اختراع هذه الأداة المالية؟
للتغلب على الخوف الغريزي لدى الجماهير العريضة من الأسواق المالية وتعويد الناس على الادخار الذاتي. الأهداف:
حقيقة مثيرة للاهتمام.لا ينبغي لأحد أن يعتقد أنهم في روسيا "اخترعوا العجلة". المدخرات الطوعية هي أساس نظام مدفوعات المعاشات التقاعدية في الولايات المتحدة الأمريكية وأستراليا وهونغ كونغ واليابان والسويد وعدد من البلدان المتقدمة الأخرى.
قبل أن نصل إلى نقطة الفوائد ، دعونا نلقي نظرة على القيود:
انتباه.لا تخلط بين حد التزويد والمبلغ المتراكم في الحساب نفسه (مهما كان كبيرًا بسبب التجديدات السنوية والإيرادات المالية).
إذا كان لديك ، بالإضافة إلى IIA ، حساب وساطة تقليدي مفتوح به متأخرات ضريبية ، فيمكن تحصيله من IIA. احرص!
ينص القانون على نوعين بديلين من المزايا.
انتباه.يُسمح باختيار نوع واحد من المزايا لا يمكن تغييره لاحقًا.
خصم الضريبة (13٪) على الأموال المودعة في IIS مقابل ضريبة الدخل الشخصية المقتطعة في مكان العمل الرئيسي للسنة.
على النحو التالي من التعريف ، فإن الشرط الأساسي للحصول عليه هو العمل الرسمي والراتب الأبيض. يتم حساب مبلغ الخصم على أساس قيمتين:
مثال:
وبالتالي ، من أجل استخدام الخصم بالكامل ، يجب أن يكون راتبك 33333 روبل على الأقل. شهريا قبل الضرائب.
انتباه:
وبالتالي ، فإن IIA من النوع "A" مناسب للمستثمرين الحذر أو غير النشطين الذين يتلقون راتباً أبيض ويختارون استراتيجيات استثمار متحفظة أو معتدلة ولا يتوقعون عوائد مفرطة.
كيف يمكنني الحصول على ميزة "أ"؟
قبل 30 أبريل من العام التالي لانتهاء الصلاحية ، يجب عليك تقديم المستندات التالية إلى مكتب الضرائب:
هناك إمكانية لتقديم المستندات عن بعد على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية وبوابة الخدمات العامة.يتم تخصيص 3 أشهر للتحقق من المستندات بموجب القانون. بعد اكتمال التحقق ، سيتم تحويل الأموال إلى الحساب المصرفي الذي حددته عند تقديم الطلب في غضون شهر. وبالتالي ، سيستغرق الإجراء بأكمله من 3 إلى 5 أشهر (مع مراعاة وقت إرسال المستندات).
الدخل المالي من العمليات على الحساب لا يخضع للضريبة سواء أثناء تشغيل الحساب أو في وقت إغلاقه.
أي أنه يمكن إعادة استثمار الدخل المتولد بالكامل وسحبه من الشركة. هذا اختلاف جوهري عن حساب الوساطة التقليدي.
العيب الوحيد هو أنه في وقت إغلاق معهد الدراسات الإسماعيلية ، سيتم اقتطاع ضريبة الدخل الشخصي إذا أغلقت الحساب دون انتظار نهاية فترة الثلاث سنوات. بمعنى آخر ، هناك قيود على الحد الأدنى لفترة الاسترداد.
ينطبق نوع IIA "B" على المستثمرين النشطين الذين لا يدفعون ضريبة الدخل الشخصي بشكل منتظم ويفضلون العمل بشكل مستقل في الأسواق المالية والاعتماد على الأرباح الزائدة.
