Analiza banke je enostavna. Glavna merila za finančno analizo poslovne banke

Danes bi se rad še enkrat oddaljil od glavne teme – internetne naložbe in se osredotočil na bančno temo, ki mi je strokovno blizu.

V svojem zadnjem bančnem izobraževalnem programu sem pisal o tem, kje sem na preprost način ocenil finančno stanje banke Puškino za zadnje leto obstoja na podlagi javnega poročanja, ki je dostopno vsem. Ta analiza nam je omogočila, da samozavestno rečemo, da je imela banka resne težave in da ni bilo vredno dolgo časa hraniti svojega denarja v tej banki.

V komentarjih k tej publikaciji so me prosili, da napišem, kako lahko nestrokovnjak razume, ali naj banki zaupa svoj denar ali ne. Prav tej temi želim posvetiti to objavo.

Zdi se, zakaj bi mi, ljudje, ki se ukvarjamo z vlaganjem na internetu in imamo portfelj, ki prinaša veliko več kot katera koli vrsta bančne naložbe, znali ugotoviti trenutno stanje v banki?

Toda vsi imamo sorodnike, prijatelje in sodelavce - za večino od njih je bančni depozit bil in bo vedno glavna vrsta shranjevanja in povečanja njihovega kapitala, ljudje pa se mudijo, da bi našli najučinkovitejše možnosti za vlaganje svojih sredstev. so pripravljeni vlagati v katero koli banko – dokler je banka . In če imate osnovne veščine bančne analize, lahko ocenite pravilnost izbire svojih prijateljev in jim poveste, ali naj hranijo denar v določeni banki, ki je trenutno obravnava kot možnost za vlaganje sredstev.

Izbira žrtve

Če navedemo primer, se morate odločiti za banko, ki jo bomo analizirali. Tu nam ni treba posebej ugibati - prvotno smo načrtovali analizo bank, ki prebivalstvu ponujajo depozite z visokimi obrestmi.

Gremo na spletno mesto banki.ru in na glavni strani na desni vidimo najboljše ponudbe za depozite:

Pravzaprav od naštetih bank, ki nam ponujajo najvišje obresti na depozite, poznam le Moskovska kreditna banka in Jugra. Za druge banke sploh nisem slišal.

Za analizo bom izbral Ergobank- saj je njegovo ime najbolj "postsovjetsko", očitno prihaja v našem sodobnem času kratkih okrajšav iz ne daljnih, a zelo temnih 90. let. Običajno je pomanjkanje normalnega imena banke dokaz nepripravljenosti banke za razvoj – ime banke je osnova blagovne znamke in osnova za rast prepoznavnosti banke, ki je danes nujna za uspešen razvoj in poslovanje. .

In ob upoštevanju odsotnosti te najpomembnejše značilnosti sodobne banke Ergobank privablja depozite posameznikov po najvišji obrestni meri za današnji trg. Če banka tako aktivno privablja denar, potem je glavna stvar, ki jo moramo razumeti, kam banka ta denar vlaga.

Če banka pritegnjena sredstva vloži v posel, ki lahko resnično prinese visoke dohodke, in za pokritje 11,5-odstotnih stroškov mora posel prinašati visoke dohodke po bančnih standardih, potem lahko v tej banki hranite depozit.

Če banka pritegnjena sredstva vlagateljev uporablja za nerazumljive namene, je to prvi znak, da je z banko nekaj narobe in se je morda vredno izogniti.

Seveda javno dostopni bančni izpiski niso dovolj za natančno oceno finančnega stanja banke in razumevanje, zakaj banka posluje dobro oziroma zakaj banka posluje slabo, ampak za pravilne zaključke o tem, ali je treba zaobiti bank ali ne obidete te izjave več kot dovolj.

Prva faza - ali ima banka pravico pritegniti depozite?

Prva stvar je, da obiščete spletno stran Centralne banke v razdelku z informacijami o kreditnih organizacijah in v njem poiščete banko, ki nas zanima.

Ko najdete banko, boste videli stran z osnovnimi informacijami o njej.

