В этой статье рассмотрим ставки, сроки, льготы транспортного налога в Калининграде и Калининградской области . Ставки транспортного налога в каждом субъекте РФ устанавливаются индивидуально и могут отличаться максимум в 10 раз (в большую либо меньшую сторону). Таким образом, предупреждаются попытки установить чрезмерно высокие налоги.
Необходимо произвести оплату транспортного налога не позже 01.02.2020, идущего за налоговым периодом, авансовые платежи по транспортному налогу должны быть осуществлены поквартально не позже последнего числа месяца, который идет за прошедшим отчетным периодом.
Суды пришли к обоснованным выводам о том, что принадлежащие обществу водные транспортные средства подлежат классификации в целях налогообложения как несамоходные транспортные средства, в отношении которых определена валовая вместимость, и что налоговая база в отношении данных транспортных средств определяется на основании подп. 2 п. 1 ст. 259 НК РФ, как валовая вместимость в регистровых тоннах. Оснований для определения нало
В этом году мы много говорили о представлении электронных документов в суд, не скупились на советы и рекомендации. При этом давно не поднимали тему юридической значимости. Пожалуй, с этого стоило начать цикл статей про электронное правосудие. Предлагаю обсудить, из чего же складывается юридическая значимость любого документа, и на что стоит обратить внимание при проверке документа на соответствие требованиям действующего законодательства в области ЭДО. Информация будет полезна всем: кто уже работает с электронными аналогами и тем, кто только открывает для себя новую область знаний.
Частичное повышение ставок касается дорогостоящих средств передвижения (например, на хаммер и другие марки). Ставки на автомобили определенной мощности составляют от 12 руб./1.с. до 65 руб./1 л.с. Льготы для инвалидов сохранились на средства передвижения, мощность которых не более 200 л.с. В документации прилагается таблица, в которой дан подробный расчет по всем объектам налогообложения. Для мотоциклов, мотороллеров, снегоходов и мотосаней ставки сбора по Москве в 2020 году не изменились. Для другого транспорта учетная сумма повысилась – так заявила московская мерия.
Осенью 2020 года Госдума и комитет поддержки президента планирует провести очередное заседание, где по указу Путина будет рассматриваться этот вопрос. Специалисты прогнозируют, что возможно, такие меры автоматически повлекут за собой увеличение стоимости на топливо.
На федеральном уровне в 2020 г. изменения коснутся повышающих коэффициентов для дорогих авто (закон от 27.11.2020 № 335-ФЗ). В новом году будут снижены до 1,1 коэффициенты для ТС стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 3 лет (п. 2 ст. 362 НК РФ).
Самой значительной остается нагрузка по транспортному налогу (от 20 руб. за 1 л.с. легковых автомобилей) для автовладельцев Санкт-Петербурга, республик Башкортостан, Марий Эл, Татарстана, Тамбовской, Нижегородской, Владимирской, Вологодской, Воронежской, Кировской областей, Пермского края.
Стоит помнить, что задолженность регионов по отчислениям в федеральный бюджет на момент начала 2020 года – в районе 2 трлн. рублей. Таким образом, если отменить транспортный налог, то можно усугубить ситуацию с наполнением федерального бюджета (такого мнения придерживаются в Министерстве экономического развития).
Организация могла в течение года продать и купить автомобиль. Заплатить налог надо только за полные месяцы, в течение которых организация была собственником машины. Рассчитать платеж надо с учетом коэффициента владения. Чтобы его рассчитать, нужно разделить полные месяцы, в течение которых компания была собственником, на 12. Месяц считается полным, если (п. 3 ст. 362 НК РФ):
Организации, владеющие автомобилями стоимостью более 3 млн рублей, платят повышенный налог с учетом коэффициента. Список таких автомобилей ежегодно утверждает Минпромторг. Информацию о машинах, налог на которых в 2020 году надо увеличивать, можно найти на официальном сайте ведомства www.minpromtorg.gov.ru в разделе «Перечни и реестры», а также на нашем сайте: Перечень дорогостоящих автомобилей 2020.
В свою очередь, Закон Калининградской области от 16.11.2002 № 193 «О транспортном налоге» (далее — Закон) устанавливает налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога, формы отчетности и льготы по уплате налога, действующие на территории региона.
категорий налогоплательщиков.
Для легковушек с мощностью двигателя свыше от 100 л.с. до 200 л.с. включительно, произведенных за 7 лет, включая год выпуска, и более понижающий коэффициент 0,7 действовал только при исчислении налога за 2007 год. По грузовым автомобилям мощностью более 250 л.с., осуществлявшим международные перевозки, понижающий коэффициент 0,7 действовал при исчислении налога за 2006 и 2007 годы.
Изменения, внесенные в мае 2010 года в областной закон о транспортном налоге, снизили налоговое бремя для двух категорий налогоплательщиков: — физических лиц, имеющих в собственности легковые автомобили, произведенные до 1993 года включительно, с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно. Они за 2009 год уплачивают налог по ставке, к которой применен коэффициент 0,5. За 2010 год к этой ставке будет применен коэффициент 0,75; — организаций и индивидуальных предпринимателей. Они уплачивают налог на грузовые автомобили с мощностью двигателя свыше 250 л.с., произведенные после 2006 года включительно и имеющие экологический класс двигателя 4-й или 5-й («Евро-4» или «Евро-5»), за 2010 год с применением к налоговой ставке коэффициента 0,5.
Изменения ОСАГО. Приоритетной формой возмещения ущерба теперь будет восстановительный ремонт на станции технического обслуживания. Подробнее
Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ. Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).
