في هذا الدرس ، سننظر في الانعكاس في 1C: المحاسبة 8.3 (الإصدار 3.0) للعمليات باستخدام بطاقات الشركة.
شركة كبرىتسمى بطاقة مصرفية مرتبطة بحساب البطاقة الخاص بالمنظمة.
عادة ، منظمة سوف حساب بطاقة خاصفي البنك ويلزم بهذا الحساب العدد المطلوب من البطاقات المصرفية ، والتي تسمى الشركة.
تقوم المنظمة بتحويل الأموال إلى حساب البطاقة هذا من حسابها الجاري الرئيسي ، و موظفينالمنظمات التي تم إصدار بطاقات الشركة ، سحب الأموال من هذه البطاقات لأنفسهم بموجب التقرير.
ثم الموظفين تقرير مرة أخرىعلى إنفاق الأموال المسحوبة من بطاقات الشركة بمساعدة تقارير مسبقة.
مزايا بطاقات الشركات واضحة:
متطلبات العمل ببطاقات الشركات:
أذكرك أن هذا درس ويمكنك تكرار أفعالي بأمان في قاعدة البيانات الخاصة بك (يفضل نسخة أو نسخة تدريبية) ، الشيء الرئيسي هو أن إصدار قاعدة البيانات هو 1C: Accounting 8.3 ، الإصدار 3.0.
للعمل مع حساب البطاقة في قسم المحاسبة ، يتم استخدام الحساب 55 "حسابات خاصة في البنوك".
الآن دعونا نلقي نظرة على نفس العمليات في "الترويكا" (1C: محاسبة 8.3 ، الإصدار 3.0).
يتم إصدار تحويل الأموال من حساب التسوية الرئيسي للمؤسسة إلى حساب البطاقة عن طريق الخصم المعتاد من الحساب الجاري.
ننتقل إلى قسم "البنك والصراف الآلي" عنصر "كشوف الحسابات المصرفية":
إنشاء مستند "شطب من الحساب الجاري":
نشير إلى نوع العملية "التحويل إلى حساب آخر للمؤسسة" ، حساب البطاقة والحساب المحاسبي 55.04.
نمرر الوثيقة:
يتم عرض سحب الأموال من قبل الموظف من خلال بطاقة الشركة بنفس مستند الخصم من الحساب الجاري.
تحديد نوع العملية "التحويل إلى شخص مسؤول" ؛ كحساب نشير إلى 55.04 وحساب بطاقتنا ؛ يعمل حامل البطاقة كمتلقي (شخص مسؤول):
نمرر الوثيقة:
عندما يقوم الموظف بسحب النقود باستخدام بطاقة الشركة ، فإن البنك سيقتطع عمولة. هذه العمولة موثقة أيضًا بمستند خصم من الحساب الجاري:
نمرر الوثيقة:
وأخيرًا ، الموظف الذي سحب الأموال بموجب التقرير ملزم بالإبلاغ عنه - لإرفاق المستندات الداعمة.
في المحاسبة ، تنعكس هذه العملية في مستند "التقرير المسبق".
ننتقل إلى قسم "البنك ومكتب النقد" عنصر "التقارير المسبقة":
لنقم بإنشاء مستند جديد:
لنقم بتشغيله:
هذا هو مدى سهولة وبساطة العمل مع بطاقات الشركات في 1C: Accounting 8.3 ، الإصدار 3.0.
نحن رائعون ، هذا كل شيء
بالمناسبة ، دروس جديدة ...
شاركت المحاسب أولغا كليموفا إضافات قيمة للمقال - يسعدني أن أنشرها لجميع القراء.
في المؤسسات الصغيرة جدًا ، يمكن فتح بطاقة اسم الشركة مباشرة إلى الحساب الجاري الرئيسي. سبيربنك ، على سبيل المثال ، يمارس هذا بنشاط للمؤسسات الصغيرة. وبعد ذلك يتم الاحتفاظ بالمحاسبة بدون استخدام الحساب 55 و "الخصم من الحساب الجاري". يقوم الموظف ببساطة بسحب الأموال من خلال ماكينة الصراف الآلي أو الدفع بالبطاقة: 71 ألفًا و 51 دينارًا.