(sliko je mogoče klikniti)

To vidimo Ergobank ima " Dovoljenje za privabljanje depozitov sredstev posameznikov v rubljih in tuji valuti (22.01.2001)", saj sodeluje v sistemu zavarovanja vlog. To je dobro, ker če bi bilo kaj takega zapisano na teh poljih, " Licenca je bila odvzeta z odredbo Banke Rusije št. OD-673 z dne 30. septembra 2013.« (hvala banki Puškino za vzorec), pomeni, da banka nima več pravice sprejemati depozitov. Dejstvo je, da so že bili precedensi, ko je banka po odvzemu licence še naprej sprejemala depozite – tukaj so to izjemni precedensi v svoji absurdnosti.

Vidimo tudi, da je odobreni kapital banke (označen z modro) 192 milijonov rubljev, s trenutnim minimumom 180 milijonov rubljev, t.j. izkaže se, da Ergobank je zelo majhna banka, verjetno ena najmanjših bank v Rusiji. Preverimo, kakšno mesto po velikosti zaseda ta Ergobank zdaj med vsemi bankami Ruske federacije.

Druga faza - ali je to velika banka ali je majhna banka?

Poglejmo mojo izjavo, za to bomo šli na oceno bank po velikosti (po vrednosti čistih sredstev).

To vidimo Ergobank zaseda 428. mesto od 921, torej ni videti najmanjšega. Toda v resnici bo ta banka veljala za majhno.

Uslužbenec banke TOP-100 lahko glasno in ponosno reče "naša banka je v TOP-100!", uslužbenec banke TOP-200 lahko reče ponosno, vendar ne zelo glasno "vendar smo v TOP-200! «, a tukaj nihče ne bo ponosen, če bi rekel, da je banka med TOP-300 ali TOP-400.

In to je pokazatelj, ker vse banke, ki niso vključene v prvih 200 največjih bank, so večinoma malenkosti. Nekatere majhne stvari lahko imenujemo velike, nekatere pa ne moremo imenovati velike.

V bančnem sektorju velja, da več - tem bolje, bolj - bolj zanesljivo, tukaj je velikost pomembna. In majhna velikost Ergobank to je njegova velika slabost.

Tretja faza - ali banka dobi dobiček?

Na spletni strani Centralne banke v prej odprti obliki banke, tik pod podatki o licencah, je majhna tabela s prejetim dobičkom za tekoče poslovno leto - nanjo ste lahko tudi pozorni.

V tabeli je z rdečo barvo označen znesek dobička, ki ga je banka prejela za 9 mesecev leta 2013. Dobiček je »le« 7.784 tisoč rubljev. Številka sama po sebi ne pomeni ničesar, zaželeno je, da iz tega zneska pridobimo letno donosnost bančnih sredstev: 7.784 / 4.500.000 * 9 = 1,5% na leto po stopnji nekje v% 2,2-2,5% - na bančnem trgu. Če banka nima višje matične organizacije, je to zelo slabo, saj izjemno nizka donosnost banke kaže na neučinkovitost upravljanja banke.

Če je banka hčerinska družba večje organizacije, v kateri je banka v več kot polovični lasti, potem je pomanjkanje dobička mogoče razložiti z dejstvom, da je lahko ves dobiček delničarja koncentriran v matično družbo.

Četrta faza - kdo je lastnik banke?

V našem primeru se izkaže, da takšno »matično« podjetje ne obstaja. Ergobank je v lasti več fizičnih in ene pravne osebe v približno enakih deležih.

Podatki o lastniški strukturi banke so javni podatki, ki morajo biti na spletni strani banke v rubriki »poročanje« ali v rubrikah, kot je »o banki«.

To lastniško strukturo sem našel v računovodskem poročilu banke za leto 2012, ki je bilo v rubriki »poročanje« na spletni strani banke.

Tako nizka donosnost banke kaže na to, da banka ni zelo učinkovita ali pa je dejansko nedonosna, vendar se njene izgube v izkazih ne odražajo. Ali je mogoče, da je banka nedonosna, a je, kot vidimo, v uradnem poročanju naveden majhen, a dobiček? Povsem resnično je, obstaja 100.500 načinov za pridobivanje dobička v banko.

Očitno večja kot je banka, težje je urediti "goljufijo poročanja", in če banka ni velika in vaš revizor ni PWC(eden največjih revizorjev na svetu) in " Kolegij davčnih svetovalcev (LLC KNK)- potem je poročanje lahko narisano zelo različno.

