Akreditiv - pogojna obveznost finančne institucije, da posamezniku ali pravni osebi plača določeno količino sredstev, določeno v sporazumu med pogodbenicama. Kakšne vrste akreditivov obstajajo in kako pravilno izvesti postopek? Povedali vam bomo v našem gradivu.
Akreditiv je negotovinska transakcija med eno ali dvema finančnima institucijama. Razlogi za izvedbo - predložena vloga, ki jo mora sestaviti v predpisani obliki in jo kupec predložiti v korist prodajalca storitev ali dobavitelja blaga. Stranke, ki sodelujejo pri sklenitvi pogodbe, so lahko samo posamezniki ali samo pravne osebe in pravne osebe ter posameznik.
Preprosto povedano, akreditiv je najprimernejša oblika interakcije med strankama, vendar v Rusiji ta možnost zaradi svoje zapletenosti ni tako pogosta kot na zahodu. To je oblika izračuna, ki dobavitelju zagotavlja prejem plačila in izpolnjevanje vseh pogojev, določenih v pogodbi, za kupca storitev ali blaga. Izgleda precej preprosto: po dobavi blaga ali opravljenih storitvah banka prodajalcu plača zahtevani znesek, kupec pa sredstva prenese na banko, pri čemer plača tudi obresti (provizijo). Banka deluje kot porok z akreditivom.
Ta oblika izračuna se lahko uporablja tako za notranjo kot zunanjo gospodarsko dejavnost. Kar zadeva mednarodno trgovino, celoten postopek urejajo pravila za vzdrževanje dokumentarnih akreditivov, ki jih je Mednarodna gospodarska zbornica objavila leta 2007.
Pogosto se akreditiv zamenjuje s faktoringom ali bančno garancijo, vendar gre za nekoliko drugačne koncepte, o njihovih razlikah pa boste izvedeli malo spodaj.
Akreditiv je dokaj nova oblika poravnave na domačem trgu, vendar se mu najpogosteje zatekajo ne toliko zaradi zapletenosti postopka, kolikor zaradi nepoznavanja osnovnih mehanizmov. Da bi bolje razumeli celoten postopek, ga razčlenimo po stopnjah:
Tako pri eni transakciji sodelujejo štirje udeleženci: prejemnik in pošiljatelj sredstev, dve banki.
Vsa dejanja z akreditivi urejajo veljavna zakonodaja Ruske federacije, pogodbo je treba sestaviti v skladu z vsemi pravili, ki so zapisana v dokumentih Centralne banke, če je sporazum o akreditivu sklenjeno med dvema prebivalcema Ruske federacije.
Še posebej je treba upoštevati naslednje predpise:
Glavna značilnost akreditiva je, da je odličen instrument za varnost transakcije. Vendar pa tukaj obstaja nekaj odtenkov. Zato se morate, preden se odločite za uporabo akreditiva, podrobneje seznaniti z njegovimi prednostmi in slabostmi.
Med pluse spadajo:
Te storitve opravljajo številne bančne institucije, zato pri iskanju banke ne bi smelo biti težav. Vendar se na prvi pogled zdi, da ima tako donosna vrsta sodelovanja svoje pomanjkljivosti, ki vključujejo:
Poleg tega bo prenos sredstev precej dolg, saj morate sestaviti veliko dokumentov.
Poglejmo, kaj so lahko akreditivi. Razdeljeni so v vrste, kot so:
Obstaja tudi druga vrsta - z "rdečo klavzulo". Finančna institucija bo na zahtevo izdala denar dobavitelju, preden ta predloži dostavne dokumente.
V Rusiji je najpogostejša vrsta nepreklicnega akreditiva, saj bo zaščitila vse stranke v transakciji.
Pri sestavljanju pogodbe je zelo pomembno, da dokument vsebuje naslednje točke:
Res je, navedli smo le standardne klavzule, ki jih je treba vključiti v pogodbo. Poleg tega so lahko predpisani drugi pogoji. Na primer, lahko predpisujete možnost prejemanja ne celotnega plačila, ampak izplačila delnic.V tem primeru se lahko akreditiv izda posamezniku in podjetju.
