bančno posojilo
bančno posojilo Na eni strani je znesek denarja, ki ga je banka zagotovila za določeno obdobje in o določenih pogojih, in na drugi strani pa določeno tehnologijo za zadovoljevanje finančnega povpraševanja, ki jo je prijavil posojilojemalec. V drugem primeru je bančno posojilo naročeni kompleks medsebojno povezanih organizacijskih, tehničnih in tehnoloških, informacijskih, finančnih, pravnih in drugih postopkov, ki predstavljajo celostno ureditev interakcije banke v osebi svojih zaposlenih in oddelkov z naročnikom banke o zagotavljanju sredstev. Izvaja se v obliki izdajanja posojil, računovodskih računov in drugih oblik.
Bančno posojilo je razdeljeno na aktivno in pasivno. V prvem primeru je banka upnik, v drugem pa je posojilojemalec. Banka lahko vstopi v kreditne odnose (izdajanje ali prejemanje posojil) z drugimi bankami in drugimi kreditnimi institucijami, vključno s centralno banko, ki opravlja aktivno ali pasivno funkcijo, odvisno od situacije. V tem primeru govorimo o medbančnem posojanju.
Bančna posojila so razvrščena za več znakov:
1. Z zapadlostjo:
2. Z odplačilom:
5. Z namenom:
6. V obliki posojila:
7. Tehnika dodeljevanja posojila: \\ t
8. Glede na način dodelitve posojila: \\ t
Druga merila se lahko uporabijo tudi za razvrščanje posojil za določene skupine in vrste.
Bančna posojila so razdeljena na aktivne in pasivne. V prvem primeru banka izda posojilo, to je upnik, v drugem pa je posojilo, to je posojilojemalec. Banka lahko vstopi v kreditne odnose (sprejme ali daje posojila) in z drugimi bankami (druge kreditne institucije), vključno s centralno banko Ruske federacije, ki opravlja aktivno ali pasivno funkcijo, odvisno od situacije. Takšen odnos se imenuje medbančne posojanje. Kar zadeva posojila podjetjem, organizacijam, institucijam in posameznikom (nefinančni sektor gospodarstva), imajo kreditni odnosi banke z njimi drugačen značaj - je skoraj vedno posojilodajalec.
Banka razvija in odobri notranje dokumente, ki opredeljujejo svojo kreditno politiko, pa tudi računovodske usmeritve in pristope k njenemu izvajanju, pa tudi dokumente, ki določajo postopke odločanja za dvige gotovine, porazdelitev funkcij in pooblastil med bankami in uradniki banke, vključno z notranjimi pravili, vključno s pravili kreditiranja strank.
Izdaja posojila, odvisno od vrste stranke, se lahko izvaja v naslednjem vrstnem redu:
Posojilo se izda na podlagi naročila, ki ga je pravilno zbral strokovnjaki za kreditne divizije banke in ga podpiše pooblaščeni uradnik banke. Banka upnika je dolžna ustvariti rezerve za morebitne izgube na posojila (RVPS) iz kreditnih dejavnosti na način, ki ga predpisuje Banka Rusije.
Povračilo glavnega dolga in obresti na posojilo se izvaja na naslednji način: \\ t
Na dan, ki je bil ustanovljen v posojilni pogodbi (dan plačila obresti in / ali odplačilo glavnega dolga), računovodski delavec, odgovoren za ohranitev računa posojilojemalca, na podlagi ustreznega sklepa, ki ga podpiše pooblaščenec banke , ali daje računovodsko ožičenje dejstva interesa in / ali odplačilo glavnega dolga ali (če naročnik ne izpolnjuje ali nepravilno izvrši svoje obveznosti iz pogodbe) prenese zaostalke stranke za računovodske račune zapadlih dolgov.
Dolg na posojila, brezupna in / ali priznana nerealna za izterjavo, se odpiše iz bilance stanja banke na račun sredstev rezerv, posebej za take zadeve, in s pomanjkanjem takih skladov, velja za izgube leto poročanja.
Cena posojil je monetarni izraz plačila, ki ga zagotavlja posojilo. Odvisno od stopnje obrestnih mer, ki jo določi upnik za njegovo uporabo. Cena posojil je povezana z načelom plačila ali povračila kreditnih odnosov. Dodeljena bančna posojila s tržno obrestno mero, povečano stopnjo, preferencialno stopnjo. Tržna cena posojila je na trgu trenutno na podlagi ponudbe in predlogov za različne vrste posojila. V obdobjih inflacije je zelo mobilna in se nagiba k povečanju. Cena posojil se praviloma poveča v okviru pomembnih tveganj posojil posojilojemalcem (kršitev pogojev za posojila, predvidena v pogodbi, čakajo na stroške kreditnih sredstev itd.). Prednostna cena posojila se uporablja z diferenciranim pristopom k posojilojemalcem.
Fundacija Wikimedia. 2010.
In drugi posojilojemalci v obliki denarnega posojila.
Klasifikacija bančnih posojil.
Odvisno od obdobja odplačevanja, določeno v posojilni pogodbi, se naslednja posojila razlikujejo:
Povračilo, posojila razlikujejo:
Glede na metodo zaračunavanja odstotka posojila dodeli:
Odvisno od razpoložljivosti varnosti razlikovanja:
Zanesljiva posojila se uporabljajo v procesu
posojila stalne kupce, ki uporabljajo popolno bančno zaupanje. Edina oblika zagotavljanja zaupanja posojila je posojilna pogodba. To posojilo zagotavlja banka, ki izvaja izračun in denarna služba podjetja. Čeprav je formalno nemogoče, vendar je dejansko zagotovljena z zneskom terjatev družbe in njenih sredstev na izračunanih, kot tudi druge račune v isti banki.
Zavarovani kredit je glavna vrsta sodobnega bančnega posojila. V domačih pogojih, pri oblikovanju tega posojila, zaradi nepopolnosti procesa oblikovanja hipotekarnih in delniških trgov, je kompleksen problem je postopek za ocenjevanje vrednosti nepremičnine.
Posojila, izdana v okviru finančnih jamstev tretjih oseb, so bila zelo razširjena na področju dolgoročnih posojil. Pravi izraz finančne garancije je zakonito izvršena zavezanost garanta, da bi nadomestila dejansko škodo posojilodajalcu, ki jo posojilojemalec posojilojema.
Namen namena je dodeljen:
Prva posojila, ki jo posojilojemalec uporablja po lastni presoji, da zadovoljijo potrebe finančnih sredstev. V sodobnih gospodarskih razmerah je zelo omejena. Obravnavana so večinoma posojila, ki jih izdajo banke.
KAZALO
UVOD .... Stran 3
Poglavje 1Bank posojil podjetjem
1.1.
Temeljni sistemi posojanja ................. ...... P 31.2.
Predmeti posojil in vrst posojil ................... .... ... PP 41.3.
Objekt posojil Page 9
1.4.
Značilnosti modernega posojanja .... ...... P 10
1.5.
Kreditne pogoje ........................................... ..... .. P 11.
1.6.
Stopnje posojil ........................... .................... ..... Stran 14.
1.7.
Splošne organizacijske in gospodarske temelje posojil .................. PP 15
1.7.1. Metode posojanja in oblika posojilnih računov ............ ... Stran 16
1.7.2. Kreditna dokumentacija .................................... ..master 18
1.7.3. Postopek za izdajo posojila ............................................ 19
1.7.4. Vrstni red odplačevanja posojila ................................. ... P 22
1.8. Sodobna posojila ...... .................. .......
Poglavje 2 Sistem vrednotenja Customby
2.1. Konferenca in merila za kreditno sposobnost naročnika ... ....... Page 272.
2. Kreditna zmogljivost velikih in srednjih podjetij ................... PP 29
2.2.1. Kreditne razmerja kreditne sposobnosti ............ .strused 29
2.2.2. Analiza denarnih tokov .......................................
2.2.3. Analiza poslovnega tveganja ........................................ Structor 35
2.2.4. Določanje razreda kreditne sposobnosti stranke ...... Stran 36
2.3. Postopek kreditne sposobnosti malih podjetij ... ........ Page 37 Položaj .. Najem 38
Uvod
Spremembe, ki se pojavljajo v ruskem gospodarstvu, kažejo na pomembne spremembe v odnosu med bankami s poslovnimi subjekti - podjetja, organizacijami, drugimi bankami. Banke kot komercialne organizacije, katerih glavna dejavnost so krediti, izračunani, depozit, gotovina in druge operacije, se izvajajo s široko paleto tveganj: neporavnano izdano posojilo, neplačevanje obresti na posojilo, tveganje poravnave, valute, obrestne mere itd. Visoka tveganja bančnega poslovanja je v glavnem povezana s pogoji in rezultati njenih dejavnosti.
Finančno stabilnost banke je treba zagotoviti usposobljeno izbiro partnerjev na domačem in tujih trgih. Najpomembnejši način take izbire je ekonomska analiza dejavnosti stranke. Analiza zagotavlja informacije upravljanju banke, da oceni verjetnost svojih obveznosti do stranke in sprejema ustrezne odločitve o upravljanju.
Ekonomska analiza dejavnosti stranke bi morala banka nenehno izvajati od prve faze - priprave za sklenitev pogodbe o storitvah za stranke. Posebej globoka bi morala biti ekonomska analiza (kreditna analiza) ob zaključku posojilnih sporazumov. To bo preprečilo kreditne naložbe z vidika obtoka denarja in nacionalnega gospodarstva, njihove strukturne spremembe, zagotavljajo pravočasno in polno vrnitev posojil, kar je pomembno za izboljšanje učinkovitosti materialnih in denarnih virov.
1. Posojila bank podjetjem
1.1. Temeljni elementi sistema posojanja
Sistem posojil temelji na treh "kitih": 1) predmetih posojila; 2) Zagotavljanje posojil in 3) posojilnih predmetov. Lahko manevrirate, kako manevrirati organizacijske baze, tehnologija kreditnih operacij pa v vsakem sistemu, ti trije osnovni elementi ohranjajo svoj temeljni pomen, in "obraz" kreditne operacije, njena učinkovitost je praktično opredeljena.
Osnovni elementi sistema posojanja so neločljivi drug od drugega. Uspeh pri posojanju banke prihaja le, če vsak od njih dopolnjuje, krepi zanesljivost kreditne transakcije. Po drugi strani pa poskus prekinitve svoje enotnosti neizogibno krši celoten sistem, ga spodkopava, lahko povzroči kršitev vrnitve bančnih posojil.
Znano je, na primer, da je nekdanji sistem, ki temelji na načelih centraliziranega gospodarskega upravljanja, prednost dal predmet posojil. Verjela je, da če obstaja posojilni predmet, to daje pravico do prejema bančnega posojila podjetju ali organizaciji. Tak predmet je bil vedno: Podjetja, ki se ne zanimajo za varčevanje lastnih in izposojenih virov, nabrane supernormativne zaloge blaga in materialnih vrednosti, izvedene nepotrebne proizvodne stroške, kot celota, ki je potrebna za privabljanje dodatnih sredstev. Najpogosteje je bilo visoko kakovostnih surovin in materialnih vrednosti, objektivne potrebe gospodarskih organizacij v dodatnih odobrenih proračunskih sredstev; Za banko, ki poudarja prisotnost posojilnega sklada, je vse to dovolj, vendar ni bilo dovolj, da bi okrepili resnično zanesljivost kreditne operacije. To stanje je bilo zlasti opazno v odnosih med banko s kmetijskimi organizacijami, ki so raziskali sredstva v stroške pridelka in živinoreje, in predložila informacije o vedno večjih količinah posojil. Tu je bilo, da je avtomatizacija izdaje posojila v okviru posojila, ne da bi upoštevala predmet posojil, je njena kreditna sposobnost pripeljala do zamude pri vračanju posojila in na koncu na amnestijo dolgov, odpisi dolga posojila Posamezne kolektivne kmetije in državne kmetije na račun državnega proračuna.
Kombinacija treh temeljnih elementov (predmet, predmet in kreditni predmet) je veljavna le kot sistem. Morda se zdi, da bo eden od njih dovolj za reševanje vprašanja posojil.
Glede na vprašanja vprašanj je drugi element kreditnega sistema neizogibno pojavil - zaupanje. Izhaja iz samega koncepta kredita, ki je z lat. "Credo" pomeni "verjeti". V posojilu, kot veste, sta obe strani posojilodajalec in posojilojemalec. Med njimi na začetku vrnitve je prikrita vrednost. To gibanje neizogibno ustvarja odnos odnosa med posojili, ki meni, da banka zagotavlja posojilo v zahtevanem znesku, posojilodajalcu, ki meni, da posojilojemalec pravilno uporablja posojilo, se bo pravočasno in s posojilnim interesom vrnil k njemu prej posojilo. Nekdo se je šalil o tem, trdil, da je v kreditni transakciji vedno dve norec - eden pričakuje, da bo banka zagotovo podprla in zagotovila potrebno količino posojila, drugi - meni, da se bo to posojilo sploh vrnilo in celo z Plačajo obresti. Posojilo kot gospodarski odnos je vedno tveganje, brez zaupanja vrednega, ne more storiti. Zaupanje, čeprav nosi določen psihološki odtenek, pa je nedvomno na podlagi znanja ali predmeta ali predmeta ali posojila. Navsezadnje je mogoče povedati, da zaupanje na eni strani nastane kot nujni element kreditnega razmerja, na drugi strani, kot zavestno pozicijo dveh strani, ki ima popolnoma dokončno gospodarsko fundacijo.
1.2. Posojilni subjekti in vrste posojil
Kdo je predmet posojil? Pred odgovorom na to vprašanje je treba odločiti, kaj je posojila zadevna. Tukaj je treba upoštevati obliko posojila. Odvisno od tega, kdo je posojilojemalec, se obrazci za posojila običajno nanašajo na:
1) državna oblika posojila, ko država sprejme posojilo za določeno obdobje in pod določenimi pogoji;
2) Gospodarska (komercialna) oblika posojila, ko se kreditni odnosi dobavitelja vstopijo v kreditne odnose, in kupec piše predlog zakona kot zavezanost za plačilo blaga, prejetega po določenem obdobju; V moderni kmetiji se podjetja medsebojno zagotavljajo ne le trgovino, ampak tudi v glavnem denarnem posojilu:
3) civilna (osebna) oblika posojila, kadar so posamezniki neposredni člani kreditne transakcije;
4) Mednarodni obrazec za posojilo, kadar je tujin eden od udeležencev v kreditnih odnosih.
Poleg teh oblik posojila, ki prispeva k organizaciji kreditnih odnosov, so opazne značilnosti, bančno posojilo je dodeljeno v njihovo razvrstitev - kot glavna oblika sodobnega posojila. Gre za njega, ki ga bomo govorili.
Torej, ki je lahko predmet (prejemnik) bančnega posojila? Predmet posojil s položaja klasičnega bančništva je pravni ali posamezniki, ki so sposobni in imajo materialne ali druge jamstva, da bi ekonomske, vključno s kreditnimi transakcijami.
Posojilojemalec lahko izvede vsak predmet lastništva, ki je zaupanje, ki ima zaupanje, ki ima določene materialne in pravne garancije, ki želi plačati odstotek kredita in ga vrniti kreditni instituciji.
Predmet pridobitve posojila je lahko najbolj drugačna raven, od zasebnega posameznika, podjetja, podjetja do prevarjene. Pred prehodom naše kmetije, podjetje in organizacijo in organizacijo smo delili predvsem v sektorskem oddelku: industrijsko, kmetijsko, gradbena podjetja, trgovina, nabava, dobavne in prodajne organizacije. Postopoma pa je merilo zavrnilo, trenutno pa je statistika v glavnem objavljena na naslednjih temah posojanja: \\ t
Podjetja in organizacije;
posamezniki;
Druge banke.
Od 1. januarja 1999 so bila posojila, odobrena gospodarskim organizacijam in prebivalstvu, 76,4% za vse kreditne poslovne dejavnosti ruskih poslovnih bank, posojila drugim bankam - 13,2%, oziroma (brez upoštevanja velikosti zapadlih posojil).
Ločitev posojil na področju njihove proizvodnje ustvarja še en koncept razvrščanja v sistemu posojanja - vrsto posojil. Vrsta posojil prikazuje niz lastnosti, ki so značilne za določeno kreditno posla v gospodarskem in organizacijskem smislu. Ekonomske lastnosti kreditne transakcije so lastnosti samega posojila, ki so združeni (odplačilo, plačljivost). Organizacijske lastnosti v vsakem posameznem primeru se lahko razlikujejo- postopek za izdajo in vračilo posojil je lahko drugačen. V skladu z omenjenimi industrijami se lahko zlasti dodelijo industrijska, trgovina, medbančna posojila. V ZDA so kmetijska posojila poudarjena v sistemu razvrščanja ZDA.