Načeloma so zgornji podatki popolnoma nezadostni, da bi banko uradno obtožili ali sumili na nekaj, na splošno pa so navedeni podatki več kot dovolj, da ne hranim svojega denarja v njej zaradi pridobivanja dodatnih 1% letno. .

Peta faza - kaj počne banka?

Po drugi strani pa še nismo razumeli, kam banka položi denar vlagateljev, in to je tudi zelo pomembna točka in zanimiva točka, ki jo je treba razumeti.

Da bi to razumeli, moramo pogledati strukturo bilance stanja. Ergobank v dinamiki. Če želite to narediti, lahko uporabite specializirano spletno mesto, na katerem si lahko priročno ogledate bilance stanja vseh bank v Ruski federaciji - Kuap.ru.

Ravnovesje Ergobank kot sledi

In zdaj bom naredil majhno digresijo o tem, kaj je na voljo v kateri koli bilanci stanja katere koli organizacije in kaj to pomeni v človeškem jeziku.

• Sredstva je skupna vrednost premoženja/sredstev, ki jih nekdo dolguje banki. Sredstva so gotovina v blagajni, posojila, ki jih je izdala banka, delnice in drugi vrednostni papirji, ki jih je banka kupila. Z drugimi besedami, to je vse, v kar banka vlaga za prejemanje dohodka.
• Pasivno- to je skupna vrednost premoženja/sredstev, ki jih banka nekomu dolguje. Obveznosti so razdeljene na 2 velika dela:
  • Zaveze- to je denar vlagateljev, stroški izdanih in prodanih obveznic, dolg bank, da nekaj plačajo nasprotnim strankam, t.j. vse, za kar banka ne plačuje svojim delničarjem, temveč tretjim nasprotnim strankam
  • Lastna sredstva— dobiček in odobreni kapital, tj. vse, za kar mora banka delničarjem plačati v obliki dividend

Hkrati pa znesek Sredstvo je vedno enako vsoti obveznosti, Ker Organizacija sama po sebi ne more imeti ničesar - je le varovalka med delničarji in izvajalci.

Torej nazaj k naši bilanci.

Z rdečo sem poudaril vrstice, ki jih potrebujemo:

• Sredstva
• Posojila pravnim osebam
• Posojila fizičnim osebam
• Obvezna sredstva fizičnih oseb

Vrednosti iz teh vrstic sem zapisal v ločeno tabelo.

Opredelitev 1

Poslovna banka je kreditna institucija, ki izvaja poravnalne, plačilne in depozitne posle za fizične in pravne osebe. Na tej stopnji oblikovanja gospodarske sfere so banke glavno orodje za razvoj tržnih odnosov.

Razvoj podjetniške dejavnosti, povečanje obsega sredstev, naraščajoče zanimanje nerezidentov za poslovanje na ruskem trgu vodijo v kopičenje in prerazporeditev znatne količine finančnih sredstev v poslovnih bankah.

Močna dejavnost ruskih bank na medbančnem trgu, trgu vrednostnih papirjev, valuti in virih, prehod na mednarodni kontni načrt so privedli do dejstva, da morajo bančne strukture izvajati finančno analizo, katere metode so bile preizkušene v zahodnih državah. . Vendar je treba to analizo izvesti v skladu z zahtevami veljavne zakonodaje države.

Opomba 1

Namen finančne analize poslovne banke je potrditi njeno zanesljivost kot nasprotne stranke za druge banke. Glavni cilji analize dejavnosti poslovne banke so ugotoviti, ali so likvidnostne zahteve organizacije izpolnjene, ugotoviti vire in kakovost bančnih prihodkov ter ohraniti raven zadostnega bančnega kapitala.

Glavna merila za finančno analizo poslovne banke

Analiza likvidnosti, dobičkonosnosti in kapitalske ustreznosti omogoča oceno pravilnosti in učinkovitosti upravljanja z viri poslovne banke, torej analizo možnosti za njeno delo in konkurenčnost na finančnem trgu.

