مع الجودة المناسبة للسلع أو المنتج الموردة، من المهم العودة العينات المتخذة بشكل منفصل أو الدفعة بأكملها. وهذا يتطلب الوثائق ذات الصلة. وهي ضرورية لترتيب فاتورة العودة. حتى الآن، لا يوجد شكل موحد لهذه العملية. ولكن هناك أشكال خاصة ستكون ثلاثة فقط: TORG-12، TORG-2 أو TORG-3.
تجدر الإشارة إلى أنه في مجال البيع بالتجزئة ليست هناك حاجة لترتيب هذه الفاتورة. بما يكفي لتقديم شيك أو بطاقة الضمان أو بيان المشتري. ولكن بالنسبة للأحزاب الكبيرة ومحاسبة الإمدادات الكبيرة، سيكون من الضروري وضع فاتورة العودة.
في الوقت الحالي، فإن فاتورة العودة هي القدرة على إعادة دفعة من البضائع عن طريق ملء العينة المقابلة. قد يكون الأساس غير متوافقا مع وقت التسليم أو عدم وجود جودة مطالبة على المنتجات ومنتج يستفيد بشكل منفصل. أيضا، لا يمكن أن يكون سبب تسجيل فاتورة العودة بمثابة امتثال لعدد المنتجات أو الأضرار التي لحقت بتعبئة حزب منفصل. أيضا، هناك حاجة إلى كتابة المستندات في عدد نسختين. واحد منها يبقى من المشتري، والآخر يتم إرسالها إلى البائع نفسه.
تجدر الإشارة وإضافية أسباب عودة البضائع، والمنتجات التي يمكن وضعها لهواتف العودة:
في دور المورد أو الشاحن، يجب أن يكون إجراء استرداد البضائع منظمة منفصلة. سيكون من المهم في ملء كل عنصر من عناصر الفاتورة العودة.
تسلسل العملية:
1. اسم المورد أو الشاحن يناسب الفراغ.
2. يشار إلى عنوان الشركة وتفاصيل التحويل المصرفي، يتم الإشارة إلى النقاط المنخفضة أدناه.
3.
عند ملء نقطة "المرسل إليه"، تحتاج إلى تحديد اسم وتفاصيل المورد نفسه، والتي تم الإعلان عنها سابقا بموجب العقد.
(نظرا لأنه لا يعمل كشخص يدفع جميع الإجراءات الضريبية والرسوم، لأن المشتري يعيد المنتجات المدفوعة في وقت سابق وسيتم إرجاع جميع الأموال المستثمرة).
4. في الحالة عندما لا يتم إنتاج الدفع من قبل الهياح العد، ليست هناك حاجة لملء.
5. التالي يتبع العد "قاعدة". سيكون الأساس والأكثر أهمية. من الضروري هنا وصف أسباب عودة المنتجات بالتفصيل، مع الإشارة إلى جميع الوثائق ذات الصلة لحفلة أو المنتجات التي تم اتخاذها بشكل منفصل:
بالنسبة إلى فاتورة العودة المترجمة، يتم عرض رقم، مع مراعاة الترقيم الموجود لهذا النوع من الوثائق في شركة الفعل. بالإضافة إلى ذلك، إذا تم إرسال الإرسال العكسي بالطريق، فهناك حاجة للإشارة إلى الرقم والتاريخ المطلوب للفواتير المرتبطة بها. بعد ذلك، سيتم فواتير الفاتورة على تكاليف النقل لنقل المنتجات العكسية.
كما تجدر الإشارة إلى أن:
كعينة واحدة حالية من الفاتورة لعودة السلع والمنتجات غير موجودة. وفقط على ذلك. ما إذا كانت منتجات ومنتجات العرض غير السليم قد تم اعتمادها أو تم تحديد سجلات الجودة أو الزواج في وقت قبول دفعة السلع تطبيق الفراغات المختلفة. يسمى:
في محلول عندما كانت المنتجات أو البضائع التي تم تسليمها بالفعل مراعاة عميل الشركة أو المشتري والتناقض في عملية فحص مفصل للوثائق أو مسح لحزب منفصل. سيتم وضعها وفقا Torg-12.
خلاف ذلك، عندما كان الانتهاك المحدد للجودة أو كمية المنتجات المقدمة كان أثناء القبول نفسه. لن يكون ذلك ضروريا في تصميم النموذج في شكل TORG-12 ولا يتم تجميعه. سيكون من الضروري كتابة فعل من تباين تم اكتشافه وعقد على الكمية والجودة غير الصحيحة.