V vsakem primeru imajo lahko vrste posojil lastna navodila, ki urejajo postopek za izdajo in odplačilo. V centraliziranem bančnem sistemu Unije so bila navodila znana ločeno po postopku posojil za trgovino, kmetijska podjetja, navodila št. 1, ki ureja kreditiranje industrijskih podjetij s sezonsko naravo proizvodnje, organizacij za nabavo itd. Posebni tehnološki postopek se razlikujejo z medbančnimi posojili.
Vrste posojil se razlikujejo ne le na podlagi prejema, temveč tudi z drugimi merili. Tej vključujejo:
Kreditna komunikacija s kapitalskim gibanjem;
obseg posojila;
kredit;
Plačilo posojila;
Kreditna varnost.
Glede na povezavo posojila s pretokom kapitala, je mogoče razdeliti na dve vrsti: posojilo denarja in kapitalska posojila. Posojilo denarja je praviloma s potrošniškimi ali drugimi nameni, ko posojilo ne prinaša prirastka družbenega izdelka, vendar se porabi in porabi zaradi že ustvarjenih akumulacij. Kapitalsko posojilo, nasprotno, ne pomeni, da izdelek ne prenese, ampak njegovo povečanje; V tem primeru je posojilojemalec tako dolžan uporabiti posojilo, da bi dobili nove stroške, ne le za vrnitev posojila, temveč tudi odstotek posojila, kot del dobička, dodatno pridobljen zaradi uporabe bančnih sredstev. Kapitalsko posojilo je najbolj značilno vrsto bančnega posojila.
Na področju uporabe, so posojila razdeljena na posojila na področju proizvodnje in na področju cirkulacije. Za sodobno prakso ni več značilno za naložbo sredstev, ki niso na področju proizvodnje, kot se običajno vzamejo iz položaja zdravega gospodarstva, ampak na področju cirkulacije, kjer je promet in donosnost poslovanja višja od v proizvodnem sektorju. Posebnost sodobne prakse je, da so proizvajalci blaga pogosto prikrajšani za priložnost, da se obrnete na banko za posojila, ker je pristojbina za njeno uporabo posledica sebe.
Odstotek posojila, izplačanega za uporabo posojila, je prevelik, da se ne more vključiti v stroške, niti izplačuje iz dobička na podlagi ne tako pomembne donosnosti poslovanja v proizvodnem sektorju. Lahko plača visok odstotek posojila, ki se izkaže predvsem za podjetja trgovanja in mediacije. Zato in oblak kreditnih naložb ni v smeri razvoja proizvodnje proizvodnje (kar je najpomembnejše od položaja stabilizacije trga in zmanjšanje stopnje inflacije), vendar proti trgovini.
Glede na obdobje so bančna posojila razdeljena na kratkoročno, dolgoročno in srednjeročno.
Tradicionalno je sodobno poslovanje posojil pretežno kratkoročni značaj. S položaja mnogih držav tržnega gospodarstva so kratkoročna posojila posojila, katerih uporaba ne presega enega leta. To so predvsem posojila, ki služijo kroženje obratnega kapitala, trenutne potrebe strank.
Dolgoročna posojila vključujejo posojila, katerih čas presegajo 6 let (v nekaterih državah, na primer Združene države, dolgoročna posojila že več kot 8 let). Podatkovna posojila služijo potrebam sredstev, potrebnih za oblikovanje stalnega kapitala, finančnih sredstev, pa tudi nekatere vrste obratnega kapitala.
Srednjeročna posojila so posojila, katerih uporaba je v 1 do 6 letih. Obseg njihove uporabe sovpada s storitvijo potreb z dolgoročnim posojilom.
S položaja svetovne prakse, merilo trajanja posojilnega časa kupcev nima enega za vse reference. V sovjetskih praksah so na primer kratkoročna posojila napovedala nekatera posojila za obdobje od 1 do 3 let.
Dejstvo monetarnega prometa sodobne Rusije (močna inflacija, hitra okvara bančnega kapitala) znatno spremeni standarde kratkoročnega, srednjeročnega in dolgoročnega posojila, določenega v svetovni bančni praksi. Kratkoročna posojila, odobrena do 12 mesecev, srednjeročno - za obdobje od 1 do 2 let, dolgoročno - za več kot 3 leta.
Nasprotno, na primer iz ameriške prakse, kjer se kratkoročna posojila pogosto sestavljajo brez strogo določenega obdobja (povpraševanje), ruske banke, praviloma, obvezno vzpostavijo uporabo in odplačilo posojila.
V sodobnih ruskih bančnih statističnih podatkih zaradi negotovosti in manjšega deleža koncept "srednjeročnih posojil" sploh izgine, podatki ostanejo le na kratkoročnih in dolgoročnih posojil. V začetku leta 1998 je bilo 97,4 in 2,6% obračunanih v celotnem obsegu posojil, ki so jih zagotovile banke Moskve.
Po razrešitvi meril za razvrščanje bančnih posojil se posojilo dvigne. Na podlagi tega merila lahko izpostavite bančna posojila s tržno obrestno mero, povečano in prednostno. Tržna cena posojila je ena od njene cene, ki je v tem trenutku na trgu, ki temelji na ponudbi in povpraševanju, na različnih vrstah bančnih posojil. V pogojih močne inflacije je to precej mobilna cena, ki se povečuje. Posojila s povečano obrestno mero, praviloma nastajajo v zvezi z velikim tveganjem posojanja stranke, kršijo posojilne pogoje, napoved povečanja stroškov kreditnih sredstev itd.
Posojila, ki so na voljo na pogojih preferencialnega odstotka, so element diferenciranega pristopa k posojanju, nastanejo v odnosih z delničarji, pri refinanciranju centraliziranih kreditov banke izdajateljice (ob zmanjšanju v primerjavi s svojo tržno ceno), posojila bančnim zaposlenim ( V posebnih primerih jim banke zagotovijo posojila brez obresti.
Zagotavljanje posojila. Pomemben element posojil in merilo za razvrstitev bančnih posojil je njihova varnost. V zvezi s tem lahko posojila imajo neposredno varnost, posredno zagotavljanje in ne. V mednarodni praksi so posojila pogosto razdeljena na zavarovana, nezavarovana in delna podpora.
V svetovni bančni praksi je bila dajatev posojil vedno dvoumna. V centraliziranem bančnem sistemu so bila posojila najbolj zanesljiva, s premoženjem v obliki surovin in materialnih vrednosti. V zahodni praksi ni bilo take kategorične. Nasprotno, izkušnje v zahodnih državah so pokazale, da prisotnost materialne podpore ne daje zaupanja pravočasnega vračanja bančnih posojil. Ena stvar je materialne rezerve, počasi zavita, ki nima trdne prodaje, druga stvar je enostavna za izvajanje sredstev, lastnino posojilojemalca kot celote. Ne po naključju negotovosti v materialnih rezervah, saj posojilo je omogočilo številne zahodne ekonomiste, da bi ugotovili, da posojila s takšno kakovostjo zagotavljanja - najbolj nezanesljiva, medtem ko posojilo, ki ni zavarovana z blagom in materialnimi vrednostmi (niso na zalogah, Vsi so v prihodku), nasprotno, je najbolj zanesljiv.
Če se na primer posojilo izda v skladu z rezervami končnih izdelkov, ki se, kot se je izkazalo, ne najde prodaje, potem je takšno posojilo, čeprav ga zagotavljajo vrednosti blagovnih materialov, težko imenovati zanesljivo. Nasprotno, vrnitev posojila v tem primeru je zelo težko, v zvezi s katerimi je treba pripisati kategoriji nezanesljivih posojil.
Vse, kar je očitno, kot zavarovanje. Če je, če je to izjemno in dovolj, ni tako slabo za posojilo, in je malo verjetno, da bi bilo treba to zagotoviti, da je treba ignorirati. Po drugi strani pa bi bilo narobe, da ne bi upoštevali pozitivnih lastnosti nezavarovanih (praznih) posojil, zlasti ko se zagotovijo prvovrstnim posojilojemalcem in garantu (in v tem smislu, vse premoženje posojila je posojilo).
V zahodni praksi se nezavarovana posojila zagotavljajo pravnim osebam kot fizičnim posameznikom. Pri izdaji nezavarovanega (praznega) posojila podjetjem upošteva ugled posojilojemalca, njen finančni položaj, prihodnji dohodek, kot tudi prejšnjo skladnost s pravili posojil. Nezavarovana posojila se lahko zagotovijo v velikih količinah velikih podjetij, večjih trgovskih družb, ki so prvovrstni posojilojemalci, ki imajo usposobljeni vodnik in odlično zgodovino razvoja.
To velja tudi za posameznike. Banke, ki zagotavljajo svoja prazna posojila posameznikom, ocenjuje njihovo premoženje, upoštevajo svoj dom, stalno delo v preteklih letih, pravočasno odplačilo v preteklosti.
In še ena pripomba. Zagotavljanje, kot smo že rekli, ostaja temeljni element sistema bančnih posojil, se šteje, da je "zadnja vrstica obrambe" pri reševanju vprašanja možnosti financiranja projekta.
V praksi svetovnega bančništva lahko vidite druga merila za razvrščanje. Torej, v večini držav, so posojila razdeljena na dva bloka: pravna in posojila posameznikom. Če so posojila prvega bloka na voljo za proizvodne namene (na primer, za razširitev proizvodnje in izvajanja izdelkov), potem posojila drugega bloka služijo osebne potrebe prebivalstva. Takšna klasifikacija je pomembna tako za diverzifikacijo tveganja kreditnih naložb in organiziranja posojanja (postopek izdaje, registracije, odplačevanja, kreditov itd.).
Podrobnosti o bančnih posojilih in na drugih, več "majhnih" značilnostih. Razdeljeni so glede na valuto, ki se uporablja v procesu posojanja (rubljev, dolarjev, nemške blagovne znamke, francoske franke itd.), Odvisno od tega, ali je dolg posojila omejen ali omejen, stalno obnovljivo (revolving) in prekinjenih posojil itd.
Resna podlaga za dodeljevanje posebne skupine posojil je njihova velikost. V svetu in domači bančni praksi se urejajo tako imenovana "velika" posojila. Kategorija velikih posojil v Rusiji vključuje posojila, katerih velikost enega posojilojemalca (ali skupine posojilojemalcev) presega 5% kapitala banke.
1.3. Objekt posojil
Bančna posojila se lahko razdelijo in odvisno od posojilnega predmeta. "V ožjem smislu je predmet (Lat. Objectum - subjekt) je stvar, ki se izda posojilo in za katero je kreditna transakcija. V ruski praksi, kratki -Term Posojila se izdajo pod različnimi elementi materialnih rezerv. V industriji, na primer banke kreditne surovine, osnovni in pomožni materiali, gorivo, posodo, nepopolna proizvodnja, končni izdelki, sredstva v izračunih. V trgovini s tipičnim predmetom posojil Podjetja so v prometu. V kmetijskem podjetju banke kreditne pridelke in živinoreja, mineralna gnojila, gorivo, itd
Dolgoročna posojila se pošljejo na posojila takšnim predmetom, kot so:
* Gradnja proizvodnih zmogljivosti;
* rekonstrukcija, tehnična ponovna oprema, širitev proizvodnih zmogljivosti;
* pridobitev tehnologije, opreme in vozil;
* Organizacija sproščanja novih izdelkov;
* Gradnja neproizvodnih zmogljivosti itd.
Objekt bančnega posojila je lahko zasebna ali kumulativna. To postane zasebno, da je "v skladu s tem" posojilo izdano, je ločen, ločen od drugih posojil. Na primer, banka lahko od svoje stranke ločeno posojajo potrebe, povezane le z akumulacijo zabojnikov, surovin ali končnih izdelkov. Obstajajo primeri, ko se posojila dodelijo v skupni sestavi posojil, ne pa pod rezervami surovin, ampak v zvezi z akumulacijo neke vrste določene sorte.
Neposredno nasprotje zasebnega predmeta je kumulativni predmet, ko se posojilo izda za različne predmete, ki niso ločeni drug od drugega, in združeni v en (splošni, kumulativni) predmet.
Posojilo pa se lahko izda ne nujno na tvorbo materialnega predmeta, posojilojemalec morda ni sploh, da lahko pod naravno-resnično obliko, lahko dobite posojilo. V tem primeru je predmet potreba po posojilojemalcu v dodatnih virih. V širšem smislu objekt torej ne izraža le meje v njenem materialu, oprijemljivem stanju, temveč tudi materialni proces kot celoto, ki povzroča potrebo po posojilu in zaradi zagotavljanja kontinuitete in pospeševanja kredita Transakcija je. V tem primeru je predmet posojil, na primer, je lahko začasna vrzel pri prometu na plačilo, ko lastna sredstva družbe in prihodkov prihodkov (dohodek) ni dovolj za izvajanje trenutnih ali prihajajočih plačil. Razlogi za takšno vrzel so praviloma objektivni, so povezani s sezonskostjo proizvodnje, ponudbe in prodaje proizvodov, kratkoročnimi začasnimi zahtevami pri plačilih. V nekaterih primerih je lahko splošna potreba po posojilu povezana s subjektivnimi dejavniki, ki izražajo pomanjkljivosti v dejavnostih posojilojemalcev. V pogojih upad proizvodnje se pojavi prisotnost takšnih posojil bolj opazen pojav. Za banko upnika, takšna posojila, ki se naravno povzročajo večje tveganje, pogosto gredo v kategorijo težkih (problematičnih) posojil, dolgo časa nepovratne banke, resno poslabšanje njenega kreditnega portfelja, povzroča potrebo po izboljšanju analize kreditno sposobnost posojilojemalca.
1.4. Značilnosti sodobnega sistema posojanja
Uvrstitev bančnih posojil, ki smo jih upoštevali, so njena merila neizogibno medsebojno povezana z načeli posojil. Nepogrešljiva zahteva sodobnega sistema posojanja je zahteva po ciljni naravi posojila, popolnosti in nujnosti vrnitve posojil, njihove varnosti. Splošna gospodarska načela kreditiranja vključujejo načelo diferenciacije, ki izraža neenak pristop banke za posojila na predmet, objekt in zagotoviti posojila.
V sodobnih pogojih so načela racionalnega posojanja še posebej pomembna, ki zahtevajo zanesljivo vrednotenje ne le objekta, predmeta in kakovosti zagotavljanja, ampak tudi stopnjo marže, dobičkonosnosti kreditnih operacij, zmanjšanje tveganja. Pomembno je spoštovanje tehnologije posojanja, pravila za izdajo in vračilo posojil, trenutne opazovanja in analize kreditnih operacij.
Banke, ki v bistvu komercialna podjetja, uvedejo komercialno naravo in celoten sistem njihovih posojilnih dejavnosti. Prvič, ki temelji na načelu donosnosti bančništva, se plačajo bančna posojila. Ampak to ni samo to. Banke kot trgovska podjetja trguje predvsem z njihovimi viri, tako da jih postavijo v kreditne operacije. Zato je v normalnem (neizbrisnem, ne-napihljivem) gospodarstvu za banke, ki štrleče predvsem kot glavne kreditne institucije, so dohodek iz kreditnih dejavnosti temeljni. Dobički ameriških bank na dohodku od kreditnih operacij predstavljajo velik del - več kot 60%.
Znesek kreditnega produkta banke ni odvisen samo od obsega lastnih sredstev, ampak tudi iz privabljanih sredstev. V sodobnem tržnem sistemu je možno trgovati veliko sredstev le, ko je banka še bolj pritegnila sredstva svojih strank. Ker banka privablja sredstva, ni zase, ampak za druge, se izkaže, da je obseg kreditnega produkta postal višji, večja je masa denarja, ki se je nabrala na začetku vrnitve.
Posebnost sodobnega plačilnega sistema je sestavljena iz odvisnosti ne le od lastnih in privabljanih sredstev, ampak tudi iz nekaterih norm, ki ustanavlja centralno banko za poslovne banke, ki izvajajo posojila stranke. Centralna banka Ruske federacije, na primer, ureja stopnjo obveznih odbitkov centraliziranim rezervatom. Obstajajo tudi drugi predpisi, tudi v obliki minimalnih denarnih rezerv, ustvarjenih v komercialni banki, v obliki urejanja obsega posebnih velikih posojil, parametri likvidnosti bilance stanja banke, ko so obveznosti banke združene z velikost likvidnosti.