Pri izvajanju finančne analize poslovne banke se upoštevajo naslednja merila:

• ali so izpolnjeni ekonomski standardi, ki jih določa veljavna zakonodaja;
• analiza kazalnikov, ki odražajo učinkovitost upravljanja s kapitalom;
• analiza kazalnikov, ki določajo stroške lastnih in izposojenih sredstev;
• identifikacija in analiza kazalnikov, ki označujejo proces razdeljevanja obveznosti in sredstev poslovne banke ter upravljanje vrst njenega aktivnega poslovanja (poslovanje s podjetniškimi in državnimi vrednostnimi papirji);
• analiza dejavnikov, ki neposredno vplivajo na delovanje banke in njeno finančno stanje;
• izvajanje izračunov v zvezi z ugotavljanjem donosnosti finančnih instrumentov (tako v fazi načrtovanja kot v procesu vodenja tekočih dejavnosti).

Pri izračunu analitičnih kazalnikov se uporabljajo četrtletni in letni podatki prihodkov in odhodkov ter izračunajo povprečni kazalniki bilance stanja.

Finančna analiza izkaza poslovnega izida banke

Izkaz poslovnega izida poslovne banke odraža vse njene prihodke, odhodke in dobiček, ki je lastnikom ostal na razpolago iz poslovanja.

Poslovanje katere koli poslovne banke je, da privablja sredstva v odstotkih od prebivalstva, podjetij in drugih bančnih nasprotnih strank, nato pa pritegnjena sredstva izdaja kot posojila in posojila po višji obrestni meri. Razlika med obrestnimi merami zajema izplačilo plač zaposlenim, najem prostorov in druge stroške.

Opredelitev 2

Skladno s tem so glavni dohodek poslovne banke plačila, s katerimi se odplačujejo obresti na posojila in posojila posameznikov in podjetij. In glavni stroški banke so plačila na depozite prebivalstva.

Poleg tega imajo banke dohodek iz povezanih dejavnosti: dobiček iz poravnave in gotovinskih storitev za podjetja, opravljanje plačanih storitev posameznikom. Večina poslovnih bank je udeležencev na trgu vrednostnih papirjev in s tem zaslužijo z vlaganjem sredstev. Stroški banke poleg plačila obresti na depozite vključujejo: račune za komunalne storitve, oglaševanje izdelkov in storitev, plačilo davkov itd.

Poročilo o finančni analizi v poslovni banki vsebuje naslednje vire prihodkov:

1. Namestitev sredstev v kreditne institucije - prejem obresti za posojila, izdana drugim nasprotnim strankam.
2. Posojila, odobrena strankam, ki niso kreditne institucije. Sem spadajo obresti za posojila, ki so bila dana posameznikom in podjetjem. Pogosto je ta kazalnik glavna dobičkonosnost banke. Vendar pa obstajajo banke, katerih skupni odstotek dobičkonosnosti se oblikuje iz naložb v vrednostne papirje in sodelovanja na medbančnem trgu.
3. Nudenje storitev finančnega najema. Ta vir dohodka se ustvari s prejemom obresti od lizinških poslov. Leasing je zapletena večplastna transakcija, pri kateri podjetje ne prejme gotovinskega posojila, temveč opremo ali prevoz, ki ga potrebuje za učinkovito izvajanje dejavnosti. Leasing banka se obračuna z dobaviteljem strojev ali opreme, družba pa mu v določenem obdobju plačuje obresti in postopoma vrača lizinški dolg.
4. Naložbe v vrednostne papirje - obresti, prejete od kupljenih obveznic podjetij ali drugih poslovnih bank.
5. Prihodki od provizij so velik del dobička. Sem spadajo prihodki od obračunskih in gotovinskih storitev, deviznega poslovanja, servisiranja plastičnih kartic ter zagotavljanja bančnih garancij.

V zvezi z odhodki, ki so tudi del finančne analize banke, vključujejo naslednje:

1. Odhodki za obresti na izposojena sredstva. To vključuje provizije za posojila, najeta pri drugih poslovnih bankah. Ker vedno obstajajo organizacije, ki aktivno posojajo prebivalstvo, vedno obstajajo banke, ki se zatekajo k tem manipulacijam. Da zbrana sredstva ne mirujejo, banke med seboj aktivno posojajo za obdobje enega delovnega dne.
2. Odhodki za obresti na privzeta sredstva tistih strank, ki niso kreditne institucije. Sem sodijo obresti, ki se plačajo od depozitnih poslov fizičnih in pravnih oseb.
3. Odhodki za obresti na izdani dolg. Gre za plačilo obresti na izdane obveznice poslovne banke.