Če bo uporabljen način plačila akreditiv, mora dokument navesti:
Poleg tega lahko dokument vsebuje tudi druge pogoje, ki se nanašajo na postopek poravnave - na primer delna plačila. Plačila je treba opraviti z bančnim nakazilom - določen znesek se prenese iz luči kupca na račun prejemnika.
Pomembno si je zapomniti, da so v primeru kršitve pri izvajanju te oblike plačila odgovorne bančne institucije. Zato je tako pomembno, da pravilno sestavite vse dokumente, da pri prenosu sredstev ne bo težav.
Kot smo že povedali, oblike poravnave po akreditivu določa zakonodaja Ruske federacije. Vse izračune je treba izvesti na posebnih obrazcih ob upoštevanju naslednjih standardov:
Poleg tega morajo biti vsi izračuni odraženi v računovodski dokumentaciji za naslednje račune:
Če se prijavljate za bančne garancije za poravnave, je zelo pomembno, da ne samo pravilno odprete račun in upoštevate vsa pravila za sestavo dokumentov, temveč tudi pravilno odražate transakcije v računovodstvu, saj se davki plačujejo tudi iz transakcij "z bančnim nakazilom ".
V stiku z
Mnogi ljudje, ko jim ob nakupu stanovanja ponudijo bančni akreditiv, se ustrašijo in sumijo, da poskušajo naložiti nedonosna posojila. Vendar je akreditiv za nakup nepremičnine plačilno sredstvo, ki je enako koristno za kupca in prodajalca nepremičnine. Uporablja se za nadzor pravilnosti izračunov tretje osebe, to je banke.
Akreditiv za posameznike je bančna garancija, da bodo v skladu z veljavno zakonodajo vsi pogoji transakcije za pridobitev premoženja izpolnjeni po pričakovanjih, vsi udeleženci pa bodo izpolnili svoje obveznosti. Ta vrsta poravnave se lahko uporablja ne le za nakup stanovanja, ampak tudi v vseh drugih primerih, ko se kupec in prodajalec ne poznata, prodaja in nakup pa bi morala potekati brez neprijetnih presenečenj, na primer zavrnitve enega partnerjev iz svojih obveznosti.
Akreditacijski račun deluje kot sef, kjer kupec pod določenimi pogoji položi denar, le v tem primeru bančna organizacija namesto sefa odpre poseben negotovinski račun. Prodajalec lahko prejme sredstva šele po potrditvi izpolnjevanja svojih obveznosti do kupca. Nadzor nad vsemi dejanji partnerjev, udeležencev programa, ima banka, ki je lastnica akreditiva. Varanje partnerja v takšnih razmerah postane nemogoče.
Obstaja veliko možnosti za odpiranje akreditiva pri nakupu nepremičnine, bančne institucije pa strankam ponujajo možnost, da z akreditacijo določijo najprimernejši in brez težav način transakcije na nepremičninskih objektih. Finančne organizacije uporabljajo naslednje vrste poravnav:
Nepremičninski trg se vsako leto razvija. Vendar pa so skupaj s povečanjem povpraševanja vse pogostejši primeri nepoštenih poslov, ko kupec nakaže denar, prodajalec pa ne prenese lastništva nepremičnine ali pa je obremenjen s hipotekarnimi obveznostmi, ki sprva niso bile določene, zaradi česar je sporazum vprašljiv. Številni "črni posredniki" delujejo po podobnih shemah.
Za zaščito naložb brez tveganj kupcu priskoči na pomoč akreditacija, katere uporaba jamči, da prodajalec ne bo dobil denarja, dokler banki ne posreduje podatkov, ki potrjujejo čistost transakcij za nakup nepremičnine. Te dokumente bodo pregledali bančni strokovnjaki in ne kupec, kar slednjemu daje jamstvo, da ne bo prevaran in da ne bo ukradel naložb v medsebojne poravnave.
Prednosti nakupa stanovanja prek akreditacijske transakcije vključujejo:
Če želite pri nakupu nepremičnine uporabiti akreditiv, morate narediti naslednje:
Prednosti akreditacije pri obdelavi nepremičninskih dokumentov vključujejo jamstvo strank o izpolnitvi pogodbenih obveznosti. Vendar ima oblika poravnave akreditiv pomembne pomanjkljivosti. Bančne strukture za poravnavo vzamejo provizijo, poleg tega morajo zbrati veliko dokumentov v zvezi s pridobitvijo nepremičnine in potrditvijo svojih pravic do sredstev s strani prodajalca.
