Ministrstvo za izobraževanje in znanost Ruske federacije
REGIONALNI FINANČNO-GOSPODARSKI INŠTITUT
TEČAJNO DELO
v disciplini "Denar. Kredit. Banke"
na temo "Kredit. Kreditna transakcija. Faze kreditnega gibanja.
Kreditni zakoni"
Zaključila študentka 2. letnika A.R. Akhmetshina.
Posebnost: vodenje organizacije
Stališče na naslovu: Nab. Chelny,
Moskovsky prospect, 56 / 17-403
Podpis študenta:
Kursk, 2005
UVOD .. 3
1. Kredit: bistvo, funkcije, oblike .. 5
1.1. Potreba in bistvo posojila. 5
1.2. Kreditne funkcije. osem
1.3. Oblike in vrste kredita. enajst
2. Gibanje in zakoni kredita. vloga kredita v razvoju gospodarstva. 17
2.1. Faze kreditnega gibanja. 17
2.2. Kreditni zakoni. 19
2.3. Struktura kreditnih pogodb. 22
2.4. Kredit pri organizaciji kroženja kapitala in razvoju tržnega gospodarstva. 24
ZAKLJUČEK .. 29
SEZNAM UPORABLJENIH VIROV .. 31
V sistemu gospodarskih odnosov je kredit kot samostojna ekonomska kategorija vedno zavzemal poseben položaj. Sposoben je pospeševati družbeni razvoj, z njegovo pomočjo gospodarstvo in njegovi subjekti premagujejo omejena finančna sredstva, hitreje prehajajo faze recesije in depresije, zagotavlja se trajnostni gospodarski razvoj. Kreditna razmerja lahko znatno razširijo okvir proizvodnje in cirkulacije izdelka, okrepijo gospodarski potencial družbe.
Tema predmeta je aktualna, saj so krediti steber sodobnega gospodarstva, sestavni del gospodarskega razvoja. Uporabljajo ga tako velika podjetja in združenja kot tudi male proizvodne, kmetijske in trgovske strukture; tako države, vlade kot posamezne državljane. Hkrati imajo posojilodajalci, ki imajo v lasti brezplačna sredstva, le zaradi njihovega prenosa na posojilojemalca možnost, da od njega prejmejo dodatna sredstva. Gotovinsko posojilo je novo plačilno sredstvo.
Vendar pa se njegove koristi in vpliv na nacionalno gospodarstvo ocenjujejo dvoumno. Nekateri strokovnjaki pogosto menijo, da je kredit posledica revščine, pomanjkanja premoženja in sredstev, s katerimi razpolagajo gospodarski subjekti. Po mnenju drugih strokovnjakov kredit uničuje gospodarstvo, saj ga morate plačati, kar spodkopava finančni položaj posojilojemalca in vodi v njegov stečaj. To razumevanje vpliva kredita na gospodarstvo je v veliki meri posledica pomanjkanja njegovega jasnega razumevanja.
Pri pisanju seminarske naloge so bili uporabljeni takšni študijski vodniki kot "Denar. Kredit. Banke" Chelnokova VA, "Finance in kredit"
Kovaleva A. P., "Monetarni obtok in banke" G. N. Beloglazova. in Tolokontseva G.V. Periodika - "Ekonomija in pravo", "Finančno poslovanje", "Finance in kredit", "Bančništvo", "Finančno-računovodska svetovanja", "Podjetje in banke" in drugi.
Namen pisanja seminarske naloge je razkriti glavna vprašanja, povezana s posojilom.
Naloge: 1) razkriti bistvo posojila, njegovo potrebo;
2) ugotoviti, katere oblike in vrste posojil obstajajo;
3) razmisliti o gibanju in zakonitosti kreditiranja ter o njegovi vlogi v razvoju gospodarstva.
Kredit je najbolj razvita oblika pretoka blaga in denarja. V tej vlogi deluje kot rezultat evolucije blagovno-denarnih razmerij, oblik vrednosti, funkcij denarja in tržnega sistema.
Potreba po posojilu. Kupec, ki kupi blago, morda nima zahtevanega zneska denarja, saj se bo pojavil šele po prihodnjih dejanjih gospodarske in finančne dejavnosti. To odpira možnost prodaje blaga z naknadnim prejemom ustreznega zneska denarja ali v sekundarnem naročilu v zvezi s kupoprodajno transakcijo. V prihodnosti si lahko kupec od določenega lastnika izposodi zahtevani znesek in prenese dolg z enega upnika na drugega. Posledično se enkratna prodajna in nakupna dejanja umaknejo prihajajočemu gibanju blaga in denarja, ki se časovno ne ujema. S tem gibanjem pride do spremembe lastništva prodanega blaga, vendar je realizacija cene v denarju odložena v prihodnost.
Pri prodaji z odloženim plačilom se cena blaga v denarju realizira s pomočjo ne pravega denarja kot menjalnega sredstva, temveč bodočega oziroma potencialnega denarja kot plačilnega sredstva. To pomeni, da gibanje denarja v funkciji »odloženega plačila« poteka na podlagi zaupanja med subjekti tržnega gospodarstva in tako pridobi kreditni značaj.
Glede potrebe po posojilu so se ruski podjetniki razdelili v dva tabora. Predstavniki blagovnih gospodarskih struktur, ki predstavljajo realni sektor gospodarstva, menijo, da zaradi inflacije in visokih obrestnih mer refinanciranja Centralne banke, t.j. visoki stroški kredita, njegova uporaba v obtoku kapitala je ekonomsko nedonosna. Zato se proizvodna in finančna dejavnost tovrstnih podjetnikov v celoti izvaja na podlagi samofinanciranja, t.j. brez pridobivanja bančnega posojila.
Primer. Med gradnjo jedrskega ledolomilca Ural v eni od ladjedelnic v Sankt Peterburgu je ob letni obrestni meri 44 % za posojilo obrestna mera presegla 25 % stroškov objekta v gradnji. Vodstvo koncerna, ki je vključevalo ladjedelnico, se je obrnilo na vlado z zahtevo po znižanju obrestne mere za 2-krat. Pozitivna rešitev tega vprašanja je bila zavrnjena in gradnjo ledolomila je bilo treba ustaviti.
Druga skupina podjetnikov, ki predstavljajo trgovske in nabavne strukture, kjer je obdobje kroženja kapitala precej nižje kot v industriji in gradbeništvu, meni, da je nemogoče poslovati brez posojila. V tej panogi se ustvarjanje zalog izvaja predvsem z bančnimi posojili.
Za vse sektorje nacionalnega gospodarstva je značilna različna stopnja kroženja posameznega kapitala. Na primer, v takšni panogi kmetijstva, kot je rastlinska pridelava, se promet kapitala zgodi le enkrat letno. Medtem v podjetjih avtomobilske industrije med letom opazimo 18-20 kapitalskih krogov. Posledično industrija nenehno sprošča vrednosti blaga, ki so potrebne za glavno tehnološko delo v kmetijstvu.
Podobno gospodarsko stanje je značilno za panoge črne in barvne metalurgije. V teh panogah so pogoji blagovnih posojil odvisni od časa obdelave prejete kovine v strojegradnih podjetjih in od prejema denarnih iztržkov od prodaje njihovih izdelkov strankam. Najdaljši proizvodni cikel je značilen za strojna podjetja z individualno in maloserijsko proizvodnjo. Čas izdelave sodobnih parnih turbin je 100-120 dni; hidravlične stiskalnice - 120-140 dni; stroji za vrtiljak - 200-230 dni itd. Ob daljšem obdobju proizvodnje tovrstnih izdelkov in nenehnem povečevanju nedokončane proizvodnje se lahko dobava komponent, komponent in sklopov za strojna združenja izvaja le na podlagi blagovnega kredita.
Različna hitrost kroženja posameznega kapitala v sektorjih nacionalnega gospodarstva je posledica več objektivnih razlogov:
Neenaka tehnološka dolžina delovne dobe za proizvodnjo industrijskih in gradbenih izdelkov;
Stopnja oddaljenosti dobaviteljev od kupcev;
Transportne značilnosti pošiljke inventarja (v celoti ali delno);
Ti razlogi povzročajo objektivno potrebno potrebo po posojilih, ki zagotavljajo kontinuiteto kroženja posameznih kapitalov podjetij v različnih sektorjih gospodarstva.
Bistvo posojila. Preprosta menjava blaga ene vrste za blago druge vrste potencialno vsebuje vse oblike vrednosti, vključno z denarno in kreditno. Vendar pa se nastanek denarne oblike vrednosti pojavi šele na najvišji stopnji razvoja blagovno-denarnih razmerij.
Medtem pa se medsebojno zaupanje upnikov in dolžnikov pojavi v fazi preproste menjave blaga. Primer tega je posojanje presežka mesa ali rib s strani enega plemena drugemu. To pomeni, da se kredit začne premikati v globinah primitivnega komunalnega načina produkcije in je zgodovinsko pred nastankom denarne oblike vrednosti, t.j. denarja.
Ena od interpretacij bistva kredita je njegova opredelitev kot določena stopnja zaupanja prodajalca v kupca, ki bo v prihodnosti zagotovo plačal prejete vrednosti. Ta opredelitev poudarja stabilno naravo odnosa med prodajalcem in kupcem pri prodaji blaga, kar povzroča medsebojno zaupanje poslovnih subjektov drug do drugega.