ثم، عند قبول جميع السلع والمنتجات المسلمة، تحتاج إلى النفقات العامة في شكل Torg-2. يتم استخدامه للسلع المنزلية والمنتجات المحلية. في حالة استخدام الأنواع المستوردة من المنتجات والسلع، يتم استخدامها أو الباظر 3. في الوقت نفسه، سيتعين على جهاز الاستقبال إجراء علامات في الفاتورة المعرضة من المورد.
في عملية ملء هذه الأعمال، من المهم الإشارة بدقة إلى كل المعايير وعدد الضرر أو النموذج.
يسمح لك النموذج المقترح بإصلاح المعلمات الضرورية للمنتجات أو المنتجات التي تم إرجاعها. أيضا إصلاح معلمات البضائع. إعطاء الفرصة لتجنب المشاكل في المحاكمة. حيث
مثل هذه العناصر مثل:
يسمح لتحديد تسلسل كامل تسليم البضائع. إتاحة الفرصة لتحديد الأذنب في تسليم أو حالات تلف ذات جودة رديئة في وقت النقل أو التحميل المنتجات.
سيسمح جملة الأساس بفهم سبب عودة السلع والمنتجات وإعادة الشحنات، مع إشارة إلى توثيق بالإضافة إلى ذلك وتسمية الدفعة بأكملها أو المنتجات التي تم اتخاذها بشكل منفصل. في هذه الحالة، هناك جداول منفصلة، \u200b\u200bحيث سيتم الإشارة إليها: عدد المنتجات والوحدات القياس والتكلفة وجميع التكاليف للنقل.
يتم إرفاق النسخ الإضافية من النفقات العامة وشهادات الصفات بهذا النموذج، إذا كانت هذه متوفرة على الدفعة المحددة أو المنتجات التي تم اتخاذها بشكل منفصل. إعطاء الفرص للتحقق من الأسباب وخيارات عدم الامتثال المحددة في الفقرة "الأساسية".
شاهد الفيديو كيفية إنشاء فاتورة العودة:
خدمة الإنترنت "عملي": المساعدة الحقيقية للمحاسبة
ينص تشريع الاتحاد الروسي على حق المشتري في إعادة البضائع إلى المورد، إذا لم تمتثل للمتطلبات مقدما في العقد. ضع في إرجاع البضائع إلى المورد (يتم تقديم العينة أدناه) هو مستند الشحن الرئيسي عند إصدار عائد. النظر في قواعد ملء شكل Torg-12 أكثر.
وفقا للتشريع الحالي، يتم توفير الأسباب التالية لعودة المنتجات المشتراة:
عند إرجاع البضائع المحددة مسبقا، يجب على المشتري إصدار فاتورة لعودة البضائع إلى المورد في شكل Torg-12. يتم كتابة فاتورة N TORG-12 من قبل المشتري في نسختين، فإنه يؤكد شحنة TMC من مستودع المرسل واستقبال العودة إلى المورد. يجب أن تتوافق تكلفة البضائع في الفاتورة مع سعر المورد المحدد في فاتورة السلع عند استلام البضاعة.
فاتورة عينة لعودة البضائع حسب المورد
في العمود الأخير، تزعج الأعمدة كمية إجمالية من الكميات والسعر.
في نهاية الجزء الجدول، يشار الإشارة إلى العدد الإجمالي ومجموع البضائع التي تم إرجاعها.
يسمح شكل شكل TORG-12 تلقي قيم المخزون عن طريق وكيل مع تفاصيل المنظمة الرئيسية، وكذلك اسم وموقف الشخص الذي تلقى قوة محام.
هذه وثيقة، دون مبالغة، هي مفتاح العلاقات المتعلقة بإنهاء العقد المبرم بين المورد والمشتري على شراء وبيع بعض السلع. إنه على أساس أن البضائع تعاد إلى البائع من المعاملة، والمال إلى المرسل إليه (المشتري).
يعد تسجيل الفاتورة ذات الصلة بالحالات التي تصدر فيها العلاقات المحددة بين مواضيع الأنشطة التجارية. إذا تم توفير المنتج لبيز. الوجه، ثم في إعداد الورق، الذي يأتي، لا حاجة.
الإجابة على السؤال الأول يمكن أن يكون لفترة وجيزة: المستند ضروري لتنفيذ الإجراء من الناحية القانونية لإعادة البضائع.وبعد لوائح تنظيم العلاقات القانونية موجودة في الفن. فن. 468، و 482 قانون مدني للاتحاد الروسي.