Bistvena značilnost sodobnega plačilnega sistema je njena prenosljiva osnova. V primerjavi s prejšnjim sistemom se izjava o tem ne zdi tako primitivna in osnovni navor. Na eni od znanih obrokov zgodovine distribucijskega monetarnega gospodarstva so se banke s strankami res pojavile. Na žalost pa so bili formalni, njihov gospodarski pomen je bil šibko manifesten. Samo takrat, ko se je prišlo do komercialnih spodbud, ko je banka in njene stranke občutile posledice kršitve sporazuma med njimi, je posojilna pogodba postala sila, ki krepi odgovornost tako posojilodajalca in posojilojemalca.
Z vso njeno dobičkonosnostjo, kreditno transakcijo v okviru gospodarske krize, padec proizvodnje, stečaj podjetij je najbolj tvegano. V sodobnih pogojih postane zamuda pri vračanju posojila s strani strank banke. Do začetka leta 1999 je zapadli dolg bančnega posojila 11,1% na vseh posojilih, ki se zagotavljajo gospodarstvu, prebivalstvu in drugih kreditnih institucijah. Kreditne obdobij, kot vidimo, so se znatno zmanjšali.
Na splošno je v zadnjih letih moderni sistem posojanja kljub temu naredil pomemben način razvoja. V bistvu se ne samo filozofija bančništva, temveč tudi tehnologija kreditnih operacij.
Posebnost sodobnih posojilnih praks pa je v tem, da ruske banke v nekaterih primerih nimajo enotnega metodološkega in regulativnega okvira za organizacijo kreditnega procesa. Old bančna navodila, ki urejajo kreditne operacije in osredotočena na distribucijski sistem, se je izkazalo, da je nesprejemljivo za tržne razmere. Položaj je tak, da vsaka poslovna banka zato, ki temelji na njegovih izkušnjah, razvija svoje pristope, svoj kreditni sistem, čeprav je jasno, da obstajajo nesmiselne splošne organizacijske podlage, ki odražajo mednarodne in domače izkušnje ter omogočajo bankam, da bistveno racionalizirajo svoje kreditne odnose z Naročnik, izboljšanje vrnitve posojil.
1.5. Pogoji posojil
Pod pogoji kreditiranja so neke vrste zahtevkov, ki se naložijo na osnovne elemente posojil - subjektov, predmetov in zavarovanja posojila.
To pomeni, da banka ne more posojati stranke. Tisti, ki želijo dobiti posojilo, so vedno veliko, vendar je med njimi potrebno izbrati tiste, ki mu lahko zagotovijo, zaupajo in se prepričajo, da bo posojilo pravočasno vrnjeno in obresti posojila bo plačana za njeno uporabo . Ni presenetljivo, zato "da banka vstopi v kreditne odnose z posojilojemalcem na podlagi ocene," njena kreditna sposobnost, likvidnost njenega ravnovesja, proučevanje izdelka proizvajalca izdelka, raven upravljanja in upravljanja računov, pretekle izkušnje z njim .
Enako velja za predmet posojil. Predmet posojanja ne more biti potreben po posojilojemalcu, in samo tisti, ki je povezan s svojimi začasnimi plačilnimi težavami, je posledica potrebe po razvoju proizvodnje in ravnanja z izdelkom.
Zagotavljanje kot tretji osnovni element plačilnega sistema bi moral biti kvalitativen in popoln. In tudi ko banka predstavlja posojilo za zaupanje, je le prazno posojilo, mora imeti brezpogojno zaupanje, da bo posojilo vrnjeno pravočasno.
Posojila bi morala izraziti interese obeh strani kreditne transakcije. Banke, ki izhajajo iz interesov potreb kmetije, so osredotočene na zadovoljevanje potreb stranke. Namen kreditiranja je ustvariti predpogoje za razvoj gospodarstva posojilojemalca, njegovo konkurenčnost in donosnost, kontinuiteto proizvodnje in cirkulacije. Isto ime, le interesi stranke ne morejo postati odločilni, prevladujoči dejavnik pri izpolnjevanju kreditnih operacij. Pogoji kredita morajo biti spoštovanje interesa druge stranke - bančnega posojilodajalca. Njegovi interesi ne morejo sovpadati z interesi strank. Banka ima vedno izbiro, bolje je vlagati svoj in nabrani kapital. Njegove možnosti so pogosto omejene. Banke, kot veste, delajo v posebnih mejah, ki jih opredeljuje sklop sredstev, ki so trenutno na voljo, regulatorji gospodarske ureditve osrednjega zajaka. Obseg posojil, ki jih je mogoče zagotoviti strankam, je vedno odvisen od obsega lastnih in privlačnih sredstev, ki jih ureja delež med njimi, sedanjimi likvidnostnimi standardi, zahtevami bilance sredstev in obveznosti za časovni okvir, znesek denarja, navedenega v Central Rezerve centralne banke itd.
Možnosti posojila posojilojemalcu so v veliki meri določene z stopnjo tveganja. Ne glede na to, koliko posojilojemalca je želel dobiti posojilo, vendar, če je tveganje za banko izjemno super in ni popolnih jamstev, najverjetneje, da bo to posojilo ne bo zagotovljeno mu. Naročnik mora dokazati pravo priložnost in željo po plačilu svojih dolgov, vključno z odstotkom posojila.
Posojilni pogoji so povezani tudi z načeli posojanja - ciljnega značaja, nujnosti in varnosti posojila. Če stranka lahko potencialno moti enega od njih, se kreditna transakcija ne bo zgodila. V nasprotju s temi načeli v procesu posojanja, je banka, ki jo vodijo njegovi interesi, interesi svojih vlagateljev, prekine kreditne odnose, opozarja na posojilo, to zahteva takoj.
Sodobni sistem posojil temelji na možnosti izvajanja hipotekarnega zakona, prisotnosti različnih vrst jamstev in jamstev tretjih oseb. Ti in drugi obrazci zagotavljajo zanesljivost kreditne transakcije, sposobnost vrnitve posojila v primeru kršitve kreditnih načel. Ker bomo to videli v prihodnje, izvajanje hipotekarnega prava zahteva banko celovite analize zmogljivosti stranke, ki ocenjuje njeno premoženje, ki omogoča banki, če je to potrebno, da se zagotovi, da je vsaj prekinitev dejavnosti. Praksa kaže, da posojilo ne sme imeti posebnega zavarovanja, vendar mora biti prisotnost depozita nepogrešljiv pogoj za prevzem kreditne transakcije.
Posojanje se izvaja pod pogojem, da bodo upoštevane komercialne interese banke. Posojila se opravi na podlagi pristojbin. Plačilo je v veliki meri odvisno od kreditnega tveganja, raven obračunavanja centralne banke, splošno stanje povpraševanja in ponudbe posojila na trgu.
Pogoj kredita je zaključek posojilne pogodbe med banko in posojilojemalcem. Posojila temelji na pogodbeni osnovi, ki določa določene obveznosti in pravice vsakega dela kreditne transakcije, gospodarska odgovornost strank.
Nazadnje je mogoče opaziti, da je pogoj posojanja načrtovanje odnosa med pogodbenicama. Objekt načrtovanja v banki je znesek predvidenega posojila, velikost njegovega odplačevanja, prihodkov in stroškov za kreditne operacije. Posojilni proces zavezuje tako posojilojemalca, tako regulirajo proizvodne in finančne zmogljivosti, da bi v celoti predvideli pravočasno in popolno odplačilo posojila in plačajo obresti posojila.
Pogoji posojil:
* Skladnost z zahtevami za osnovne kreditne elemente
* Upad interesov obeh strani kreditne transakcije
* Razpoložljivost priložnosti za banko upnice in posojilojemalca za izpolnitev svojih obveznosti.
* Skladnost z načeli posojanja
* Sposobnost izvajanja zavezanja in razpoložljivosti jamstev
* Zagotavljanje komercialnih interesov banke
* Načrtovanje odnosov s strankami kreditne transakcije
1.6. Stopnje posojil
Postopek kredita se začne od datuma prve izdaje posojila. Vendar pa do te točke in po njem, celoten trak precejšnjega dela, ki se izvaja kot banko upnika in posojilojemalca stranke.
Kreditna pogajanja se začnejo dolgo pred sprejetjem posebne odločitve. Tukaj pa je vse drugačno. Predlog izdaje posojila lahko nadaljuje od banke in stranke. Za razvite tržne odnose je stanje bolj značilno, ko banka išče stranke, mu ponuja svoj izdelek, vključno s posojili pod določenimi cilji in pogoji. Preučevanje trga bančnih storitev, potencialnih kupcev, jih je mogoče pritegniti s predlogi o sodelovanju, obiskov, potrebnih znakih pozornosti - vse to se zgodi, preden se upošteva posebna ponudba posojil.
Podjetje je sodobna domača praksa, ko so potrebna posojila za vse, ki se začnejo od podjetništva in se končajo z vlado, da ne omenjamo podjetij in organizacij, ki doživljajo akutno krizo solventnosti in potrebe po kreditni podpori. Poiščite stranko, ki mora dati posojilo, ruska komercialna banka ni nujno, da stranka išče banko, v kateri bi lahko prišlo do varčevanja posojila.
To so realnost modernega gospodarstva Rusije, ki doživlja ostro krizo proizvodnje in financ. Poslovne banke niso izvzete, vendar v prihodnosti iz druge bolj zapletene faze - faza upoštevanja določenega projekta. Nestabilnost gospodarskih razmer, inflacija zahteva ruske banke posebne previdnost in izkušnje z ocenjevanjem kreditne sposobnosti naročnika, predmeta posojil in zanesljivosti, kakovost zavarovanja in jamstev. Analitični del te faze je izredno odgovorna naloga.
V ruskih poslovnih bankah je rešitev te naloge praviloma dodeljena kreditnemu oddelku (upravljanje). Posebne analitične enote so dodeljene v posameznih bankah, katere funkcija je celovita ocena kreditnega dogodka. Zaključek o možnosti posojil je dal zaposlene, ki nadzoruje vzdrževanje te stranke. V tem primeru je vsa pripravljalna dela dodeljena ekonomisti banke - vodi predhodna pogajanja, meni, da je dokumentacija, predložena Banki, pripravlja pisni sklep o možnosti in pogojih posojanja tega projekta, izpusti posebno naročilo za izdajo posojila , zbira potrebne podpise dovoljenj za kreditne dokumentacije in t. d. na splošno opravljajo vse analitično, tehnično in organizacijsko delo na ustreznem kreditnem projektu. V majhnih bankah je vse to delo običajno koncentrirano v enem oddelku za kredit.
Mednarodne izkušnje so pogosto različne. Če je to majhna banka, potem je analitično in tehnično delo v njem za izdajo posojila razdeljeni med zaposleni: ena analiza, pripravlja odločitev, drugega zaposlenega tega ali posebnega drugega oddelka opravlja tehnično delo na tehničnem zasnovi posojila . Specializacija je lahko drugačna: nekdo iz bančnega osebja vodi samo k naročniku banki, ostale delajo druge. Včasih: zaposleni v posebej ustvarjenih oddelkih za prodajo bančnih storitev, ki ne vodijo samo kupci banki (proizvajajo podjetje), temveč tudi izvedejo predhodno analizo projekta posojila, usklajevanje pravne usmeritve, sprejemanje predhodne predporekacije tveganja pisni zaključek. Še en sklep (po možnosti ne sovpada z delitvijo za prodajo storitev) je sestavljen v gospodarskem oddelku banke (v posebnih oddelkih za analizo kreditnega tveganja). V tem primeru se pravilo "štiri oči" izvaja, ko bo kreditni projekt prehaja skozi filter dveh ljudi, ki niso v medsebojni oddajo.
Dokaj pogosta oblika dela na tej predhodni fazi je odločanje o posojilih kupcev v določeni pristojnosti bančnih delavcev. V tem primeru se šteje, da je kreditni projekt upošteval ustrezen znesek, prav tako pa posega v možnost njegovega posojila le tisti zaposleni, ki je bil izdan pravici do ustreznih predpisov vodenja banke. Ta izkušnja se začne uporabljati ruske poslovne banke.
Velika posojila se običajno pregledajo na odboru za posojila. Vsa gospodarska in pravna vprašanja se preučujejo na svoje srečanje, končna odločitev o obravnavanem vprašanju se izvede, določeni so posebni posojilni pogoji.
Takšen postopek te pripravljalne faze. Po njemu je naslednja faza registracije kreditne dokumentacije. Zaposleni v banki sestavijo posojilno pogodbo, odkrijejo banke o izdaji posojila, ki so dani poseben dokumentaciji za stranke posojilojemalca (kreditne zadeve).
Na tretji stopnji stopnja uporabe posojil spremlja kreditne operacije: skladnost s kreditno limit (kreditno linijo), ciljno uporabo posojila, plačilo obresti posojila, polnost in pravočasno od vrnitve posojil. Na tej stopnji dela ne prenehajo delati na operativni in tradicionalni analizi kreditne sposobnosti in finančnih rezultatov dela stranke, če je potrebno, se sestanke potekajo, pogajanja s stranko, pogoji in pogoji kredita.
1.7. Splošne organizacijske in ekonomske osnove posojil
Z vso raznolikostjo predmetov in subjektov posojil, različne vrste posojil za pravne osebe in posameznike, sistem posojil je neke vrste enotno shemo, ki vključuje:
1. Posojilne metode in obliko posojilnih računov.
2. Kreditna dokumentacija, ki jo predstavlja banka.
3. Postopek za izdajo posojila.
4. Postopek za odplačilo posojila.
5. Nadzor v procesu posojanja.
Če stopnje posojila kažejo zaporedje nekaterih obveznih postopkov, so predstavljeni elementi organizacijske in ekonomske sheme v bistvu izraženi s tehnologijo postopka izposoje. Podrobneje razmislite o tem tehnološkem procesu.
1.7.1. Posojilne metode in oblike računov posojila
Posojilna metoda se lahko opredeli kot niz tehnik, s katerimi se izdajo banke in odplačujejo posojila. Obstajajo tri take metode: 1) Postopek posojanja o prometu; 2) Postopek posojanja za ostanke; 3) Podana metoda SALDA.
Ko posojila do prometa, kredit sledi gibanju, promet posojilnega objekta. Kredit napreduje stroški posojilojemalca, dokler ne izpustite virov. Velikost posojila se povečuje, saj se je cilj posojila povečala in se vrne, saj se je ta potreba zmanjšala. Ta metoda zagotavlja neprekinjeno, saj se sinhrono sinhrono gibanje zmanjšuje ali povečuje, je nenehno obnovljivi postopek.
Ko je posojila v bilanci posojila medsebojno povezana s stanjem inventarja in stroškov, ki so povzročile potrebo po posojilu. Družba je na primer že kupljena s potrebnimi vrednostmi na račun svojih finančnih virov in šele nato obrnite na banko za posojilo po njihovi določbi, s čimer se nadomesti stroške. Posojilo v tem primeru se izda v okviru bilance blagovnih in materialnih vrednosti v vrstnem redu odškodnine, ne pa izhodne količine stroškov (že izvedenih v tem primeru) za nakup potrebnih materialov. Najpogosteje, posojanje ostankov, praviloma, je že prekrito z manjšim krogom posojilnih predmetov, posreduje enega od objektov, medtem ko je posojanje o prometu povezano z ne-ločenim gibanjem, in celotnega posojilnega objekta.
V praksi se lahko povečanje posojil na področju prometa in na ostankih kombinira, metoda delovanja in solata se oblikuje, ko je posojilo v prvi fazi izdano, kot je potrebno v njem, in v drugi fazi se odplača v strogo določenem obdobju, ki ne morejo sovpadati z obsegom sproščenih sredstev. V prvi fazi se posojilo izda v začetni fazi prometa inventivnih materialnih vrednosti in stroškov; V drugi fazi se povrne na podlagi ostankov nujnih obveznosti naročnika do banke.
Gibanje organizacijskega posojila (njegovo izdajo in odplačilo) se odraža v računih posojila naročnika, ki se odpira banka. Posojilni račun je takšen račun, ki odraža dolg (dolg) stranke banki za prejeta posojila, izdajo in vračilo posojil. Za vse račune posojila je njihova skupna zasnova značilna: izdaja posojila poteka na njihovi bremenitvi, odplačilo - na posojilo, dolžnika banke je vedno na levi, debetni strani računa posojila.