Evropski ekonomisti uvrščajo blago in denar kot vrednost, kredit pa obravnavajo kot vrednost, dano v posojilo. Ta opredelitev odraža organsko povezanost kredita z blagovno-denarnimi razmerji tržnega gospodarstva, kjer masa blaga nastane kot posledica stroškov družbeno potrebnega dela oziroma vrednosti blaga.
Nekateri ekonomisti menijo, da je kredit oblika kopičenja in prerazporeditve začasno prostih sredstev družbe. Ta opredelitev odraža dva najpomembnejša vidika kredita: koncentracijo sredstev, ki jih banke pritegnejo na svoje račune kot posojilna sredstva, in uporabo teh sredstev za dajanje gotovinskih posojil posojilojemalcem in spodbujanje njihovega podjetništva.
Funkcije posojila so njegova specifična dejanja v različnih segmentih gospodarstva, ki izražajo njegovo bistvo kot samostojne ekonomske kategorije.
Funkcija predplačila v reproduktivnem procesu.
Glavna funkcija kredita je predplačevanje denarja za reprodukcijski proces, da se spodbudi proizvodnja in kroženje BDP. Vsebina te funkcije je, da izdaja denarja ni preprosta operacija brezplačnega prenosa sredstev s posojilodajalca na posojilojemalca. Takšen posel se izvede na podlagi kreditne narave gibanja denarja, t.j. prenos v dolgove pod pogojem odplačevanja in nujnosti: Zato je emisija denarja kreditne narave in sredstva, ki jih izda centralna banka, se vračajo iz realnega sektorja gospodarstva na račune nižjih institucij banke. Posledično se obnovijo viri posojilnega kapitala bank in nadaljuje se postopek kreditiranja.
Funkcija kopičenja sredstev. Komercialne banke nimajo pravice izdajati denarja, njihove posojilne operacije so povezane z kopičenjem začasno prostih sredstev družbe, t.j. tista sredstva, ki so bila sproščena v obtok.
Sodobno tržno gospodarstvo se razvija po modelu razširjene reprodukcije, kar vodi v povečanje dobička in kapitalizacijo proizvodnje. Rast družbenega kapitala poteka po dveh kanalih – koncentraciji in centralizaciji sredstev. Koncentracija kapitala je povezana s širitvijo obsega podjetništva in kopičenjem dobička znotraj dane ekonomske ali finančne strukture.
Centralizacija kapitala se pojavi z združitvijo gospodarskih struktur ali absorpcijo enih struktur s strani drugih. V sodobnih razmerah je ta proces dobil transnacionalni značaj in se izvaja v obliki ustanavljanja transnacionalnih koncern (TNC).
Drug vir posojilnega kapitala so amortizacijski odbitki podjetij v realnem sektorju gospodarstva, ki se odražajo kot denarna stanja na bančnih računih.
Naslednji vir posojilnega kapitala so zaostala plačila podjetij delovnemu osebju. Pogoji izplačila plač v različnih državah niso enaki in nihajo v tednu, dveh tednih in mesecu. Medtem se sproščanje izdelkov, njihova prodaja in prejemki denarnih prihodkov in dobičkov pojavljajo vsak dan. Zato se denarne rezerve kopičijo na bančnih računih, ki služijo kot posojilna sredstva za poslovne banke.
Dohodek prebivalstva je razdeljen na dva dela. Prva je povezana s tekočimi plačili za nakup osnovnih živil in industrijskih dobrin ter s plačili stanovanjskih in komunalnih stroškov. Pri nas ta del predstavlja približno 70 % vseh stroškov prebivalstva. Drugi je posledica kopičenja sredstev za nakup stanovanj, vozil in trajnih dobrin. Ta del dohodka se imenuje "odloženo povpraševanje" in služi kot osnova za oblikovanje depozitov gospodinjstev na bančnih računih.
Funkcija zamenjave pravega denarja s kreditnimi operacijami. Z obstojem več deset tisoč velikih in srednje velikih podjetij ter proizvodnjo večmilijonske nomenklature komercialnih izdelkov se vsa plačila za obveznosti komercialne dejavnosti izvajajo prek bančnih računov v obliki negotovinskih plačil.
V tržnem gospodarstvu, komercialni poravnavi in samofinanciranju podjetniške dejavnosti se plačila izvajajo na račun lastnega kapitala podjetij. Bančna posojila le dopolnjujejo manjkajoči del obratnega kapitala, ki mora sodelovati pri obveznih plačilih. Bančna posojila predstavljajo 40 do 50 % vseh plačil podjetij. Tako se zamenjava dejanskega denarja pri poravnavah za kupljene proizvodne izdelke zgodi tako na račun lastnega kapitala podjetij kot na račun bančnega posojila.
Trenutno elektronski denar postaja glavna vrsta denarja v komercialnih odnosih. Zato se zamenjava gotovine izvaja z njihovo uporabo, glavna sfera denarnega obtoka pa je bančni obtok elektronskega denarja. Gotovina predstavlja le majhen del obtoka. Na primer, v industrializiranih državah elektronski denar predstavlja 90-94 % vsega denarnega prometa. Pri nas je delež gotovine višji in predstavlja približno 30 % denarnega obtoka.
Funkcije ustvarjanja kreditnih instrumentov obtoka. Ko se blago in denar zagotovita na kredit, nastanejo kreditni instrumenti obtoka. Glavne vrste kreditnih instrumentov v obtoku so menice, čeki in bankovci centralne banke.
Komercialne menice podjetij se izdajo v gotovinskem obtoku ob odobritvi odloga plačila za prodano blago in materialna sredstva, tj. v primeru blagovnega kreditiranja kupcev s strani dobaviteljev izdelkov. Menice podjetij - menice - opravljajo pomembno funkcijo denarja kot plačilnega sredstva za prodano blago, dela in storitve. To se zgodi, ko se menice prenesejo z enega dobavitelja na drugega, zaradi česar se denarni promet nadomesti s prometom z menicami podjetij. Te zadolžnice so vključene v denarno ponudbo v obtoku in so obračunane v končnem agregatu denarnega obtoka.
Čeki so klasična vrsta kreditnih instrumentov v obtoku zaradi množičnega prehoda bank na kreditiranje plačilnega prometa podjetij na njihovih bančnih računih. To se zgodi s pomočjo prekoračitve, ko podjetja nimajo dovolj lastnega kapitala za dokončanje poravnav z dobavitelji komercialnih izdelkov. Čekovna oblika poravnave je najpogostejša oblika v industrializiranih državah in predstavlja večino vseh plačil podjetij.
Glavna značilnost poravnav v teh državah je plačevanje po prejemu ustreznih vrst inventarja. Takšna poravnalna shema je mogoča le v zelo razvitem tržnem gospodarstvu, stalnih poslovnih odnosih med dobavitelji in kupci ter visoki stopnji njihovega gospodarskega zaupanja drug v drugega.
V okviru blagovno-denarnih razmerij se vrednost pojavlja v dveh glavnih oblikah - blaga in denar. Posojilo lahko razumemo kot posojeno vrednost (strošek dolga), zato se posojilo pojavlja v blagovni in denarni obliki.
Razcvet blagovnih posojil je povezan z razvojem lokalnih, nacionalnih in transnacionalnih blagovnih trgov. Pojav teh trgov je povzročil ogromen priliv blagovnih posojil, ki so bila hrana in industrijski proizvodi kmetijske in industrijske proizvodnje. Gospodarske strukture, ki proizvajajo surovine, so večino svoje blagovne proizvodnje zagotavljale na kredit veleprodajnim in maloprodajnim strukturam. Na kredit so zagotavljali žito, bombaž, volno, živilsko, proizvodno in še vrsto drugih dobrin. V Rusiji so 1. januarja 1900 blagovni krediti predstavljali 65 % prometa na debelo.
V sodobnih razmerah je področje blagovnih kreditov povezano z mednarodnimi gospodarskimi odnosi industrijskih držav. Predmet takega posojila so cevi velikega premera in kompresorske inštalacije pri gradnji naftovodov in plinovodov, jedrskih reaktorjev, nadzornih centrov za jedrske elektrarne in drugih industrijskih izdelkov, ki se uporabljajo pri gradnji industrijskih podjetij in transportnih sistemov. Odplačilo dolgov pri takih posojilih se izvaja z dobavo tradicionalnega nacionalnega izvoznega blaga, vključno z nafto, plinom, kovinami, lesnimi proizvodi, hrano, industrijskim in drugim blagom. Blagovno kreditna razmerja ne izključujejo možnosti odplačila dolga v gotovini z uporabo valute, ki deluje kot svetovni denar. V sodobnih razmerah so skoraj vsa posojila zagotovljena v gotovini.
Vrste posojila. Glavne vrste posojil so blagovna, bančna, potrošniška, državna in mednarodna posojila.
Blagovno posojilo je posojilo, ki ga dobavitelji dajo podjetjem nabavnikom z odloženim plačilom za prodane zaloge.
Izdelki iz vseh sektorjev nacionalnega gospodarstva se dobavljajo na kredit. V kmetijskih podjetjih so žito, riž, pridelki sadja in zelenjave, bombaž, lan, volna; živilska industrija - sladkor, konzervirana hrana, živila; lahka industrija - tkanine, oblačila in obutev; industrija goriv - premog, nafta in plin; strojništvo - strojna orodja in proizvodne linije; metalurgija - lito železo, jeklo, valjane kovine itd.
Odplačilo dolgov pri blagovnih posojilih se izvaja na račun proizvodov zgrajenih objektov, storitev prometnih sistemov, ki so zagnani itd. To je zelo pomembno za organizacijo trgovine po načelu neto bilance oziroma enakopravnosti ponudbe blaga, gradenj in storitev, ki stabilizira niše partnerjev na blagovnih trgih.