كيف يمكنني الحصول على ميزة B؟
الوكيل المالي هو وسيط مالي (سمسار). من أجل استخدام الميزة عند إغلاق حساب ، يجب عليك زيارة مكتب الضرائب وطلب شهادة تفيد بأنك لم تستخدم حقك في تلقي المزايا من قبل ولم تدخل في اتفاقيات IIS الأخرى. بعد ذلك ، توجه إلى مكتب الوسيط ، وقدم شهادة وأغلق معهد الدراسات الإسماعيلية. تأكد من تقديم تفاصيل حسابك المصرفي الحالي. ثم يقوم الوسيط بعمل كل شيء بنفسه: سيحسب دخلك من عمليات IIS ويحوله إلى حسابك المصرفي الحالي بالكامل. لن يكون هناك استقطاع ضريبي. سيتم نقل المعلومات الموجودة على IIS إلى مكتب الضرائب.
تفتح لك بعض الميزات المثيرة للاهتمام في IIS العديد من الاستراتيجيات السلوكية الممكنة.
أولاً ، يحدث الاختيار العملي لنوع الاستحقاق عندما تأتي إلى مكتب الضرائب وتكتب طلبًا للحصول على إعانة. عند توقيع اتفاقية مع وسيط مالي ، يمكن للمستثمر تحديد نوع الحساب مقدمًا ، ولكن من وجهة نظر قانونية ، هذا القرار غير صالح (يمكنك تغيير رأيك). ولكن بعد تقديم الطلب ، لم يعد من الممكن تغيير نوع الحساب (فقط أغلق حسابًا موجودًا وافتح حسابًا جديدًا).
ثانيًا ، لا تعتبر فترة صلاحية العقد من يوم تجديد الحساب ، ولكن من يوم فتحه.
نصيحة.عند فتح حساب ، لا يزال يتعين عليك إيداع مبلغ على الأقل فيه من أجل التأمين ضد التغييرات المحتملة في التشريعات.
إبرام اتفاق IIA من النوع "A" ، وتقديم مساهمة دنيا ، وانتظر ثلاث سنوات ، وإيداع 400 ألف روبل في ديسمبر من السنة الثالثة ، وتقديم طلب لاسترداد الأموال في بداية السنة الرابعة ، وإغلاق IIA. الدخل الصافي: 52 ألف روبل. أو 13٪ لمدة 4 شهور. فترة الاسترداد الكامل: 3-5 أشهر (الوقت الضريبي للتحقق من المستندات).
قم بإبرام اتفاقية IIS من النوع "A" ، وإيداع 400 ألف روبل في ديسمبر ، وتقديم طلب لاسترداد الأموال في بداية العام المقبل. في هذه الحالة ، ستحصل على دخل صافٍ قدره 52 ألف روبل ، لكنك لن تتمكن من سحب مبلغ الاستثمار من الحساب لمدة ثلاث سنوات. ستنجح الأموال ويمكنك أن تأمل في الحصول على ضريبة دخل إضافية بموجب القواعد العامة.
تأمل في مثال.
من 2017 إلى 2019 ، تقوم سنويًا بتجديد IIS من النوع "A" بمقدار 400 ألف روبل. وتقدم بطلب للحصول على خصم.
يتم استثمار أموال الحساب في سندات حكومية خالية تمامًا من المخاطر لقرض الشعب بنسبة 8.5٪ سنويًا (دخل الكوبون غير الخاضع للضريبة).
في عام 2020 ، تقوم بإغلاق حسابك الاستثماري وسحب الأموال.
يتم عرض حساب جاذبية الاستثمار للعملية في الجدول.
|
الاستثمارات |
خصم الضريبة 13٪ |
عائد الكوبون 8.5٪ |
إجمالي الدخل |
تدفق مالي |
|
|---|---|---|---|---|---|
|
المعدل الفعلي، ٪ |
سيكون معدل العائد السنوي الفعلي 15.3٪ في العمليات الخالية تمامًا من المخاطر.يتكون العائد الجيد من عاملين: العائد الثابت للضرائب المحتجزة سابقًا في مكان العمل الرئيسي ، بالإضافة إلى الدخل من معاملات الأوراق المالية.