Opomba 2

Ko izvajate finančno analizo banke, morate sešteti vse prihodke in odšteti stroške. Rezultat je dobiček pred obdavčitvijo. In šele po odbitku davka je čisti dobiček za poročevalsko obdobje.

Analiza bilance stanja poslovne banke

Bilanca stanja poslovne banke vsebuje sredstva in obveznosti. Sredstva lahko razdelimo na kratkoročna in nekratkoročna, vendar so vsa prikazana skupaj v padajočem vrstnem redu likvidnosti – najprej denarna sredstva, nazadnje pa dolgoročna sredstva.

Sredstva v kateri koli bančni strukturi so tista, ki vam omogočajo zaslužek. V večini bank so to izdana posojila. Po tem je posebno mesto namenjeno pridobljenim vrednostnim papirjem.

V finančni analizi banke je bilanca vrednostnih papirjev podana v tri postavke.

Finančna sredstva se vrednotijo ​​po realni vrednosti skozi izgubo ali dobiček – to je kratkoročni portfelj vrednostnih papirjev, ki so namenjeni prodaji v bližnji prihodnosti (delnice in obveznice, opcije, terminske pogodbe). Vrednotijo ​​se na podlagi tržne vrednosti.

Čiste naložbe v vrednostne papirje in finančna sredstva To so tisti vrednostni papirji, ki so pridobljeni za daljše obdobje z namenom nadaljnje prodaje.

Čiste naložbe v vrednostne papirje, ki so v posesti do zapadlosti - v tem primeru se odražajo naložbe v menice in obveznice, ki so bile kupljene z namenom prejemanja prihodkov od njihovega odkupa.

V tem članku se bom zadržal na nekaterih merilih za ocenjevanje zanesljivosti bank. Govorili bomo o bančnih standardih in drugih pomembnih finančnih kazalnikih.

Zanesljivost banke je v veliki meri odvisna od njene finančne stabilnosti. Finančna stabilnost je sposobnost banke, da vzdrži zunanje in notranje negativne dejavnike, ki vplivajo na njen finančni položaj.

Za lažje ugotavljanje zanesljivosti in finančne stabilnosti banke obstajajo bančni standardi.

Bančni predpisi

Standarde je razvila Centralna banka Rusije in jih morajo vse banke upoštevati. Bančni količniki so izračunani na podlagi mesečnih računovodskih izkazov bank in jih centralna banka stalno spremlja. V primeru kršitve predpisov lahko Centralna banka uvede omejitve delovanja banke in vodenja bančnih poslov, na primer prepove sprejemanje depozitov posameznikom, naloži globe, uvede začasno upravo in sčasoma prekliče licenco.

Obstaja 9 obveznih bančnih standardov. Formule za njihov izračun najdete v navodilih na spletni strani Centralne banke Ruske federacije.

• H1 količnik kapitalske ustreznosti (najmanj 10 %)
• H2 Koeficient takojšnje likvidnosti (najmanj 15%)
• H3 Koeficient tekoče likvidnosti (najmanj 50 %)
• H4 Koeficient dolgoročne likvidnosti (največ 120 %)
• H6 Najvišja omejitev tveganja na posojilojemalca ali skupino povezanih posojilojemalcev (največ 25 %)
• H7 Največja velikost velikih kreditnih tveganj (največ 800 %)
• H9.1 Norma najvišjega zneska posojil, bančnih garancij in garancij, ki jih banka zagotovi svojim udeležencem (delničarjem) (največ 50%)
• H10.1 Skupni količnik tveganja za bančne osebe (največ 35 %)
• H12 Normativna poraba lastnih sredstev (kapitala) banke za pridobitev delnic (delnic) drugih pravnih oseb (največ 25 %)

Prvi štirje standardi - kapitalska ustreznost in likvidnost - so glavni.

Koeficient kapitalske ustreznosti H1.0

Banka svoje glavne prihodke prejema iz obresti. Banka zbira izposojeni kapital v obliki depozitov in daje posojila ali vlaga denar v vrednostne papirje. Na primer, banka pritegne vloge z 10 % in izda posojila z 20 %. Na razliki obresti med najetimi depoziti in danimi posojili banka ustvari dobiček. Poleg tega znesek izposojenega kapitala znatno presega lastniški kapital. Če se dohodek banke znatno zmanjša, na primer posojilojemalci prenehajo plačevati obresti za posojila, lahko banka utrpi izgubo. Najlažji način za povračilo izgube je, da jih pokrijete iz lastnega kapitala.