Bančno posojilo je posojilo, ki ga banka zagotovi svojim strankam v gotovini. Stranke so poslovno-finančne strukture (pravne osebe) in posamezniki (fizične osebe).
Izdajalne banke kot "banke bank" dajejo posojila le poslovnim bankam in drugim organom denarnega sistema.
To se zgodi v vrstnem redu "refinanciranja" ali obnove portfelja njihovih virov, vključenih v kroženje posameznega kapitala podjetij in izdatke državljanov.
Sredstva se prodajajo po prodajnih in prodajnih cenah, odvisno od razmerja ponudb kupcev in prodajalcev.
Za ohranjanje likvidnosti poslovnih bank se izvajajo operacije odkupa njihovih državnih obveznic. Pri poslovanju zastavljalnice se posojila izdajajo zavarovana z obveznicami za kratek čas s pravico do prodaje naslednjemu kupcu v primeru nepoplačila dolga.
Poslovne banke kot delovna telesa denarnega sistema dajejo posojila podjetjem, organizacijam in prebivalstvu.
Potrošniški kredit je posojilo, ki se prebivalstvu (posameznikom) daje v blagovni in denarni obliki za nakup zemljišča, nepremičnin, vozil in drugih osebnih dobrin. Ta kredit igra pomembno vlogo v potrošniški družbi. V industrijsko razvitih državah več kot tretjina prebivalstva na račun potrošniških posojil oblikuje sodobne življenjske pogoje. V blagovni obliki se ta kredit zagotavlja s prodajo blaga s plačilom na obroke. Odvisno od nacionalnih tradicij so pogoji posojila od 1 do 10 let z začetnim plačilom 15-20% vrednosti blaga. Gotovinsko posojilo se državljanom zagotovi pod pogojem, da se položi depozit pri ustrezni banki v predpisanem znesku.
Državno posojilo je denar, posojen državi proti vrednostnim papirjem za kritje njenih stroškov.
Pojav državne porabe je povezan z izvajanjem ekonomskih in socialnih programov za razvoj družbe in oblikovanjem proračunskega primanjkljaja zaradi presežka njene porabe nad prihodki. Javne, gospodarske in finančne strukture ter poslovne in centralne banke delujejo kot upniki države.
Vrednostni papirji vključujejo kratkoročne zakladne menice in državne obveznice, kar omogoča, da se državni kredit razvrsti kot gotovinsko posojilo državi.
Glede na področje obtoka so posojila razdeljena na notranja in zunanja. Prvi temeljijo na izdaji vrednostnih papirjev za prodajo domačim, drugi pa za prodajo tujim upnikom. V mednarodni praksi se upniki imenujejo vlagatelji oziroma pravne in fizične osebe, ki vlagajo v razvoj tržnega gospodarstva določene države.
Kratkoročne zakladne menice se izdajajo za obdobje od 1 do 6 mesecev za pokrivanje operativnega proračunskega primanjkljaja zaradi sezonske narave njegovih prihodkov in odhodkov. Sezonskost proizvodnje in denarnih tokov je najbolj značilna za kmetijstvo, kjer se v prvi polovici leta povečujejo odhodki, v drugi pa denarni prihodki. Z razvojem kmetijstva na podlagi državnih programov je za izvajanje slednjih potrebna začasna mobilizacija sredstev, ki se bodo upnikom vrnila po prodaji pridelkov v drugi polovici leta.
Obveznice državnega posojila so izdane v obtok za izvajanje državnih programov razvoja podjetja na račun proračuna. Izkupiček od prodaje posojil se uporablja za vojaške, gospodarske, socialne in stabilizacijske programe.
Obveznice državnega posojila so izdane za obdobje do 1 leta (GKO), do 5 let (GSO) in nad 5 let (GKO). Letni prihodki od teh obveznic ne smejo biti nižji od obrestnih mer bank, kar zagotavlja njihovo prodajo na borzi. Nadaljnja prodaja vrednostnih papirjev se izvede po vrstnem redu njihovega novega nakupa in prodaje po prodajni in prodajni ceni.
Država je zainteresirana za izdajo obveznic dolgoročnega posojila (GDO), saj se s tem zagotavlja stabilnost denarnih prihodkov in uravnotežena raven njihove proračunske storitve, t.j. odkup in plačilo obresti.
Državne obveznice izdajajo ministrstva za finance, prodajajo pa jih pooblaščene banke, vključno s centralnimi in poslovnimi bankami, na podlagi sklepa izvršne in zakonodajne oblasti. Prva stopnja prodaje vrednostnih papirjev na borzi je prebivalstvo; drugi - gospodarske in finančne strukture; tretji so komercialne banke. Pogoji posojila so objavljeni v odprtem tisku.
Odkup državnih obveznic poteka na račun centraliziranih proračunskih prihodkov. Ti dohodki nastanejo z pobiranjem davkov od fizičnih in pravnih oseb, t.j. na račun dohodkov prebivalstva in podjetij.
Mednarodni kredit je kredit v blagovni in gotovinski obliki, ki ga med seboj zagotavljajo tuji komercialni partnerji in države.
Blagovna ali blagovna posojila se uporabljajo pri gradnji velikih narodno-gospodarskih objektov.
Gotovinska posojila dajejo banke, konzorciji bank in mednarodnih finančnih institucij, vključno z MDS, IB in njihovimi teritorialnimi oddelki. Takšna posojila so namenjena proizvodnim in stabilizacijskim namenom, t.j. vzdrževati plačilne bilance in tečaje nacionalnih valut glede na tuje valute.
Mednarodni kredit je ena najpomembnejših vrst kreditov, s katerimi se podpira mednarodna delitev dela, specializacija in kooperacija proizvodnje. S pomočjo tega posojila se ustvarjajo transnacionalni koncerni v vseh sektorjih nacionalnega gospodarstva, ki predstavljajo pomemben del oskrbe na svetovnih blagovnih trgih. To prispeva k razvoju zunanje trgovine in globalizaciji blagovnih in denarnih trgov.
Faze kreditnega gibanja kot posojene vrednosti je razvil akademik Ruske akademije naravoslovnih znanosti O.I. Lavrušin 1. V skladu z metodologijo O.I. Lavrushinovo kreditno gibanje lahko opišemo s formulo:
Formula 1.
Kr = Pk -> Pkz -> Io ... Vr ... Vk -> X -> Vpr,
kjer je Рк - dajanje posojila (posojena sredstva);
Пкз - odobritev posojila posojilojemalcu;
Икз - uporaba posojila s strani posojilojemalca;
Вр - sprostitev sredstev iz gospodarskega prometa posojilojemalca;
Вк - odplačilo posojila;
X - prejem posojenih sredstev s strani posojilodajalca;
CDP - obnovitev upnikovega portfelja sredstev.
Ta formula daje celovit vpogled v vse faze gibanja posojila, od izdaje do odplačila posojila ter obnove kreditnega portfelja banke upnice. Oglejmo si njegove komponente podrobneje.
Najem posojila (CC) je pomembna točka pri uporabi posojilnih sredstev, ki je ni mogoče zagotoviti vsakemu posojilojemalcu, ki potrebuje posojilni kapital. Banke izbirajo stranke, izbirajo tiste, ki lahko zagotovijo odplačilo posojila. Pri izračunu količnika kreditne sposobnosti se dolgovi stranke primerjajo z vsemi vrstami njegovega premoženja, s katerim se lahko vrnejo posojila.
Zagotavljanje posojila (Pkz) ima za cilj razširitev obsega podjetništva in ustvarjanje dodatnega dobička. Kredit predvideva oblikovanje tistih dohodkov, ki bi jih moral posojilojemalec prejeti v prihodnosti, in spodbuja povečanje intenzivnosti proizvodnje in kroženja blagovne mase. S tega vidika lahko sklepamo o naprednosti posojila, saj ima posojilojemalec danes možnost, da porabi sredstva, ki jih bo prejel šele jutri.
Uporaba kredita (IK) je ena najpomembnejših faz njegovega gibanja, ki je neposredno povezana z učinkovitostjo podjetništva in kreditnega procesa. V tržnem gospodarstvu je učinkovitost kreditiranja odvisna od pravilne izbire blaga, gradenj in storitev, po katerih je največ povpraševanja in imajo potrebno likvidnost, tj. sposobnost spreminjanja v denar. Proučevanje tržnega povpraševanja poteka na podlagi trženja, odločitve o proizvodnji določenih vrst blaga in del pa temeljijo na upravljanju. Zato sta trženje in management najpomembnejša področja gospodarskega dela sodobnih poslovnih bank.
Sprostitev sredstev (In) kot faza v gibanju kreditov nastane po zaključku izvajanja ustreznega ekonomskega ukrepa in obtoka kapitala. Zaključek kroga pomeni pojav na bančnem računu stranke relativno prostih sredstev, ki jih je treba vrniti upniku.
Odplačilo posojila (BK) pomeni obratni tok sredstev od posojilojemalca k posojilodajalcu. Poplačilo dolga po danih posojilih pomeni izvajanje glavne splošne značilnosti posojila - zagotavljanje blaga in denarja v dolg. Posledično posojilo ohrani status ločene ekonomske kategorije, skozi katero je v družbi organizirano dvosmerno gibanje denarnih tokov - od posojilodajalca in posojilojemalca in obratno. Ta proces je v celoti skladen z zahtevami denarnega obtoka, ki se začne in konča v bankah in drugih kreditnih institucijah.