Субъект РФ : Калининградская область
ОКТМО : 27000000
Срок уплаты (за 2016 год) для физ. лиц: не позднее 01.12.2017
Срок уплаты (за 2016 год) для организаций: Налог не позднее 01.02.2017. Авансовые платежи по налогу — поквартально не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
Помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо купить полис осаго .Каско – это добровольное страхование транспортного средства (ТС) от ущерба, хищения или угона, которое приобретается по желанию владельца ТС. Важно понимать, что ОСАГО – это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС перед третьими лицами: выплаты по полису производятся в пользу потерпевшего, а каско – это добровольное имущественное страхование, которое защищает интересы страхователя (выгодоприобретателя) независимо от его вины. Поэтому, в отличиеот ОСАГО, стоимость каско не регламентируются государством, а устанавливаются самой страховой компанией. Купить каско и полис осаго можно в страховых компаниях.
Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Калининградской области на 2017-2018 год установлены Закон Калининградской области от 16.11.2002 N 193 «О транспортном налоге » (с соответствующими изменениями и дополнениями, действующими в 2018 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – Калининград. Крупные города и населенные пункты: Советск, Черняховск, Балтийск, Гусев, Светлый, Зеленоградск, Гурьевск, Гвардейск, Светлогорск, Пионерский, Неман, Мамоново, Полесск, Багратионовск, Янтарный, Васильково, Озёрск, Нестеров, Славск, Правдинск, Ладушкин, Знаменск, Краснознаменск, Большое Исаково.
Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Калининградской области
С уммы платежей по транспортному налогу поступает в областной бюджет.
Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал календарного года.
Налогоплательщики, являющиеся организациями, исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Авансовые платежи уплачиваются не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом, а уплату налога за истекший налоговый период осуществляют не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Граждане уплачивают транспортный налог на машину на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину, подлежащая уплате гражданами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
То есть транспортный налог за 2016 год соответственно по ставкам, установленным на 2016 год, уплачивается до 01 декабря 2017 года, автомобильный налог за 2017 год — до 01 декабря 2018 года, а налог на авто за 2018 год — до 01 декабря 2019 года.
Справочно. с 2016 года изменился срок уплаты транспортного налога для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 1 октября).
Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.
Налоговые ставки по транспортному налогу на 2015-2018 год в Калининградской области установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:
Наименование объекта налогообложения
Налоговая ставка (в рублях) на 2015-2017, 2018 годы
Автомобили легковые
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) включительно
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
Другие самоходные транспортные средства , машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
Рассчитать транспортный налог в Калининградской области самостоятельно с помощью обычного калькулятора очень просто. Для этого необходимо мощность автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).
Обратите внимание, с 2015 года применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.
Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).
Законодательством области установлены льготные категории граждан и организаций, которые освобождены от уплаты налога на автомобиль либо платят его в меньшем размере. Разберемся, кто не платит транспортный налог в г. Калининграде и области.
От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан и организаций:
Пенсионеры по старости, ветераны труда, участники боевых действий, многодетные семьи льгот по уплате транспортного налога в Калининградской области не имеют.
Законодательством области дополнительные скидки по уплате налога на автомобили не установлены.
Медведев может отменить транспортный налог в конце ноября
Черный список — Калининград и область ™ – это интернет-справочник с открытым содержимым, являющийся общим хранилищем негативных отзывов о физических и юридических лицах, осуществляющих коммерческую деятельность на территории Калининградской области.
Проект создан для обмена информацией о недобросовестных лицах и организациях имеющих сомнительную репутацию. Цель проекта – предупреждение о возможных негативных последствиях при взаимоотношениях с лицами или организациями, перечисленными в данном списке.
В черный список заносятся:
— Недобросовестные работодатели, нарушающие трудовой кодекс, не выполняющие своих обязательств перед сотрудниками.
— Нерадивые сотрудники, к которым имеются обоснованные претензии со стороны работодателей.
— Организации, имеющие сомнительную репутацию, с которыми не рекомендуется партнерство и сотрудничество.
— Предприятия сферы услуг и физические лица, некачественно выполняющие работы или оказывающие услуги ненадлежащего качества.
— Предприятия торговли, которые имеют негативные отзывы и жалобы от покупателей.
1. От уплаты налога освобождаются:
(в ред. Закона Калининградской области от 19.05.2010 N 453)
Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, имеющие легковой транспорт
категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», имеющие легковой транспорт
предприятия, осуществляющие содержание автомобильных дорог общего пользования, при заключенном контракте с органом управления дорожного хозяйства области и у которых удельный вес доходов от осуществления этой деятельности составляет 70 процентов и более общей суммы их доходов
профессиональные аварийно-спасательные службы, профессиональные аварийно-спасательные формирования
органы управления и подразделения Государственной противопожарной службы Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий
органы и подразделения управления внутренних дел
органы, подразделения и предприятия управления исполнения наказаний Министерства юстиции России
инвалиды I и II группы, имеющие мотоколяски и легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил
(абзац введен Законом Калининградской области от 26.03.2003 N 241)
инвалиды, имевшие до 1 января 2005 года право на получение (приобретение) автомобиля через органы социальной защиты населения и реализовавшие указанное право путем получения (приобретения) легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, — в отношении указанных транспортных средств
(абзац введен Законом Калининградской области от 25.11.2005 N 684)
абзац утратил силу с 1 января 2007 года. — Закон Калининградской области от 25.11.2005 N 684 (ред. 25.11.2005).
Если налогоплательщик, являющийся физическим лицом, имеющий право на льготу в соответствии с данным пунктом, является собственником нескольких транспортных средств, льгота применяется в отношении только одного из этих транспортных средств (по выбору плательщика).
(абзац введен Законом Калининградской области от 26.03.2003 N 241 в ред. Закона Калининградской области от 19.05.2010 N 453)
2. Физические лица уплачивают налог на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,3 кВт) включительно и произведенные до 1993 года включительно:
за 2009 год — с применением к налоговой ставке коэффициента 0,5
за 2010 год — с применением к налоговой ставке коэффициента 0,6
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
за 2011 год — с применением к налоговой ставке коэффициента 0,7.