S splošno enotnostjo sheme razmislek, se lahko izdaja in odplačilo računov posojil posojil med seboj razlikujejo: 1) za namene odpiranja; 2) z medsebojnim povezovanjem s prometom.
Za namene odprtja se lahko računi za posojila posojila posojila, ko je stranka upravičena izčrpati svoja lastna sredstva, določena v banki na depozitu, da prejme posojilo v določenih velikostih. Najpogosteje lahko takšni posojilni računi uporabljajo populacijo, ki nabira svoje prihranke na računih in priložnosti, če je to potrebno za uporabo posojila banke. Od depozita na posojilni račun se spremeni v dogodek, da stanje na njem postane bremenitev.
Posojilni računi se lahko odprejo izključno za namene izdatkov za kreditne valute. To je nekakšen račun s prihodek od posojila, z upadanjem debetnega salda, v enkratnem posojilu, ki je prejela na namen njegove naknadne uporabe in s postopnim odplačilom posojila.
V istem razredu se dodelijo akumulativni računi posojila, ki združujejo tako gibanje posojilnih sredstev in bremenitve računa. Na primer, depozit odjemalca lahko sistematično ponovno pospeši na račun novih prihrankov, vendar bo njihova poraba vedno presegala potrdilo, v zvezi s katerim je bilanca še vedno bremenitev.
Z medsebojnim povezovanjem s prometom posojilnih računov je lahko tri vrste: 1) Spoštovana plačila; 2) Saldovo-nadomestilo in 3) Preureditev. Tri vrste podatkovnih računov za posojila v bistvu ustrezajo trem metodam posojil: s prometom; ob ostanku; Reverse Saldovoy metoda.
Pri odpiranju računa za prenovo plačilne naloge lahko stranka plača za plačilne dokumente o najrazličnejših potrebah: račune za blago in storitve, preverjanja plač, plačilnih nalogov za izplačevanje obveznosti, prenosa davkov in drugih plačil. Za vsa ta plačila je dovolj, da ima en navijalni plačni račun ali obratovalnega plačnega računa, ki bo prejel določena plačila za odplačilo nastalega dolga posojila.
Za proizvodnjo vseh plačil lahko stranka uporabi račun Saldovo-sočutja, potem pa jih mora odpreti toliko, kolikor se pojavi takšne potrebe. Stranka ima lahko toliko računov za odškodnine za salde, saj ima zasebne posode. Ta posojilni račun v primerjavi z dvema prejšnjimi računovodskimi izkazi je manj prožen, zahteva več tehničnega oblikovanja, hkrati pa se namen posojila očisti.
V praksi se odkrijejo plačilne naloge in poslovne račune, ki se uporabljajo z intenzivnim prometom na doplačilom, v sezonskih panogah, trgovini, kmetijstvu, organizacijah nabavi, stalno, skoraj vsakodnevne dobave blagovnih vrednot in stroškov. Obseg uporabe računov za odškodnine Saldovo je že nekoliko, ki se uporabljajo v enkratnih, epizodnih potrebah kupcev v dodatnih finančnih virih.
Posebna vrsta posojil za recikliranje je pogodba, ki odraža vsa plačila podjetij; Stroški, tako na glavnih proizvodnih dejavnostih in razširitev in posodobitev osnovnih sredstev. Ta oblika posojilnega računa je najbolj rezervoar, odpira najvišjo kategorijo posojilojemalcev, ki imajo prvovrstno kreditno sposobnost.
Posebnost sodobnih posojilnih praks v organizacijskem razmerju je, da ni zgrajena na eni sami predlog, ampak na multivariatuatuato. Stranka banka sam izbere, katere oblike kreditiranja mu je bolj primerna, kakšen posojilni račun je bolj primeren za odprtje, kakšno izdajo in odplačilo posojil je bolj koristno za vzpostavitev.
1.7.2. Kreditna dokumentacija, predložena banki na začetnih in poznejših fazah posojil
Vsaka gospodarska, vključno s kreditom, transakcija zahteva določen dokumentarec. Ustna pogajanja, ki vodijo stranko z banko, na začetni, predhodni fazi, v eni ali drugi strani s predložitvijo kreditne institucije svoje pisne peticije (ki upravičuje potrebo po posojilu za določene namene. «Po roki" Banka "Banka morajo imeti tudi materiale, ki bi lahko določili finančni položaj naročnika, kreditno sposobnost. Banka je zato potrebna, in stranka je, da se predstavi ravnotežje na začetku leta. Domače in tuje banke prakticirajo zahteve za pridobitev a Preostanek v zadnjih 2-3 letih, če je potrebno, zahtevajo ravnovesje na najbližjem mesečnem datumu. Skupaj z bilanco družbe predloži bančnemu poročanju v skladu z dobičkom in izgubo.
Utemeljitev potrebe po posojilu (se imenuje tudi študija izvedljivosti) vsebuje zahtevo stranke za posojilo za posebne namene, v zahtevanem znesku, pod določenim odstotkom in za določen časovni rok.
Na splošno, se sklop dokumentov, ki jih stranke, ki so jih stranke predložile banki, ureja predpise o postopku za zagotavljanje (umestitev) kreditnih organizacij sredstev in njihovo vrnitev (vračilo) "Centralna banka Ruske federacije 31. avgusta 1998, V skladu s to določbo je vsa dokumentacija razdeljena na tri skupine.
Skupaj s pisno pritožbo banki za posojilo v posameznih državah, obstaja posebna dokumentarna formalna oblika - splošno obveznost posojilojemalca, da izpolnjujejo zahteve, ki izhajajo iz pogojev kreditne transakcije. Takšna posebna oblika je v večini razvitih držav odsotna, ki jo je bila nadomeščena s kreditno pogodbo z obveznim obrazec za načrtovanje, vključno z obveznostjo izjave stranke, da izpolnijo zahteve in pravila kreditne institucije. Od prakse oddajanja te obveznosti in ruskih poslovnih bank.
Skupaj s to izjavo se uporabljajo nujne obveznosti. Nujno zavezanost predstavi v določeni obliki, določa obveznost posojilojemalca za odplačilo tega posojila, ki je bila sprejeta v določenih namenih, v fiksnem znesku in za določen časovni rok.
Te obveznosti so lahko nekoliko: vse je odvisno od tega, kako je posojilo zagotovljeno - pogojno ali konkretno. V nekdanji ruski praksi so banke uporabile tako nujne obveznosti s pogojno in konkretno odplačilo posojil. Posebno obdobje je določilo datum, ko je nastop poplačal stranko. Obdobje prekinitve je določilo datum revidiranega obdobja posojila (v tem primeru je bila ta nujna obveznost nadomeščena z drugo, novo zavezo). Mnoge ruske banke so prenehale zahtevane nujne obveznosti od kupcev, medtem ko je bilo ob upoštevanju, da je bilo obdobje odplačevanja posojil evidentirano v posojilni pogodbi, ki iz pravnega vidika, z ustrezno zbiranjem, se izkaže, da je zadostna podlaga za bremenitev sredstev iz Računi izposojanja za odplačilo dolga posojila.
Posojilna pogodba je najpomembnejši dokument, ki določa pravice in obveznosti udeležencev kreditnih transakcij. Vsebuje gospodarsko in pravno odgovornost strank. Strogo opredeljena oblika posojilne pogodbe, ki jih poslovne banke priporoča Centralna banka Ruske federacije, ne obstaja. V državah, kot so Nemčija, Avstrija, se priporočajo tipične oblike posojilne pogodbe s pravnimi in posamezniki. V Franciji je takšna tipična oblika zasnovana izključno za posamezne posojilojemalce, saj verjamejo, da je bančna praksa tako raznolika, da ni mogoče priporočiti nekega enotnega modela posojilne pogodbe.
Kljub temu ima posojilni sporazum popolnoma opredeljeno jedro, okoli katerega se gradi celotna shema sporazuma. Seveda, beleži polno ime udeležencev, njihovih pravnih naslovov; Predmet pogodbe, znesek, izraz, postopek odkupa, obrestna mera, velikost Komisije, zagotavljanje in jamstva. Na splošno so pogoji za posojila precej natančno določena. Posebej pomembna je pritrjena na kreditne pridržke, ki daje pravici banki v primeru zamude pri plačilu, neskladnosti s pogodbenimi pogoji za uresničitev pravice do vrnitve posojila in plačevanja obresti na račun virov in premoženja kot sama stranka in njene garante.
Posebni oddelki so namenjeni dolžnostim stranki in banke.
Poleg posojilne pogodbe, po potrebi, se lahko sklene tudi sporazum o predstavitvi. Praktično se dogaja: če je depozit prisoten v kreditni transakciji, potem je potreben sporazum o predstavitvi in \u200b\u200bpogosto za moč podpisa stranke in banka je dodatno certificiran z notar.
"Predpisi o postopku za zagotavljanje (umestitev) s strani kreditnih institucij sredstev in njihova vrnitev (odplačilo)" Obvezuje banko, da ima številne notranje dokumente, vključno z odražajo: \\ t
Politika banke za prakso (zagotavljanje) posojil;
Računovodske usmeritve in pristopi k njenemu izvajanju;
Postopek za sprejemanje posojilnih odločitev;
Porazdelitev pooblastil med oddelki in uradniki;
Postopek posojanja kreditnih institucij.
1.7.3. Postopek za izdajo posojila
Pozitivna ocena teme in predmeta, kakovost posojila, sklenitev posojilne pogodbe, ki je določila gospodarske in pravne parametre, daje osnovo za izdajo posojila. Posojilo se izda z ustreznim pisnim redom bančnega zaposlenega. Na podlagi kompetenc, sprejetih v banki, so lahko predsednik, njegov namestnik, vodja kreditnega oddelka, vodja kreditnega oddelka in celo enega od kreditnih inšpektorjev banke. Vrstni red izdaje posojila vstopa v oddelek, ki izvaja poravnavo in kreditne operacije na računih strank, v njem (če gre za posameznike) polna imena, ki jo označujejo F.O. Stranka, znesek, račun, s katerim bi morali izdati posojilo.
Naročilo določa smer posojila. To je odvisno od posebnih razmer in želja naročnika. Izdaja posojila v smeri je lahko tri vrste:
1) Posojilo se pripiše na tekočem računu stranke;
2) Posojilo, mimo tekočega računa, je zagotovljeno za plačilo različnih plačilnih dokumentov o blagovnih in ne-univerzalnih operacijah;
3) Posojilo vstopa v vračilo drugih predhodno izdanih posojil.
V vseh teh primerih obremenitve posojil bremenitve in kredite bodisi tekoči račun te stranke (prvi primer), ali računovodske izkaze drugih podjetij, organizacij, proračuna in drugih institucij (drugi zadeva), ali drug posojilni račun, dolga, na katerem je treba unovčiti pravočasno (tretja dogaja).
Obseg IO, ki je izdal posojilo, se lahko razlikuje. Tu so tudi tri možnosti:
1) Posojilo v skupnem znesku vstopa na tekoči račun, od koder se pojavi njena postopna poraba;
2) Naročnik izvaja pravico do prejema celotnega zneska posojila, saj se pojavi potreba po dodatnih denarnih sredstev;
3) Naročnik lahko zavrne pridobitev posojila, ki je bila predhodno zabeležena v posojilni pogodbi.
Ekonomsko je lahko prva različica smeri posojil, da stranka manj prednostna v primerjavi z drugim, saj pridobitev celotnega zneska posojilne valute in le njena poznejša postopoma poraba poveča kreditno podporo banke. Spomnimo se, da za vsak dan prejetega posojila morate plačati odstotek posojila; Štetje za posojilo se ne pojavlja od dovoljenja posojila, in od prvega dne odsev pridobljenega posojila na računu za posojilo. Dolgoročna sedimentacija sredstev, ki jih je prejela kredit na tekočem računu, vodi k povečanju pristojbine za posojilo, zato se je treba izogibati temu pojavu.
Zavrnitev stranke za pridobitev posojila, druge stvari, ki je enaka, se lahko spremeni v potencialne izgube za banko. Banka ne more dovoliti krivde kupca v prostem teku svojih virov, ker je pomemben del njih na podlagi pristojbine. V tem primeru ima banka pravico zahtevati odškodnino za te izgube, zgrešene koristi od posojila drugim posojilojemalcem. Pridobitev tega nadomestila se lahko določi v posojilni pogodbi kot posebno kreditno rezervacijo.
Na splošno je velikost posojila, ki prihaja na stranko, je odvisna od mnogih okoliščin. Spomnimo: velikost posojila je določena s kreditno pogodbo. Znesek, zapisan v tem sporazumu, je najvišji znesek, za katerega lahko stranka računa na običajen način. Ta znesek je v bistvu omejitev posojila. Imenuje se drugače: kreditna linija je kontrolna številka. Na splošno se lahko omejitve posojil (kreditne linije), ki temeljijo na domačih in tujih bančnih praksah, razvrstijo na naslednji način.
Glede na destinacijo se razlikujejo meja dolga in omejitev izdaje. Prvi omejitveni dolg posojila na določen datum, drugi zapisi ne ostanki, vendar znesek izdanih posojil (po bremenitvi računa posojila).
V smislu ukrepanja, vikendov in znotraj komodularnih (intravartialnih, intravenskih) omejitve so označeni. Omejitve izhodov so takšne omejitve, s katerimi imajo stranke pravico do preseganja določenega obdobja (na primer na začetku leta ali četrtletja). Druga raznolikost omejitev določa pravico posojilojemalca za uporabo posojil v zadevnem obdobju (pravica do uporabe posojila v letu, ki je lahko višja od najvišjega zneska, s katerim stranka presega načrtovano obdobje).
Z stopnjo spremembe obsega posojila, ki ga je zagotovil posojilojemalec, se dodelijo padajoči (drsna) in povečanje mejnih vrednosti. Te omejitve so opredeljene kot zmanjšanje ali povečanje posojila, vam omogoča, da vzpostavite posebne urnike odplačevanja (povečanje) dolga.
Če je mogoče uporabiti posojilo, se razlikuje trdna meja, dodatno mejo, meja z desno od njene preseganja in proste meje ". Trdna meja določa maksimalno pravico do prejemanja posojila, onemogoča preseči brez posebnih naročil banke. Dodatna prisotnost posojila nad nameščeno trdno mejo je določena z dodatno mejo. V številnih primerih omejitve kreditiranja ni težka in strankam omogoča možnost njegovega preseganja. Take možnosti niso Omejeno (obstajajo normativi, ki jih je ustanovil Centralna banka za velika posojila, ki se zagotavljajo enemu posojilojemalcu). V vsakem primeru je to ali ta pravica do uporabe posojil urejena pravila komercialne banke in evidentirana v pogodbi o posojilu.
Ta omejitev velja za znesek posojil, ki jih stranka ima pravico do prejema v mejah, ki jih je ustanovil. Če je na primer meja opredeljena v višini 100 milijonov denarnih enot, dolg pa je dosegel 80 milijonov, kar pomeni, da stranka še ni izčrpala pravice do prejemanja posojila in lahko dodatno preostala (brezplačno) denar v višini 20 milijonov denarnih enot.
Različne kreditne omejitve kot pravica stranke do posojila v banki je kreditna linija, ki določa najvišje stroške posojila, ki ga posojilojemalec uporablja v predpisanem roku posojil. V sodobnem razumevanju lahko kreditna linija pomeni tudi sklenitev posojilne pogodbe o posojilu za večkratno uporabo banki.
Določanje velikosti posojila, ki se izda, na podlagi posojilne pogodbe, je, kot pravijo, formalno stran tega vprašanja. Obseg posojila, ki ga je izdala stranka, je odvisna od ene roke, od zahteve samega naročnika. Vendar pa bo ta zahteva na stranko zagotovila posojilo v določenem znesku, ne bivajte z dejanskimi možnostmi za vračilo posojil, z dejanskimi ocenami banke. Znesek posojila je odvisen od gospodarskih razmer, vključno z: \\ t
1) velikost vrzeli v bilanci stanja posojilojemalca;
2) pravo kopičenje surovin in materialnih vrednosti, ki vstopajo v zagotavljanje posojila in stopnjo njihove likvidnosti;
3) raven marže;
4) stopnjo tveganja in zaupanja banke na stranko;
5) prisotnost določenega zneska virov banke itd.