Prejem posojenih sredstev (kos) s strani posojilodajalca pomeni vračilo slednjih na kreditne račune bank, prek katerih so bila sredstva zagotovljena. Vračila podpirajo likvidnost in plačilno sposobnost bank kot osnovo za njihov korekten odnos z vlagatelji in zagotavljanje njihove sposobnosti preživetja.
Obnova portfelja sredstev (VPO) je predpogoj za razširitev posojilnega procesa, ki ga zavzema niša ohranjanja aktivnega položaja bank na denarnem trgu. "Širitev" bank na denarnem trgu je v celoti odvisna od velikosti njihovega portfelja virov. Nepravočasno odplačevanje dolgov po posojilih in njihovo odpis na izgube izčrpava portfelj sredstev bank. To jih spodbuja, da se obrnejo na emisijske sklade centralne banke, kar izzove razvoj inflacijskega procesa in destabilizira denarni obtok, saj zmanjšuje kupno moč nacionalne valute.
Faze kredita predstavljajo en sam kompleks njegovega gibanja v obtoku posameznega kapitala podjetnikov in jih ni mogoče obravnavati ločeno. Samo zaporedni prehod posojila iz ene stopnje v drugo omogoča zagotovitev kontinuitete njegove udeležbe v gospodarskem prometu posojilojemalca in zagotovitev učinkovitega zaključka posojilnega procesa.
Vsi ekonomski zakoni temeljijo na delovanju stabilnih pojavov, ki so lastni ekonomskim kategorijam tržnega gospodarstva. Kredit je posebna ekonomska kategorija in ima samo bistvo in zakonitosti, ki ji pripadajo.
V sodobni ekonomski literaturi sta predstavljena dva objektivna specifična zakona kredita: zakon odplačevanja in zakon naraščajoče kreditne vrednosti.
Zakon o odplačilu posojila. Odplačilo posojila je njegova glavna generična značilnost, brez katere posojilo ne more obstajati kot samostojna ali ločena ekonomska kategorija. To opredeljuje bistvo kredita kot dvosmerne oblike gibanja vrednosti – od upnika do dolžnika in obratno. Večsmerna narava gibanja kreditov najbolj v celoti označuje njegovo manifestacijo v tržnem gospodarstvu.
Vračilo posojila je posledica delovanja številnih objektivnih razlogov. Glavna je povezana z pravilnostjo kroženja denarnega obtoka, katerega vsebina je, da se denar začne in konča v bankah. Denarni tokovi kredita so del denarnega obtoka in so zato popolnoma podvrženi delovanju tega vzorca.
Drugi razlog pa so zakonitosti obtoka kapitala, ki zahtevajo dosleden prehod vrednosti kapitala iz ene stopnje v drugo: iz denarne oblike vrednosti v blagovno in iz blagovne v denarno. Tako kapital začne in konča svoje gibanje v denarni obliki. Dokončanje kroženja kapitala pomeni pojav začasno prostih sredstev na bančnih računih. Posojilo služi kot eden od virov investicij in se kot del tega vrne na te račune. Končno, zadnji razlog za odplačilo posojila je dejstvo, da poslovne banke nimajo pravice izdajati denarja. Banke so prisiljene oblikovati obratna sredstva z mobilizacijo relativno prostih sredstev družbe. Ta sredstva vključujejo depozite prebivalstva, finančna sredstva podjetij in proračun. Ta sredstva ne pripadajo bankam in se lahko dajo posojilojemalcem le v začasno uporabo, t.j. glede vračila in nujnosti.
Banke si nenehno prizadevajo za vračilo zagotovljenih sredstev. To delo temelji na opazovanju (spremljanju) rezultatov proizvodnih in finančnih dejavnosti kreditiranih podjetij. Zaradi povečanega kreditnega tveganja in nepravočasnega vračila zagotovljenih sredstev banke prenehajo s posojanjem posojil in se lahko zatečejo k predčasni izterjavi posojil.
Zakon povečanja kreditne vrednosti. Kredit je samorastoča ekonomska kategorija, formula za samorast kredita je DD. "Na površju gospodarstva ta formula poraja idejo, da ima denar sam po sebi sposobnost prinesti nov denar. Dejansko vsak posojilodajalec je sposobna posoditi denar poslovnemu partnerju, banka ima pravico posoditi denarno posojilo svoji stranki, družba lahko posodi denarno posojilo državi itd. V vseh primerih se bo denar upniku vrnil z določeno prirastek.
Pravzaprav obstaja več makro- in mikroekonomskih razlogov za zakon zvišanja stroškov kredita.
Najprej gre za širitev področja blagovno-denarnih razmerij, ki določajo rast vrednosti BDP in nacionalnega dohodka. Rast obsega realnega sektorja gospodarstva povzroča povečanje sorodnih segmentov tržnega gospodarstva, vključno s kapitalom, financami in krediti. Širitev blagovno-denarnih razmerij ter rast BDP in proizvodnje nacionalnega dohodka vodita v povečanje obsega denarnega in kreditnega obtoka. Pomembno vlogo pri povečevanju kreditnega prometa ima kapitalizacija blagovno-proizvodnih gospodarskih struktur realnega sektorja gospodarstva in rast posameznih kapitalov, ki krožijo v tem sektorju.
Najpomembnejši dejavnik samorastanja stroškov posojila so obresti, ki jih posojilojemalec plača za uporabo gotovinskih posojil. Plačilo obresti za bančno posojilo je posledica komercialnega statusa bank kot gospodarskih subjektov, ki morajo tako kot druge gospodarske strukture prejemati določen dobiček od kapitala, vloženega v podjetništvo.
Ekonomsko podlago za rast realnega sektorja gospodarstva, BDP, nacionalnega dohodka, kapitala, financ, kreditnega in obrestnega denarja je delo, porabljeno za proizvodnjo blaga, gradenj in storitev. Del tega dela je neplačan in na površini podjetništva ima obliko dobička ali pretvorjene oblike presežne vrednosti. Zato so denarne obresti, plačane bankam in drugim upnikom za uporabo denarnih posojil, na koncu del presežne vrednosti oziroma dobička, ki ga podjetnik prejme kot rezultat proizvodne dejavnosti kot kombinacijo dela s sredstvi. proizvodnjo.
Status posojilodajalca. Pri dajanju različnih vrst posojil med podjetniškimi bankami nastanejo kreditna razmerja, ki so zavarovana s kreditnimi pogodbami. Predmet kreditnih pogodb sta dve stranki - posojilodajalec, ki daje posojilo, in dolžnik oziroma posojilojemalec, ki porabi posojilo.
Za zagotovitev posojila mora posojilodajalec imeti ustrezne zaloge blaga in denarja. Zaloge blaga se oblikujejo v procesu proizvodnih in finančnih dejavnosti podjetij, zaloge denarja pa pri izdaji novega in prerazporeditvi starega denarja. To pomeni, da lahko banka posojilnica oblikuje posojilni kapital tako s prejemanjem denarnih okrepitev od centralne banke kot tudi z njihovo mobilizacijo po kanalu depozitov. Z mobilizacijo začasno prostih denarnih sredstev gospodarskih subjektov in prebivalstva pridobijo banke status konsolidiranih posojilodajalcev, ki posojajo ne le denar, temveč tudi posojilni kapital.
Posojilne pogodbe se sklepajo prostovoljno. Prekinitev posojilnih pogodb se pojavi s sistematičnimi zamudami pri vračilu zagotovljenih sredstev. Lastna sredstva upnika še naprej ostajajo v njegovi lasti, pritegnjena sredstva pa v lasti podjetij in investitorjev.
Poslovne banke svoj obratni kapital oblikujejo predvsem na račun pritegnjenih virov. V zvezi s tem morajo zagotavljati posojila le pod pogoji njihovega obveznega odplačevanja, ki je potrebno za namensko porabo sproščenih sredstev.
Status posojilojemalca. Posojilojemalec prejme izposojena sredstva in se zavezuje, da jih bo pravočasno vrnil. Posojilojemalci so lahko državljani (fizične osebe), poslovni subjekti (pravne osebe) in država.
Specifičnost posojilojemalca kot uporabnika posojenih sredstev je naslednja:
· Ni lastnik posojila, saj za razliko od blagovnega posla pri posojilni pogodbi ni sprememb lastništva posojenih sredstev;
· Vrne prejeto posojilo po zaključku obtoka kapitala in prejemu denarnega izkupička od vpisanega komercialnega deleža;
· Zagotavlja vračilo prejetih sredstev s plačilom denarnih obresti, ki je posledica podjetniškega statusa upnika;
· Izpolnjuje vse pogoje posojilne pogodbe, ki jih določi banka upnica.
Odvisnost od posojilodajalca posojilojemalcu ne odvzame statusa enakopravnega partnerja posojilne pogodbe. Vrednost posojilojemalca je povezana z učinkovito porabo prejetih sredstev in pravočasnostjo njihovega vračila. Posojilojemalec je dolžan izdelati program porabe prejetega posojila in študijo izvedljivosti, vključno z dobo vračila posojila.
Osnove organizacije kroženja kapitala. Glavni subjekti tržnega gospodarstva so proizvajalci blaga in podjetja - kupci blaga. Gospodarske in finančne (podjetniške) dejavnosti teh podjetij se izvajajo na podlagi komercialnega izračuna.
Lastna sredstva podjetij se odražajo v njihovih statutarnih sredstvih. Po velikosti teh sredstev je mogoče soditi o finančnem položaju posameznega podjetja in o možnostih njegove uporabe pri pridobivanju bančnih posojil.