اقتباس من المقال: "... تقوم المنظمة بتجديد حساب البطاقة المرفقة به بطاقات الشركة الخاصة بالموظفين ... نقوم بإنشاء مستند" الخصم من الحساب الجاري "...".
بغض النظر عن طبيعة أنشطة الشركة ، في مرحلة معينة هناك حاجة مثل إنفاق الأموال على الاحتياجات المختلفة للمنظمة. يمكن أن تكون هذه رحلات عمل ، ونفقات لأحداث الشركات ، والاحتياجات الحالية للشركة ، وما إلى ذلك ، وإذا كان هناك نوع من البنك الخنزير لمثل هذه الأغراض ، والذي كان يديره محاسب ، فمن الأنسب اليوم استخدام مثل هذه الأداة مثل بطاقة Sberbank للشركات للكيانات القانونية. ما هذا؟
يتم تحويل الأموال إلى الحساب بمبلغ معين ، في إطار التقارير الصارمة ، ثم يتم إنفاقها وفقًا لتقدير إدارة الشركة. أي معاملات ، بالطبع ، لها أدلة وثائقية.
يقدم سبيربنك اليوم بطاقات مصرفية للشركات لأنظمة Visa و MasterCard.
على الرغم من أن البطاقة تعتبر "عامة" ، إلا أنها تصدر بشكل صارم باسم شخص معين ، موظف في الشركة. لاستلامها في البنك ، أولاً وقبل كل شيء ، تحتاج إلى فتح حساب جاري. أيضًا ، يجب على الموظف كتابة طلب للحصول على بطاقة الشركة على الإنترنت أو في أحد فروع سبيربنك. من الضروري إرفاق المستندات التأسيسية ، وكذلك إيداع مبلغ معين من رسوم الخدمة لمدة عام واحد في الحساب.
في بعض الأحيان ينشأ سؤال مشروع: هل هناك خطر من أن الموظف الذي يتم إصدار بطاقة شركة Sberbank باسمه للاستخدام من قبل الكيانات القانونية يمكنه سحب مبلغ يتجاوز بكثير النفقات الضرورية ، أو استخدامه لأغراض أخرى؟ عند التسجيل ، يتم دائمًا تحديد حد معاملات الخصم لأشخاص معينين في البداية. للقيام بذلك ، يتم تقديم سجل بقائمة الموظفين وبيانات جوازات سفرهم إلى البنك ، إذا لزم الأمر ، يتم إصدار توكيل رسمي لتلقي الأموال.
يتم إصدار البطاقة في غضون أسبوع إلى أسبوعين ويتم إصدارها في فرع البنك.
بعد التسجيل ، يحصل الشخص على الحق:
من أجل إجراء الدفع عبر الإنترنت ، لا يلزم وجود مهارات خاصة. يتم تنفيذ أي عملية شراء بعد إدخال كلمة مرور خاصة ، والتي يمكن الحصول عليها باستخدام محطة سبيربنك وطباعة إيصال.
بغض النظر عن الأغراض التي من أجلها سيتم إنفاق الأموال من بطاقة الشركة ولمن يتم إصدارها ، فمن نافلة القول أن جميع الموارد المالية تنتمي إلى كيان قانوني - شركة أو مجموعة من رواد الأعمال. يتم تجديد الحساب من قبل محاسب المؤسسة ، مع الإشارة إلى الغرض من التحويل.
كيف تستخدم البطاقة؟ يتلقى الموظف الذي سدد مدفوعات عن طريق التحويل المصرفي أو من خلال السحب النقدي الإيصالات أو الشيكات ثم يبلغها إلى قسم المحاسبة ، الذي يقوم بإعداد تقرير المصروفات عن الأموال التي تم إنفاقها.
وبالتالي ، يتم تسريع عمليات التسوية بشكل كبير ، ويتم تقليل تكلفة نفقات السفر المختلفة والتكاليف الحالية الأخرى لتسديد المدفوعات والتحويلات وما إلى ذلك ، وهو أمر مناسب لكل من يشارك في الأعمال التجارية أو يدير شركة ذات مسؤولية محدودة أو أي منظمة أخرى.