(абзац введен Законом Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
(п. 2 введен Законом Калининградской области от 19.05.2010 N 453)
3. Организации и индивидуальные предприниматели уплачивают налог на грузовые автомобили с мощностью двигателя свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт), произведенные после 2006 года включительно и имеющие экологический класс двигателя четвертый или пятый (Евро 4 или Евро 5), за 2010-2013 годы с применением к налоговой ставке коэффициента 0,5.
(п. 3 введен Законом Калининградской области от 19.05.2010 N 453 в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
4. Налоговые льготы, установленные пунктом 2 настоящей статьи, предоставляются на основании данных органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств, без представления налогоплательщиками в налоговые органы подтверждающих документов.
(п. 4 введен Законом Калининградской области от 19.05.2010 N 453)
Налог является региональным, поэтому суммы, уплаченные владельцами зарегистрированных транспортных средств, в том числе зарегистрированных на территории Гурьевского района, поступают в бюджет Калининградской области.
Все вопросы налогообложения, включая порядок исчисления налогов и размеры налоговых ставок, регламентируются Налоговым кодексом.
В свою очередь, Закон Калининградской области от 16.11.2002 № 193 О транспортном налоге (далее — Закон) устанавливает налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога, формы отчетности и льготы по уплате налога, действующие на территории региона.
Налогообложению подлежат зарегистрированные в установленном порядке автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самоходные машины или механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, всевозможные виды воздушного и водного транспорта и т.д.
В различные периоды действия Закона региональный законодатель принимал решения как облегчавшие, так и осложнявшие положение некоторых
К примеру, владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно, произведенных за 15 лет, включая год выпуска, и более при исчислении налога за 2006, 2007 и 2008 годы уплачивали налог по ставке, к которой применялся коэффициент 0,5. Это снижало налог вдвое.
Для легковушек с мощностью двигателя свыше от 100 л.с. до 200 л.с. включительно, произведенных за 7 лет, включая год выпуска, и более понижающий коэффициент 0,7 действовал только при исчислении налога за 2007 год. По грузовым автомобилям мощностью более 250 л.с. осуществлявшим международные перевозки, понижающий коэффициент 0,7 действовал при исчислении налога за 2006 и 2007 годы.
Изменения, внесенные в мае 2010 года в областной закон о транспортном налоге, снизили налоговое бремя для двух категорий налогоплательщиков: — физических лиц, имеющих в собственности легковые автомобили, произведенные до 1993 года включительно, с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно. Они за 2009 год уплачивают налог по ставке, к которой применен коэффициент 0,5. За 2010 год к этой ставке будет применен коэффициент 0,75 — организаций и индивидуальных предпринимателей. Они уплачивают налог на грузовые автомобили с мощностью двигателя свыше 250 л.с. произведенные после 2006 года включительно и имеющие экологический класс двигателя 4-й или 5-й (Евро-4 или Евро-5), за 2010 год с применением к налоговой ставке коэффициента 0,5.
Последние изменения коснулись и сроков уплаты налога. Так, физические лица должны уплатить налог за 2009 год не позднее 1 августа 2010 года (ранее было установлен срок до 1 июля 2010 года).
С информацией об указанных изменениях можно ознакомиться на официальном сайте администрации Гурьевского района www. gurievsk.gov39.ru
В нашей области на 2009 год установлены максимально возможные ставки (кроме налога для машин с мощностью двигателя до 100 л.с.) Областные власти, увеличивая в прошлом году ставки, объяснили это тем, что в других регионах России уже давно установлено все по максимуму.
Мы решили сравнить размер транспортного налога в Калининградской области и в двух автомобильных городах России — Москве и Владивостоке. Выяснилось, что в этих городах с владельцев машин дерут куда меньше трех шкур. Судите сами — в Москве власти, дабы облегчить налоговое бремя для машин с разной мощностью двигателя, максимально «подробили» налоговые ставки в зависимости от числа лошадей, во Владивостоке — в зависимости от возраста машин (см. таблицу). В обоих городах установлены минимальнейшие ставки для отечественных машин — всего 3-5 рублей. Кроме того, предоставляется масса льгот. В Калининградской области такие льготы есть у минимального числа автомобилистов — Героев России и СССР и чернобыльцев. Остальные льготники — бюджетные организации и федералы-силовики. Была в Калининградской области льгота для маломощных машин до 150 лошадиных сил старше 15 лет, да и ту в прошлом году отменили.
О планах неизвестно
В пятницу Госдума окончательно одобрила двукратное повышение ставок транспортного налога для Россиян. После того как под законом подпишутся Совет Федерации и президент России, регионы получат полное право регулировать транспортный налог как им вздумается.
— Пока мы ничего не знаем о планах регионального правительства — насколько оно собирается повышать налог и будет ли повышать вообще, — признался «Комсомолке» глава бюджетного комитета областной думы Валерий Фролов. — Но у них есть еще несколько дней, чтобы закон был опубликован до 1 декабря, иначе он не вступит в силу в следующем году.
— Правительство области сможет внести законопроект на рассмотрение депутатов только после того, как вступят в силу утвержденные вчера поправки в Налоговый кодекс, — прокомментировали ситуацию в правовом управлении облдумы.
Еще три дня назад мы попросили всех народных избранников от Калининградской области высказать свою позицию по поводу повышения ставок транспортного налога. От комментариев отказались все пятеро — сенаторы Николай Тулаев и Олег Ткач, депутаты Госдумы Юрий Савенко, Евгений Федоров, Андрей Голушко.