Treba je razlikovati med glavnim dogovorom med kupcem in prodajalcem, kjer je akreditacija navedena kot plačilna oblika, in sklenitvijo sporazuma z banko o odprtju akreditacije. Če želite odpreti akreditiv v Sberbank za nakup nepremičnine, morate biti posameznik z ruskim državljanstvom, biti stranka Varnostnega sveta Ruske federacije.
V vlogi je treba navesti vse bistvene pogoje: vrsto akreditacije, obdobje, v katerem jo nameravate odpreti, natančen znesek, ki mora biti vključen v transakcijo, vnesti podatke o kupcu in prodajalcu ter navesti vse dokumenti, ki so potrebni za prejem denarja.
Za izvedbo postopka odprtja akreditacije pri nakupu stanovanja je treba predložiti podatke o potnih listih udeležencev pogodbe o nakupu stanovanja, če gre za posameznike, številke računov, s katerih bodo sredstva nakazana, notarsko overjeno pogodbo, ki je podlaga za to obliko poravnave, v kateri je jasno naveden seznam dokumentov.
Če je na voljo akreditacijski način poravnave, mora pogodba o prodaji in nakupu nepremičnine vsebovati naslednje podatke:
Stroški akreditacije pri različnih kreditnih institucijah so lahko različni. Za nekatere finančne strukture je to fiksni znesek, ki ima določeno zgornjo mejo, nad katero stroški odprtja akreditacije ne morejo biti. Druge kreditne institucije določajo ceno akreditacijskih storitev kot odstotek navedene cene za hišo ali stanovanje. Visoki stroški storitve so posledica dejstva, da finančne organizacije pred zakonom odgovarjajo za čistočo in pravilnost izvajanja pogodbe o prodaji in nakupu nepremičnine.
Stroške akreditiva za posameznike v Sberbank sestavljajo naslednje vrednosti:
Če se odločite za akreditacijo za nakup stanovanja ali hiše pri VTB24, lahko računate na naslednje pogoje:
Ta bančna struktura ima naslednje provizije:
Glavne faze dejanj za izvršitev akreditivne pogodbe za nakup in prodajo nepremičnine so naslednje:
Z izvajalci. Izraža obveznost kreditne institucije, da po odpremi blaga ali izvedbi storitve dobavitelju prenese znesek, določen v pogodbi. Veljavna zakonodaja določa enotno obliko tega plačilnega sredstva.
Akreditiv je zagotovilo za uspešno transakcijo za obe strani. Konec koncev je dobavitelj prepričan, da ima stranka potrebna sredstva za plačilo, kupec pa je zaščiten pred izgubo lastnega denarja, saj sta na ločenem računu v banki, ki mu služi, dokler dobavitelj ne izpolni svojih obveznosti.
Torej, poglejmo podrobneje, kaj je akreditiv in kaj je bistvo mehanizma njegovega delovanja. Ko dve stranki skleneta pogodbo o opravljanju storitve, se pojavi vprašanje pravočasnega plačila. Posebej je pomemben za poslovne subjekte, ki prvič sodelujejo in še niso prepričani v integriteto drug drugega.
Tako se v plačnikovi banki odpre ločen račun, na katerega se nakaže zahtevani znesek. Druga stranka pogodbe jih lahko prejme v gotovini ali zahteva njihov prenos na račun v svoji banki šele po predložitvi dokumenta, ki potrjuje dejstvo, da je transakcija zaključena.
Bančni akreditiv je lahko več vrst.
Preklicni tip predvideva možnost odpovedi ali prilagajanja s strani stranke banke izdajateljice brez predhodnega obvestila drugi stranki pogodbe. V nekaterih primerih se kreditna institucija odloči, da ga prekliče brez privolitve stranke. Če pogoji ostanejo enaki, banka dobavitelja banki kupca predloži dokumente, ki potrjujejo izpolnjevanje obveznosti, na podlagi katerih mora ta nemudoma nakazati denar.