Koeficient kapitalske ustreznosti banke je razmerje med lastniškim kapitalom in sredstvi, prilagojeno s koeficientom glede na stopnjo tveganja (dana posojila, naložbe v vrednostne papirje, druge naložbe imajo različna tveganja). Prikazuje zmožnost banke, da povrne finančne izgube iz lastniškega kapitala. Večja kot je vrednost tega koeficienta, večja je lastna sredstva banke v bilančni vsoti, večja je finančna stabilnost banke. Najnižja vrednost kapitalske ustreznosti, ki jo določi Centralna banka, je 10 %. Če je količnik kapitalske ustreznosti nižji od 2 %, je centralna banka dolžna banki odvzeti dovoljenje.

Koeficienti likvidnosti

Koeficienti likvidnosti kažejo na pripravljenost banke za izpolnjevanje obveznosti. Depoziti in sredstva strank na tekočih računih so obveznosti banke. Vlagatelji jih lahko zahtevajo kadar koli, banka pa mora biti pripravljena izdati sredstva svojim vlagateljem. Bančna sredstva (denar, posojila, vrednostni papirji) se razlikujejo po likvidnosti. Najbolj likvidni - denar v gotovini, bankomati in bančni računi. Banka lahko ta sredstva kadar koli izda in prenese na drug račun. Banka pa ne hrani vsega svojega premoženja v denarni obliki, večino premoženja banke predstavljajo posojila ali vrednostni papirji. V primeru, da tekočih sredstev zmanjka, lahko banka svoje vrednostne papirje v kratkem času proda in jih pretvori v denar za izpolnitev obveznosti. Vendar pa levji delež sredstev banke predstavljajo posojila. S posojili je veliko težje, nekatere banke izdajajo posojila več let in jih ne morejo odplačevati naenkrat. Zato mora banka vzdrževati ravnotežje med visoko likvidnimi in nizko likvidnimi sredstvi, da bo lahko pravočasno izpolnjevala svoje obveznosti in hkrati ustvarila dobiček. Sposobnost banke, da izpolni svoje obveznosti, je mogoče oceniti z kazalniki likvidnosti.

Glede na termin so 3 količniki likvidnosti: trenutni, tekoči in dolgoročni.

Koeficient takojšnje likvidnosti H2 prikazuje tveganje izgube plačilne sposobnosti banke v enem dnevu. To je razmerje med visoko likvidnimi sredstvi banke, ki jih banka lahko proda čez dan, in zneskom obveznosti, ki jih mora banka izpolniti oziroma jih je od nje mogoče terjati v enem dnevu. Te obveznosti vključujejo zneske na tekočih in tekočih računih, vpoglednih računih, medbančnih posojilih čez noč. Višina teh obveznosti se usklajuje z višino minimalnega obveznega stanja sredstev na računih. Najmanjša vrednost standarda je 15 %.

Koeficient tekoče likvidnosti H3 prikazuje tveganje izgube plačilne sposobnosti banke v naslednjih 30 dneh. To je razmerje med višino likvidnih sredstev banke in zneskom obveznosti banke, ki jih mora banka izpolniti oziroma jih bo banka morda morala izpolniti v naslednjih 30 dneh. Najmanjša vrednost standarda je 50 %.

Koeficient dolgoročne likvidnosti H4 prikazuje tveganje izgube plačilne sposobnosti banke zaradi plasiranja sredstev v dolgoročna sredstva. To je razmerje med dolgoročnimi posojili, ki jih je izdala banka z ročnostjo nad eno leto, in lastniškim kapitalom banke in obveznostmi banke z zapadlostjo nad eno leto. Največja vrednost standarda je 120 %.

Finančni kazalniki banke

Donosnost sredstev in lastniškega kapitala

Donosnost sredstev in kapitala kažeta učinkovitost banke. Dobičkonosnost je razmerje med dobičkom in sredstvi (ROA) ali lastniškim kapitalom (ROE). Višja kot je donosnost, učinkoviteje banka uporablja svoj ali izposojeni kapital za ustvarjanje dobička. Če se je donosnost lastniškega kapitala med letom zmanjšala, lahko to pomeni, da se je banka začela soočati z nekaterimi težavami.