يتم فتح الحساب الفردي الحالي الذي تم إرفاق البطاقة به مجانًا. إذا تم إصدار فئة فيزا أو ماستر كارد بيزنس ، يجب دفع مبلغ 2500 روبل. كرسوم صيانة سنوية ، بالإضافة إلى سداد دفعة أولى. جميع الأسعار متوفرة عند الخروج.
يتم استخدام خدمات سبيربنك من قبل كل من المواطنين العاديين ورجال الأعمال ذوي الكيانات القانونية. هذا لا يرجع فقط إلى موثوقية البنك ، ولكن أيضًا إلى أوسع مجموعة من الخدمات والمنتجات المصرفية التي يقدمها لعملائه. تحظى كل من الخدمات والمنتجات المصرفية بشعبية كبيرة بين الروس. ومن الأمثلة الصارخة على ذلك بطاقة سبيربنك للشركات للكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية.
محتوى الصفحة
لممارسة الأعمال التجارية ، من الضروري أن يكون لديك حساب جاري يتم من خلاله تنفيذ جميع معاملات التسوية والنقد ، وسيتم دفع الفواتير والمصروفات الأخرى الخاصة بالمنظمة. من أجل الراحة في إجراء عمليات مختلفة باستخدام حساب تجاري ، يتم توصيله ببطاقة شركة مصرفية. عدد البطاقات المرتبطة بالحساب غير محدود.
يمكن أن يكون حامل بطاقة الشركة أي موظف في الشركة تم إصداره بالبلاستيك بناءً على طلب من شخص مرخص له (مؤسس ، مدير عام ، إلخ) نيابة عن الشركة. يمكن لرائد الأعمال الفردي الذي ليس لديه موظفين أن يحصل أيضًا على بطاقة الشركة.
انتباه! تُنسب جميع المعاملات التي يتم إجراؤها على بطاقة الشركة بواسطة صاحبها تلقائيًا إلى حساب الشركة التجاري. هذا يعني أنه لا يمكن استخدام البطاقة إلا لصالح الشركة.
بالنسبة لأولئك الذين لا يعرفون كيفية استخدام بطاقة شركة سبيربنك ، سيكون من المفيد معرفة أن مبدأ تشغيلها هو كما يلي:
تتم إدارة بطاقة العمل من خلال النظام الآلي Sberbank Business Online. بمساعدة هذه الخدمة ، يمكنك وضع حدود على كل بطاقة شركة مرتبطة بالحساب الجاري لشركة / رائد أعمال فردي ، وعرض تقارير عن المعاملات ، وطلب بطاقات إضافية للموظفين الآخرين. يمكنك التحكم في جميع النفقات على بطاقات الشركات Sberbank باستخدام إشعارات الرسائل القصيرة التي سيتم إرسالها إلى الرقم المالي لصاحب الحساب وإبلاغه بكل معاملة تتم على بطاقة عمل معينة.
تم تصميم بطاقة العمل للدفع مقابل الخدمات والنفقات الأخرى لأصحاب المشاريع الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة وما إلى ذلك. إنه مناسب للاستخدام من أجل:
مزايا بطاقة سبيربنك للشركات هي كما يلي:
بطاقة الشركة العادية هي بطاقة خصم تخزن أموال شركة أو رجل أعمال فردي. ولكن هناك فرصة ، إذا رغبت في ذلك وضروريًا ، لوضع حد ائتماني عليها ، وبعد ذلك ستتحول من بطاقة خصم إلى بطاقة ائتمان للشركات. يمكن لحاملي بطاقات ائتمان الشركات استخدام أموال الائتمان ضمن الحدود التي وضعها سبيربنك. يمكنك أيضًا إنفاقها حصريًا على احتياجات الشركة ، أي دفع تكاليف الأعمال المختلفة والضيافة والسفر.
تعتبر بطاقات الائتمان للشركات ملائمة بشكل خاص إذا كانت الأموال الشخصية للشركة في الحساب الجاري غير كافية لتمويل حاجة معينة. ثم يتم استخدام الأموال المقترضة ، والتي يتعهد صاحب المشروع / المنظمة الفردية بإعادتها خلال الفترة التي يحددها البنك.