الحالات التي قد يقدم فيها المرسل إليه مطالبة بالمزود وإعادة البضائع، مثل:
بشكل عام، إذا كانت البضاعة التي يتم تسليمها لا تمتثل للشروط المحددة بموجب القانون أو العقد، فيمكن إرجاعها، دون أن تنسى الفاتورة المناسبة.
أشكال خاصة للوثيقة المعتمدة من قبل أي هيئة الدولة غير موجودةوبعد وفي الوقت نفسه، في عام 1998، وافقت لجنة إحصاءات الدولة على شكل Torg-12، والتي تستخدمها العديد من المنظمات. يسمح التشريعات.
Torg-12 - فارغة، والتي ليست إلزامية للاستخدام. والأهم من ذلك، يبدو الفاتورة، ولكن المعلومات الواردة فيه.
السؤال يعني وجود بعض الفروق الدقيقة التي من الضروري التوقف.
إذا كانت هناك حاجة لإعادة البضائع، فإن المشتري مهتم بهذاوبعد وفقا لذلك، هو الذي يجب عليه إعداد الفاتورة التي سيتم فيها نقل TMC إلى المورد.
من المنطقي أن نفترض أن كل جانب سيحتاج إلى نسختك من المستند. لا توجد واجبات لإرسال أي سلطات تنظيمية أو غيرها.
وبالتالي، يتم وضع الفاتورة التجارية المرتجلة في نسختين:
في المستند تحتاج إلى تحديد ما يلي:
خطأ نموذجي: يشير المشتري إلى العنوان القانوني للمورد، على الرغم من أن خطة البضاعة لتفريغ أي مكان آخر.
أدناه هو إجمالي عدد البضائع وتكلفةها.
يجب أن تقف التوقيعات التالية على مالك Torg-12:
يحتاج التوقيع إلى فك تشفير.
السؤال هو ما إذا كان هناك حاجة إلى السؤال في الوثيقة.
حجج للطباعة:
يجب تزيين جميع المستندات بطريقة مستحيلة أن تجد خطأ.
مناقشات ضد:
بالنظر إلى ما سبق، يمكنك إعطاء التوصية التالية: الطباعة على وثيقة أفضل وضعها. لن تكون غير ضرورية. الإجراء سريع ويزيل مخاطر ظهور مشكلة لا لزوم لها.
تشريع متطلبات خاصة لا ينشئ. يوصي المحاسبون الممارسون ذوي الخبرة في طباعة سجل الأوراق، والتي تمت مناقشتها، والتي تم تحضيرها في 1C، وإصلاح حقيقة إعداد كل من مستندات العودة.
بالطبع نعم. إنها وثيقة التقارير الأساسية، التي تؤكد حقيقة أن البضائع تم إرجاعها إلى المورد، وتم استلام الأموال من قبل المشتري. العمر الافتراضي وفقا للقانون الاتحادي "بشأن المحاسبة" - 5 سنواتوبعد خلاف ذلك، وكيفية الإبلاغ عن الضريبة؟!
وبالتالي، فإن فاتورة العودة هي وثيقة مهمة إلى حد ما، من الترجمة المناسبة التي تعتمد الكثير علىها. لا توجد صعوبات كبيرة في تصميمها، ولكن هناك الفروق الدقيقة التي تحتاج إلى النظر في عدم جعل المشاكل.
إذا قرر المشتري إرجاع المنتج إلى المورد، فسيكون من الضروري تصميم مستند خاص - فاتورة العودة. في حالة عودة البضائع المعتمدة للمحاسبة، يتم تطبيق النفقات العامة في شكل Torg-12. يستخدم هذا المستند فقط عند إصدار الأسئلة بين الكيانات القانونية والملكية الفكرية، في حالة عودة البضائع في التجزئة، لا يتم استخدام هذه الفاتورة العودة. في المقال، سننظر في الحالات وكيف يتكون فاتورة السلع الأساسية، ونحن نقدم أيضا عينة من ملءها.
وفقا للتشريع الحالي، يكون للعميل الحق في إرجاع البضائع إلى المورد إذا:
مهم! امتثال الخصائص المحددة في العقد مع المورد، يتحقق العميل أثناء قبول البضاعة، أو على حقيقة القبول في المصطلح الذي أنشأه العقد أو التشريعات.
أخذ البضائع، يتحقق المشتري من جودته، امتثال المبلغ الموفر المحدد في المستندات، وكذلك الحزمة. إذا تم اكتشاف أي تضارب، فسيتم إرجاع عودة البضاعة قبل الاستحواذ على البضائع. يمكن تنفيذ عودة البضائع ذات النوعية الرديئة في الوقت المحدد (المادة 477 من القانون المدني للاتحاد الروسي):
في حالة تجارة التجزئة، يتم تحديد التاريخ الذي يحدده الوثيقة الرسمية أثناء البيع وسوف تكون بداية الموعد النهائي لإعادة البضائع.