1. Транспортного налога и объект налогообложения. 2
2. Налоговые льготы на траспортный налог в Санкт-Петербурге. 2
3. Расчёт транспортного налога в Санкт-Петербурге. 2
4. Порядок уплаты транспортного налога. 13
Список использованной литературы. 18
Тема данной работы – транспортный налог. Она является актуальной на сегодняшний день, транспортный налог считается относительно новым для налогообложения. Этот налог распространяется на все физические и юридические лица, обладающие транспортным средством: самолёт, катер, автомобиль и так далее. То есть процент плательщиков транспортного налога достаточно велик, поэтому эта темя является социально и экономически важной.
Поэтому необходимо знать: по каким ставкам облагается данный налог, кто является налогоплательщиком, какова база налогообложения.
— ознакомиться с понятиями: транспортный налог, объект налогообложения транспортного налога
— выявить налоговые льготы по транспортному налогу
— изучить расчёт транспортного налога
Представить порядок оплаты транспортного налога
— Изучить перспективы изменения транспортного налога
Транспортный налог - налог с лиц, на которых зарегистрировано транспортное средство, признаваемое объектом налогообложения. Налогом облагают автомобили, мотоциклы, автобусы, самолеты, яхты и другие транспортные средства, зарегистрированные в порядке, установленном законодательством РФ.
Транспортный налог был введен в действие 1 января 2003 года, он взимается с владельцев зарегистрированных транспортных средств в местный бюджет, так как относится к региональным налогам. Величина налога, порядок и сроки его уплаты, формы отчётности а также налоговые льготы устанавливают органы исполнительной власти субъектов РФ, однако объект налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговый период, порядок исчисления налога и пределы налоговых ставок определяются Федеральным законодательством.
Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяга реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчёте на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм-силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:
Ставки могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов РФ, но не более чем в 10 раз. Кроме того, законами субъектов РФ могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учётом срока полезного использования транспортных средств.
Уплата налога на транспортные средства (в частности на автомобиль) регулируется главой 28 Налогового кодекса РФ.
Налог на автомобиль уплачивается собственником ежегодно до тех пор, пока машина стоит на учете в ГИБДД. Уведомление об уплате налога направляется налоговым органом раз в год по почте на адрес, по которому зарегистрирован автовладелец. Данные об автомобиле и его владельце поступают в ФНС из ГИБДД. Физические лица уплачивают налог не позднее 1 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Срок уплаты налога на 2014 год – не позднее 3 ноября.
Транспортный налог взимается с зарегистрированных в установленном порядке транспортных средств: автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, автобусов, самоходных машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу а также различных видов воздушного и водного транспорта.
Обязанность по уплате налога возложена на владельцев транспортного средства, на имя которых эти транспортные средства зарегистрированы. Необходимость уплаты налога не зависит от состояния транспортного средства, поэтому, водитель старых «Жигулей», давно гниющих где-нибудь на пустыре или во дворе жилого дома, обязан заплатить налог наравне с водителем нового автомобиля. Чтобы избавить себя от лишних трат, владельцу такой авторухляди необходимо обратиться в подразделение ГИБДД по месту жительства с заявлением о снятии автомобиля с учёта .
В непростой ситуации оказываются и автовладельцы, продавшие автомобиль по доверенности. По закону, именно они являются владельцами транспортных средств и обязаны платить предусмотренные сборы. Между тем, закон чётко прописывает действия в подобной ситуации. Если доверенность была выдана до 30 июля 2002 г. то платить транспортный налог будет указанное в доверенности лицо.
Для этого официальному владельцу транспортного средства необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства уведомление, в котором должны быть указаны:
1) Ф.И.О. лица, на которого зарегистрировано транспортное средство и которое представляет уведомление
2) Марку и тип транспортного средства
3) Ф.И.О. лица, которому передано транспортное средство на основании доверенности
4) Доверенность и переданные по ней права в отношении транспортных средств
5) Ф.И.О. нотариуса (в случае нотариального заверения доверенности).
К уведомлению должны быть приложены документы, подтверждающие дату приобретения машины: договор купли-продажи и документы, подтверждающие оплату, справка-счет и факт передачи ТС – расписка в получении транспортного средства, документ, выдаваемый перевозчиками при отправке транспортных средств получателю а также доверенность или её копия.
Транспортный налог является региональным. Поэтому и льготы на данный налог в разных регионах различны. Рассмотрим льготы на транспортный налог на примере города Санкт-Петербург с учётом изменений на 2014 год.
С 1 января 2014 года в Санкт-Петербурге вступили в действие изменения в закон «О транспортном налоге», которые увеличивают число категорий граждан, освобожденных от уплаты данного вида налога. Это можно рассматривать как дополнительную меру социальной поддержки владельцев автотранспорта. Смягчение бремени налоговой нагрузки происходит на фоне дорожающего дизельного топлива и бензина, вызванного повышением на федеральном уровне ставок акцизов на горюче-смазочные материалы. Как подчеркнул вице-губернатор, горожане, получившие право на льготы, могут не уплачивать транспортный налог, уже начиная с 1 января 2014 года, не нужно им будет платить и транспортный налог за 2013 год, срок уплаты которого приходится на 2014 год.
Так, в частности, в соответствии с Законом Санкт-Петербурга от 17.11.2010 № 635-158 «О внесении изменений в Закон Санкт-Петербурга «О транспортном налоге» и Закон Санкт-Петербурга «О налоговых льготах» для категорий граждан, и ранее пользующихся льготами, увеличена мощность транспортных средств, подпадающих под действие закона, а также расширены льготы для пенсионеров:
· получат льготы в виде полного освобождения от уплаты транспортного налога за любое транспортное средство до 150 лошадиных сил включительно (ранее – до 100 лошадиных сил)- ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств, инвалиды I и II групп, инвалиды, имеющие ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждане, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, граждане Российской Федерации, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, граждане Российской Федерации, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении Маяк и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, родители (опекуны, попечители) детей- инвалидов
· смогут воспользоваться льготами в виде полного освобождения от уплаты транспортного налога за один легковой автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно (ранее – до 100 лошадиных сил), катер, моторную лодку или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно (ранее льгота предоставлялась в размере 30 % от установленной ставки), — пенсионеры.