تتمتع بطاقة الائتمان ، مثل بطاقة الخصم المباشر للشركات ، بالميزات التالية:
صيانة بطاقات العمل وفق شروط تعرفة "إيزي ستارت" في السنة الأولى من الاستخدام مجانية. في السنة الثانية والسنوات اللاحقة ، ستكون تكلفة الصيانة 2.5 ألف روبل فقط في السنة.
طاولة. التعريفات الحالية للعمليات باستخدام بطاقة شركة سبيربنك.
| عملية | معدلات |
| عمولة تجديد الحساب نقدا | 0.3٪ من المبلغ المودع في الحساب ولكن ليس أقل من 220 روبل |
| حد في اليوم للتجديد النقدي للحساب الجاري | 100 ألف روبل لكل بطاقة شركة مرتبطة بحساب تجاري |
| رسوم سحب الأموال من بطاقة العمل من خلال جهاز الصراف الآلي أو مكتب النقد في سبيربنك | 1.4٪ من الكمية ولكن لا تقل عن 250 روبل |
| العمولة عند سحب الأموال من حساب في ماكينة الصراف الآلي أو تشغيل مكتب نقدي تابع لمؤسسة مصرفية أخرى | 3٪ من المبلغ ولكن لا تقل عن 300 روبل |
| حد صرف النقود في اليوم | حد البنك - 170 ألف روبل. على جميع حسابات الشركة ، ولكن يمكن للكيان القانوني أو رائد الأعمال الفردي وضع حد وأقل من هذه القيمة |
| حد السحب النقدي الشهري | 5 ملايين روبل |
| خدمة التنبيه عبر الرسائل القصيرة | 60 روبل شهريًا لكل بطاقة متصلة |
انتباه! لا يمكن تحويل الأموال من بطاقة شركة إلى بطاقة شخصية ، أو من بطاقة شخصية إلى بطاقة شركة ، أو بين بطاقات العمل. وفقًا لشروط الخدمة الخاصة بحسابات الأعمال وبطاقات الشركات المرتبطة بها ، فهذه الوظيفة غير متوفرة. يمكنك سحب الأموال وتجديد حسابك فقط بمساعدة أجهزة الصراف الآلي والمحطات الطرفية والمكاتب النقدية العاملة في البنوك.
للحصول على بطاقة عمل ، تحتاج إلى تقديم طلب مناسب للبنك. يمكنك القيام بذلك دون زيارة فرع البنك عبر الإنترنت. لهذا تحتاج:
استطلاع: هل أنت راضٍ عن جودة الخدمات التي يقدمها سبيربنك بشكل عام؟
نعملا
باستخدام هذه القائمة ، يمكنك فتح خرائط جديدة. لا توجد قيود على عدد الطلبات الخاصة ببطاقات العمل الإضافية.
تعد بطاقات سبيربنك للشركات لأصحاب المشاريع الفردية والكيانات القانونية بديلاً ممتازًا لدفاتر الشيكات العادية. لديهم عدد من المزايا وهي أداة مفيدة لعمل ناجح ومنظم. لا يعتمد رواد الأعمال والمنظمات على جدول عمل البنك أو قسم المحاسبة ، حيث يمكنهم بسهولة إجراء أي حسابات وإجراء المدفوعات في أي وقت من اليوم باستخدام بطاقات العمل.
أولاً ، يمكنك أنت أو موظفيك الدفع ببطاقة عمل في أي وقت. ثانياً ، الدفع لا يعتمد على عمل وعبء قسم المحاسبة الخاص بك. ثالثًا ، يمكنك تنظيم الإنفاق على بطاقة العمل من خلال وضع حدود يمكن تغييرها بسرعة حسب احتياجاتك. يمكنك تقليل أو زيادة حد بطاقة العمل دون زيارة البنك باستخدام Sberbank Business Online.
يمكنك الدفع ببطاقة عمل لأي مصاريف للشركة. من الملائم بشكل خاص استخدام بطاقة العمل لحجز التذاكر والفنادق في رحلات العمل ، وشراء اللوازم المكتبية ، ودفع أي نفقات منزلية ، والوقود في محطات الوقود ، والضيافة ، والنفقات الأخرى.