جعل المورد لإعداد المنتج يجب أن تحضير وثائق معينة:
مهم! الفاتورة العودة (نموذج TORG-12) هي وثيقة خاصة تم تجميعها بالتفاصيل اللازمة ووفقا للوائح المنشأة بموجب التشريع. في حالة التحقق الخاص، قد تطلب سلطة الضرائب فاتورة من المنظمة.
سيكون إجراء تسجيل الفاتورة العودة Torg-12 كما يلي:
مهم! يجب إصدار فاتورة العودة في نسختين، بينما يبقى أحدهم من المشتري، والثاني ينتقل إلى البائع.
يمكن شغل Torg-12 من اليد والأخطاء والمخططات المطبوخة والتصحيحات غير مسموح بها. أيضا، يمكن إجراء الفاتورة في 1C أو في برنامج SBI.
إن استرداد المنتجات المعيبة هي عملية اقتصادية يجب أن تنعكس في حسابات المحاسبة. في هذه الحالة، يجب أن تكون كل عملية مصحوبة بوثيقة تأكيد.
بالإضافة إلى فاتورة العودة، قد تصدر فاتورة أيضا استرداد. عند استعادة البضائع، يعود المورد أي جودة مناسبة أو غير ملائمة. في الوقت نفسه، يحدث استرداد أو قبل توقيع الفاتورة أو بعد توقيعها.
عند إصدار عودة البضائع بين المنظمات على أساس المنتجات عالية الجودة يمكن أن تعاد فقط في حالة الموافقة المتبادلة من جميع الأطراف، وينبغي تقديم هذه الحالة في الاتفاقية. إذا مرت ملكية البضاعة إلى المشتري، فقد تم بالفعل اعتماد البضائع في الحساب، ثم سيتم إصدار استرداد حسب التنفيذ العكسي. في الوقت نفسه، سيتعين على المشتري وضع الفاتورة الطرفية لتكلفة السلع العودة. يجب إصلاح هذه الفاتورة في دفتر البيع.
مهم! يجب إصدار تنفيذ عكسي على نفس المبلغ مثل شراء البضائع.
عند إصدار عودة غير معتادا على البضائع ذات الجودة المحاسبية بين المنظمات على OSN، يجب ألا يفكر المشتري فاتورة استرداد، وكذلك حساب ضريبة القيمة المضافة. يضع المورد من نفسه فاتورة التصحيح التي لا يتم فيها المشتري في كتاب البيع. هذا يرجع إلى حقيقة أنه تحت هذا الشراء لا يوجد ضريبة القيمة المضافة مدخل. إذا اتضح أن البضاعة معيبة بعد قبولها للحساب، فإن المشتري ينهي من جانب واحد العقد ويقسم هذه الوثائق الخاصة. يتم تعيين فاتورة التعديل من قبل المورد ولم يتم التعرف على تنفيذ مثل هذه الأموال. في حالة العائد الجزئي، لا يحتاج المشتري إلى فاتورة الفاتورة، لأن جزء من البضائع قد تم بالفعل نقله. يتم تعيين فاتورة التعديل من قبل البائع لتحقيق ميزان البضائع، والتي ستبقى بعد العودة. يبذل البائع فاتورة في كتاب التسوق، وبعد تعديل ضريبة القيمة المضافة للميزانية. يسجل المشتري، بدوره، في كتاب التسوق، الجزء من البضائع التي تأخذ في الاعتبار.
الشركات التي تقع على USN و UNVD معفاة من دفع ضريبة القيمة المضافة. يجب ألا يكتبوا فاتورة، وسيعتمد ترتيب الأوراق على ما إذا كانت الدفعة بأكملها يتم إرجاعها إلى البائع أو الجزء الوحيد.
إذا حدثت عودة البضائع بالكامل، يتم إدخال البائع الفاتورة في كتاب التسوق. المسجل المستند في الفترة الضريبية عند حدوث عودة البضائع.
في حالة إرجاع جزء فقط من البضائع، يتم وضع البائع فاتورة تصحيح للتكلفة النهائية، ويتم تصحيح مقدار الضريبة للميزانية أيضا. في الوقت نفسه، يجب أن تتزامن التكلفة الواردة في فاتورة التعديل على المبلغ الذي عادت فيه البضاعة من المشتري.