Strogo nameščen (tipičen) izračun (z določeno obliko) velikosti posojila, ki ga je treba zagotoviti stranki, banka ne. V vsakem primeru je to določeno z vrednostjo stroškov in stopnjo zaupanja bank v posojilojemalca.
1.7.4. Postopek za vračilo posojil
Model poenotenega odplačevanja, kot tudi izdajanje posojila, ne obstaja. Praksa ustvarja več možnosti odplačevanja posojil, vključno z:
Epizodično odplačilo na podlagi posojilne pogodbe (nujne obveznosti);
2) odplačilo kot dejansko kopičenje lastnih sredstev in zmanjšanje potrebe po posojilu s tekočega računa posojilojemalca;
3) sistematično odplačilo, ki temelji na pred-fiksnim zneskom "načrtovanih plačil";
4) vpis prihodkov, ki obiskujejo tekoči račun, pri zmanjševanju dolga posojila;
5) odlaganje odplačevanja posojila;
6) prenos zapadlih dolgov na poseben račun "zapadlih posojil";
7) Dolg odstranjevanja zaradi rezerv banke itd. Epizodno odplačilo posojila, ki temelji na posojilni pogodbi o izjemnih obveznostih, se najpogosteje uporablja pri uporabi računov za nadomestilo Saldovo, ko je vrnitev časovno določena na določen datum (ali več datumov). Ob zapadlosti posojila, označenega v posojilni pogodbi in / ali nujne obveznosti, banka zapiše ustrezne zneske v odplačilo dolga posojila.
Primer odplačevanja posojila kot dejanske kopičenja lastnih sredstev in zmanjšanje potrebe po izposojenih skladih so lahko kmetijska podjetja, ki potrebujejo posojilo zaradi sezonske narave dela. Kot veste, ta podjetja, specializirana, na primer, na gojenju rastlinske pridelave, aktivno uporabljajo posojila od začetka leta v zimskih in pomladnih obdobjih; Praviloma na tej stopnji ni odplačevanja posojila, se pojavlja v postopku zbiranja žetve in prodaje kmetijskih proizvodov. Ko se kopičijo vaših lastnih sredstev, lahko prihodki prihodki ta skupina posojilojemalcev lahko izplača banke o predhodno prejetih posojilih (posebna obdobja donosa posojila v tem primeru se evidentirajo ali v roku, prejete obveznosti od stranke ali v sporazumu o posojilu ).
Takšno vračilo posojila lahko izhaja iz industrijskega podjetja, ki izvaja sezonske stroške. Za priprave na sezono dela, posamezna podjetja (na primer, Sacrah-peščena uri), se ustavi na načrtovanem prenosu, prisiljeni obrniti na banko za posojilo. Kasneje, v proizvodnem obdobju, ta podjetja lahko nadomestijo te stroške, vključno z njimi, vključno z nabavno vrednostjo proizvoda, ki se izvajajo, in kot sredstva se kopičijo, prihodki prejemki se izračunajo z banko na predhodno prejetih posojil. Denarna sredstva vnaprej ustreznega časa se odvaja s tekočega računa zadevnega posojilojemalca.
Sistematično odplačilo posojila, ki temelji na vnaprej določenih zneskov, poteka pri uporabi namenskih posojilnih računov, s precej intenzivnim prometom na doplačilom (s sistematičnimi plačili, ki jih obdolž bremenitve posojila in posojilo tekočega računa). V teh primerih je sistematično tudi v obliki tako imenovanega načrtovanega (predhodno opredeljenega v sedanjem ali mesecu), da se sistematično prejeto posojilo vrne v vrnitev sredstev od trenutnega dolga do odplačevanja nastalega posojila dolga (predhodno določeno z četrt ali mesec) plačil. Odpis teh zneskov iz tekočega računa se lahko izvede (po dogovoru s stranko) dnevno, enkrat na vsakih 3-5 delovnih dni. Velikost načrtovanega plačila bo odvisna od posojilnega predmeta (pripisana, na primer, samo oblikovanje kmetijskih zalog, ali hkrati nedokončane proizvodnje in končnih izdelkov). Bolj ko bančni krediti kreditne predmete, bolj sistematično odplačilo posojila v obliki načrtovanih plačil je treba opraviti. Velikost načrtovanega plačila je treba zagotoviti v pogodbi o posojilu.
Vpis prihodkov, mimo tekočega računa, do zmanjšanja dolga posojila do določene mere je alternativa prejšnjemu načinu za vrnitev posojila. V prvem primeru, vsi prihodki od prodaje izdelkov vstopajo na tekoči račun, in od njega, kot smo videli, zneske odplačevanja posojila sistematično zastopajo. Tukaj vsi prihodki od prodaje gre za odplačilo dolga posojila. Ker je ta metoda posojanja (rabljena posojila o prometu in revolving-plačljivega posojilnega računa) banka ne vse kredite, in pri prihodkih vsebuje dohodek, ki pripada stranki, je prisiljen vrniti del sredstev posojilojemalcu (takemu seznamu s strani Sporazum je lahko tudi dnevno ali vsakih 3-5 dni).
Spreminjanje prihodkov na račun posojila se pojavi in \u200b\u200bpri uporabi konstante.
V praksi kreditiranja je pogosto mogoče izpolniti primerov, ko stranka za različne razloge ne more pravočasno odplačati posojila, ki mu je odobrena. V tem primeru je možna kreditna donosnost. Bančno zamudo se lahko vloži na celoten znesek posojila ali na njenem delu, 1-3-5 dni in več. V mednarodni praksi je pogosta odložena za obdobje od 15 do 30 dni. V domači kreditni praksi je bilo primere odloženega posojila nadomestila za do 6 mesecev in več. Seveda, v pogojih močne inflacije, je takšno dolgo obdobje odloga nesprejemljivo, ne da bi spremenili pogoje posojilne pogodbe.
Prenos zapadlih dolgov na poseben račun "Zapadli krediti" se pojavi, če je čas odloga izčrpan ali pa je nemogoče zaradi brezupnosti v prihodnjih rokih, da vrne posojilo. Preneseni zapadli dolg na ta račun pomeni, da bo od zdaj na naročniku plačal bistveno višji odstotek posojila.
Spreminjanje zapadlega dolga zaradi rezerv banke je v primeru, ko so bili dolgovi naročnika brezupni, ko banka ne prejme pristojbine za prej zagotovljena posojila, in sama postavitev sploh ni vidna. V tem primeru je odpis dolgov naročnika narejen na račun banke, ki se je nabrala v obliki svojih rezerv. Seveda, taka odpis izraža neposredne izgube banke od svojih kreditnih dejavnosti.
Naše možnosti odplačevanja posojil nam omogočajo, da ta proces razvrstimo glede na številna merila.
Ob polnem vrnitvi
1) Popolno odplačilo posojila
2) Delno odplačilo posojila
S pogostnostjo odplačevanja
1) Enkratno odplačilo posojila
2) Odkup za večkratno uporabo
V času odplačevanja posojila
1) Sistematično odplačilo posojila
2) Odplačilo epizodskega posojila
Z zapadlostjo
1) Nujno odplačilo posojila
2) Odloženo odplačilo posojila
3) Poplačilo zapadlega posojila
4) Zgodnje odplačilo posojila
Z viri odplačevanja
1) Sredstva lastnih strank
2) Uporaba novega posojila
3) Odpis sredstev iz garanta
4) Prejem sredstev iz drugega računa podjetja
5) Prihodi proračuna
6) Bančni pridržki za povrnitvene izgube na posojila
7) Prodaja posojil itd.
Popolna in enkratna posojila se uporablja predvsem z manjšimi količinami dolga, ko odpis denarja iz računa stranke ne povzroča težav pri plačilu. Nasprotno, delno in ponovno uporabljivo odplačilo se uporablja v primerih, ko sprostitev sredstev, ki zadostuje za odplačilo posojila, postopoma in zahteva čas za popolne izračune z banko.
Sistematično odplačilo posojila se pojavi v pogojih intenzivnega plačila naročnika, ko se uporablja revolving plačilnega posojila. Doseže se bodisi s prenosom na posojilni račun omenjenih načrtovanih plačil ali z vpisom celotnega prihodka v odplačilo dolga posojila (v sodobni praksi se ta zadnja metoda redko uporablja). Zaradi epizodskega odplačevanja je značilna posojila za nekatere ciljne potrebe iz računov nadomestil Saldovo.
Nujno odplačilo ali odplačilo, ki ga določijo določena obdobja, se lahko praktično sestanejo v vseh posojilih. In to ni naključje, za posojilo se pojavi le, če je bila določena z obdobjem njegove vrnitve (Dodaj: in odstotek posojila). Seveda je obdobje, za katerega je zagotovljeno posojilo, se lahko razlikuje (za več dni, do leta in več kot leto), vendar v sporazumu o posojilu se evidentira določen postopek za izvajanje nujnosti posojil.
Praksa ustvarja druge možnosti odplačevanja, se lahko odložijo, zapadle in predčasno odplačilo posojila. Stranka, ki želi pred časom unovčiti posojilo, bi morala banko vnaprej opozoriti na svoje namere, tako da lahko kreditna institucija "prenese" posojilo na drugega posojilojemalca brez poseganja v njegov dobiček. Praviloma je ta vrsta pridržka odgovornost opozorila banke za določeno število dni - je določena v posojilni pogodbi.
Najpogostejši (in končni) vir odplačevanja posojila je lastnik posojilojemalca, vendar v številnih primerih niso dovolj. V takih primerih je lahko vir vrnitve predhodno izdanega posojila zagotavljanje novega posojila, ne podaljšanja starega posojila, in izdajanje posojila za nov predmet, drugo varnost, drugo zastavo. Dovoljeno je pripraviti novo posojilno pogodbo z veliko podporo.
Če posojilojemalec ne more izplačati posojila na račun lastnih sredstev ali novega posojila, lahko banka uporabi ustrezne določbe kreditne pogodbe, ki predvideva možnost vračanja posojila iz računa GARANT (jamstvo Bančni garant prejme v času priprave posojilne pogodbe).
Zamuda v vrnitvi posojila se lahko pojavi in \u200b\u200bna podlagi okoliščin, ki so neodvisne od stranke, zlasti zaradi neplačevanja kupcev. Sklep Sodišča (arbitraža), lahko ustrezna sredstva pozneje izhajajo iz zapadlih dolžnikov - z računi drugih podjetij.
Končno se lahko domneva, da lahko v primeru plačilne nesposobnosti v državnih podjetij kot podpore služijo kot ustrezna sredstva iz proračuna, ki se uporabljajo za vrnitev posojil, prejetih v banki.
Odplačilo kredita se lahko izvede na podlagi posebnih dokumentov in brez njih. Ker so dokumenti, ki dajejo razlog za izplačilo dolga, lahko pisna naročila naročnika ali nujne obveznosti, ki so bile predhodno prenesene na banko, naročila same banke, ki se odvajajo na podlagi posojilne pogodbe, arbitražnih naročil, sodišč. Naročilo stranke, da odpiše sredstva od svojega tekočega računa za odplačilo dolga posojila, se lahko dajo ne le v pisni obliki, ampak tudi ustno (v tem primeru, oddelka, ki vodi račun stranke, je sklicevanje na upravljanje vodilnega podjetja podjetja ). Povračilo posojila se lahko izvede na podlagi brezpapirnega tehnologije - prek komunikacijskih kanalov.
1.8. Sodobne metode posojil
V sodobni ruski praksi posojanja posojila niso dodeljena za določen predmet posojil (vključno z določenimi vrstami inventarja in stroškov). Zato posojila za proizvodnjo, trgovinske ali posredniške cilje, za distribucijo ali prerazporeditev, se ne dodelijo. To pa ne pomeni, da taka posojila sploh niso na voljo. Posojila za potrebe proizvodnje in proizvodnje je bila zagotovljena prej in so na voljo trenutno, vendar jih ne razvrščajo po obsegu, ampak glede na način izdajanja posojil, pa tudi odvisno od kreditnega obdobja.
V skladu z zahtevami Rusije Banke, je mogoče izvesti zagotavljanje posojila za različne posojilojemalce
na več načinov:
v enem času;
Način, ki ga je mogoče ponovno uporabiti za merjenje potrebe znotraj odprtega posojilojemalca linije in zaradi posojilne pogodbe o kreditnem obdobju:
S plačilom preloma pri plačilnem prometu podjetja v obliki debetnega preostanka na njenem ocenjenem (sedanjem, korespondenčnem) računu;
na podlagi združevanja kreditnega potenciala številnih bank (konzorcijsko posojilo);
na druge načine.
Izdajanje posojila se lahko izvede kot plačilo s plačilom z različnimi vrstami plačilnih dokumentov in s kreditnimi sredstvi na račun izračunanega (trenutnega, korespondenčnega) računa. Posojila pravnim osebam so opremljena le z nedenarnimi, posamezniki - v negotovinskem in gotovini in gotovine prek blagajne banke. S spremembo posojilnih pogojev sta upnik in računi strank dodaten sporazum.
Povračilo dolga na posojilo je izdelano s pisanjem sredstev iz izračunanega računa posojilojemalca ali na zahtevo za plačilo banke upnika (če je stranka vročena v drugi banki). Če govorimo o odplačevanju posojila s strani posameznika, se to odplačilo izvede na podlagi pisnega reda posameznika, poštnega prenosa, prispevka na banko banke banke denarja, zadrževanje od plače Posojilojemalec, ki je uslužbenec te kreditne institucije.
V sodobnih pogojih so obdobja posojil podjetjem, ki ga bankam v naslednjih mejah: do 30 dni, od 31 do 90 dni, od 91 do 180 dni, od 181 dni do 1 leta, od 1 leta do 3 let, \\ t Več kot 3 leta.
2. Sistem bonitetnega ocenjevanja bank
2.1. Koncept in merila kreditne sposobnosti stranke
Kreditna sposobnost naročnika komercialne banke je sposobnost posojilojemalca v celoti in pravočasno, da plača svoje dolžniške obveznosti (glavnice in obresti).
Kreditna sposobnost posojilojemalca, v nasprotju z njeno plačilno sposobnostjo, ne beleži neplačila za preteklo obdobje ali na katerem koli datumu, ampak napoveduje sposobnost odplačevanja dolga v bližnjo prihodnost. Stopnja plačilne nesposobnosti v preteklosti je eden od formalnih kazalnikov, ki temeljijo na oceni kreditne sposobnosti stranke. Če ima posojilojemalec zapadlega dolga, in stanje je likvidirano, velikost lastnega kapitala pa zadostuje, enkratna zamuda pri plačilih banki v preteklosti ni podlaga za sklenitev neuspeha stranke. Kreditne stranke ne dovoljujejo dolgoročne neplačevanja banke, dobaviteljev, proračuna.
Raven kreditne sposobnosti naročnika kaže stopnjo posameznega (zasebnega) tveganja banke, povezane z izdajo določenega posojila določenemu posojilojemalcu.
Svet in domača bančna praksa je omogočila poudarjanje meril za kreditno sposobnost naročnika: narava stranke, sposobnost izposojanja sredstev, sposobnost pridobivanja sredstev med sedanjimi aktivnostmi za odplačilo dolga (finančne priložnosti), Kapital, zagotavljanje posojila, pogoji, v katerih je storjena kreditna transakcija, nadzor (zakonodajna osnova dejavnosti posojilojemalca, skladnost narave posojilnih standardov banke in nadzornih organov).
V skladu z naravo stranke, njegov ugled kot pravna oseba in ugled upravljavcev, stopnja odgovornosti stranko za odplačilo dolga, jasnost njegovega predložitve posojilnega cilja, skladnost s svojo kreditno politiko banke . Ugled stranke kot pravna oseba se razvije iz trajanja njegovega delovanja na področju kopalnice, skladnost gospodarskih kazalnikov povprečne industrije, od kreditne zgodovine, ugled v poslovnem svetu partnerjev (dobavitelji, kupci, upniki) . Ugled upravljavcev je ocenjen na podlagi njihove strokovnosti (izobraževanje, delovne izkušnje), moralne lastnosti, osebni finančni in zakonski stan, rezultate razmerja med strukturami z banko. Tudi z jasnim razumevanjem s strani stranke je namen zahtevanega posojila tvegano, če je v nasprotju z odobreno kreditno politiko (na primer krši odobrene meje posameznih segmentov posojilnega portfelja).