إبرام اتفاقية IIA وإيداع الأموال ومراقبة الربحية لمدة ثلاث سنوات. في حالة الربحية العالية ، اختر نوع المنفعة "ب" ، في حالة الخسائر أو الربحية المنخفضة - النوع "أ". مناسب للمستثمرين النشطين الذين يتوقعون عوائد جيدة.
سيختار كل مستثمر نوع المنفعة الخاصة به حسب سلوكه في السوق.
سيختار المستثمر السلبي النوع "أ". بمساعدة IIS ، يمكنه إجراء تغييرات على هيكل محفظة الأصول دون دفع الضرائب.
يفضل المستثمر النشط النوع ب. يمكنه بيع الأوراق المالية والحصول على الدخل وإعادة استثماره ، مستفيدًا من العفو الضريبي.
يعمل المضارب المالي مع مجموعة واسعة من الأصول عالية المخاطر بمساعدة الإقراض الهامشي للوسيط ("الرافعة المالية"). الدخل المالي غير مضمون. سيعطي الأفضلية لنوع "أ" (طريقة لزيادة رأس المال من خلال إرجاع ضريبة الدخل الشخصي).
بخلاف حساب الوساطة العادية ، يمنحك IIS الوصول إلى أكبر مجموعة من الأدوات المالية.
الطريقة الأكثر أمانًا والأكثر تحفظًا للاستثمار. في المتوسط ، ستجلب لك من 6 إلى 9٪ سنويًا.استحقاق السندات يرتبط بشكل جيد مع الحد الأدنى لفترة صلاحية IIA. عند اختيار السندات ، راقب أسعار الودائع المصرفية. إذا تجاوزت عائد السندات بشكل كبير ، ففكر في استصواب الاستثمار أو تنويع محفظتك نحو أدوات أكثر ربحية.
طريقة جيدة لتخفيف محفظتك الاستثمارية بأدوات عالية العائد.يمكنك الاستثمار في "الشركات الكبرى" المستقرة نسبيًا والاهتمام بالشركات الشابة النامية ديناميكيًا.
الطريقة المثالية للمستثمرين المبتدئين، وكذلك الأشخاص الذين لا يستطيعون تكريس الوقت الكافي لدراسة الأسواق المالية. سيقوم مديرو الصناديق بتجميع محفظة استثمارية من أجلك ، والتي سيتجاوز عائدها على الأقل عائد السندات. يعتبر الاستثمار متوسط الأجل في الصناديق المشتركة لمدة 3-4 سنوات طريقة معقولة لإدارة الأموال ، حتى من وجهة نظر المستثمرين المحترفين. الشيء الوحيد الذي يجب عليك فعله هو اختيار صندوق استثمار موثوق به بعناية.
استثمار محفوف بالمخاطر نسبيًا، لأن تقلب هذه الأداة المالية على المدى المتوسط (3 سنوات) لا يمكن التنبؤ به بشكل جيد. أكثر ملاءمة للمستثمرين المحترفين للمضاربة على العملات على المدى القصير.
أدوات المضاربة المالية الأكثر ربحية ولكنها عالية المخاطر أيضًا.مناسب فقط للمستثمرين ذوي الخبرة الذين من غير المرجح أن يكونوا راضين عن حد 400 ألف روبل. فقط الاتصال بالروبوتات التجارية سيكلف حوالي 100 ألف روبل.
هناك أنواع مختلفة من استراتيجيات الاستثمار: المحافظة ، المعتدلة ، العدوانية ، الأسهم ، الهيكلية ، إلخ. حاول ألا تقصر نفسك على أداة مالية واحدة فقط ، اجمع واجمع محفظة استثمارية.