Zaostala posojila

Vsi bančni posojilojemalci ne odplačujejo posojil pravočasno. Vedno je kakšen del zapadlih posojil. Še posebej močno se lahko delež zamude poveča v krizi. Če stranka ne odplača posojila, potem banka ne ustvarja dobička. V tem primeru je banka del svojih sredstev dolžna rezervirati za kreditne izgube. Večji kot je delež neplačil pri posojilih, večje je tveganje banke. Več kot 10-odstotna zamuda je velika.

Neto obrestna marža— je razlika med prihodki od obresti in odhodki za obresti, deljena z zneskom obrestonosnih (donosnih) sredstev banke. Prikazuje, kolikšen odstotek čistega dohodka banki prinaša premoženje banke.

Donosnost sredstev— razmerje med prihodki od obresti in obrestonosnimi sredstvi. Kaže, kako donosna prinašajo obrestonosna sredstva banke – posojila in vrednostni papirji.

Stroški odgovornosti— razmerje med odhodki za obresti in zneskom obveznosti za obresti. Prikazuje, v kolikšni meri banka upravlja izposojeni kapital – vloge in posojila, vzeta pri drugih bankah.

Finančne kazalnike in bančne standarde banke je treba upoštevati v dinamiki. Tako lahko opazite določene trende. Naštejemo negativne dejavnike, na katere morate biti pozorni:

• količnik kapitalske ustreznosti je blizu minimalne ravni 10 %
• kazalniki likvidnosti so blizu minimalnih vrednosti
• zmanjšanje donosnosti sredstev
• povečanje zapadlih posojil
• zmanjšanje donosnosti sredstev
• povečanje vrednosti obveznosti
• zmanjšanje neto obrestne marže
• močno zmanjšanje deleža vlog posameznikov v obveznostih - pomeni, da vlagatelji dvigujejo denar iz banke

Kje si lahko ogledam bančne standarde in druge finančne kazalnike banke?

Bančni količniki in finančni kazalniki banke so izračunani na podlagi računovodskih izkazov, ki jih je banka dolžna razkrivati ​​vsak mesec. Poročanje in standardi so objavljeni na spletni strani Centralne banke Ruske federacije v razdelku "Informacije o kreditnih institucijah". Toda veliko bolj priročno je analizirati bančne kazalnike na specializiranih spletnih mestih kuap.ru in analizbankov.ru.

Vzemimo za primer Trust Bank. Decembra 2014 je bila sprejeta odločitev o reorganizaciji Trust Bank. Bank Trust se je soočal s pomanjkanjem likvidnosti in se med bančno paniko ni mogel spopasti z naletom vlagateljev. Kasneje je Centralna banka odkrila "luknjo" v svojem kapitalu v višini več milijard rubljev.

Na spletnem mestu kuap.ru za vsako banko je razdelek "Finančna analiza (obrazec 135)". Ta razdelek objavlja finančne kazalnike in bančne standarde. Odsek "Ključni kazalci" prikazuje dinamiko različnih finančnih kazalnikov: dobičkonosnost, donosnost sredstev, stroške obveznosti itd. V poglavju "Finančni položaj" prikazuje glavne bančne standarde - kapitalsko ustreznost in likvidnost. Spodaj je mini seštevek in seznam kršitev bančnih standardov. Bank Trust je pogosto kršil osnovni količnik kapitalske ustreznosti H1.1, kapitalska ustreznost pa je blizu kritične ravni 10 %.

Priporočila banke zaupanja:
Ocena zanesljivosti banke Trust Bank - nezadovoljiva.

• kapitalska ustreznost H.1
• količniki likvidnosti
• višino kapitala, dobičkov in vlog posameznikov
• delež vlog fizičnih in pravnih oseb
• drugo

Tudi dobri bančni standardi in finančna uspešnost ne morejo v celoti zagotoviti zanesljivosti banke. Računovodski izkazi so lahko ponarejeni, veliko je odvisno od ugleda banke in njenih lastnikov ter vedenja vlagateljev. Lavičen tok strank, ki vzamejo svoj denar, lahko preplavi vsako, tudi najbolj zanesljivo banko. Zato pri odločitvi ocenite tudi druge.

Dober dan vam, dragi obiskovalec.

