Obresti v skladu s posojilno pogodbo med pravnimi osebami je ena ključnih točk transakcije, povezane z vključevanjem izposojenih sredstev. Predlagani članek bo povedal o vseh odtenkih opredelitve, izračuna in izplačevanja obresti na posojilo.
Klavzula 1 807 Civilnega zakonika Ruske federacije določa, da je treba posojilojemalec ob sklenitvi posojilne pogodbe prenesti na posojilojemalca denarja ali stvari, ki jih je pozneje treba v celoti vrniti. Iz določb te postavke izhaja, da so pravno pomembne razmere posojil transakcije vprašanja o posojilu (denar ali stvari) in potrebo po vrnitvi premoženja, ki je bila sprejeta v dolg.
Hkrati je potreba po plačilu nadomestila za ponudbo za uporabo njene lastnine, to je plačilo obresti v skladu s posojilno pogodbo, v prvem odstavku 807. člena Civilnega zakonika Ruske federacije, ni govor. Posledično se posel izposoje, v skladu z zahtevami iz člena 432 Civilnega zakonika Ruske federacije, šteje za zapornika, čeprav v besedilu pogodbe, vprašanje odstotkov ni rešeno.
Ta ugotovitev je izrecno potrjena z določbo prvega odstavka 809. člena Civilnega zakonika Ruske federacije, ki določa, da je navedba potrebe po plačilu obresti v besedilu pogodbe, ki je lahko odsoten.
Vendar pa praksa odnosov gospodarskih subjektov daje vprašanja za določitev zneska obresti po Pogodbi o učenju, da plača plačilo, saj je glavni cilj komercialne organizacije, da ustvari dobiček. Zato je treba vse pododdelke o določitvi obsega in odredbe obresti skrbno odražati v besedilu Sporazuma med pravnimi osebami.
Klavzula 1 809 Civilnega zakonika Ruske federacije kaže, da posojilodajalec, prenos denarja k posojilojemalcu, pridobi pravico do prejemanja interesa za njihovo uporabo, razen če ni drugače določeno v Sporazumu pogodbenic. Tako se predvideva denarno posojilo za organizacijo, ki se izplača v vseh primerih, ko besedilo sporazuma ne kaže neposredno, da je brez obresti.
Odsotnost sporazuma o interesu v besedilu Sporazuma ne daje samodejno obrestno, ki je navedena v členu 809 Civilnega zakonika Ruske federacije. V teh razmerah bo naveden le v odstavkih 1 in 2 809. člena Civilnega zakonika Ruske federacije, postopek za njihovo opredelitev. V skladu z določbami teh postavk bo posojilojemalec moral plačati obresti vsak mesec uporabe dokazila posojilodajalca v količini, določeni na podlagi stopnje refinanciranja centralne banke Ruske federacije ob času plačila plačila ali njegovega dela.
Vendar pa je vredno omeniti poseben primer, ko posojilo ni denar, ampak stvari. V takem položaju, v skladu z odstavkom 3 809. člena Civilnega zakonika Ruske federacije, v odsotnosti med strankama se sporazum o sporazumu o obrestih samodejno pričakuje, da bo obresti.
Člena 809 in 810 civilnega zakonika Ruske federacije sta tesno povezana z obrestmi po pogodbi Druga ključ (vendar zakonito nepomemben) pogoj Sporazuma - obdobje odplačevanja dolga. V skladu z odstavkom 1 člena 810 civilnega zakonika je posojilo lahko nujno (z datumom fiksnega donosa) ali nedoločen (v tem primeru, posojilojemalec mora obvestiti posojilojemalec za 1 mesec ali v drugem obdobju, označen s pogodbo ).
Pomembno je, da se spomnimo, da bo, odvisno od potrebe po plačilu obresti, bo lahko vrnil posojilo pred urnikom. Torej, v skladu s členom 810 Civilnega zakonika Ruske federacije, če je posojilo brezplačno, ima posojilojemalec pravico, da ga vrne pred urnikom na lastne želje.
Hkrati, če transakcija med organizacijami pomeni plačilo obresti, vrnitev dolga pred časom le z odobritvijo posojilodajalca. Takšna omejitev se določi s skladnostjo s svojimi finančnimi interesi, saj bo z zgodnjim vračanjem posojila, bo dobil manjši znesek nadomestila za uporabo njenega denarja, ki je bil izračunan pri sklenitvi transakcije.
Klavzula 4 809 Civilnega zakonika Ruske federacije navaja, da je posojilojemalec z zgodnjim vračanjem posojila, ki ga je treba plačati obresti pred datumom dejanskega donosa posojila vključujoče. Tako bo sposobnost odplačevanja odstotka posojila, ki se bo zgodaj določila s finančnim interesom posojilodajalca, ki ima pravico, da daje dovoljenje za predčasno odplačilo, s čimer ima del domnevnega dohodka, ali ne dati takšnega dovoljenja za pridobitev celoten znesek obresti po pogodbi.
Pri zbiranju posojilne pogodbe je treba spomniti, da norme civilnega zakonika Ruske federacije mejna vrednost obresti za uporabo posojilodajalnega srednjega sredstva ni določena. To stališče potrjuje tudi določbe člena 12.1 zakona "o mikrofinančni dejavnosti ..." od 02.07.2010 št. 151-FZ, ki določajo, da omejitve za množico zanimanja v zvezi z glavnim zneskom posojila (za Omejitev obrestne meje) obstaja le v zvezi z državljani posojilojemalcev in ne veljajo za organizacijo.