Кроме того, в соответствии с изменениями дополнительно получат льготы в виде полного освобождения от уплаты транспортного налога следующие категории граждан:
· супруги военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы и органов государственной безопасности, погибших при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), не вступившие в повторный брак, — за один легковой автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно
· один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи четырех и более детей в возрасте до 18 лет, — за одно любое транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно.
Также сохраняются все льготы по транспортному налогу, установленные ранее, для Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, Героев Социалистического Труда, полных кавалеров ордена Славы, полных кавалеров ордена Трудовой Славы.
Налогоплательщики — физические лица в целях получения льгот, установленных статьей 4-1 Закона Санкт-Петербурга от 04.11.2002 №487-53 (в новой редакции), предоставляют в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (транспортного средства) документы, подтверждающие их право на льготу.
С транспортных средств, оборудованных двигателем, транспортный налог берётся с каждой лошадиной силы.
Налог рассчитывается путём умножения установленного коэффициента на количество лошадиных сил. Если на транспортное средство в ходе ремонта или замены вышедшего из строя агрегата установлен двигатель иной мощности, чем указано в технической характеристике, владелец такого автомобиля должен обратиться в подразделение ГИБДД по месту регистрации транспортного средства с заявлением о необходимости изменений в техпаспорте. После этого, транспортный налог будет рассчитываться исходя из фактической мощности двигателя.
Юридические лица рассчитывают транспортный налог самостоятельно а за физических лиц его рассчитывает налоговая инспекция.
Рассмотрим примеры расчёта транспортного налога для различных автомобилей в Санкт-Петербурге.
Снижение базовой ставки транспортного налога вдвое не поможет сэкономить жителям Санкт-Петербурга. Дело в том, что вместе со снижением базовой ставки, региональным властям была предоставлена возможность повышать максимальный множитель ставки с пяти раз (до 2014 года), до десяти раз (начиная с 2014 года). Для Петербуржских автолюбителей множитель был установлен максимальный, таким образом, снижение базовой ставки полностью компенсировано региональным множителем.
Ставки транспортного налога.
Ставки транспортного налога, установленные Законом Санкт-Петербурга «О транспортном налоге» от 04.11.2002 № 487-53 (с поправками, вступающими в силу с 01.01.2011) указаны в таблице 3.1..
Ставки транспортного налога по Санкт-Петербургу на 2014 год.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
Налоговые льготы (Закон г. Санкт-Петербург № 487-53)
(введена Законом СПб N 621-92)
От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан, зарегистрированных по месту жительства в Санкт-Петербурге:
Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 200 лошадиных сил включительно (абзац введен Законом СПб N 489-93).
Постановлением Уставного суда Санкт-Петербурга N 016/08-П положения статьи 4-1, согласно которым граждане, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, освобождаются от уплаты налога за одно транспортное средство, зарегистрированное на указанных граждан, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 100 лошадиных сил включительно, признаны соответствующими Уставу Санкт-Петербурга.
Ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств, инвалиды I и II групп, инвалиды, имеющие ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждане, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, граждане Российской Федерации, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, граждане Российской Федерации, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 100 лошадиных сил включительно или со дня его выпуска прошло более 15 лет (в ред. Законов СПб N 558-77, N 600-85, N 416-81, N 489-93).
Налог на доход от продажи квартиры
Налоговый вычет при покупке участка
Возврат подоходного налога, обзор
1) в абзаце третьем слова до 100 лошадиных сил включительно заменить словами до 150 лошадиных сил включительно
Налогоплательщику — физическому лицу, имеющему одновременно право на получение льготы по налогу по нескольким основаниям, предусмотренным настоящим Законом Санкт-Петербурга, льгота предоставляется по одному из них (по выбору налогоплательщика)..
1) в абзаце третьем слова данное транспортное средство — автомобиль легковой с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил включительно или автомобиль легковой, с года выпуска которого заменить словами данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года его выпуска
2) в абзаце четвертом слово включительно. заменить словом включительно
3) абзац пятый изложить в следующей редакции:
пенсионеры — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно
4) после абзаца пятого дополнить абзацами следующего содержания:
супруги военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы и органов государственной безопасности, погибших при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), не вступившие в повторный брак, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно
один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи четырех и более детей в возрасте до 18 лет, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно.
Налогоплательщики — физические лица в целях получения льгот, установленных настоящей статьей, предоставляют в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (транспортного средства) документы, подтверждающие их право на льготу.
Налогоплательщику — физическому лицу, имеющему одновременно право на получение льготы по транспортному налогу по нескольким основаниям, предусмотренным настоящим Законом Санкт-Петербурга, льгота предоставляется по одному из них (по выбору налогоплательщика)..
1. Настоящий Закон Санкт-Петербурга вступает в силу на следующий день после дня его официального опубликования и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2010 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления в силу.
2. Абзац пятый пункта 4 статьи 1 и абзац пятый пункта 4 статьи 2 настоящего Закона Санкт-Петербурга вступают в силу с 1 января 2011 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по транспортному налогу.
Текст документа по состоянию на июль 2011 года
Управление ФНС России по Санкт-Петербургу в связи с принятием Федерального закона РФ от 22.08.2004 N 122-ФЗ «О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации. » обращает внимание на следующее.
От уплаты транспортного налога освобождаются категории граждан, поименованные в статье 4-1 Закона Санкт-Петербурга от 04.11.2002 N 487-53 «О транспортном налоге» (в редакции Закона Санкт-Петербурга от 11.11.2003 N 621-92).