يمكن الاحتفاظ بمحاسبة النفقات على بطاقة العمل بنفس الطريقة كما في حالة أي نفقات أخرى. إذا كان لديك رائد أعمال فردي يعمل بنظام ضريبي مبسط بنسبة 6٪ ، أو براءة اختراع أو UTII ، فيمكنك استخدام بطاقة عمل مثل البطاقة المصرفية العادية. إذا كانت شركتك تستخدم النظام التقليدي مع ضريبة القيمة المضافة أو STS 15٪ للمحاسبة الضريبية ، فأنت بحاجة إلى جمع مجموعة المستندات الكاملة (الفواتير والشيكات وما إلى ذلك) بحيث يمكنك مراعاة نفقات بطاقة العمل عند حساب الضريبة.
يمكنك إصدار أي عدد من بطاقات العمل ، ولا توجد قيود.
نقوم بإصدار بطاقات وأظرف PIN في مكاتب البنك في المكان الذي يتم فيه الاحتفاظ بالحساب الجاري. الآن لا نقوم بتوصيل البطاقات إلى المنزل ، لكننا نعمل في هذا الاتجاه. بمجرد ظهور الفرصة ، سنقوم بنشر الأخبار على موقعنا.
نعم ، يمكنك سحب النقود ، ولكن هناك رسوم مقابل ذلك. في هذه الحالة ، ستكون النسبة المئوية للسحب أقل مما كانت عليه عند استخدام دفتر شيكات. تعرف على المزيد في صفحة "تعريفات فتح الحساب الجاري والاحتفاظ به". والدفع مقابل المشتريات باستخدام بطاقة العمل ، ستوفر العمولة: فهي غائبة للمدفوعات غير النقدية.
لا ، هذه الخدمة غير متوفرة.
لا ، عملية التحويل من بطاقة عمل إلى بطاقة شخصية أو بطاقة شركة أخرى غير متوفرة.
يمكن لحامل بطاقة العمل أن يتلقى نقدًا من حساب جاري ضمن الحد المحدد ، ولكن ليس أكثر من 170000 روبل على جميع حسابات الشركة يوميًا وليس أكثر من 5،000،000 روبل في الحساب الجاري خلال شهر تقويمي.
يمكن لكل حامل بطاقة عمل وضع حدود فردية لمدة شهر أو يوم. أنواع الحدود:
نعم ، يمكنك استخدام بطاقة العمل الخاصة بك عند السفر للخارج لدفع ثمن السلع والخدمات أو لسحب النقود.
ستمنحك بطاقة عمل Sberbank الوصول إلى الخصومات والمزايا الإضافية التي تقدمها الشركات الشريكة. تحقق من عروض الشركاء التي تتوافق مع نوع بطاقتك: Mastercard Business أو Visa Business ، واختر العرض الذي يناسب عملك.
من الأصح إصدار بطاقات العمل لهذه الأغراض. يتيح لك استخدامها وضع حدود والتحكم في الإنفاق المستهدف للأموال من أجل استبعاد الأنشطة الاحتيالية.
يتيح لك استخدام بطاقة العمل فصل التدفقات المالية لأموالك الخاصة وتلك الخاصة بالمؤسسة ، مما يبسط المحاسبة ويجعلها أكثر شفافية ، ويمنع الإنفاق الزائد ، ويلغي الحاجة إلى المراقبة المستمرة للاستخدام المقصود منها. بالإضافة إلى ذلك ، تنطبق الخصومات على بطاقات العمل الخاصة بـ Sberbank ، وكذلك على البطاقات الشخصية. يمكنك التعرف على عروض الشركاء المطابقة لنوع بطاقة العمل: Mastercard Business أو Visa Business.
التسويات مع الأطراف المقابلة باستخدام بطاقات العمل هي خدمة مجانية للبنك ، على عكس المدفوعات غير النقدية ، التي يعتمد سعرها على البنك المقابل.
تتوفر فقط بطاقات العمل المسجلة للإصدار. في الوقت نفسه ، تتيح لك بطاقة العمل أن تفهم بوضوح من يقوم بالضبط بإجراء المعاملات ويدير الحدود لكل حامل.