لا يمكن فتح IIS إلا من خلال وسيط مرخص له بالعمل في البورصة الروسية. الأكثر إثارة للاهتمام في هذا الصدد:
إذن ، ما هو أفضل مكان لفتح IIS؟ هناك عدة أنواع من الوسطاء:
تعامل مع اختيار الوسيط بمسؤولية ، واسترشد بمعايير الاختيار التالية:
عندما يأتي العميل إلى مكتب الوسيط لفتح حساب وساطة ، غالبًا ما يحدد موظفو الشركة الحساب الذي يحتاجون إلى فتحه. كقاعدة عامة ، يعرض مديرو عملاء الوسيط فتح نوعين من الحسابات - الوساطة (حساب تداول قياسي) و IIS (حساب استثمار فردي). ما الفرق بينهم؟ أي خيار تختار؟ الإجابات في مقالتنا.
بادئ ذي بدء ، دعنا نتعرف على ما يحصل عليه الشخص من خلال فتح حساب وساطة عادي وايداع الأموال فيه؟ بادئ ذي بدء - الفرصة لتصبح متداولًا / مستثمرًا ، لإجراء معاملات في البورصة بقائمة كاملة من الأصول (الأوراق المالية - الأسهم والسندات ، والعملات ، والأسهم ، والعقود الآجلة ، والخيارات ، وما إلى ذلك) ، ونتيجة لذلك ، تحصل على الربحية من تداول الأسهم. يتم تزويد عملاء شركة الوساطة ببرامج خاصة يمكنهم من خلالها مراقبة ديناميكيات أسعار الأصول المختلفة وإجراء المعاملات معهم.
أرز. 1. محطة تداول QUIK - برنامج لإجراء المعاملات بأصول الصرف
أما الدخل المستلم من المعاملات التي تتم على حساب الوساطة ، فيخضع لضريبة الدخل بنسبة 13٪ ، والوسيط وكيل ضرائب أي يدفع للعميل ضريبة. يمكن للعميل إيداع الأموال في الحساب بأي مبلغ وفي أي وقت يشاء. علاوة على ذلك ، يمكن للمتداول أن يختار الطريقة التي يرغب بها في إدارة أنشطته التجارية: بمفرده أو بمساعدة وسيط. أو حتى قم بتوصيل خيارات التفاعل المختلفة - على سبيل المثال ، خدمة إدارة الثقة ، عندما يقوم المتخصصون في الوسطاء بإجراء معاملات على حساب العميل ، وفقًا لاستراتيجية الاستثمار المختارة.
لتعميم تجارة الصرف وتدفق رأس المال الاستثماري للسكان في الاقتصاد الروسي دورة فيديو: حساب الاستثمار الفرديمنذ 1 كانون الثاني (يناير) 2015 ، بالنسبة للأفراد (المقيمين في الاتحاد الروسي) ، أدخل المشرعون حسابات الاستثمار الفردية - IIS. حصل أصحاب هذه الحسابات على فرصة التقدم بطلب للحصول على خصومات ضريبية ، وبالتالي زيادة العائد على الاستثمار. حتى الآن ، استفاد أكثر من 200000 شخص من هذه الفرصة. دعونا نرى ما يقدمه هذا النوع من الحسابات وما إذا كان الأمر يستحق فتح IIS.
عند فتح حساب استثماري فردي ، يحصل المستثمر / المتداول على فرصة إجراء معاملات مع الأصول المتداولة في البورصة والتي تتوفر أيضًا عند العمل في حساب وساطة قياسي - الأسهم والسندات والمشتقات والعملات المتداولة في بورصة موسكو.
يتمثل الاختلاف الرئيسي بين حساب IIA وحساب الوساطة في أن مالكي IIA يتمتعون بمزايا في شكل خصومات ضريبية.
الحقيقة هي أن مالك معهد الدراسات الإسماعيلية يمكنه اختيار نوع الخصم الذي يريد الحصول عليه. إجمالاً ، هناك نوعان من الخصومات: النوع "أ" - خصم المساهمة والنوع "ب" - للدخل. يتمثل جوهر الخصم من النوع "أ" في أن الشخص الذي فتح معهد الدراسات الإسماعيلية يمكنه إرجاع ضريبة الدخل الشخصية المدفوعة. ببساطة ، إذا كان الشخص الذي فتح معهد الدراسات الإسماعيلية يتلقى راتباً تُدفع منه الضرائب ، فيمكن عندئذٍ إعادته في شكل خصم IIS. يسمح نوع الخصم "ب" للشخص بعدم دفع ضريبة على الدخل المستلم من عمليات التداول في هذا الحساب.