При этом в 2004 году от уплаты транспортного налога освобождались также отдельные категории граждан, не поименованные в статье 4-1 вышеназванного Закона Санкт-Петербурга, но отнесенные законодательством Российской Федерации в части предоставления налоговых льгот к той или иной категории, предусмотренной в данной статье, в том числе:
1) от уплаты транспортного налога освобождались лица, являющиеся бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, на основании Указа Президента Российской Федерации от 15.10.1992 N 1235, постановления Министерства труда и социального развития РФ от 07.07.1999 N 20 «Об утверждении разъяснения «О порядке и условиях предоставления льгот бывшим несовершеннолетним узникам концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны», статей 14, 15 Федерального закона РФ от 12.01.1995 N 5-ФЗ «О ветеранах»
2) от уплаты транспортного налога освобождались категории граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов» в реку Теча, поименованные в статьях 2, 3, 4, 6 (за исключением граждан, переселенных из зоны отселения) Федерального закона РФ от 26.11.1998 N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча», в соответствии с вышеназванным Федеральным законом РФ от 26.11.1998 N 175-ФЗ и статьей 14 Закона РФ от 15.05.1991 N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»
3) от уплаты транспортного налога освобождались граждане из подразделений особого риска на основании постановления Верховного Совета РФ от 27.12.1991 N 2123-1 «О распространении действия Закона РСФСР «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» на граждан из подразделений особого риска» и статьи 14 Закона РФ от 15.05.1991 N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС».
Учитывая изменения, внесенные вышеуказанным Федеральным законом РФ от 22.08.2004 N 122-ФЗ:
— в статьи 14, 15 Федерального закона РФ от 12.01.1995 N 5-ФЗ «О ветеранах»
— в статью 14 Закона РФ от 15.05.1991 N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»
— в статьи 2-7 Федерального закона РФ от 26.11.1998 N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»
— в пункт 2 постановления Верховного Совета РФ от 27.12.1991 N 2123-1 «О распространении действия Закона РСФСР «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» на граждан из подразделений особого риска»,
вступающие в силу с 01.01.2005, основания для распространения льгот по уплате транспортного налога на вышеперечисленные категории граждан исключены.
Таким образом, право на льготы по уплате транспортного налога с 01.01.2005 будут иметь только категории граждан, поименованные в статье 4-1 Закона Санкт-Петербурга от 04.11.2002 N 487-53 «О транспортном налоге» (в редакции Закона Санкт-Петербурга от 11.11.2003 N 621-92).
Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Калининградской области на 2019-2018 год установлены Закон Калининградской области от 16.11.2002 N 193 "О транспортном налоге " (с соответствующими изменениями и дополнениями, действующими в 2019 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – Калининград. Крупные города и населенные пункты: Советск, Черняховск, Балтийск, Гусев, Светлый, Зеленоградск, Гурьевск, Гвардейск, Светлогорск, Пионерский, Неман, Мамоново, Полесск, Багратионовск, Янтарный, Васильково, Озёрск, Нестеров, Славск, Правдинск, Ладушкин, Знаменск, Краснознаменск, Большое Исаково.
Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Калининградской области
С уммы платежей по транспортному налогу поступает в областной бюджет.
Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу, рассчитанных по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот. Отчетными периодами по налогу для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал календарного года.
Налогоплательщики, являющиеся организациями, исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Авансовые платежи уплачиваютсяне позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом, а уплату налога за истекший налоговый период осуществляют не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Срок уплаты транспортного налога для юридических лиц в Калининградской области в 2019 году
Справочно. Транспортный налог за 2018 год организациями уплачивается до 01 февраля 2019 года
Граждане уплачивают транспортный налог на автомобиль на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.
Срок уплаты транспортного налога физическими лицами
С 2016 года изменился срок уплаты налога на автомобили для физических лиц - теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 01 октября).
Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2017 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2018 г., за 2018 г. – до 1 декабря 2019 г. , а за 2019 год - до 1 декабря 2020 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.
Срок уплаты транспортного налога на автомобиль в Калининградской области в 2019 году - до 02 декабря 2019 г. (налог уплачивается за 2018 г.)
Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.
Налоговые ставки по транспортному налогу на 2019-2018 год в Калининградской области установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:
|
Наименование объекта налогообложения |
Налоговая ставка (в рублях) на 2015-2018, 2019 годы |
|
Автомобили легковые |
|
|
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
|
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно |
|
|
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно |
|
|
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) включительно |
|
|
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
|
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно |
|
|
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) |
|
|
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
|
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
|
|
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно |
|
|
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно |
|
|
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно |
|
|
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) |
|
|
Другие самоходные транспортные средства , машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) |
|
|
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
|
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно |
|
|
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) |
|
|
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
|
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
|
|
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
|
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
|
|
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) |
|
|
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): |
|
|
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
|
|
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) |
|
|
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) |
|
|
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) |
|
|
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) |
|
|
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) |
1384 |
Рассчитать транспортный налог в Калининградской области самостоятельно с помощью обычного калькулятора очень просто. Для этого необходимо мощность автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).
Обратите внимание, при взимании налога на автомобиль применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.
Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).
Законодательством области установлены льготные категории граждан и организаций, которые освобождены от уплаты налога на автомобиль либо платят его в меньшем размере. Разберемся, кто не платит транспортный налог в г. Калининграде и области.
От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан и организаций:
Пенсионеры по старости, ветераны труда, участники боевых действий, многодетные семьи льгот по уплате транспортного налога в Калининградской области не имеют.
Законодательством области дополнительные скидки по уплате налога на автомобили не установлены.
Подготовлено "Персональные права.ру"
Смотрите также:Любой автовладелец обязан выплачивать ежегодный транспортный налог. Верный его подсчет поможет сделать калькулятор транспортного налога - Калининградская область. Если в вашей собственности находится два или более транспортных средств, калькулятор транспортного налога Калининградская область поможет рассчитать налог на каждое из них.