Ena od glavnih značilnosti tržnih gospodarskih struktur je njihova neodvisna odgovornost za rezultate finančnih dejavnosti. V Rusiji državni organi gospodarstva nimajo pravice dodeliti proračunskih sredstev za pokrivanje izgub. Izjema so izgube, povezane z izrednimi okoliščinami (potresi, poplave, posledice vojn ipd.). To odločitev sprejmejo posebne komisije, ki jih ustanovi vlada.
Predplačni kapital v gospodarskih in finančnih dejavnostih podjetij je denarna oblika izražanja vrednosti osnovnih in obratnih sredstev.
Na podlagi večletnih bilančnih podatkov se gradijo dinamične serije, ki odražajo glavne trende sprememb osnovnih in obratnih sredstev. To je potrebno za oceno potencialnega položaja določenega podjetja na blagovnih trgih.
Enakost valute sredstva in obveznosti bilance stanja omogoča dejanski nadzor nad varnostjo in uporabo premoženja podjetij. Če je premoženje manjše od obveznosti, podjetje posluje z izgubo in je možen stečaj.
Posojilo v virih obratnega kapitala. Bančno posojilo je eden glavnih virov za oblikovanje obratnega kapitala tržnih gospodarskih struktur. S pomočjo te vrste kredita so podjetja zagotovljena s potrebnimi plačilnimi sredstvi, zaradi česar pride do medsebojne povezanosti posameznih krogov in prometa kapitala v razširjeni reprodukciji.
Vloga kredita v tržnem gospodarstvu. Kredit kot najpopolnejša kategorija blagovno-denarnih razmerij ima prevladujočo vlogo pri spodbujanju proizvodnje in distribucije BDP.
Na področju proizvodnje se to izraža v kreditiranju podjetništva, uvajanju naprednih tehnologij in ustvarjanju novih generacij blaga s sodobnimi potrošniškimi lastnostmi,
Na področju obtoka je to posledica prodaje kreditnega blaga, ki zagotavlja polnjenje trgov z blagovnimi sredstvi, zadovoljevanje tržnega povpraševanja in ohranjanje stabilnosti deležev BDP.
V zgodnjih fazah monetarnih sistemov so glavno vlogo igrali medsebojni blagovni krediti podjetij. Predmet teh posojil so bili komercialni produkti dobaviteljev, preko katerih so se od kupcev oblikovale proizvodne zaloge, vključno s surovinami, materialom in drugimi vrstami zalog.
Kreditna prodaja blaga je geografsko razpršenim podjetjem omogočila, da presežejo lokalno nakupovanje in prodajo sredstev in se vključijo v trgovino na regionalnih, nacionalnih in globalnih trgih blaga. To je pozitivno vplivalo na oblikovanje sistema specializacije in kooperacije proizvodnje, na katerem temelji sodobna domača in zunanja trgovina.
V nadaljnjih fazah so vzajemno blagovno posojanje podjetjem dopolnjevali z bančnimi posojili dobaviteljem proti komercialnim menicam kupcev. S tem je bilo mogoče nadomestiti primanjkljaj obratnega kapitala in razširiti obseg podjetništva.
Poleg tega so se razvijala neposredna bančna posojila dobaviteljem in kupcem za posamezne vrste zalog v določenih fazah obtoka kapitala. Na prvi stopnji so to proizvodne zaloge; na drugem - delo v teku; na tretji - gotovi izdelki, blago v odpremi kupcem in druge vrednosti.
V zadnji fazi se je središče bančnega kreditiranja premaknilo z dobaviteljev na kupce blaga, tako da jim daje posojila za plačilo kupljenih zalog in drugih plačil.
Plačljiva posojila so znatno povečala vlogo kredita pri organiziranju kroženja individualnega kapitala v podjetjih v vseh sektorjih nacionalnega gospodarstva. To se izraža v udeležbi kredita ne na posameznih, temveč na vseh stopnjah kroženja kapitala. Posojila, dana industrijskemu podjetju za plačilo surovin na prvi stopnji kroženja kapitala, gredo v fazo nedokončane proizvodnje, nato pa v fazo prodaje tržnih izdelkov. Podobni procesi potekajo tudi v drugih sektorjih gospodarstva.
Dosledna udeležba kredita v vseh fazah obtoka kapitala omogoča celovito zadovoljevanje potreb podjetij po izposojenem kapitalu in preprečuje nastanek neplačil na računih dobaviteljev za odpremljene izdelke. Posledično se povečuje pomen kreditnih garancij plačilnega prometa in medsebojnega zaupanja gospodarskih struktur, na katerih temelji tržno gospodarstvo.
Povečanje vloge bančnega kredita pri organizaciji plačil in obtoka posameznih kapitalov je najbolj pomembno za tržno gospodarstvo Ruske federacije. To je posledica dejstva, da je za začetni člen njegovega razvoja značilna menjava in predplačilo zalog, kar povzroča pomanjkanje zaupanja v gospodarske strukture.
Organizacija plačilnega prometa na kreditni osnovi dela le prve korake. Ta lastnost je značilna ne samo za Rusijo, ampak tudi za druge industrializirane države. Dejstvo je, da je sodobni plačilni promet nacionalnega gospodarstva organiziran na račun lastnega kapitala podjetij. Bančna posojila se le dodajajo lastniškemu kapitalu gospodarstva in so kompenzacijske narave, saj je njihova vloga omejena na povračilo sredstev, vloženih v podjetništvo. To potrjuje dejstvo, da se večina plačil izvede s poravnalnimi in ne posojilnimi računi podjetij v bankah.
Glavni način za povečanje vloge bančnega kredita pri organizaciji plačilnega prometa je združitev obračunskih in posojilnih računov podjetij v tekoče račune, ki se uporabljajo za vsa plačila za obveznosti proizvodnih in finančnih dejavnosti.
Vse večja vloga kredita je povezana z razvojem tržnih gospodarskih struktur, vzpostavljanjem njihovih horizontalnih komercialnih vezi ter krepitvijo položaja na blagovnih in denarnih trgih.
Oblikovanje poslovnih niš in segmentacija sodobnih trgov poteka na podlagi konkurence med subjekti tržnega gospodarstva. Konkurenčni proces krepi koncentracijo in centralizacijo kapitala ter oblikovanje nacionalnih in mednarodnih koncern, finančnih in industrijskih skupin ter holdingov, ki združujejo podjetja v različnih sektorjih nacionalnega gospodarstva. V tem procesu igra kredit pomembno stimulativno vlogo, saj posojilni kapital širi obseg podjetništva in kopičenje družbenega kapitala, ki je potreben za reprodukcijo BDP. Posledično posojilo pomaga krepiti položaj podjetij na trgih, zadovoljevati povpraševanje trga po proizvodnih sredstvih in potrošniških dobrinah, ohranjati deleže reprodukcije BDP in stabilnost tržnega gospodarstva.
Za vlogo kredita v obtoku kapitala je značilen niz kazalnikov. Vključujejo stopnjo zadolženosti pri posojilih, delež v obratnih sredstvih, stopnjo zadolženosti za zaloge, delež pri določenih vrstah dragocenosti, stopnjo zadolženosti v plačilnem prometu, delež v določenih vrstah plačil, stopnjo tveganja. na kreditnih poslih stopnja obračanja kredita kot celote, za posamezne operacije pa stroški in donosnost kreditnega posla, prodaja izdelkov in dobiček na enoto kreditnih naložb.
Analiza teh kazalnikov nam omogoča, da odgovorimo na vprašanje, kakšna je vloga kredita v obtoku kapitala, vključno s posebnimi vidiki kreditiranja podjetij, posameznih sektorjev nacionalnega gospodarstva in celotnega nacionalnega gospodarskega kompleksa.
Koncentracija in centralizacija s pomočjo posojila znatnih denarnih sredstev omogoča izvajanje velikih stroškov, povezanih z izvajanjem nacionalnih gospodarskih programov, ustvarjanjem novih prednostnih industrij, z uvedbo nove tehnologije, tehnično prenovo obstoječih podjetij. Kredit zagotavlja ohranjanje kontinuitete kroženja kapitala v družbeni proizvodnji in s tem povečuje njeno učinkovitost.
Normalno delovanje tržnega gospodarstva je neposredno povezano z množico sredstev, ki služijo potrebam trga. Zagotavljanje plačilnega prometa s temi sredstvi se doseže v procesu kreditiranja nacionalnega gospodarstva z emisijo denarja. Lahko gre za težavo z gotovino ali pa s čekom. Posledično se materialni in delovni viri, ki so na voljo v nacionalnem gospodarstvu, vključijo v gospodarski promet in se oblikuje dodatno povpraševanje po blagu in storitvah.
Zahvaljujoč posojilu je mogoče v družbi rešiti številne socialne probleme, povezane z blaginjo prebivalstva (stanovanjska gradnja, nakup dragega blaga, gradnja poletnih koč, gospodarskih gospodarskih poslopij). S pomočjo posojila se krepijo mednarodne gospodarske vezi, ki so namenjene razvoju svetovnega gospodarstva.
V sodobni ruski praksi je prišlo do določene oživitve postopka posojanja: oblikuje se nov sistem posojil, ustvarjajo se novi odnosi med udeleženci posojilne transakcije, ki odražajo interese obeh strani, pojavljajo se nove oblike posojil. ki omogočajo zmanjšanje kreditnih tveganj, se posodablja arzenal bančnih posojil ter izboljšuje tehnologija njihovega izdajanja in odplačevanja. Ne spreminjajo se le postopki kreditiranja, posodablja se tudi sam konceptualni aparat.