ولكن بالإضافة إلى هذه التفضيلات ، فإن IIS لها حدودها الخاصة. أولاً ، يجب ألا يتجاوز الحد الأقصى لمقدار التجديد السنوي 400 ألف روبل. يمكن إجراء التجديدات التغييرات في IIS في عام 2017عدد اعتباطي من المرات ، ولكن يجب ألا يتجاوز المبلغ الإجمالي للاشتراكات المبلغ المحدد (مع مراعاة ضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13٪ ، يتبين أنه وفقًا لنوع الخصم "أ"). يمكنك إغلاق IIS بعد ثلاث سنوات فقط من فتح مثل هذا الحساب (تحديدًا بعد فتح الحساب ، وعدم تحويل الأموال) ، وإلا فإنه يصبح حساب وساطة عاديًا ، وسيتعين إعادة الخصومات الضريبية الصادرة مسبقًا إلى الدولة. يمكن لشخص واحد أن يمتلك IIS واحد فقط. إذا قرر المستثمر فتح IIA في شركة أخرى ، فيحق له تحويل الأموال المتاحة في IIA القديم إلى حساب جديد. وبالتالي ، لا يزال المستثمر مالكًا لأحد مؤسسات خدمات الإنترنت.
الآن حول خيارات صيانة IIS. تمامًا مثل حساب الوساطة القياسي ، يمكنك اختيار خيار تداول مستقل ، وإدارة استشارية (عندما يقدم الوسيط أفكارًا استثمارية محدثة) وإدارة الثقة (عندما يراقب المستثمر فقط العائد المستلم وفقًا لاستراتيجية استثمار محددة مسبقًا) .
يمنح IIS مالكه عددًا من المزايا مقارنة بحساب الوساطة القياسي ولا يُلزم حامله بأي شكل من الأشكال. بالنظر إلى أن فترة الثلاث سنوات تبدأ من لحظة فتح معهد الدراسات الإسماعيلية ، يمكن فتح هذا الحساب والحفاظ عليه دون اتخاذ أي إجراء.
أيهما أفضل لفتحه - حساب وساطة أم IIS؟ كلا الخيارين لهما مزايا خاصة بهما. يمكنك الحصول على حساب وساطة كلاسيكي وإجراء عمليات تداول عليه ، واستثمار فائض الأموال المستخرج في IIS.
تجدر الإشارة إلى أن معهد الدراسات الإسماعيلية ينطوي على تعاون طويل الأمد مع شركة وساطة ، لذلك يجب أن يؤخذ اختيارها على محمل الجد. يجب أن تكون شركة كبيرة مع متخصصين مؤهلين تأهيلاً عالياً وتصنيفات موثوقية عالية.
وقت القراءة 8 دقائق
للإجابة على السؤال حول المكان الأفضل لفتح حساب استثمار فردي (IIA) ، من الضروري مراعاة مجموعة من العوامل المهمة في وقت واحد. يوجد اليوم في روسيا عدد كبير جدًا من الشركات التي أثبتت فعاليتها في تقديم خدمات من هذا النوع.
يشبه IIS من نواحٍ عديدة حساب الوساطة العادي. من الاسم يتضح أن الغرض منه هو الاستثمار ومضاعفة أموالك الخاصة. يتمثل الاختلاف الرئيسي عن حساب الوساطة العادية في إمكانية الحصول على خصم ضريبي ، مما يزيد بشكل كبير من ربحية هذه الاستثمارات.