لاستخدام بطاقة العمل مع السحب على المكشوف ، لا تحتاج المؤسسات إلى فتح حساب جاري ثان. الاستثناء هو المنظمات التي تستخدم خدمة Sberbank-Corporation.
يستبعد استخدام بطاقات العمل إمكانية إنفاق الأشخاص المسؤولين أموالاً تتجاوز الحدود الموضوعة.
سيستغرق تغيير حد بطاقة العمل في بنك الإنترنت وقتًا أقل بكثير من رحلة إلى البنك. الحد الأقصى للوقت الذي يحدث خلاله هذا هو ساعة واحدة.
عند تنفيذ عمليات استلام أو إصدار النقد باستخدام بطاقة عمل ، تصل التقارير في غضون 20 دقيقة ، مما يسمح لك بالتحكم في النفقات بشكل يومي للتفكير في المحاسبة.
من الممكن عمل إيداع نقدي على بطاقة الشركة الخاصة بالمنظمة من خلال الجهاز الطرفي كـ "إيصال للأموال المقترضة"؟ نحن نعمل عن بُعد مع البنك. قرر المؤسس تقديم قرض نقدي للشركة. لأن ليس لدى المؤسس الفرصة للذهاب إلى البنك وإيداع النقود في البنك من خلال مكتب الصرف. يريد المُقرض استخدام بطاقة مصرفية خاصة بالشركات (البطاقة مملوكة للشركة ، ولكنها في نفس الوقت شخصية). يريد إيداع النقود من خلال جهاز الصراف الآلي. لن يكون ذلك انتهاكًا. هل يمكنه تقديم قرض لشركته بهذه الطريقة؟ أحتاج إلى إجابة مكتوبة مفصلة حول إيداع الأموال من خلال جهاز الصراف الآلي في حساب الشركة. لا يتم ذلك فقط من خلال مكتب النقد بالبنك ، ولكن من خلال ماكينة الصراف الآلي باستخدام بطاقة الشركة المخصصة. لأن هل يقع مكتب النقد بالبنك في مدينة أخرى ، حتى في منطقة أخرى؟
لا يحتوي التشريع على حظر على تقديم قرض نقدي لبطاقة الشركة (يجب إصدار البطاقة للمؤسس).
في الوقت نفسه ، تجدر الإشارة إلى أن اتفاقية فتح حساب جاري خاص لمنظمة ما المبرمة مع مؤسسة ائتمانية قد تنطوي على أغراض محددة وإجراءات استخدام بطاقة الشركة (لأداء المهام الرسمية للموظف ، ودفع نفقات السفر والضيافة ، بالإضافة إلى المعاملات الأخرى الخاضعة للمساءلة ، البند 2.5 من لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 24 ديسمبر 2004 رقم 266-P). وفقًا لذلك ، إذا كان العقد لا ينص على إمكانية تنفيذ مثل هذه العمليات ، فعند انتهاك شروط عقد القانون المدني المبرم ، قد تخضع المنظمة لتدابير المسؤولية المنصوص عليها في القانون المدني للاتحاد الروسي ، وشروط العقد والأفعال الداخلية لمؤسسة الائتمان (الغرامة ، والعقوبة ، وإنهاء العقد ، وما إلى ذلك).
المنطق
سيرجي رازغولين، القائم بأعمال مستشار الدولة في الاتحاد الروسي ، الدرجة الثالثة
كيفية التقدم بطلب للحصول على قرض (ائتمان)
يمكن للمؤسسة الحصول على أموال (ممتلكات) للاستخدام المؤقت:
- بموجب اتفاقية قرض (البند 1 ، المادة 807 من القانون المدني للاتحاد الروسي) ؛
- بموجب اتفاقية قرض (البند 1 ، المادة 819 من القانون المدني للاتحاد الروسي).
ومع ذلك ، هناك اختلافات كبيرة بين هذه المعاهدات.
شروط اتفاقية القرض (الائتمان)
يمكن تحديد مقدار الفائدة على القرض (الائتمان) في الاتفاقية. إذا لم يكن هناك شرط من هذا القبيل ، يجب على المنظمة دفع فائدة للمقرض بسعر إعادة التمويل الساري في تاريخ السداد (لكامل مبلغ القرض (الائتمان) أو جزء منه).