Sektorsko načelo kreditiranja v določeni meri nadomestijo univerzalne sheme za dajanje in odplačevanje posojil. Iz prakse so izginili pojmi, kot so »posojilo za sezonske in nesezonske dejavnosti«, »posojilo za promet blaga«, »posojilo na osnovi lastniškega kapitala«, »posojilo presežnih zalog in stroškov« itd.
1. Beloglazova G.N., Tolokontseva G.V. Denarni obtok in banke: Uč. dodatek. - M .: Finance in statistika, 2001 .-- 322 str.
2. Davidenko L.N. Ekonomska teorija: Uč. dodatek. - Minsk. Višja šola, 2002. - 366 str.
3. Kovalev A.P. Finance in kredit: Učbenik. - Rostov na Donu. Phoenix, 2001 .-- 310 str.
4. Lavrushin OI denar. Kredit. Banke: Uč. dodatek. - M .: Finance in statistika, 2002 .-- 306 str.
5. Čelnokov V.A. denar. Kredit. Banke: Uč. dodatek. - M .: UNITI-DANA, 2005 .-- 366 str.
6. Afanasyeva ON Tendence razvoja in smeri izboljšanja kratkoročnih kreditov podjetij // Bančništvo, 2002 №6. S.9-13.
7. Gavasiev A.M., Fillipova A.M. O vrstah kreditnih dejavnosti banke // Bančništvo, 2004 №3. S.16-21.
8. Goryunov V.A. Merila za pravno presojo namišljenih in navideznih poslov, sklenjenih s sodelovanjem bank // Računovodstvo in banke, 2002 №6. S.13-16.
9. Dostovalov P.V., Ermolenko A.S., Shkadov A.A. O obliki posla v medbančnih posojilnih pogodbah // Finančno-računovodsko svetovanje, 2005 №3. S.71-73.
10. Evtukh A.T. Kreditna teorija: socialno-ekonomski vidik // Finance in kredit, 2005 №25. S.21-27.
11. Edronova V.N., Khasyanova S.Yu. Tehnologija izdajanja posojil // Finance in kredit, 2002 №5. S.3-6.
12. Zvereva A.V. Postopek za pridobitev posojila pri banki // Ekonomistov priročnik, 2005 št. 5 P.85-93.
13. Kuetz F., Valenta J. Sodobne metode upravljanja kreditnega portfelja // Poslovanje in banke, 2005 №8. C.7.
14. Lavrushin O.I. Značilnosti uporabe kredita v tržnem gospodarstvu // Bančništvo, 2002 №6. S.2-8.
15. Maltseva E.A. Bančne tehnologije in kreditni mehanizem // Poslovanje in banke, 2004 №23. S.1-4.
16. Naumova L. Bistveni pogoji posojilne pogodbe // Gospodarstvo in pravo, 2003 №12. S.36-42.
17. Novikov S.B., Shustov V.V. Pravni in regulativni okvir za bančno posojilo // Finančno poslovanje, 2003 №1. S.34-43.
18. Rykova I.N. Kreditni potencial poslovne banke // Finance in kredit, 2005 №25. S.10-18.
19. Smulov A.M. Problemi bančnega kreditiranja podjetij in načini za njihovo odpravo // Svetovalec direktorja, 2003 №9. Str. 14-19.
20. Sokolova E.V. Preventivna celovita analiza finančnega poslovanja kreditnih institucij // Bančništvo, 2005 №1. S.32-36.
Vrste bančnih posojil.
Obrazci za zavarovanje odplačila posojila.
Oblikovanje rezerv za morebitne izgube posojil.
Faze kreditne transakcije.
Najpogostejša oblika posojila je bančno posojilo.
Poslovanje bančnih posojil- to je odnos med posojilodajalcem in dolžnikom (posojilojemalcem) glede zagotavljanja (prejema) sredstev v začasno uporabo, njihovega vračila in plačila. Kreditno poslovanje delimo na aktivno in pasivno. V prvem primeru je banka posojilodajalec, torej stranka, ki daje posojilo, posoja denar in ga daje v obliki posojil. V drugem primeru je banka dolžnik, torej stranka, ki vzame posojilo in sprejema sredstva v obliki depozitov (depozitov). Tako aktivno kot pasivno posojanje vključuje nastanek obveznosti in terjatev ter deluje v obliki posojil in posojil (depozitov).
Predmet kreditnih poslov je posojilo oziroma posojilo, kot določen znesek denarja, ki se izda ali sprejme, vrne, plača.
Organizacija kreditnega procesa- To je razpoložljivost poučnih in metodoloških dokumentov, ki urejajo izdajanje, vzdrževanje in odplačevanje posojil; določitev zahtev za posojilojemalca; razpoložljivost sistema za spremljanje veljavnosti posojila in realnosti virov njegovega odplačevanja; prenos pooblastil za odločanje o izdaji posojila; določanje kreditnih limitov; organizacija analitičnega dela; informacije o strankah itd.
Vsa ta vprašanja se odražajo v kreditni politiki banke.
Kreditna politika Je dokument, ki opredeljuje strategijo in taktiko banke na področju posojilnega poslovanja. Vsaka banka oblikuje svojo kreditno politiko, pri čemer upošteva ekonomske, politične, organizacijske in druge dejavnike, ki vplivajo na njeno delovanje. Odsotnost ali neupoštevanje kreditne politike povečuje bančno tveganje.
Kreditna politika v smislu strategije vključuje prioritete, načela in cilje banke na kreditnem trgu. Strategijo kreditne politike praviloma določi upravni odbor banke, ki pa prenese funkcije za njeno praktično izvajanje na nižje ravni upravljanja: svet banke, kreditni odbor, kreditno službo. (poslovodstvo), določen uslužbenec (kreditni inšpektor).
Kredit taktike definira:
finančna in druga orodja, ki jih banka uporablja za doseganje svojih ciljev pri izvajanju kreditnih poslov,
pravila za kreditne posle,
postopek organizacije kreditnega procesa,
raven usposobljenosti vodij in zaposlenih v banki,
določanje kreditnih limitov za določene kategorije strank,
prednostni krog strank-posojilojemalcev,
kontingent posojilojemalcev, nezaželenih za banko,
upravljanje kreditnega tveganja,
sistem nadzora nad izvajanjem transakcij,
organizacija podpore za posojila in druga vprašanja.
Kreditna politika tako določa splošne predpogoje za učinkovito kreditno delo v banki in zmanjševanje kreditnega tveganja.
Postopek kreditiranja lahko razdelimo na več obdobja, vsak od njih prispeva k kakovostnim značilnostim posojila in določa stopnjo njegove zanesljivosti in donosnosti.
Naslednji faze posojanja:
obravnava vloge za posojilo in razgovor z bodočim kreditojemalcem;
proučevanje kreditne sposobnosti stranke in ocena tveganja kredita;
priprava in sklenitev posojilne pogodbe (pogodbe);
podpora pri posojilu;
odplačilo posojila.
Za pridobitev kredita stranka odda banki vlogo, ki vsebuje začetne podatke o zahtevanem posojilu: namen, višino posojila, vrsto in pogoje posojila, ki zagotavljajo njegovo vračilo. Vlogi mora biti priložen minimalni komplet dokumentov:
vloga za posojilo;
notarsko overjene kopije ustanovnih dokumentov;
potrdilo o registraciji podjetja;
notarsko overjene bančne kartice z vzorčnimi podpisi vodje, glavnega računovodje in pečata;
bilanca stanja na dan poročanja, potrjena s strani davčnega urada;
Poslovni načrt in/ali študija izvedljivosti projekta;
kopije pogodb, sporazumov;
garancije za odplačilo posojila.
Predložene dokumente pregleda inšpektor kreditnega oddelka banke. Posojilojemalec se pogovarja o prihajajoči transakciji, virih odplačila posojila, zavarovanju odplačila posojila, odnosih s stranko z drugimi nasprotnimi strankami in bankami. Pogovor je zelo pomemben za reševanje vprašanja prihodnjega posojila, omogoča vam, da ugotovite številne pomembne podrobnosti vloge za posojilo in sestavite psihološki portret posojilojemalca, ugotovite strokovno pripravljenost vodij podjetij, realnost njegove ocene položaja in obetov za razvoj podjetja. Za vloge v zvezi s financiranjem novih podjetij brez računovodskih izkazov in druge dokumentacije je potrebna študija poslovnega načrta in študija izvedljivosti za odplačilo posojila. Po začetnem preučevanju dokumentov in pogovoru se mora posojilodajalec odločiti: ali bo nadaljeval sodelovanje s to stranko ali jo zavrnil. Če se predlogi strank v nekaterih vidikih kreditne politike banke razlikujejo, je treba vlogo zavrniti. V tem primeru je treba stranki razumno pojasniti razloge, zakaj posojila ni mogoče zagotoviti. Če se kreditni uradnik odloči za možnost nadaljnjega dela s stranko, se dokumenti prenesejo na odvetnike in druge strokovnjake banke, da ocenijo kreditna tveganja in jih čim bolj zmanjšajo. Na njihovi podlagi se preuči kreditna zgodovina posojilojemalca, določi se zakonitost posla, ki ga izvede stranka, njegove lastninske pravice in druga vprašanja.