Sposobnost izposojanja sredstev pomeni, da ima naročnik pravico, da predloži vlogo za kredit, kreditne pogodbene podpise ali pogajalske informacije, tj. Prisotnost nekaterih pooblastil od predstavnika podjetja ali podjetja, doseganje večine ali drugih znakov sposobnosti posojilojemalca - posameznika. Podpis sporazuma z nepooblaščeno ali nezmožno osebo pomeni večjo verjetnost izgub za banko.
Eno od glavnih meril za kreditno sposobnost naročnika je njena zmožnost, da pridobi sredstva za odplačilo dolga med sedanjimi dejavnostmi. Drugo stališče, opisano v ekonomski literaturi, je znano tudi, ko je kreditna sposobnost povezana s stopnjo naložbe kapitala v nepremičnine. Slednje in je oblika zaščite pred tveganjem oslabitve sredstev v inflaciji, ki ne more biti glavni znak kreditne sposobnosti posojilojemalca. Dejstvo je, da je čas za sprostitev sredstev iz nepremičnin. Naložba v nepremičnine je povezana s tveganjem oslabitve sredstev. Zato je priporočljivo krmariti likvidnost ravnotežja, učinkovitost (donosnost) dejavnosti posojilojemalca, njene denarne tokove.
Kapitalska stranka je enako pomembna merilo za kreditno sposobnost naročnika. Hkrati sta pomembna naslednja dva vidika njegove ocene: 1) njegovo zadostnost, ki se analizira na podlagi ugotovljenih zahtev za najnižjo stopnjo odobrenega kapitala (osnovni kapital) in koeficientov finančnih zdravil; 2) Stopnja naložb lastniškega kapitala v dobro poslovanje, ki kaže na porazdelitev tveganja med banko in posojilojemalcem. Večja je naložba kapitala, večja je interes posojilojemalca v skrbnem sledenju dejavnikov kreditnega tveganja.
Namestitev posojila se razume kot stroški sredstev posojilojemalca in posebnega sekundarnega vira odplačevanja dolga (zastava, jamstvo, jamstvo, zavarovanje), predvideno v posojilni pogodbi. Če je razmerje med vrednostjo sredstev in dolžniških obveznosti pomembno za odplačilo posojila banke v primeru napovedi posojilojemalca stečaj, potem pa kakovost določenega sekundarnega vira jim zagotavlja, da izpolni svoje obveznosti v okviru finančnih težav. Kakovost depozita, zanesljivost garanta, garant in zavarovanca je še posebej pomembna z nezadostnim denarnim tokom od stranke banke, težave z likvidnostjo njenega ravnotežja ali kapitalske ustreznosti.
Na pogoje, v katerih se opravi kreditna operacija, vključujejo vodilne ali predvidene gospodarske razmere v državi, regiji in industriji, politični dejavniki. Ti pogoji določajo stopnjo zunanjega tveganja banke in se upoštevajo pri reševanju vprašanja bančnih standardov za ocenjevanje denarnega toka, bilančne likvidnosti, kapitalske ustreznosti, upravljanja posojilojemalca.
Zadnje merilo je nadzor zakonodajnega okvira dejavnosti posojilojemalca in njeno skladnost s svojimi standardi banke, katere cilj je prejeti bankir, da prejme odgovore na naslednja vprašanja: ali obstaja zakonodajni in regulativni okvir za delovanje Posojilojemalec in izvedba posojilnega dogodka, ki bo vplivala na rezultate pričakovane spremembe posojilojemalca v zakonodaji (na primer davka), koliko informacij o posojilojemalcu in posojilu, ki jo vsebuje posojilo, izpolnjujejo standarde banke, zabeleženih v kreditni politiki Dokument, kot tudi standardi bančnih nadzornih organov, ki nadzorujejo kakovost posojil.
Navedena merila za ocenjevanje kreditne sposobnosti stranke banke določajo vsebino metod njegove ocene. Te metode vključujejo:
Ocena poslovnega tveganja; ocena upravljanja;
ocena finančne vzdržnosti stranke, ki temelji na sistemu finančnih koeficientov;
Analiza denarnega toka;
Zbiranje informacij o naročniku;
Spremljanje dela stranke z vstopom na kraj.
Kljub enotnosti meril in metod vrednotenja obstaja specifičnost pri analizi kreditne sposobnosti pravnih oseb in posameznikov, velikih, srednjih in manjših strank. Ta specifičnost je sestavljena iz kombinacije uporabljenih metod vrednotenja, kot tudi v njihovi vsebini.
2.2. Kreditna sposobnost velikih in srednjih podjetij
Ocena kreditne sposobnosti velikih in srednje velikih podjetij temelji na dejanskih podatkih bilance stanja, poročila o dohodku, prijavi za kredit, informacije o zgodovini stranke in njenih upravljavcev. Ker metode ocenjevanja kreditne sposobnosti uporablja sistem finančnih koeficientov, analiza denarnega toka, poslovnega tveganja in upravljanja.
2.2.1. Finančni koeficienti za ocenjevanje kreditne sposobnosti komercialne banke
V svetovnih in ruskih bančnih praksah se za oceno kreditne sposobnosti posojilojemalca uporabljajo različni finančni koeficienti. Njihova izbira določajo posebnosti stranke banke, možne vzroke finančnih težav, kreditne politike banke. Vsi uporabljeni koeficienti se lahko razdelijo na pet skupin:
1. Koeficienti likvidnosti: \\ t
* Trenutne količnike likvidnosti
* Najhitrejši (operativni) kazalniki likvidnosti
2. Koeficienti učinkovitosti (promet): \\ t
* Opremljivosti zaloge
* Prihodki od terjatev
* Glavna funstrable.
* Blapsa sredstev
3. Finančni koeficient Lavera
* Razmerje med vsemi dolžniškimi obveznostmi (kratkoročnimi in dolgoročnimi) in sredstvi
* Razmerje med vsemi dolžniškimi obveznostmi in kapitalom
* Razmerje med vsemi dolžniškimi obveznostmi in osnovnim kapitalom
* Razmerje med vsemi dolžniškimi obveznostmi in materialnim osnovnim kapitalom (osnovni kapital - neopredmetena sredstva)
* Razmerje dolgoročnih dolga in fiksnih (osnovnih) sredstev
* Razmerje lastniškega kapitala in sredstev
* Razmerje obratnega kapitala in kratkoročnih sredstev
4. Koeficienti dobičkonosnosti: \\ t
* Koeficient dobičkonosnosti
* Koeficienti dobičkonosnosti
* Običajni koeficienti so prispeli na delnico
5. Koeficienti dolga:
* Odstotek koeficienta
* Fiksni plačni koeficient
Sedanja količnik likvidnosti kaže, ali je posojilojemalec sposoben plačati svoje dolžniške obveznosti načelno.
Sedanji likvidnostni koeficient vključuje primerjavo kratkoročnih sredstev, tj. Sredstva, s katerimi ima stranka v različnih oblikah (denar terjatev mreža najbližjega časa zapadlosti, stroški zalog inventarja in drugih sredstev), s kratkoročnimi obveznostmi, tj. Obveznosti najbližjih pogojev odplačevanja (posojila, dolžnost dobaviteljem, računov, proračuna, delavci in zaposlenimi). Če dolžniške obveznosti presegajo sredstva naročnika, slednja ni verodostojna. Iz tega tokova in zgornje regulativne ravni koeficienta. Vrednost koeficienta, praviloma ne sme biti manjša od 1. Izjema je dovoljena le za stranke banke z zelo hitrim prometom kapitala.
Hitri (operativni) likvidnostni koeficient ima nekoliko drugačno semantično obremenitev.
Likvidna sredstva so del kratkoročnih obveznosti, ki se relativno hitro spremenijo v gotovino, pripravljeni na izplačilo dolga. Likvidna sredstva v svetovnih bančnih praksah vključujejo denar in terjatve, v ruskem - tudi del hitre rezerve.
Imenovanje količnika hitrega likvidnosti je predvideti zmožnost posojilojemalca, da se hitro sprošča s prometa sredstev v denarni obliki, da odplača dolga banke pravočasno.
Koeficienti učinkovitosti (promet) dopolnjuje prvo skupino koeficientov - kazalnikov likvidnosti in vam omogočajo, da naredite bolj obveščeni zaključek. Na primer, če kazalniki likvidnosti rastejo zaradi povečanja terjatev in stroškov rezerv z njihovo hkratno upočasnitvijo, je nemogoče povečati razred izračuna posojilojemalca. Skupina koeficientov učinkovitosti vključuje:
* Opremljivosti zaloge
* Promet terjatev v dnevih
* Proizvodnja osnovnega kapitala (osnovna sredstva)
* Osumljivost sredstev
Koeficienti učinkovitosti se analizirajo v dinamiki in primerjajo tudi s koeficienti konkurenčnih podjetij in s srednje velikimi kazalniki.
Kazalniki za izhod iz finančnega izida označujejo stopnjo zagotavljanja posojilojemalca z lastnim kapitalom.
Možnosti za izračun koeficientov so lahko drugačne, vendar je njihov gospodarski pomen eden: oceniti velikost lastnega kapitala in stopnjo odvisnosti od stranke iz privabljanih virov. Za razliko od likvidnostnih koeficientov, pri izračunu finančnih levega koeficienta, se upoštevajo vse dolžniške obveznosti stranke banke, ne glede na njihove roke. Višji delež privabljenih sredstev (kratkoročni in dolgoročni) in manjši delež kapitala, nižji razred kreditne sposobnosti naročnika. Vendar se zaključni zaključek upošteva le ob upoštevanju dinamike koeficientov dobičkonosnosti.
Koeficienti dobičkonosnosti označujejo učinkovitost uporabe vseh kapitala, vključno z njenim privarjenim delom. Sorte teh koeficientov so:
razmerja dobičkonosnosti;
koeficienti dobičkonosnosti;
Primerjava treh vrst koeficientov dobičkonosnosti kaže stopnjo vpliva obresti in davkov na donosnost družbe.
Običajni koeficienti so prispeli na delnico:
Če se delež dobička v prihodkih od prodaje povečuje, dobičkonosnost sredstev ali povečanja kapitala, potem ne morete znižati ocene stranke niti s poslabšanjem finančnega levega koeficienta.
Koeficienti dolga storitev (tržni koeficienti) kažejo, kateri del dobička se absorbira z obrestnimi in fiksnimi plačili. Skupni znesek njihovega izračuna je naslednji: \\ t
Posebna metoda določanja števila teh koeficientov je odvisna od odstotka ali fiksnih plačil za stroške ali se izplačujejo iz dobička.
Na primer, če se plačila obresti in lizinga nanašajo na stroške, dividende in druga stalna plačila pa se izplačujejo iz dobička, rezultat finančnih dejavnosti v našem računovodskem sistemu pa je bilančni dobiček, se izračuna koeficient števca fiksnih plačil Kot sledi: Bilanca dobička + odstotne plačila + lizing plačila.
Koeficienti dolga, kažejo, kateri del dobička se uporablja za kompenzacijo obresti ali vseh fiksnih plačil. Posebej pomembni so ti koeficienti po visokih stopnjah inflacije, ko se znesek odstotka plačanega pristopa pristopa naročniški dolgu stranke ali celo presega. Največji del dobička se pošlje za kritje odstotka plačanih in drugih fiksnih plačil, manj pa ostaja za odplačilo dolžniških obveznosti in pokritosti tveganj, tj. Slabše kreditne sposobnosti stranke.
Navedeni finančni koeficienti se lahko izračunajo na podlagi dejanskih podatkov o poročanju ali napovedi vrednosti v načrtovanem obdobju. S stabilnim gospodarstvom ali razmeroma stabilnim položajem naročnika se lahko ocena kreditne sposobnosti posojilojemalca v prihodnosti sklicuje na dejanske značilnosti v preteklih obdobjih. V čezmorski praksi se takšni dejanski kazalniki sprejmejo vsaj v treh letih. V tem primeru je osnova za izračun kreditnih koeficientov povprečje za leto (četrtletje, pol leta, mesec) rezerve, terjatve, terjatve in obveznosti, sredstva na blagajni in na bančnih računih, znesek osnovnega kapitala (odobren kapital) , pravičnost itd.
V pogojih nestabilnega gospodarstva (na primer padec proizvodnje), visoke stopnje inflacije, dejanski kazalniki za pretekla obdobja ne morejo biti edina osnova za ocenjevanje sposobnosti naročnika, da plača svoje obveznosti, vključno z bančnimi posojili, v prihodnosti. V tem primeru je treba za izračun imen dejavnikov, ali metodo ocenjevanja kreditne sposobnosti podjetja (Organizacije) dopolnjujejo drugi. Slednje lahko vključuje analizo poslovnega tveganja v času izdaje ocene posojila in upravljanja.
Pri izdaji posojila na relativno dolgoročno (leto ali več) je treba pridobiti tudi od stranke, razen v poročilu za pretekla obdobja, napovedano ravnovesje, napoved dohodka, stroške in dobičkov za v prihodnjem obdobju, \\ t ustrezno obdobje izdaje posojila. Napoved običajno temelji na načrtovanju stopnje rasti (zmanjšanje) prihodkov od prodaje in je podrobno utemeljena s strani stranke.
Finančni koeficienti kreditne sposobnosti se izračunajo na podlagi srednje velikih bilanc v bilancah stanja na datume poročanja. Kazalniki na 1. številu daleč ne odražajo vedno realnega stanja in relativno enostavno izkrivljenega v poročanju. Zato se v Svetovni bančni praksi uporablja sistem koeficientov, izračunanega na podlagi računa za rezultate. Ta račun vsebuje stopnje poročanja za obdobje. Začetni povratni kazalnik je prihodek od prodaje. Z odpravljanjem posameznih elementov (materialnih stroškov in stroškov dela, obresti, davki, amortizacija itd.), Dobijo vmesne kazalnike in na koncu dobijo čiste dobičke za obdobje.
2.2.2. Analiza denarnega toka kot metoda za ocenjevanje kreditne sposobnosti posojilojemalca
Analiza denarnega toka je način za oceno kreditne sposobnosti naročnika komercialne banke, ki temelji na uporabi dejanskih kazalnikov, ki označujejo promet sredstev od stranke v poročevalskem obdobju. Ta metoda analize denarnega toka se bistveno razlikuje od metode za ocenjevanje kreditne sposobnosti naročnika, ki temelji na sistemu finančnih koeficientov, katerega izračun temelji na kazalnikih poročanja Salda.
Analiza denarnega toka je primerjava odtoka in pritoka sredstev iz posojilojemalca za obdobje, ki ustreza trajanju zahtevanega posojila. Pri izdaji posojila za eno leto se analiza denarnih tokov izvede v letnem kontekstu, do 90 dni - v četrtletnem itd.
Elementi priliva sredstev za obdobje so:
Dobiček, pridobljen v tem obdobju;
Amortizacija obračunana za obdobje;
Sprostitev sredstev iz: \\ t
a) zaloge;
b) terjatve;
c) osnovna sredstva;
d) druga sredstva;
povečanje obveznosti;
Rast drugih obveznosti;
povečanje osnovnega kapitala;
Izdaja nova posojila.
Kot elementi odliva sredstev, lahko dodelite:
Plačajte:
a) davki;
b) odstotek;
c) dividende;
d) globe in kazni;
Dodatne naložbe v: \\ t
a) zaloge;
b) terjatve;
c) druga sredstva;
d) osnovna sredstva;
zmanjšanje plačljivega dolga;
Zmanjšanje drugih obveznosti;
odtok osnovnega kapitala;
Povračilo posojil.
Razlika med prilivom in odlivom sredstev določa vrednost skupnega denarnega toka. Kot je razvidno iz zgornjega seznama elementov dotoka in odliva sredstev, sprememba zneska rezerv, terjatev in obveznosti, druga sredstva in obveznosti, glavna sredstva vpliva na skupni denarni tok na različne načine. Za ugotavljanje tega učinka se primerjajo ostanke zalog, dolžnikov, upnikov itd. Na začetku in koncu obdobja. Rast rezerv, dolžnikov in drugih sredstev v obdobju pomeni odliv sredstev in se prikaže pri izračunu z znakom "-", in zmanjšanje je priliv sredstev in je pritrjen z znakom "+". Rast posojilodajalcev in drugih obveznosti se šteje kot pritok sredstev ("+"), upad je kot odtok ("-").