Разместить расчет транспортного налога у себя на сайте iframe:
Введите данные...
Ставки для расчета транспортного налога, который действует на территории региона - Калининградская область, варьируются от 12 до 150 рублей за 1 л.с., исходя из мощности авто. В частности, за малолитражку (до 100 л.с.) придется отдать около 1200 рублей в год. А, например, в Санкт-Петербурге налог на эту же автомашину обойдется примерно в 2400 рублей в год. Очень значительная разница. В соответствии с законом города Москвы "О транспортном налоге", физические лица обязуются внести транспортный налог до 03 октября года, следующего за истекшим налоговым сроком.
По законодательству РФ, несколько лет назад все транспортные средства начали облагаться налогом, а если стоимость автомобиля превышает 3 млн. руб., в транспортный налог увеличивается (так называемый налог на роскошь). Наш калькулятор транспортного налога бы создан именно для того, чтобы интересующиеся автовладельцы смогли рассчитать сумму, необходимую для погашения налога на имеющийся в их собственности автомобиль.
В наш калькулятор в регионе Калининградская область внесены все действующие в реальное время базовые ставки, и когда вы введете исходные данные калькулятор подтянет все базовые ставки для выбранного региона, то есть калькулятор поможет вычислить сумму транспортного налога, в каком бы регионе России вы не находились, и сколько бы лошадиных сил ни было в вашей машине. В итоге вы получите точную сумму транспортного налога. Так же, транспортный калькулятор проинформировать Вас о транспортном налоге, действующем на эти же самые автомобиле в 2015, 2016 и конечно же в 2017 году.
Все что вам нужно, чтобы использовать калькулятор - данные о вашем авто. Итак, первое, что Вам нужно ввести - регион расчета. Это регион, в котором вы находитесь и зарегистрированы, на адрес этого региона Вы будете получать письма от налоговой инспекции с просьбой уплатить налог(за несвоевременную уплату законодательство РФ обязует оплатить штраф). Второй пункт после выбора региона - год расчета - тот год, для которого Вам необходимо рассчитать транспортный налог. Если Вам нужно рассчитать налог на настоящее время - отметьте 2017. Следующий доступный нам пункт -количество месяцев владения. Этот пункт будет полезен для тех, кому необходимо рассчитать налог не за целый год, а за несколько месяцев. Ведь, к примеру, может оказаться, что Вы продаете машину через 6 месяцев эксплуатации. Тогда необходимо было бы рассчитывать налог на целый год, а затем получившуюся сумму умножать на 0,5. В нашем случае, калькулятор всё считает сам. Четвёртый пункт калькулятора - категория транспортного средства. Здесь вы выбираете транспортное средство, налогом на которое Вы интересуетесь. Ведь кроме автомобилей, транспортным налогом обложены и другие транспортные средства- квадроциклы, мотоциклы, снегоходы и другие. Наиболее актуальным и насущным вопросом являются легковые авто, их имеет почти каждый. Наш калькулятор способен рассчитать налог абсолютно на любое транспортное средство. Следующий пункт- количество лошадиных сил.
Исходя из этой величины формируются все базовые ставки для разных регионов. Региональные ставки действуют на каждый из следующих промежутков: 50-100 л.с., 100-150 л.с., 150-200 л.с.,200-250 л.с., более 250 л.с для региона Калининградская область. Например, ставка на автомобили от 50 до 100 л.с.-3 рубля, а на автомобили от 150 до 200- 30 рублей. Лошадиные силы имеют непосредственное влияние на сумму транспортного налога, ведь именно на лошадиные силы умножается ставка при подсчете налога с помощью калькулятора.
Последний пункт в нашем калькуляторе - стоимость Вашего транспортного средства. Как говорилось в начале статьи, если цена на автомобиля превышает 3 миллиона рублей, будет введен налог на роскошь- на налог начисляется повышающий коэффициент, то есть сумма налога увеличится от 1.2 до 2.5 раз. После заполнения всех этих пунктов, Вам остается лишь нажать кнопку рассчитать, и через несколько секунд калькулятор выдаст вам точную сумму транспортного налога.
Налоговые ставки по транспортному налогу на 2015-2020 год в Калининградской области установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:
Граждане уплачивают транспортный налог на машину на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину, подлежащая уплате гражданами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
С учетом некоторых факторов (мощность двигателя, срок владения автомобилем и т. д.) рассчитывается для каждого налогового периода пошлина. Во всех регионах некоторые условия нахождения и оплаты ее различаются. В данной статье будут рассмотрены Калининград и область.
В некоторых случаях требуется только частичное восстановление дорожного покрытия. Но иногда гораздо быстрее и проще заново переделать полотно. Средства на подобные работы берутся из государственного бюджета. И частично погасить расходы позволяет налог на авто в Калининграде и в других регионах страны.
Необходимо произвести оплату транспортного налога не позже 01.02.2020, идущего за налоговым периодом, авансовые платежи по транспортному налогу должны быть осуществлены поквартально не позже последнего числа месяца, который идет за прошедшим отчетным периодом.
В этой статье рассмотрим ставки, сроки, льготы транспортного налога в Калининграде и Калининградской области . Ставки транспортного налога в каждом субъекте РФ устанавливаются индивидуально и могут отличаться максимум в 10 раз (в большую либо меньшую сторону). Таким образом, предупреждаются попытки установить чрезмерно высокие налоги.