Kreditna sposobnost posojilojemalca odraža stopnjo zaupanja banke v strankino obveznost odplačevanja posojila v skladu s pogodbo. Treba je razlikovati med pojmoma kreditne sposobnosti in plačilne sposobnosti stranke. Solventnost je sposobnost pravne ali fizične osebe, da v celoti in v določenem času odgovarja za svoje dolžniške obveznosti. Kreditna sposobnost je sposobnost odplačevanja posojilnega dolga. To pomeni, da je pojem kreditne sposobnosti ožji od plačilne sposobnosti. Zato je za odločitev banke o odobritvi kredita komitentu dovolj, da se prepriča v njegovo kreditno sposobnost, ne da bi to vprašanje obravnavalo širše. Po drugi strani pa, če je stranka solventna, je seveda tudi kreditno sposobna. Med temi koncepti so še druge razlike. Podjetje mora svoje dolgove (razen posojil) odplačati praviloma na račun prihodkov od prodaje svojih izdelkov (del, storitev). Kar zadeva posojilni dolg, ima poleg zgoraj navedenega še tri vire poplačila:
izkupiček od prodaje premoženja, ki ga je banka sprejela kot zavarovanje za posojilo,
garancije druge banke in/ali poroštva tretjih oseb,
zavarovalnine.
Posledično lahko banka posojilodajalec računa na celotno ali delno odplačilo posojila, tudi če se izkaže, da je posojilojemalec insolventen v običajnem pomenu besede. To pomeni, da je posojilojemalec lahko insolventen, vendar kreditno sposoben.
Ocena finančnega stanja stranke se izvaja z različnimi metodami:
temelji na sistemu finančnih kazalnikov;
na podlagi analize denarnih tokov;
na podlagi analize poslovnega tveganja.
Vsaka od teh metod se dopolnjuje. Če analiza poslovnega tveganja omogoča oceno kreditne sposobnosti stranke v času posla le na podlagi ene posojilne operacije, potem sistem finančnih količnikov predvideva tveganje ob upoštevanju celotnega dolga posojilojemalca, njegovega trenutnega dolga. finančno stanje in razvojne trende. Analiza denarnega toka vam omogoča, da ocenite ne le kreditno sposobnost posojilojemalca, obseg dejavnosti, temveč tudi največjo velikost posojila. Zato se tri imenovane metode za ocenjevanje finančnega stanja posojilojemalca praviloma uporabljajo skupaj in se med seboj dopolnjujejo.
Pri analizi kreditne sposobnosti stranke se uporabljajo tako računovodski izkazi, ki jih predloži podjetje, kot tudi materiali, ki so na voljo pri drugih nasprotnih strankah. Podatke o potencialnem posojilojemalcu je mogoče dobiti pri bankah in drugih finančnih institucijah, s katerimi je prosilec posloval. Oddajo lahko gradiva o velikosti depozitov podjetja, neporavnanih dolgovih, pravočasnosti plačil in drugih podatkih. Trgovinski partnerji lahko posredujejo podatke o velikosti danega komercialnega posojila. Dobavitelji - o cenah in pogojih dostave blaga. V procesu analize kreditne sposobnosti se ugotavlja status posojilojemalca, njegov finančni položaj, možnost odplačila posojila in plačila obresti nanj.
Pri odločanju o možnosti nadaljnjega dela s to stranko se kreditnemu odboru predloži v obravnavo paket dokumentov z izračuni in obrazloženimi sklepi vseh bančnih strokovnjakov. Ponovno pregleda dokumente in transakcije ter kolegialno odloča o smotrnosti ali nesmiselnosti dajanja posojila temu posojilojemalcu. Če je s stranko sprejeta pozitivna odločitev, sporazum o posojilu. Zagotavlja:
bistvo kreditnega posla;
znesek in rok posojila;
vrsta zavarovanja odplačila posojila;
vrsta posojila in način njegovega zagotavljanja;
pravice in obveznosti posojilojemalca;
pravice in obveznosti banke;
odgovornost strank;
reševanje sporov;
pogodbeni čas;
pravne naslove.
Po podpisu posojilne pogodbe in njenih prilog (razpored vračila kredita, plačilni načrt, zavarovalna pogodba, zastavna pogodba, poroštvo, bančna garancija, popis zastavljenega premoženja ipd.) postane posojilni posel zakonit. V skladu s pogoji pogodbe se sredstva nakažejo na TRR stranke in/ali kako drugače dajo na razpolago.
Nadalje se izvaja podpora pri posojilu... Vključuje obračunavanje in pobiranje obresti, nadzor nad prisotnostjo in varnostjo zavarovanja, razvrščanje in prerazvrstitev posojil, oblikovanje rezerve za morebitne izgube posojila, oceno trenutnega finančnega položaja kreditojemalca, odplačilo kredita v skladu z pogoji pogodbe (urnik) in drugo.
Zadnja faza je odplačilo kredita ter dokončno poplačilo posojila, odpis rezerve, vračilo zavarovanj in druge aktivnosti.
Obresti za posojilo. Cena bančnega posojila.
Denar kot kreditna sredstva je predmet nakupa in prodaje, ki ima svojo ceno – bančne (posojilne) obresti. Posojilne obresti izražajo odnos med posojilodajalcem in posojilojemalcem. Zaznamuje: porazdelitev dohodka, tveganja, ki jih posojilodajalci in posojilojemalci nosijo v procesu posojanja. Obresti se pojavljajo kot določen znesek denarja, ki ga posojilodajalec prejme od posojilojemalca za "blago" - začasno posojen denar. Predplačni kapital ne bi smel le ostati v gibanju, ampak se mora tudi povečati, povečati v svoji velikosti. Za posojilodajalca lahko gibanje posojilnega kapitala predstavimo v obliki izraza: D - D1. Posledično se obresti lahko predstavijo kot razlika med D1 in D. Plačilo obresti je prenos dela dobička, ki ga prejme posojilojemalec posojilodajalcu.
Med posojilnimi obrestmi banke in dobičkom podjetja obstaja tesna povezava. Obe kategoriji predstavljata novo ustvarjeno vrednost. Vendar se dobiček podjetja uporablja za zadovoljevanje njegovih proizvodnih potreb, medtem ko se obresti posojila uporabljajo najprej za kritje bančnih stroškov, in drugič, za plačilo davkov, plačevanje dividend in oblikovanje bančnih sredstev. Zadnji element pa banka uporablja kot kreditna sredstva. Tako obresti delujejo kot ekvivalent uporabni vrednosti kredita.
Obresti za posojilo izpolnjujejo naslednje funkcije:
stimulativno - to je spodbujanje kreditnih institucij k uporabi sredstev v obtoku kapitala. Ta funkcija je namenjena učinkoviti uporabi posojenega kapitala za ustvarjanje dobička;
zagotavljanje - to je zagotavljanje varnosti posojene vrednosti, to je vračilo sredstev upniku v celoti.
Vir plačila obresti je del dobička (dohodka) posojilojemalca, ki ga prejme kot rezultat uporabe izposojenih sredstev.
Ena od oblik posojilnih obresti so bančne obresti. Trenutno ima bančni sektor gospodarstva celo vrsto različnih vrste obrestnih mer:
stopnja refinanciranja Banka Rusije - uporablja se predvsem kot merilo za določanje cen bančnih produktov s strani poslovnih bank in najvišje stopnje posojila kreditnim institucijam s strani Banke Rusije;
dražbene stopnje- nameščeno na depozite in posojila Banke Rusije pri dražbah;
preproste obresti- izračunano kot neposreden odstotek izposojenega ali izdanega zneska, v odstotkih na leto:
S = P x (1 + I x t / K), kjer je
S - znesek terjatve sredstev, enak začetnemu znesku danih sredstev plus obračunane obresti;
R. - začetni znesek sredstev, danih na kredit, posojila na drugih bančnih računih;
I - letna obrestna mera;
t število dni obračunavanja obresti na položena sredstva;
K je število dni v koledarskem letu (365 ali 366).
obrestno obrestovanje - uporablja se v primeru velike črke obresti tako, da se obračunane obresti prištejejo glavnici dolga in na njihov znesek obračunajo obresti:
S = P x (1 + I x t / K) n,kje
n - število operacij kapitalizacije obračunanih obresti v celotnem obdobju plasiranja sredstev;
nominalne stopnje- terjatve obresti do strank banke (pravnih oseb, vključno z bankami in fizičnih oseb) na sredstva, deponirana pri njih; se določijo kot odstotek na leto;
efektivne stopnje- obresti, ki jih stranka dejansko plača banki, ob upoštevanju spremembe obrestne mere posojila, povečanja obresti, obračunavanja dejanskega časa in zneska posojila, uvedbe kazni posojilojemalcu itd .:
jazNS= (S-P +pl) * K / P * t,kje
Ie - efektivna stopnja;
Pl - dodatna plačila in provizije, ki jih zaračuna banka po posojilni pogodbi.
Na višino in dinamiko bančnih obresti vpliva kombinacija zunanjega in notranjega dejavniki.