Seveda preklicni akreditiv ni v celoti zagotovljen, zato se v praksi uporablja precej redko. Praviloma ga izberejo organizacije, ki že dolgo sodelujejo in stopnja zaupanja med njimi je precej visoka.
Nepreklicni akreditiv je bančna obveznost, ki ne prenaša nobenih sprememb ali prilagoditev. To pomeni, da če je dobavitelj predložil potrebne dokumente, ki potrjujejo dejstvo odpreme blaga, je treba denar brezpogojno nakazati. V praksi se ta vrsta izračuna uporablja veliko pogosteje, saj daje upravičencu zaupanje v dosledno izpolnjevanje pogojev pogodbe.
Obstaja neizrečeno pravilo: kadar določena vrsta ni navedena v akreditivu (preklicna ali ne), se samodejno šteje za nepreklicno.
Označite lahko tudi nepotrjen in potrjen obrazec. Prvega ni mogoče preklicati ali prilagoditi brez soglasja druge stranke. Potrjen nepreklicni akreditiv velja za najbolj zanesljivega, saj banka upravičenka obvesti o prevzemu obveznosti predložitve dokumentov. V tem primeru banke sodelujejo, kar zagotavlja kakovostno skladnost z zahtevami.
Revolving akreditiv je revolving obveznost banke. Praviloma se uporablja med izvajalci, ki načrtujejo nadaljnje sodelovanje, na primer pri dobavi določenih izdelkov v serijah. V tem primeru strankam v transakciji ni treba vsakič zahtevati od banke, da odprejo ločen račun. Na njem je preprosto rezerviran velik znesek, iz katerega se po vsaki dobavi sredstva nakažejo na račun upravičenca. Ta postopek se ponavlja, dokler se količina ne porabi. Nato se izvede naslednja dopolnitev - in delo se nadaljuje v istem načinu.
V evropskih državah so akreditivi z zeleno ali rdečo klavzulo postali zelo razširjeni. Prva vrsta se sicer imenuje akreditiv, to pomeni, da se sredstva prenesejo po določenem času po predložitvi banki izdajateljici. Obrazec "z rdečo klavzulo" vključuje izdajo predujma dobavitelju pred predložitvijo dokumentacije.
Pri sklenitvi novih poslov med posamezniki in samostojnimi podjetniki, organizacijami in podjetji se pogosto pojavi vprašanje: "Kako se zavarovati pred nepoštenostjo nasprotnih strank in se izogniti izgubi denarja ali blaga?" To vprašanje je še posebej pomembno, če je blago plačano vnaprej. Hkrati pa se tveganje poveča, če je pogodba sklenjena za znaten znesek s tujimi partnerji. Rešitev je preprosta - pri izračunih uporabite akreditive. Vsi ne vedo, kaj je akreditiv. Vendar pa se stranke po preučitvi vseh tankosti te vrste poravnave počutijo bolj varne in samozavestne pri izvajanju velikih transakcij.
Akreditiv je oblika negotovinskega poravnavanja, ki se izvaja pod nadzorom dveh bančnih organizacij. Banka, ki ščiti interese kupca, denar nakaže na račun prodajalca izdelka (storitve) le, če prodajalec banki predloži potrebne dokumente. Seznam dokumentov je sestavljen ob sklenitvi posla in je predpisan v pogodbi.
Shema interakcije med partnerji se lahko nekoliko zaplete, vse je odvisno od vrste akreditiva. Kljub temu bančna organizacija deluje kot posrednik, ki za določeno provizijo zagotavlja izvedbo transakcije.
Izračuni po akreditivu imajo v primerjavi z drugimi oblikami plačila prednosti za kupca:
Ugotovili smo, kaj je akreditiv. Zdaj pa ugotovimo, kako potekajo transakcije s to obliko plačila v praksi.
1. stopnja. Prodajalec in kupec podpišeta pogodbo (pogodba o nakupu / prodaji, dobavi blaga, opravljanju storitev), v pogojih katere je predpisana oblika plačila akreditiva, pa tudi pogoji za njeno razkritje.
2. stopnja. Kupec predloži banki vlogo in kopijo pogodbe. Na podlagi predloženih dokumentov bančna organizacija odpre akreditiv. Po potrebi lahko akreditiv potrdi banka prodajalca, če te zahteve določa pogodba.