يمكن أيضًا النص على إجراء دفع الفائدة في العقد. ولكن في حالة عدم وجود هذا الشرط ، يجب على المنظمة دفع الفائدة شهريًا حتى يتم سداد القرض (الائتمان) بالكامل.
إذا قدم المُقرض (الدائن) قرضًا بدون فوائد (ائتمان) ، فيجب تحديد هذا الشرط صراحةً في الاتفاقية (الاستثناء هو القرض العيني ، ويكون بدون فوائد بشكل افتراضي).
يمكن تأكيد الحصول على قرض (ائتمان) في شكل غير نقدي من خلال مقتطف من الحساب الجاري للمؤسسة. قم بإعادة القرض (الائتمان) بطريقة غير نقدية ، وقم بإصدار أمر دفع بالصيغة رقم 0401060.
أوليغ خوروشي ،رئيس قسم ضرائب الأرباح للمنظمات التابعة لإدارة الضرائب وسياسة التعريفة الجمركية في وزارة المالية الروسية
كيفية إعداد وإجراء والتفكير في العمليات المحاسبية على الحسابات المصرفية الخاصة
المدفوعات عن طريق البطاقات المصرفية
يمكن للمنظمة فتح حساب مصرفي خاص لمدفوعات البطاقات المصرفية. يتم فتح هذا الحساب على أساس اتفاقية بين البنك والمنظمة ، والتي تنص على شروط محددة لتوفير الأموال واستخدام البطاقات المصرفية (البند 1.8 من لائحة بنك روسيا بتاريخ 24 ديسمبر 2004 رقم 266-P).
بالنسبة للمؤسسات ، يتم إصدار نوعين من البطاقات المصرفية:
هذا الإجراء منصوص عليه في البند 1.5 من لائحة بنك روسيا رقم 266-P بتاريخ 24 ديسمبر 2004.
يمكن استخدام بطاقات الدفع والائتمان:
في المحاسبة ، تعكس الأموال المودعة في بطاقة الشركة في الحساب 55 "حسابات بنكية خاصة". يمكن أن يكون حساب البطاقة بالروبل أو بالعملة الأجنبية. في نفس الوقت ، يجب أن يؤخذ في الاعتبار وجود العملة الأجنبية وحركتها بشكل منفصل (تعليمات دليل الحسابات). لذلك ، إذا كان لدى المنظمة حسابان للبطاقة (العملة والروبل) ، فيجب فتح الحسابات الفرعية المقابلة للحساب 55. على سبيل المثال ، الحسابات الفرعية "حساب بطاقة خاص بالعملة الأجنبية" و "حساب بطاقة خاص بالروبل".
عند فتح حساب شركة روبل ، أدخل الإدخال التالي:
الخصم 55 حساب فرعي "حساب بطاقة خاص بالروبل" ائتمان 51
عند فتح حساب شركة بالعملة الأجنبية ، أدخل الإدخال التالي:
الخصم 55 حساب فرعي "حساب بطاقة خاص بالعملة الأجنبية" ائتمان 52
- تم تحويل الأموال إلى بطاقة بلاستيكية للشركة.
عندما يقوم الموظف بسحب الأموال من البطاقة ، قم بإدخال إدخالات على أساس البيانات المصرفية في المحاسبة:
الخصم 71 الائتمان 55 الحساب الفرعي "حساب بطاقة خاصة بالروبل"
- تم إصدار دفعة مسبقة بالروبل لدفع النفقات ؛
الخصم 71 ائتمان 55 حساب فرعي "حساب بطاقة خاصة بالعملة الأجنبية"
- تم إصدار سلفة بالعملة الأجنبية لدفع المصاريف.
أساس شطب الديون من الشخص المسؤول - حامل البطاقة هو تقريره المسبق في النموذج رقم AO-1 ، والذي يتم إرفاقه بوثائق تؤكد استلام البضائع (الأعمال ، الخدمات) ، والإيصالات (إيصالات المحطات الإلكترونية أو أجهزة الصراف الآلي) ، والتي تشير إلى دفعها من حساب الشركة.