Zunanji dejavniki:
Stopnja refinanciranja Banke Rusije;
stabilnost denarnega obtoka v državi (višja kot je stopnja inflacije, višje so obrestne mere za posojila, saj banka poveča tveganje izgube sredstev zaradi njihove depreciacije);
povprečne obrestne mere za medbančna posojila;
razmerje med povpraševanjem in ponudbo posojil;
raven konkurence v bančnem sektorju;
politično in gospodarsko okolje;
notranji dejavniki:
povprečne obrestne mere za privabljanje virov;
struktura kreditnih virov (višji kot je delež pritegnjenih virov, višje so obrestne mere za posojila in obratno);
struktura kreditnega portfelja;
kreditna sposobnost posojilojemalca;
razpoložljivost in likvidnost zavarovanja za posojila;
namenska uporaba posojila;
promet na računu strank;
trajanje poslovnega odnosa s stranko;
kreditna zgodovina posojilojemalca;
višina izdatkov za vzdrževanje vodstvenega aparata;
rok in znesek posojila;
Sklenitev kreditnega posla spremlja nastanek medsebojnih obveznosti njegovih udeležencev. Kredit kot ekonomsko razmerje spodbuja racionalno rabo dodeljenih sredstev za vračanje začasno izposojene vrednosti.
Faze kreditnega gibanja vključujejo:
Pri prejemu posojila mora biti posojilojemalec pripravljen, da se bo posojilodajalec želel seznaniti z njegovo kreditno zgodovino. Vsaka kreditna zgodovina je sestavljena iz treh delov: naslova, glavnega in dodatnega. Vsi njeni deli so enako pomembni in vsak od njih nosi svojo funkcionalno obremenitev.
Naslovni del vsebuje vse identifikacijske podatke stranke, ki je kdaj uporabljala kreditne storitve. Ti podatki se uporabljajo za iskanje osebne kreditne zgodovine v bazi podatkov.
Pretežni del kreditne zgodovine vsebuje podrobne podatke o višini posojila stranke, o vseh pogojih, ki jih banka določi za odplačilo posojil, in o dejanski izvedbi odplačevanja kreditov s strani stranke. Tudi v glavnem delu so informacije o odplačevanju posojil s strani stranke na račun zavarovanja. Uporabnik kataloga kreditnih zgodovin mora najprej pridobiti soglasje kreditojemalca za pregled glavnega dela kreditne zgodovine. In nedvomno ima posojilojemalec sam, in sicer subjekt kreditne zgodovine, vso pravico, da preuči glavni del svoje kreditne zgodovine.
Dodatni del kreditne zgodovine je sam po sebi zaprt del dokumenta in vsebuje podatke o organizaciji, ki oblikuje kreditno zgodovino, o vseh uporabnikih, ki so kdaj imeli dostop do teh dokumentov, o vseh datumih, ko so bile vložene ustrezne zahteve itd. . Posojilojemalec ima tudi pravico, da se seznani s tem delom dokumenta.
Kreditno razmerje ne more nastati in delovati brez prenosa vrednosti s posojilodajalca na posojilojemalca in obratno, obstaja le na podlagi prostorskega gibanja posojenih sredstev. Gibanje posojene vrednosti je najpomembnejša intrinzična lastnost kredita in to gibanje je podrejeno nekaterim ekonomskim zakonitostim.
Zakoni kredita so objektivni in delujejo neodvisno od zavesti ljudi, njihova vsebina, način delovanja in oblika manifestacije pa se lahko spreminjajo z razvojem proizvodnih sil in gospodarskih odnosov družbe.
Vsebina zakona o odplačevanju posojila se izraža v vrnitvi posojene vrednosti na prvotno točko gibanja, to je v njenem prenosu s posojilojemalca na posojilodajalca. Prav tako je treba upoštevati, da je odplačilo posojila. strošek vključuje ne samo postopek prenosa od posojilojemalca k posojilodajalcu. Najprej ga je treba sprostiti v posojilojemalčevem gospodinjstvu, torej se mora vrniti posojilojemalcu, potem ko zaključi svoje gibanje v procesu razmnoževanja.
Zakon ohranjanja posojene vrednosti je povezan z bistvom kredita kot vrednostnega razmerja, ki temelji na enakovrednosti menjave. Posojilodajalec mora ob izteku posojila od posojilojemalca prejeti vrednost, ki je enaka vrednosti izdanega posojila. V praksi je izvajanje zakona ohranjanja vrednosti posojenega posojila odvisno od narave porabe posojila, ki ga prejme posojilojemalec, pa tudi od stabilnosti kupne moči denarnih enot (stopnja inflacije), saj posojilo vrednost se posojilodajalcu vrne v gotovini. Na primer, neproduktivna (neracionalna) poraba sredstev, prejetih v posojilo, lahko povzroči poslabšanje kreditne sposobnosti posojilojemalca in posojilodajalcu ne bo mogel pravočasno odplačati dolga v celoti.
Zakon ravnotežja med sproščenimi in prerazporejenimi viri na podlagi odplačevanja razkriva stabilno razmerje med posojeno vrednostjo in njenimi viri. Njegova vsebina kaže odvisnost gibanja kredita od virov oblikovanja kreditnih virov. Upoštevati je treba sredstva v gospodarskem prometu, ki služijo kot vir oblikovanja posojene vrednosti s komercialnim posojilom, pa tudi možnost ustvarjanja kreditnih virov na podlagi emisije denarja.
Zakon o nujnosti posojila je tesno povezan z zakonom o odplačilu posojila. Vsebina tega zakona odraža začasno naravo kreditnega razmerja, to je obstoj časovnih rokov njegovega delovanja. Navsezadnje je značilnost kreditnega posla zagotavljanje posojene vrednosti le za začasno uporabo. Kredit kot razmerje, ki nastane na podlagi donosnega gibanja vrednosti, je časovno omejeno, nastane, se razvije in preneha obstajati v določenem časovnem intervalu.
Kreditni zakoni po eni strani odražajo posebnosti kreditnih razmerij, po drugi pa so oblika izvajanja finančnih zakonov.
Crocus City Hall Pogoji bivanja / Pogoji Preberi več. Sistem moskovskih stanovanjskih hiš "Rublevo-Myakinino" vam z veseljem ponuja sobe različnih kategorij, ob upoštevanju individualnih želja vsakega gosta. Enosobna in dvosobna stanovanja "premium razreda", sobe "luksuz", pa tudi sobe kategorij "Standard" in "Comfort".
Sklenitev kreditnega posla spremlja nastanek medsebojnih obveznosti njegovih udeležencev. Kredit kot ekonomsko razmerje spodbuja racionalno rabo dodeljenih sredstev za vračanje začasno izposojene vrednosti.
Faze gibanja kreditov so naslednje: plasiranje kredita; pridobivanje posojila s strani posojilojemalcev; njegova uporaba; sprostitev virov; vračilo začasno izposojene vrednosti; prejem sredstev posojilodajalca v obliki posojila.
Tako kot v strukturi kredita ne bi smeli enega njegovih elementov nasprotovati drugemu, tako je pri analizi stopenj gibanja posojene vrednosti nemogoče enega od njih umetno izolirati, ga dvigniti na rang temeljnega. analiza bistva te ekonomske kategorije. V nekaterih primerih je ta zahteva po analizi kršena: šteje se na primer, da je posojilo njegovo zagotavljanje (plasiranje), da je posojilo le njegova uporaba in končno, da posojilo ni prvo, ne drugo, ampak vračilo vrednosti posojila.
Ta pristop ruši enotnost kreditnega gibanja. Torej zagotavljanje posojila ne more biti samo sebi namen, je seveda povezano z gibanjem vračila, nepredstavljivo je brez vračila posojene vrednosti. Zagotavljanje kredita lahko obstaja le zaradi uporabe potrošniških lastnosti posojenega predmeta, njegove vrnitve na izhodišče. Kljub temu je plasiranje kredita v obliki posojila začetna faza v gibanju kredita. Običajno je pred njim proces kopičenja vrednosti. Da bi nekomu prenesli denar ali vrednosti, jih je treba kopičiti. Hkrati, kot je bilo že omenjeno, se vrednost, ki "zapusti" lastniku v postopku prodaje blaga, lahko postavi na sodišče. Na primer, prenos blaga s strani posojilodajalca na posojilojemalčevo kmetijo morda ni posledica koncentracije, kopičenja začasno prostih materialnih sredstev, temveč potrebe po nadaljevanju procesa zamenjave, da se dokonča začeti.
Posojilo je le ena od oblik organizacije kreditnih razmerij, katere nastanek spremlja odprtje kreditnega računa. Kredit je širši pojem, ki predpostavlja prisotnost različnih oblik organizacije kreditnih razmerij, ki tako normalizirajo vire sredstev banke in predstavljajo eno od oblik njihovega vlaganja. Poleg tega se lahko kreditna razmerja organizirajo ne le v okviru bančnega posojila, temveč tudi kot komercialno posojilo, ko sta tako posojilojemalec kot posojilodajalec podjetji, kreditna razmerja med njima pa so formalizirana z menico. Bančno posojilo je zelo priročna in v mnogih primerih nenadomestljiva oblika finančnih storitev, ki vam omogoča, da fleksibilno upoštevate potrebe določenega posojilojemalca in jim prilagodite pogoje za pridobitev posojila, v nasprotju z npr. , na trg vrednostnih papirjev, kjer so pogoji in drugi pogoji posojila standardizirani.
Če kredit obravnavamo kot obliko razpolaganja s sredstvi, potem izgine poseben element, ki vpliva na bistvene značilnosti te ekonomske kategorije. Upravljanje virov ni edinstveno za kreditna razmerja. Upravljate lahko tudi lastna sredstva podjetij in organizacij ter finance; ta lastnost torej ne samo, da kredita ne loči od številnih drugih ekonomskih odnosov, ampak ga, nasprotno, nekako "raztopi" v njihovi množici.
Kredit je prenos posojene vrednosti s strani posojilodajalca na posojilojemalca za uporabo na podlagi odplačevanja in v interesu javnih potreb.