Obstajajo značilnosti pri določanju pritoka in odtoka sredstev zaradi spremembe osnovnih sredstev. Ne samo rast ali zmanjšanje stroškov ostankov za obdobje, ampak tudi rezultate izvajanja dela osnovnih sredstev v obdobju. Preseganje prodajne cene v bilanci stanja se šteje kot pritok sredstev, in inverzno stanje kot odliv sredstev. Priliv (odtok) sredstev v zvezi s spremembo vrednosti osnovnih sredstev \u003d stroški osnovnih sredstev ob koncu obdobja so stroški osnovnih sredstev na začetku obdobja + rezultate izvajanja fiksnega v obdobju.
Model analize denarnih tokov je zgrajen na združevanju elementov priliva in odliva sredstev v sektorjih upravljanja v podjetju. Ta območja v modelu analize denarnih tokov (ADP) lahko ustrezajo naslednjim blokom:
Upravljanje dobička podjetja;
Upravljanje staležev in izračunov;
Upravljanje finančnih obveznosti;
Obvladovanje davkov in naložb;
Upravljanje kapitala in posojil.
Opisana metoda za analiziranje denarnega toka se imenuje posredna, skupna vsebnost neposredne metode je naslednja. Skupni denarni tok (neto gotovina) \u003d povečanje (zmanjšanje) sredstev kot posledica proizvodnje in gospodarskih dejavnosti + povečanje (zmanjšanje) sredstev 3 kot posledica investicijskih dejavnosti + povečanje (zmanjšanje sredstev kot posledica finančnih dejavnosti. Izračun prvega poročila: prihodki in izvajanje - plačila dobaviteljem in osebjem + prejetim obresti - plačani obresti - davki. Izračun drugega mandata skupnega denarnega toka: prejemki od prodaje večjih sredstev - CAPS. Izračun tretjega obdobja: \\ t Prejeta posojila - odplačilo dolžniških obveznosti + emisije obveznic 1 Izdajanje delnic - emisije dividend.
Za analizo denarnega toka se podatki vzamejo vsaj tri potekle leta. Če je stranka imela enakomeren presežek priliva preko odliva sredstev, to kaže na njegovo finančno stabilnost - kreditno sposobnost. Oscilacija skupnega denarnega toka, pa tudi kratkoročni presežek odliva nad dotokom sredstev, govori o nižji oceni stranke v smislu kreditne sposobnosti. Nazadnje, sistematični presežek odlivov nad dotokom sredstev označuje stranko kot nepovezano. Trenutno povprečno pozitivno vrednost skupnega denarnega toka (ki presega dotok v odliv sredstev) se lahko uporabi kot omejitev za izdajo novih posojil. Navedeni presegajo, kakšna je velikost, ki jo stranka lahko povrne za dolžniške obveznosti.
Analiza denarnega toka nam omogoča, da zaključimo o šibkih mestih upravljanja podjetij. Na primer, odtok sredstev je lahko povezano z: upravljanje rezerv, izračunov (dolžniki in upniki), finančna plačila (davki, obresti, dividende). Identifikacija šibkih krajev upravljanja se uporablja za razvoj posojilnih pogojev, ki se odražajo v posojilni pogodbi. Na primer, če je glavni faktor odliva prekomerno odpravo sredstev v naseljih, potem je lahko "pozitivno" stanje posojil stranke, da je ohranjanje terjatev terjatev v celotnem obdobju uporabe posojil na določeni ravni. S takšnim faktorjem odliva kot nezadostnega zneska osnovnega kapitala kot pogoja posojil je mogoče zagotoviti skladnost z določeno regulativno raven koeficienta finančnega levega ročnega deleža.
Da bi rešili vprašanje izvedljivosti in velikosti izdaje posojila na relativno dolgoročno, se analiza denarnega toka ni le na podlagi dejanskih podatkov za potekla obdobja, temveč tudi na podlagi napovedi podatkov za načrtovano obdobje. Dejanski podatki se uporabljajo za ocenjevanje podatkov o napovedih. V središču napovedi obsega posameznih elementov priliva in odlivov sredstev je v preteklih obdobjih in načrtovana stopnja rasti prihodkov od prodaje.
2.2.3. Analiza poslovnega tveganja kot način za oceno kreditne sposobnosti stranke
Poslovno tveganje je tveganje, povezano z dejstvom, da Rob v skladih posojilojemalca ne sme biti zaključen pravočasno in z domnevnim učinkom. Dejavniki poslovnega tveganja so različni razlogi, ki so posledica prekinitve ali zamude v vezju sredstev na posameznih fazah. Dejavniki poslovnega tveganja se lahko razvrstijo skozi korake vezja.
1 faza - zaloge:
Število dobaviteljev in njihovo zanesljivost;
Moč in kakovost skladiščnih prostorov;
Skladnost načina prevoza po naravi tovora;
razpoložljivost cen za surovine in njen prevoz za posojilojemalca;
število mediatorjev med kupcem in proizvajalcem surovin in drugih materialnih vrednosti;
oddaljenost dobavitelja;
gospodarske sile;
Moda za kupljene surovine in druge vrednote;
Dejavniki valutnega tveganja;
Tveganje vstopa na omejitve izvoza in uvoza uvoženih surovin. Faza II - faza proizvodnje:
razpoložljivost in kvalifikacije dela;
starost in zmogljivost opreme;
Nalaganje strojne opreme;
stanje industrijskih prostorov.
III Faza - faza:
število kupcev in njihovo solventnost;
Diverzifikacija dolžnikov;
stopnja zaščite pred neplačilom kupcev;
pripadajo posojilojemalcu v osnovno industrijo v skladu z naravo posojilnih proizvodov;
stopnja konkurence v industriji;
vpliv na ceno knjiženih končnih proizvodov javnih tradicij in preferencialov, političnih razmer;
Prisotnost problemov prekomernih proizvodnje na trgu tega izdelka; Demografski dejavniki;
Dejavniki valutnega tveganja;
Sposobnost vstopa v omejitve od odstranitve iz države in uvoza proizvodov v drugo državo.
Poleg tega se lahko dejavniki tveganja v fazi prodaje združijo iz faktorjev prve in druge faze. Zato se poslovno tveganje v fazi prodaje šteje za višje kot na stopnji naselitve ali proizvodnje.
V pogojih ekonomske nestabilnosti je analiza poslovnih tveganj v času izdaje posojila bistveno dopolnjuje oceno kreditne sposobnosti naročnika, ki temelji na finančnih koeficientih, ki se izračunajo na podlagi povprečnih dejanskih podatkov poteklih poročevalskih obdobij.
Dejavniki poslovnega tveganja so nujno upoštevani pri razvoju standardnih oblik kreditnih aplikacij, študije izvedljivosti možnosti izdaje posojila.
Ocena poslovnega tveganja s strani komercialne banke lahko formalizira in izvaja na sistem točkovanja, ko se vsak dejavnik poslovnega tveganja ocenjuje v točkah.
Podoben model ocene poslovnega tveganja se uporablja tudi na podlagi drugih meril. Točke se pritrdijo z vsakim merilom in povzetkom. Večja je količina točk, manjša tveganja in večje verjetnosti dokončanja transakcije z napovedanim učinkom, ki bo posojilojemalcu omogočila plačilo dolžniških obveznosti sčasoma.
2.2.4. Določitev razreda kreditne sposobnosti naročnika
Kreditni razred stranke se določi na podlagi glavnih in dodatnih kazalnikov. Glavni kazalniki, ki jih je izbrala banka, morajo biti relativno dolgo časa. Dokument kreditne politike banke ali drugih evidenc teh kazalnikov in njihove regulativne ravni. Slednji so osredotočeni na svetovne standarde, vendar so posamezniki za to banko in to obdobje. Na primer, lahko prinesete sistem kazalnikov, ki jih uporablja ena od poslovnih bank v New Yorku sredi devetdesetih let.
Krog dodatnih kazalnikov se lahko revidira glede na trenutno stanje. Ker se lahko uporabijo za oceno poslovnega tveganja, upravljanja, trajanja zapadle dolžniške banke, kazalniki, izračunani na podlagi računa na podlagi rezultatov, rezultati analize stanja itd.
Kreditni razred stranke se določi na podlagi glavnih kazalnikov in se prilagodi dodatnim.
Razred kreditne sposobnosti na ravni glavnih kazalnikov je mogoče določiti z rezultatom. Za izračun točk se uporablja kazalni razred, ki se določi s primerjavo dejanske vrednosti s standardom, kot tudi pomena (ocena) indikatorja.
Ocena, ali pomena, kazalnik se določi individualno za vsako skupino posojilojemalcev, odvisno od politike te komercialne banke, značilnosti stranke, likvidnost njihovega ravnovesja, tržnih razmer. Na primer, velik delež kratkoročnih virov, prisotnost zapadlih dolgov na posojila in neplačila dobavitelji povečujejo vlogo hitrega količnika likvidnosti, ki ocenjuje sposobnost podjetja, da je kirurško izdala denar. Umaknitev sredstev banke v posojilne rezerve, raven izravnave lastniškega kapitala povečuje razvrstitev finančnega levičarskega kazalnika. Kršitev gospodarskih meja posojila, "klamast" kupcev, ki so na prvem mestu pri ocenjevanju kreditne sposobnosti na ravni sedanjega likvidnostnega koeficienta.
Skupna stopnja kreditne sposobnosti je podana v točkah. Točke so znesek ocene vsakega kazalnika na razred kreditne sposobnosti.
Korekcijski razred kreditne sposobnosti je v tem, da lahko slabi dodatni kazalniki zmanjšajo razred, pa tudi povečanje.
Enaka raven kazalnikov in ocenjevanje v točkah se lahko zagotovi na račun različnih dejavnikov, od katerih so nekatere povezane s pozitivnimi procesi, medtem ko drugi z negativnim. Zato je zelo pomembna faktorska analiza kreditnejših koeficientov, analize bilance, študija stanja v industriji ali regiji.
2.3. Ocena kreditne sposobnosti malih podjetij
Kreditno sposobnost malih podjetij se lahko oceni na enak način kot sposobnost odplačevanja dolga v velikih in srednje velikih posojilojemalcev - na podlagi finančnih koeficientov kreditne sposobnosti, analize denarnega toka in ocenjevanje poslovnih tveganj.
Vendar pa je uporaba finančnih koeficientov in metode analize denarnih tokov težko zaradi statusa računovodstva in poročanja od teh strank banke. Tuja in ruska podjetja malih podjetij, praviloma, ni licenciranega računovodje. Poleg tega revizijski stroški teh bank niso na voljo. Zato ni nobene revizijske potrdila o poročilu posojilojemalca. Zaradi teh razlogov bonitetna ocena stranke temelji na svojih računovodskih izkazih, vendar na osebnem znanju poslovnega uradnika banke tega naročnika. Slednji kaže na stalen stik s stranko: osebni razgovor s stranko, reden obisk njegovega podjetja.
Med osebnim razgovorom z vodjo majhnega podjetja, cilj posojila, vira in rok za vrnitev dolga. Naročnik mora dokazati, da se bodo posojilne rezerve zmanjšale za določeno obdobje, pridobljeni stroški pa bodo odpisani po nabavni vrednosti realiziranih izdelkov. Za pogoste obiske družbe, bančne kredite samo v bližini podjetja.
Druga značilnost malih podjetij - Voditelji in zaposleni so pogosto člani ene družine ali sorodnikov. Zato je možno mešati osebni kapital lastnika s kapitalom podjetja. To ima naslednjo funkcijo pri organizaciji kreditnih odnosov banke z malimi podjetji v tujini (ZDA): Povračilo posojila jamči lastnik, to je njegovo lastnino. Toda v zvezi s tem se pri ocenjevanju kreditne sposobnosti majhne stranke upošteva finančni položaj lastnika. Slednji se določi na podlagi osebnega finančnega izkaza.
Oblika osebnega finančnega poročila vsebuje informacije o sredstvih in obveznostih posameznika. Hkrati se dodelijo zastavljena sredstva in zavarovane obveznosti. Sredstva vključujejo denar, zaloge in obveznice, terjatve za sorodnike, prijatelje in druge osebe, nepremičnine, stroški odkupa življenjskih zavarovanj in druge obveznosti od dolgov za banke, sorodnike in druge osebe, dolg na računih in davkih, vrednost Karvna nepremičnina. Plačila po pogodbah, posojila, ki se uporabljajo za zavarovalna plačila itd. Za podrobnejšo analizo dešifrirajo določene vrste sredstev in obveznosti posameznika.
Tako je sistem ocenjevanja banke kreditne sposobnosti majhnih posojilojemalcev sestavljen iz naslednjih elementov: \\ t
1. Ocena poslovnega tveganja.
2. Opazovanje dela stranke.
3. Osebni intervjuji bankir z lastnikom podjetja. 4. Ocena osebnega finančnega položaja lastnika.
Kredit Pojavi se v skladu s standardnimi funkcijami: vrsta vidne vrednosti, posojilodajalca in vrsto posojilojemalca, po vrstah dodeljevanja, področja potreb posojilojemalcev. Oblike kredita Imenovane različne vrste posojil, ki so deli kreditnih odnosov.
Z Znak zakusa Posojila so razdeljena na 3 obrazce:
Oblika blaga kredit Kronološko je oče denarne oblike posojil. V tej obliki posojila se blago izvede dolg. Poleg tega posojilo - predmeti izdelka zagotavljajo povračilo posojila. Izdelki našli uporabo v gospodarskem prometu, in odplačilo takih posojil je večinoma v monetarni obliki. Izdelki postanejo last posojilojemalca šele po popolnem odplačevanju posojila in plačila%.
Monetarna oblika kredit -najpogostejša oblika posojila, ki pomeni, da je posojilodajalec posojilojemalec v kreditnem denarju. Denarna oblika posojila je bila najbolj iskana denar, saj je denar univerzalen ekvivalent pri izmenjavi stroškov blaga, edinstveno sredstvo cirkulacije in plačevanja. Ta oblika posojila je zelo odvisna od gospodarskih razmer, stopnje amortizacije denarne ponudbe, brezposelnosti itd. Posojilo denarna oblika je priljubljena ne le posamezniki, ampak tudi v meddržavnih tujih gospodarskih odnosih.
Obrazec mešanega (blagajnega denarja) kredit - Posojilo se izda kot izdelek, in vrne denar ali obratno. Ta vrsta posojila je zelo priljubljena v državah v razvoju, ko se denar, ki je zaseden iz drugih držav, vrne v obliki blagovnih potrebščin.
S to posojilo se uporablja samo denarni kapital. To posojilo se odobri izključno finančne in kreditne institucije, ki imajo dovoljenje centralne banke Ruske federacije, da ohrani takšno vrsto operacije. Obseg uporabe tega posojila je veliko širši od komercialnih.
Bančna oblika posojila ima naslednje značilnosti:
Kot cena za uporabo bančnih posojil je odstotek posojila Opredeljeno na obojestransko koristno med subjekti kreditnih odnosov in evidentirajo v pogodbi o posojilu.
Bistvo Poslovno posojilo Dejstvo je, da posojilo ni izdano kreditno organizacijo, in izda v postopku trgovanja, zaradi katerega je imel drugo ime - trgovinsko posojilo. Takšno posojilo se lahko vzame iz katere koli osebe z zadostno količino ponudbe denarja.
Komercialno posojilo je ena od zgodnjih oblik kreditnih odnosov v gospodarstvu, ki je postala začetek menice in, s čimer se je razvil z brezgotovinskim denarjem. Glavni cilj te oblike posojila je pospeševanje procesa prodaje blaga in to pomeni, da nadomestilo.
Orodje za komercialno posojilo je tradicionalno bill.ki izraža finančne obveznosti posojilojemalca za posojilodajalca. Prejeta je bila najmočnejša priljubljenost menice - preprost zakon, ki pomeni neposredno obveznost posojilojemalca, da plača imenovani znesek upnika, in prenosljivo (Tratta), ki pomeni prenos pisnega naročila od posojilodajalca na plačilo zneska, ki ga je navedla tretja oseba ali nosilec zakona.
Komercialno in bančno posojilo imajo več pomembnih razlik:
Zdaj v Rusiji v praksi se uporablja najpogosteje kot 3 vrste poslovno posojilo:
Glavni znak državnega posojila je neposredna udeležba držav ali lokalnih oblasti različnih ravni. GoScredit je podan na račun proračunskih sredstev.
Uveljavljanje funkcij upnikov, država prek Central Bank izvaja posojila:
Država bo posojilojemalec pri dajanju Goszimov ali v proces izvajanja poslovanja na trgu državnih vrednostnih papirjev. Glavna oblika kreditnih odnosov v skladu z državnim posojilom je povezana s tem, ko bo država posojilojemalec sredstev.