افتتاح معهد الدراسات الإسماعيلية متاح لمجموعة واسعة من الناس. ليس من الضروري الحصول على الجنسية الروسية. الخدمة متاحة حتى لغير المقيمين في الاتحاد الروسي. بشكل عام ، هناك نوعان من IIS:
من المستحيل اختيار نوع حساب الاستثمار الأمثل لجميع الأشخاص - كل هذا يتوقف على أسلوب العمل وانتظام الاستثمارات وحجم الاستثمارات. إذا كنا نتحدث عن مستثمرين نشطين يحصلون على ربح أكثر من 100٪ ، فإن الخيار الثاني يصبح أكثر ربحية.
قد لا يعرف الشخص الذي لم يستثمر أمواله الخاصة من قبل المكان الأفضل للتقدم لفتح معهد IIS. يتم تقديم خدمات مماثلة اليوم:
بالنسبة لأولئك الذين جمعوا بالفعل مبلغًا كافيًا من المدخرات ، فإن القانون الجنائي مناسب. نظرًا لوجود المتخصصين الخاصين بهم ، تقل مخاطر الاستثمار بشكل كبير ، لكن المستثمر نفسه يتمتع بحرية أقل. يمكنك اللجوء إلى الوسطاء حتى بدون امتلاك المال - يمكن تأجيل الاستثمارات إلى وقت لاحق.
يستخدم العديد من المستثمرين خدمات الوسطاء ، وعادة ما يفضلون الشركات الموثوقة والموثوقة ، مثل Otkritie و Finam و Alfa Capital.
المبتدئين ، الذين يرغبون في بدء الاستثمار بنشاط ، يبحثون عن شركة موثوقة. غالبًا ما لا يعرفون كيفية اختيار وسيط لفتح معهد المدققين الداخليين. عند البحث ، من الضروري مراعاة مجموعة من المعلمات دفعة واحدة:
عند المقارنة بين الوسطاء ، من الضروري مراعاة رأي عملائهم. يؤكد عدد كبير من المراجعات الإيجابية على مستوى جودة الخدمة والموثوقية.
من الأفضل للمستثمر المبتدئ أن يختار شركة كبيرة وموثوقة كوسيط. سيساعدك المرشد الموثوق به على فهم تعقيدات العمل.
Finam هي واحدة من أكبر وأشهر الوسطاء. ميزة إضافية للمبتدئين هي فرصة استثمار مبلغ صغير - من 5000 روبل. ومع ذلك ، لفتح عمليات التداول ، سيتعين عليك تجديد حسابك حتى 30000 روبل. هذا المبلغ للمبتدئين ليس كبيرًا جدًا ، لكنه سيجعلك تشعر وكأنك مستثمر. من بين مزايا الوسيط يمكن أيضًا ملاحظة:
تبلغ عمولة المستثمرين الذين يقل حجم مبيعاتهم عن مليون روبل 0.0354 ٪. من أجل راحة المبتدئين ، يتم أيضًا توفير إستراتيجية المتابعة التلقائية ، والتي تتيح لك كسب الدخل من خلال تكرار إجراءات اللاعبين ذوي الخبرة في السوق.
بالمناسبة ، يمتلك الوسيط أيضًا شركة إدارة خاصة به - Finam Management. يمكنك البدء في الاستثمار بها ، بحصولك على 300000 روبل. علاوة على ذلك ، يتم إيداع الأموال بدون عمولة ، ويكون الخصم 10٪. فرصة إضافية هي إغلاق الحساب في وقت مبكر دون غرامات وعقوبات.
BCS هو وسيط روسي آخر كبير ومعروف. الحد الأدنى لدخول البورصة هو 300000 روبل. هنا ، يمكن للمستثمر أيضًا الوصول إلى أسواق الأسهم والعملات والعقود الآجلة ، ولكن سيتعين عليه التداول في بورصة موسكو ، حيث لا يوجد وصول إلى بورصة سانت بطرسبرغ. لكن يمكنك فتح حساب هنا دون مغادرة منزلك.