3. stopnja. Kritje akreditiva se oblikuje bodisi na stroške kupca-kupca bodisi na podlagi posojila, ki ga tej osebi dodeli banka izdajateljica.
4. stopnja. Prodajalec blago dostavi, banki pošlje ustrezno opravljene dokumente. Ko banka preveri izpolnjevanje vseh pogojev, se odpre akreditiv in prodajalec prejme plačilo.
5. stopnja. Kupec prejme blago in vse spremne dokumente.
Ta shema je preprosta in pregledna. Izdani akreditiv za dobavitelja deluje kot jamstvo za plačilo, za kupca pa zmanjšuje tveganje izgube denarja, tako kot v primeru predplačila neznani nasprotni stranki. Hkrati banka spremlja transakcijo in preverja njeno čistost.
Resolucije Centralne banke Ruske federacije določajo možnost odpiranja naslednjih vrst akreditivov:
Danes obstaja več drugih vrst akreditivov. So sorte zgoraj opisanih.
Dokumentarni kredit z rdečo klavzulo je sporazum, po katerem banka izvršiteljica prejme pooblastilo od banke izdajateljice, da dobavitelju blaga izvede akontacijo v znesku, določenem v pogodbi, do trenutka, ko je blago v celoti dostavljeno ali pa je storitev v celoti zagotovljena.
Revolving view - odpre se, ko pogodba predvideva več dobav po približno enakih stroških po delih v določenem časovnem obdobju. Akreditiv se odpre za znesek, enak eni dostavi, s pogojem, da se po vsakem plačilu prvotni znesek povrne na račun. Vzporedno s tem se bo znesek pogodbe ciklično zmanjšal.
Prenosljiv (prenosljiv) akreditiv - omogoča plačila ne le v korist prodajalca, ampak tudi v korist tretjih oseb (dobaviteljev). Ta vrsta se uporablja, kadar prodajalec dostavlja prek dobavitelja in ni neposredni pošiljatelj. Tretja oseba, ki je blago odpremila na navedeni naslov, izvršni banki predloži potrebne dokumente, nato pa se v njegovo korist izvedejo vsa vnaprej dogovorjena plačila.
Udeleženci morajo praviloma samostojno določiti obliko akreditiva in ga uskladiti z banko. Glavni dejavniki, ki vplivajo na izbiro akreditiva, so pogoji transakcije in interesi strank. Če želite to narediti, morate natančno razumeti, kaj je akreditiv in katere njegove oblike se uporabljajo pri nas.
Trenutno ruska zakonodaja o poravnavi brezgotovinskih plačil nekoliko zaostaja za našimi zahodnimi sosedami, zato se lahko osredotočite na mednarodna pravila za dokumentarne akreditive, ki jih je razvila Mednarodna gospodarska zbornica.
Upoštevati je treba, da se vsaka banka ni pripravljena strinjati z nestandardnimi pogoji akreditiva. To je v veliki meri posledica pomanjkanja usposobljenih strokovnjakov na tem področju. Zato se morate pred vključitvijo nestandardnih pogojev v glavno pogodbo o njih dogovoriti z bankami prejemnika in plačnikom sredstev.
Za izbiro tega načina plačila ni dovolj vedeti, kaj je akreditiv. Prav tako morate razumeti, da ima, tako kot vsaka druga oblika brezgotovinskega plačila, svoje pomanjkljivosti.
Ta transakcija ne vključuje dveh strank, kot v običajnih poravnavah, ampak štiri. Poleg prodajalca in kupca sta tu vpletena prodajalčeva banka in kupčeva banka, kjer se odpre preprost akreditiv, račun in vse glavne operacije. To prinaša določene težave pri transakciji.
Poravnava po akreditivu pomeni stroge zahteve glede dokumentov in rokov ter zapletenost postopka registracije. Poleg sestave glavne pogodbe med kupcem in prodajalcem je potrebna izmenjava dokumentov med bankami. Kljub temu, da to zdaj poteka elektronsko, je potreben čas, da se preverijo vsi dokumenti.