Мамоновский городской округ — оказания бытовых услуг, их групп, подгрупп, видов или отдельных бытовых услуг, классифицируемых в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению; — оказания ветеринарных услуг; — оказания услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств; — оказания услуг по хранению автотранспортных средств на платных стоянках; — оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве пользования, владения или распоряжения не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг; — розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более кв. Неманский городской округ — оказание бытовых услуг населению в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОКВЭД2Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности ОКПД2относящихся к бытовым услугам, определяемым Правительством Российской Федерации; — оказание ветеринарных услуг; — оказания услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств; — оказания услуг по предоставлению во временное владение в пользование мест для стоянки автотранспортных средств, а также по хранению автотранспортных средств на платных стоянках за исключением штрафных автостоянок; — розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более кв.
Налогоплательщики, являющиеся организациями, исчисляют сумму налога самостоятельно. Сумма налога, подлежащая уплате налогоплательщиками, являющимися физическими лицами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Сумма налога исчисляется в отношении каждого транспортного средства как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки. Итак, ясно, что в отношении ТН на маломерные суда система даёт сбой.
Уменьшить в два раза базовые ставки транспортного налога – это консолидированное предложение Минфина и Минтранса, по информации федеральных СМИ, на днях одобрил президент Дмитрий Медведев. Теперь, как говорится, дело за малым – в сентябре соответствующий законопроект передадут в Госдуму, которая, можно не сомневаться, проголосует «за».
«Мы будем предлагать снижение средних ставок транспортного налога в два раза, начиная с 2011 года. При этом мы предлагаем предоставить возможность субъектам РФ принять решение установить на легковые автомобили с мощностью до 150 лошадиных сил нулевую ставку», — сказал начальник департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ Илья Трунин, добавив, что на федеральном уровне регионам будет рекомендовано осуществлять такое снижение ставок.
Также он отметил, что правительство РФ будет предлагать президенту увеличить ставки акцизов на ГСМ на один руб. на один литр в год в течение ближайшей трехлетки. Как сообщает РИА Новости, таким образом акцизы на бензин третьего класса вырастут до 5,6 тыс. руб. за тонну с 4,3 тыс руб за тонну. При этом повышение ставок на дизельное топливо будет больше, чем на бензин.
Было еще много выступающих от партий, объединений предпринимателей, ветеранов и других групп. Было зачитано обращение демократического движения Омска к участникам собрания с выражением признания за то, что наш регион подает пример другим в организованности и стремлении к лучшей жизни.
Г.Боос почувствовав неладное, предпринял оперативные действия. Он собрал представителей всех альтернативных партий с предложением о совместных действиях по выработке важных для региона решений. Через месяц с этой целью им был создан политический консультационный комитет, включивший представителей этих организаций. 27декабря он совместно с фракцией «своей» партии принял решение, рекомендующее депутатам областной думы вернуть прежние ставки транспортного налога (за малыми исключениями). На другой день законодатели дружно выполнили рекомендации. Интересно, что их формальными инициаторами были именно те, кто совсем недавно проголосовал за повышение.
Согласно изменениям, с 2020 года в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более трёх лет, исчисление суммы налога будет производиться с учётом единого повышающего коэффициента 1,1. Например, за BMW пятой серии 2020 года выпуска мощностью 249 лошадиных сил стоимостью 4,3 млн рублей налог бы составил 28 тысяч. Если считать по-новому, то владельцу придётся заплатить 20 тысяч.
До настоящего времени повышающий коэффициент при расчёте транспортного налога для новых автомобилей зависел от стоимости и возраста машин. Для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн рублей и возрастом два-три года он равен 1,1; для автомобилей возрастом один-два года - 1,3; для автомобилей возрастом не более одного года - 1,5.
В интернет-конференции на Ленте.ру Константин Дорошок, позиционирующийся лидером калининградской «Солидарности» заявил, что главным поводом для прошедшего ранее массового мероприятия стало резкое повышение транспортного налога в регионе. «Важно искреннее отношение властей к данным проблемам, а не очередной плевок в лицо и поворот задом, как с историей о якобы отмене повышения ставок транспортного налога», — заявляет организатор, в очередной раз акцентируя внимание на высоких ставках налога.
Однако, стоит отметить, что повышение транспортного налога, одобренное областной думой 30 ноября 2009 года, не состоялось. Местная прокуратура обратила внимание на то, что депутаты руководствовались ещё не вступившим в силу документом (поправки в Налоговый кодекс РФ вступают в силу только 1 октября 2010г — почти через год, относительно принятого 30 ноября закона). Более того сотрудники прокуратуры напомнили, что все нормативно-правовые акты, касающиеся налогов, вступают в силу не ранее чем через один месяц со дня их официального опубликования, а в случае с законом сроки не были выдержаны, ведь принятый 30 ноября закон о повышении ставок транспортного налога был опубликован 1 декабря, а не 30 ноября.
Павел Буренков, Руководитель Управления Федеральной службы судебных приставов по Калининградской области: «Мы хотим, чтобы у нас дороги в области развивались, а эти граждане, которые сознательно не платят транспортный налог, который, как мы знаем, идёт в дорожный фонд, всячески пытаются препятствовать. Согласитесь, что из-за меньшинства большинство страдать не должно. Поэтому отношение к ним будет принципиальным».
Искали тех, у кого накопились большие долги. В том числе и по уплате транспортного налога. Самые злостные неплательщики из автомобилистов превратились в пешеходов – их машины арестовали до полного погашения долга. В ходе рейда под названием «Казна» выявлено более 30-ти нарушителей.
«Данный законопроект был внесен в Думу правительством области. Согласно его положениям ставки налога на легковые автомобили мощностью до 100 лошадиных сил пересматривать не будут. Увеличение ставок на 25% предлагается для более мощных легковых автомобилей, катеров и яхт, гидроциклов, самолетов, вертолетов», — сказал представитель Думы.
По его словам, накануне обсуждения законопроекта фракция «Единая Россия» внесла предложение о сохранении прежней ставки транспортного налога для автомобилей с мощностью двигателя 100-150 л.с., однако после встречи членов фракции с губернатором Георгием Боосом это предложение было снято.