S pomočjo podatkov tabele lahko izvedete osnovno finančno analizo poslovne banke. Če želite to narediti, prenesite podatke iz računovodskih izkazov v obračunske tabele, nato kliknite gumb »posodobi« in kazalniki bodo samodejno izračunani.

Upoštevajte: od leta 2016 se je poročanje bank spremenilo. Nova različica storitve za analizo finančnega stanja in rezultatov delovanja banke se nahaja tukaj: .

1. V svetlo modre celice vnesite izvirno bančno stanje in podatke iz izkaza poslovnega izida, tako da zamenjate številke v primeru.
2. Nato se pomaknite navzdol po strani, kliknite gumb "osveži" - vsi podatki bodo preračunani. Izbrati jih boste morali, kopirati in prenesti v vaš dokument.

Na tej strani lahko opravite osnovno analizo finančnega in premoženjskega položaja banke in njenih finančnih rezultatov:

1. Horizontalna analiza dinamike sredstev
2. Vertikalna analiza strukture sredstev
3. Horizontalna analiza dinamike obveznosti
4. Vertikalna analiza strukture obveznosti do virov sredstev
5. Horizontalna analiza dinamike virov lastnih sredstev
6. Vertikalna analiza strukture virov lastnih sredstev
7. Horizontalna analiza dinamike zunajbilančnih obveznosti
8. Vertikalna analiza strukture zunajbilančnih virov sredstev
9. Horizontalna analiza dinamike finančnih rezultatov

Zaključki analize so zgrajeni na podlagi ugotovljenih problemov: primerov problemov, ugotovljenih v analizi.

Primeri dejavnosti za reševanje ugotovljenih vprašanj: primeri dejavnosti za WRC.

Zaključke o finančni analizi lahko naredite sami ali pa jih naročite na kateri koli borzi za študente.

Za oceno stroškov lahko pustite zahtevo na borzi. Če se nihče ne oglasi - samo izbrišite aplikacijo in to je to.

S spoštovanjem, Alexander Krylov. Lahko me kontaktirate preko vk.com/aldex.

Preden vnesete podatke, preberite ta članek:

Če tabela ne ustreza, jo odprite v novem oknu: analiza finančnega stanja in rezultatov banke

Finančna analiza:

• S pomočjo podatkov tabele lahko izvedete osnovno finančno analizo proračunske institucije (organizacije). Če želite to narediti, prenesite podatke iz računovodskih izkazov v obračunske tabele, nato kliknite gumb ...
• Ta stran vsebuje brezplačno tabelo za samodejno finančno analizo, podobno Excelovi (xls) preglednici. Preprosto vnesite izvirne podatke bilance stanja in izkaza poslovnega izida v…
• Na tej strani lahko izvedete ekspresno analizo finančnih in gospodarskih dejavnosti ter stanja podjetja. Samo vnesite začetne podatke za tri datume poročanja in izvedel se bo avtomatski izračun (če ne, ...
• Finančna stabilnost se določi, prvič, s pomočjo koeficientov, in drugič, s pomočjo trikomponentnega kazalnika finančne stabilnosti. Najprej bom dal seznam koeficientov: Koeficient lastniškega kapitala Faktor prilagodljivosti ...
• Struktura obveznosti - razmerje med deleži različnih vrst obveznosti in lastniškega kapitala v celotnih obveznostih podjetja. Obveznosti so vir lastnih in ...
• Pri pripravi diplomskih, seminarskih, magistrskih in drugih akademskih nalog o finančni analizi je zelo pogosto potrebno opraviti analizo, ki ima podatke za tri leta šele na koncu ...
• Ta vnos vsebuje edinstven brezplačni generator računovodskih izkazov za tri leta. Če potrebujete bilanco stanja in izkaz poslovnega izida za svoje delo in…
• Na tej strani lahko izvedete analizo finančnih rezultatov gospodarskega podjetja, ki vam omogoča analizo dinamike in…
• Na spletnem mestu lahko opravite dve nalogi: Prvič, lahko izvedete finančno analizo na spletu In drugič, spodaj na tej strani so opisane vse vrste analiz, ki ...
• Ta zapis vsebuje preprosto spletno preglednico, ki vam omogoča oceno kreditne sposobnosti organizacije. Ocena kreditne sposobnosti se izvaja po metodah Nevolina E.V. in OAO Sberbank Rusije. S spoštovanjem, Alexander…