تعتمد عمولة الوسيط على حجم التداول. لذلك ، بالنسبة إلى صغار المستثمرين الذين يصل حجم مبيعاتهم إلى مليون روبل ، يكون 0.0354. عندما يتم زيادة هذا المبلغ ، يتم تخفيض العمولة إلى النصف. على أي حال ، تبدأ العمولة الواحدة لكل معاملة من 35.4 روبل.
بالنسبة للعملاء الذين فتحوا IIS للتو ، يتم تخفيض العمولة في أول 30 يومًا إلى 0.0177٪ - وهذه الميزة جزء من استراتيجية جذب العملاء.
هناك طريقتان للعملاء: إجراء تداول مستقل (مع الأسهم و OFZs والسندات والعملات والعقود الآجلة والخيارات) أو استخدام حلول BCS الجاهزة (يتراوح الحد الأقصى للعائد من 9 إلى 14٪ سنويًا حسب نوع المحفظة) .
السمة الرئيسية للوسيط هي عدم وجود حد أدنى من القيود على مبلغ الاستثمار. يمنحك فتح الحساب فرصة العمل في جميع أنواع الأسواق الثلاثة. بورصة موسكو متاحة ، لكن بورصة سان بطرسبرج ليست كذلك.
تعتمد عمولات معهد المدققين الداخليين لمن يستثمرون بمفردهم على نوع المعاملات والاستثمارات. تتراوح القيم من 0.015 إلى 0.057٪ بالحجم. بالإضافة إلى ذلك ، يتم تحصيل عمولة قدرها 250 روبل شهريًا للوصول إلى منصة العمل إذا كان رصيد الحساب أقل من 50000 روبل.
للمبتدئين الذين ليسوا على دراية بالاستثمارات ، ولكنهم يرغبون في كسب المال على هذا ، يتم توفير نموذج Portfolio. ديسكفري لديها أيضا شركة إدارة. للعمل ، ستحتاج إلى 50000 روبل على الأقل. العمولة 15٪ من الدخل.
تعمل مجموعة VTB في مجموعة واسعة من الخدمات ، بما في ذلك العمل كوسيط. الموثوقية هي الميزة الرئيسية للشركة. ومع ذلك ، فإن لها عددًا من العيوب الخطيرة:
تعتمد عمولات صيانة الحساب على معدل الدوران - فكلما زاد حجم المبيعات ، كانت الظروف أكثر ملاءمة. بالنسبة لأولئك الذين تقل مبيعاتهم عن مليون روبل ، تبلغ العمولة 0.0472 ٪. الحد الأدنى متاح للأشخاص الذين يزيد حجم مبيعاتهم عن 10 ملايين روبل - 0.02124 ٪.
للمبتدئين هناك برنامج خاص بعمولة ثابتة قدرها 0.0413٪. بالإضافة إلى ذلك ، يمكنهم استخدام إستراتيجية المتابعة التلقائية.
عند اختيار Alfa Capital كوسيط ، يجب أن تعمل من خلال شركة إدارة. بالمناسبة ، هذه الشركة هي الشركة الرائدة في عدد IIS المفتوحة. يثق بها المستثمرون أنفسهم بالمال (المحفظة في هذا المجال هي أيضًا الأكبر في السوق).
فتح الحساب عبر الإنترنت متاح هنا. علاوة على ذلك ، يمكنك العمل مع وسيط عن طريق إيداع 10000 روبل. تقدم الشركة 3 استراتيجيات موثوقة تشمل OFZ والأسهم وسندات الشركات. تعمل Alfa Capital في هذا الاتجاه للسنة الثالثة بالفعل وتظهر نتائج ممتازة.
من حيث التكاليف ، الشروط ليست الأكثر جاذبية. ولكن عندما تفكر في أن الاستثمارات تتم إدارتها من قبل مشاركين موثوقين في السوق يعرفون أين يستثمرون الأموال لتحقيق أقصى قدر من الربحية ، فإن 4٪ لا تبدو كبيرة.