International Credit.kombinacija kreditnih odnosov, ki delujejo na mednarodni ravni, katerih neposredni člani so državne in mednarodne finančne institucije. Razlika je, da eden od udeležencev v kreditnih odnosih spada v drugo državo.
V odnosih s sodelovanjem držav v splošnih in mednarodnih institucijah se posojilo vedno izda v gotovini, v zunanjih trgovinskih dejavnostih - je lahko v blagu. Mednarodno posojilo je razdeljeno na več kategorij različnih:
Posebnost mednarodnega posojila je njegova dodatna pravna ali gospodarska varnost v obliki zasebnih zavarovanj in državnih jamstev.
Civilno posojilo (Zasebno, osebno, roving). Ta oblika posojila je prva v zgodovini posojila in se srečala z blagom in v gotovini. Nanaša se na uživanje. V tem primeru so dovoljenja izdana in poslovne subjekte (brez licence centralne banke). Ima ogromne obrestne mere in pogosto kriminalne načine izterjave dolgov.
Takšno posojilo je lahko prijazen znak, ki temelji na medsebojnem zaupanju in hkrati pogodba ni zbrana. Namesto pogodbe se lahko uporabijo dolžniški prejemki z notaričnimi certifikati.
Kredit proizvodnje Izdano za poslovne cilje: povečanje proizvodnje, dela, storitev, sredstev. Proizvodna posojila izrecno vpliva na povečanje obsega blaga, del, storitev, sredstev, proizvodnih dejavnikov, življenjskih prebivalcev.
Potrošniški kredit -posebna značilnost je odnos monetarnega in blagovnega kapitala, potencialne posojilojemalce so slanice. Takšno posojilo se ustvari za porabo, in ne ustvariti nove vrednosti.
Upniki so lahko specializirane kreditne institucije in vse vrste pravnih rje, ki proizvajajo prodajo blaga ali storitev. V monetarni obliki se potrošniško posojilo izda kot bančno posojilo zdravniku za nakup nepremičnin, plačilo za zdravljenje in tako naprej, v obliki drobno - v obliki prodaje blaga z zamudo pri plačilu. V Rusiji, taka vrsta posojila ni tako priljubljena, malo se uporablja pri posojanju varnosti nepremičnin (predvsem stanovanj).
Posojila se lahko razdelijo tudi na druge značilnosti, obstaja posojilna finančna oblika, neposredna in posredna, eksplicitna in skrita, glavna in dodatna, razvita in nerazvita.
Finančna oblika posojila Uporabljajte pri izvajanju poslovanja s finančnimi sredstvi: vrednostni papirji, valuta, orodja posojilnega kapitalskega trga. Ta oblika posojila pomaga pri zadovoljevanju povpraševanja po špekulativnem kapitalu.
Obrazec neposrednega posojila - Neposredna izdaja posojila brez posrednikov.
Posredna oblika kredita - sprejetje posojila za posojila drugim predmetom. Pogosto uporabljajo za posojila za nakup izdelkov H / H.
Izrecna oblika kredita - kredit z vnaprej določenim ciljem. Tej vključujejo leasing Credit. in več drugih.
Glavna oblika posojilaje denarno posojilo, posojilo blaga pa je dodatno obliko.
Razvitin Nerazvita oblika posojila opisujejo stopnjo njegovega razvoja. Nerazvita oblika posojila vključuje lombardna posojila.
Tema 15. Sorte bančnega posojila
Osnovne oblike posojila
Komercialni kredit- kredit, ki ga prodajalec zagotovi kupcu v obliki blaga pri prodaji in dobavi blaga z obroki ali preložitvijo plačila za pospešitev prodaje blaga in dobička. Orodje za komercialno posojilo je tradicionalno predlog zakona, ki izraža obveznosti finančnega dolga posojilojemalca v zvezi s posojilodajalcem.
Posojilodajalec je pravne osebe, povezane s proizvodnjo, ali izvajanje blaga ali storitev, posojilojemalca - podjetje (podjetnik).
Glavne sorte posojila:
- posojilo s fiksno zrelostjo;
- posojilo z nadomestilom po dejanskem izvajanju blaga blaga, dobavljenega v obrokih;
- posojanje odprtega računa, ko se izvede dostava naslednje serije blaga do vračila dolga nad predhodno dostavo.
Z zakonsko registracijo transakcije med posojilodajalcem in posojilojemalcem je pristojbina za posojilo običajno vključena v ceno blaga.
bančno posojilo - posojilo, ki ga zagotavljajo specializirane kreditne in finančne organizacije v obliki denarnega posojila na podlagi sklenitve posojilne pogodbe ali sporazuma.
Predmeti kreditnih odnosov: Posojilodajalec je kreditne in finančne institucije, ki imajo licenco centralne banke za izvajanje takih operacij, posojilojemalec je podjetje (podjetnik).
Glavni cilj je pridobiti dohodek v obliki posojilnega odstotka ali bančnega pomena, katerih stopnja je določena s soglasjem pogodbenic, ob upoštevanju njene povprečne norme za to obdobje in posebnih posojilnih pogojev.
Sorte bančnega posojanja vključujejo:
Nujni kreditZagotavljanje posojila do izraza, opredeljenega v pogodbi in njenem naknadnem odplačevanju.
Credit Credit.V katerem trenutnem računu podjetja izvaja banka upnika, s plačilom banke izračunanih dokumentov in vpis prihodkov.
Bančni krediti ne zadostujejo za odplačilo zunanjih obveznosti v zvezi z zneskom podjetja v mejah, ki jih določa posojilna pogodba, s poznejšim povračilom iz podjetja-posojilojemalca. Ta vrsta posojila je na voljo najbolj zanesljivim in stalnim strankam banke v skladu s potrebami in se lahko uporabljajo v različnih količinah.
Posojilo na Onchool. - Pripravljen je o varnosti vrednosti blaga ali vrednostnih papirjev. Povračilo spletnega kredita se izvaja s posebnim tekočim računom na račun prejetih sredstev za ta račun, ali z izvajanjem zastave (preprečevanje posojilojemalca o odplačilu nešolskega posojila se običajno opravi v 2-7 dnevi).
Prekoračitev - metodo kratkoročnih posojil, ki kaže, da se vsi plačilni dokumenti, ki so bili plačani iz izračunanega (sedanjega) računa, plača banka nad ravnotežjem v primeru nezadostnih sredstev. Prekoračitev je zagotovljena najbolj zanesljivim strankam, katerih računi redno sprejemajo denarni prihodki.
Bill Cand. Glede na to, kako računovodsko posojilo pomeni nakup (računovodstvo) Banke menice družbe, pred plačilnim rokom; Posojilo poverilnice je na voljo v obliki preprostih popustov Prispevki, ki jih je v imenu banke ukinil na ime naročnika, medtem ko je datum vračanja zakona prej kot datum odplačevanja.
Sprejemanje kredita Kot pravilo, v zunanji trgovini in je zagotovljena s sprejetjem z banko izvoženo porabo za to.
Vrste bančnega kredita
Posebnost bančnega posojila v tej fazi razvoja ruskega gospodarstva je, da ima to posojilo široko ciljno usmerjenost in jo privlači v najrazličnejših vrstah. V zadnjih letih, domače in tuje banke v posojanju poslovnih družb potekajo v posojilih podjetniškim podjetjem. Bančnega kredita lahko razvrstite na podlagi različnih funkcij, ta razvrstitev je prikazana na sliki:
Odvisno od obdobja odplačevanja, določeno v posojilni pogodbi, posojila dodelijo: \\ t
ončuol;
kratek;
srednjeročno;
dolgoročno.
Posebnost posojila na Onchool je, da se zagotovi posojilojemalcu, ne da bi določil mandat njene uporabe z obveznostjo posojilojemalca, da ga povrne na prvi zahtevi upnika. To posojilo se vrne v določeno obdobje po prejemu uradnega obvestila s posojilodajalca. V večini držav se posojilo na šolskem šoli redko uporablja, saj zahteva stabilne razmere na posojilo kapitalskega trga in v celotnem gospodarstvu kot celoti. Kratkoročno posojilo je predvideno, da je praviloma dopolnjevanje začasne pomanjkljivosti lastnega obratovalnega kapitala iz posojilojemalca. Povprečno obdobje odplačevanja v tem pogledu na posojilo v svetovni praksi običajno ne presega 6 mesecev, v Rusiji, da kratkoročno, praviloma, kreditov, vključujejo odplačilo največ 1 mesec. Srednjeročno posojilo je predvideno za obdobje do enega leta za namen proizvodne in izključno komercialne narave. Dolgoročno posojilo se praviloma uporablja za naložbene namene. Tako kot medij služi gibanju osnovnih sredstev, ki vključuje velike količine posredovanih kreditnih virov. Povračilo, posojila razlikujejo:
enkratno pristojbino;
v obrokih.
Odplačilo posojila je enkraten prispevek posojilojemalca, je tradicionalna oblika vračanja kratkoročnih posojil. V primeru dolgoročnih in včasih srednjeročnih posojil velja tako za odplačilo posojila, kot obrok. Posebni pogoji za vračanje se določijo s posojilno pogodbo. Glede na metodo zaračunavanja odstotka posojila dodeli:
kredit, katerega odstotek se izplača v času njenega splošnega odplačevanja;
posojilo, katerega odstotek se izplača enotnim prispevkom posojilojemalca v celotnem obdobju posojilne pogodbe;
posojilo, ki ga ima delež banke v času takojšnje izdaje posojila s strani posojilojemalca.
Prva metoda zaračunavanja posojilnega odstotka je tradicionalna za tržno gospodarstvo pri izdaji kratkoročnih posojil in je najpogostejša zaradi enostavnosti njegovega nastanka poslovnega dogodka. Drugi obrazec se uporablja v srednje- in dolgoročnih posojilih. Slednja oblika obresti posojila za razvite tržno gospodarstvo ni značilna in se uporablja v zelo redkih primerih. Odvisno od razpoložljivosti varnosti razlikovanja:
zaupanja posojil (prazna);
zavarovana posojila;
krediti iz finančnih jamstev tretjih oseb.
Zagospodarska posojila se običajno uporabljajo v procesu posojanja rednim strankam, ki uživajo polno zaupanje bank. Edina oblika zagotavljanja zaupanja posojila je posojilna pogodba. Praviloma je posojilo obrazcev zagotavljala banka, ki izvaja izračun in gotovinsko vzdrževanje družbe. Čeprav je formalno nemogoče, vendar je dejansko zagotovljena z zneskom terjatev družbe in njenih sredstev na izračunanih, kot tudi druge račune v isti banki. Zavarovani kredit je glavna vrsta sodobnega bančnega posojila. V domačih pogojih, pri oblikovanju tega posojila, zaradi nepopolnosti procesa oblikovanja hipotekarnih in delniških trgov, je kompleksen problem je postopek za ocenjevanje vrednosti nepremičnine. Posojila, izdana za finančna jamstva tretjih oseb, so bila zelo razširjena predvsem na področju dolgoročnih posojil. Pravi izraz finančne garancije je zakonito izvršena zavezanost garanta, da bi nadomestila dejansko škodo posojilodajalcu, ki jo posojilojemalec posojilojema. Namen namena je dodeljen:
splošna posojila;
ciljna posojila.
Prva posojila, ki jo posojilojemalec uporablja po lastni presoji, da zadovoljijo potrebe finančnih sredstev. V sodobnih gospodarskih razmerah je zelo omejena. Obravnavana so večinoma posojila, ki jih izdajo banke. Glavne vrste bančnih posojil, ki jih zagotavljajo podjetniška podjetja, so jasno prikazane na sliki:
Credit Credit. - Kredit, ko zagotavlja, kateri banka odpira posojilojemalec na posojilojemalca. Na tem računu se upošteva tako kreditna in poravnalna operacija posojilojemalca. Po napolnjenem računu posojilojemalec porabi posojilo v vnaprej določeni meji (stalna omejitev) in vse sklade, ki se sproščajo od njega. V skladu z negativnim, debetnim ostankom stalnega računa družba banki plača uveljavljen kreditni odstotek. Če bo znesek, ki je prispeval k posojilojemalcu, presegel znesek svojega dolga, se pojavi preostanek posojila. Za takega primera se lahko ugotovi, da banka zaračuna odstotek depozita na to stanje. Zato pogodba o kreditni pogodbi določa znesek obrestne mere za debetne in kreditne bilance na računu, in predvideva tudi možnost spreminjanja obrestne mere med obdobjem naročanja in pogojev izračunov na pogodbeni račun. Pogodba mora vsebovati, ali so sestavljeni štirje, dve ali enkrat na leto. V odsotnosti določanja naselij v pogodbi, je treba sklenitev pogodbe je treba dati enkrat letno. Za posojilojemalko podjetje, polletne in letne pogodbe so koristne, saj se na vsakič, ko je pogodba povečevala, se Komisija in drugi odhodki dodajo na stanje in v naslednjem jeziku je že obračunane obresti na odstotke. Podjetniško podjetje s pogodbo prejme nekatere prednosti. Prvič, zavarovanje najvišjega zahtevanega posojila, posojilojemalec ga uživa le po potrebi in ne bi smela plačati obresti na zneske, ki trenutno ne morejo najti produktivne uporabe. Drugič, vsak osvobojen znesek zneska lahko takoj plača dolg za plačilo in s tem prihraniti obresti na posojilo. Tretjič, z brezplačnimi kreditnimi sredstvi (v okviru uveljavljenih omejitev), lahko posojilojemalec v višini tega zneska, da hitro prejema potrebna sredstva. Lombard Credit. - kredit v trdno določenem znesku, ki ga posojilodajalec, ki ga posojilojemalec za določeno obdobje varnosti premoženja ali lastninskih pravic. Lombard Posojila, zavarovana z vrednostnimi papirji, "Clean" Lombard posojila so zelo razširjena, je kratkoročno posojilo, z zapadlostjo do enega leta, najpogosteje je predvidena za obdobje treh mesecev na varnostnih vrednostnih papirjev. Hipoteka - Dolgoročno posojilo, pridobljeno na varščini ali del osnovnih sredstev, ali nepremičninski kompleks posojilojemalca kot celote. Banke, specializirane za izdajo hipotekarnih posojil, se imenujejo hipotekarne banke. Posojilojemalec, ki prejema takšno posojilo, je dolžan zavarovati nepremičnine, ki se prenese na zastavo v celoti v korist banke upnika. Hkrati se nepremičnina v banki še naprej uporablja. Hipotekarno posojilo je glavna oblika dolgoročnih bančnih posojil. Plačilo - posojilo, ki ga morajo plačnikom plačati zanje o dokumentih o poravnavi, izpolnjevanju denarnih obveznosti, če obstajajo začasne finančne težave, ki izhajajo iz predplačila plačil v zvezi s pogoji prejema sredstev na račun plačnikov. Običajno, plačilno posojilo zagotavljajo banke s podjetniškimi podjetji za plačilo materialnih virov, obratnega kapitala, za odplačilo debetnega salda na offset vzajemnih zahtev, za plačevanje plač. Revolving Credit. - To je samodejno obnovljivo posojilo. Ta vrsta bančnega posojila je predvidena za določeno obdobje, v katerem je posojilojemalec dovoljeno s postopnim atrakcijo kreditnih sredstev in postopno delno ali popolno odplačilo obveznosti posojil. Hkrati se lahko sredstva, ki so bila izvedena na račun odplačevanja obveznosti, ponovno izposojajo v obdobju posojilne pogodbe. Rollovers. - dolgoročno posojilo s periodično pregledano obrestno mero. Običajno se revizija obrestne mere izvaja enkrat četrtletje ali pol, odvisno od stopenj inflacije. Odpiranje kreditne linije. Zaradi dejstva, da je potreba po kratkoročnih bančnih posojilih ni mogoče vedno zagotoviti sklicevanje na posebne pogoje njene uporabe, podjetniško podjetje lahko uredi kreditno linijo s kreditno banko. Pogodba za odprtje kreditne linije povzročajo pogoji in mejni znesek zagotavljanja bančnega posojila, kadar se v njem pojavi dejanska potreba. Hkrati pogodba ni vrsta brezpogojne pogodbene obveznosti in jo banka razveljavi s poslabšanjem finančnega stanja posojilojemalca. Za posojilojemalko podjetje je prednost te vrste posojil, da uporablja izposojena sredstva v strogem skladu z njihovimi dejanskimi potrebami v njih. Praviloma se kreditna linija odpre do enega leta.