Stroški te vrste plačila so precej visoki. Banka zaračunava provizijo za vse operacije, izvedene z akreditivi. Poleg tega je od trenutka odprtja akreditiva denar na računu kupca zamrznjen, kar je jamstvo za kritje akreditiva.
Kljub vsem pomanjkljivostim je ta način plačila zanesljiv in primeren za vse stranke v transakciji. Ko stranka razume vse zapletenosti procesa, stranka ne bo mogla več zavrniti te vrste poravnave.
Akreditiv je pogojna obveznost banke, da na zahtevo stranke na njene stroške izvede plačila posameznikom in organizacijam v znesku in pogojih, ki so bili vnaprej dogovorjeni.
Akreditiv je transakcija, ki se izvede med eno ali več finančnimi institucijami v negotovinski obliki. Podlaga za operacijo je specializirana vloga, ki je sestavljena v predpisani obliki in jo kupec odda v korist dobavitelja storitve ali izdelka. Sodelujoče stranke so lahko samo posamezniki, samo pravne osebe ali pa tako fizične kot pravne osebe.
Kaj je akreditiv v preprostem jeziku? To je zelo priročna oblika interakcije, ki pa se zaradi kompleksnosti redko uporablja. Akreditiv je oblika poravnave, ki dobavitelju jamči za plačilo in za kupca izpolnitev pogojev pogodbe. Po dostavi izdelka ali opravljeni storitvi banka plača stroške prodajalcu. Kupec pa banki vrne sredstva, vključno z obrestmi.
Posojilo se lahko uporablja ne samo v domači trgovini, ampak tudi v zunanji trgovini. Kadar se uporablja na področju mednarodne trgovine, postopek urejajo Enotna pravila in običaji za dokumentarno kreditiranje, objava Mednarodne gospodarske zbornice št. 600, kakor je bila spremenjena leta 2007.
Zelo pogosto akreditiv primerjajo z bančno garancijo in faktoringom, vendar so ti pojmi podobni le na prvi pogled. Več o akreditivu preberite v spodnjem videu.
Uporaba te oblike plačil se je začela razvijati v sovjetskih časih. OJSC "Bashkir Soda Company", ki proizvaja kavstično sodo in je tik pred bankrotom, je za nadaljevanje dejavnosti prešlo na akreditivno obliko interakcije s strankami.
Sredstva so bila pripisana šele potem, ko je podjetje banki predložilo dokumente, ki potrjujejo izpolnjevanje pogojev pogodbe, ki so bili skrbno pregledani. V tem primeru je razvidno, da je akreditiv obema strankama zagotovil zagotovilo.
Udeleženci poravnave:
Shema akreditiva je precej preprosta. Vključuje več obveznih korakov:
Storitev opravlja banka izdajateljica na podlagi vloge, ki sestavi sporazum na obrazcu 0401063. Ta dokument dobavitelju zagotavlja, da bo blago ali storitev plačan v dogovorjenem roku. Kupčevih sredstev na koncu algoritma ni mogoče zagotoviti, lahko so vnaprej položena.
Pristojno sestavljena pogodba vsebuje naslednje točke:
Standardni seznam zgoraj navedenih pogojev se lahko dopolni z dodatki v zvezi s postopkom poravnave. Na primer, ni mogoče uporabiti celotnega, ampak delnega plačila. Akreditiv se lahko izda za plačilo enemu posamezniku ali organizaciji. Osebo, s čigar sredstvi bo izvedeno plačilo, pa je mogoče spremeniti, če je to določeno v pogodbi - možnost sprejema.
Pri uporabi te oblike medsebojnih poravnav je zelo pomembna točka izbira ustrezne vrste akreditiva. Vse sorte odprejo finančne institucije, vrsta pa je navedena v sporazumu. Vrste so določene v uredbi Centralne banke Ruske federacije:
Pogodba o akreditivu je jasno urejena s to zakonodajo Ruske federacije in je sestavljena v skladu s pravili, predpisanimi v regulativnih dokumentih Centralne banke Ruske federacije, če je pogodba sestavljena med domačimi organizacijami ali rezidenti. Ruske federacije.
Naslednji normativni akti se brezhibno upoštevajo:
Upoštevati je treba, da ima organizacija, v korist katere je izdan akreditiv, pravico zavrniti to obliko plačila.