Za referenco: V sodni praksi je bil položaj, katerega namen je ustvariti pogoje za vzpostavitev pravične in kontinuuma obresti na kreditne in posojilne transakcije. Kot primer, je mogoče opredeliti kolegij oboroženih sil Ruske federacije 29.03.2016 v zadevi št. 83-KG 16-2, kar kaže, da je transakcija za posojilo, kljub načelu pogodbene pogodbe Za iz prvega odstavka 421. člena Civilnega zakonika Ruske federacije, ne bi smelo biti izrecno obremenjujoče za posojilojemalca. Vendar pa to stališče neposredno ne vpliva na pravice in obveznosti posojilojemalcev, ko prejme posojilo od pravnih oseb, in zato lahko služijo le smernici, in ne nujno recept.
Opozoriti je treba tudi, da informacije o mejnem znesku obresti, ki jih je objavila Centralna banka Ruske federacije četrtletno, prav tako nima neposrednega odnosa do organizacij na podlagi ukrepa 11. člena člena 6 zakona "O Potrošnikov ... "od 21. decembra 2013 št. 353-FZ, saj je le potrošnik namenjen potrošniškim posojilom.
Kar zadeva minimalni odstotek posojilne pogodbe , V zakonodaji ni take omejitve. Poleg tega klavzula 1 809 Civilnega zakonika Ruske federacije predvideva, da je posojilo lahko brezplačno, to je brezplačno za posojilojemalca.
V skladu z odstavkom 1 450. člena Civilnega zakonika Ruske federacije ima stran posojilne transakcije pravico do spremembe obresti nanj v vsakem trenutku v prisotnosti njihovega medsebojnega soglasja. Enostransko spremembo obrestne mere je neposredno prepovedano s 450. členom Civilnega zakonika Ruske federacije in pododstavka 4 prvega odstavka 121. člena FZ št. 151, ki so že omenjeni (za stranke mikrofinanciranja Organizacije).
Pri spremembah, vključno z zmanjšanjem odstotkov, je treba se spomniti, da bodo začeli veljati šele od datuma podpisa Sporazuma o tem (odstavek 3 453. člena Civilnega zakonika Ruske federacije). Vendar pa lahko po želji, stranke v besedilu dokumenta lahko imenujejo drug postopek za začetek veljavnosti novacije.
V tem primeru se lahko nanaša tudi na prilagajanje sporazuma overse sile, to je širjenje sprememb za obdobje pred njimi, ki jih je izjavo pogodbenic. V drugem primeru, v skladu s četrtim odstavkom 453. člena Civilnega zakonika Ruske federacije, bo vse obresti, plačane za predhodno sklenjeno stopnjo, obdržati svoje tožbo. Na primer, posojilojemalec ni upravičen zahtevati preračunavanje predhodno proizvedenih odstotnih plačil, če se obrestna mera zmanjša.
V praksi razmere niso redke, ko posojilojemalec ni pravočasno izračunan tako z glavnim posojilom in zneskom obresti, ki je nastala za njeno uporabo. Z zamudnim donosom dolga je možno 2 možnosti, odvisno od tega, ali pogodbenice v Sporazumu zagotovijo posebne sankcije v Sporazumu ali ne: \\ t
V skladu z odstavkom 1 člena 811, med nevračanjem posojila, bi moral posojilojemalec plačati tako imenovane denarne obresti, obračunane od dneva, ko je morala izpolniti obveznost, do dejanskega izračuna.
Pomembno je, da se spomnite, da se kazen obresti zaračuna le na glavni znesek posojila, v skladu z odstavkom 5 395. člena Civilnega zakonika Ruske federacije. Točno enako stališče se odraža v odstavku 15 resolucije Plenuma Vrhovnega sodišča Ruske federacije 10. oktobra 1998 št. 14. Hkrati pa je njihova časovna razmejitev za znesek plačljivega zneska mogoče le, če Stranke neposredno kažejo na takšno priložnost, ki se zavedajo posledic tega koraka. Ker ni navedb o višini plačljive denarne obresti, se uporabljajo pravila iz prvega odstavka 395. člena Civilnega zakonika Ruske federacije, v skladu s katerim se globa zaračuna na podlagi ključnih stopenj centralne banke Ruske federacije.
Pri poslovnih transakcijah posojilojemalec ni treba plačati DDV in dohodnine. Te določbe so zapisane v točki 12 270. člena Civilnega zakonika Ruske federacije. Podobna pravila veljajo za posojilodajalec ob vrnitvi k njemu, vzeti v posojilu denarja ali stvari. Vendar pa se uporaba izposojenih sredstev (stvari) uporablja v povsem drugačnem naročilu glede obresti - tako kazni in navadnih.
V zvezi z DDV na obresti, pridobljene v zvezi s posojilnimi transakcijami, se uporabljajo pravila pododstavka 15 odstavka 14. člena 149 davčnega zakonika o Ruski federaciji, v skladu s katerim so takšne operacije od tega davka izvzeta. Davek na dobiček na prejetih obresti bo moral plačati v skladu z odstavkom 6 250. člena Davčnega zakonika o Ruski federaciji. Posledični delež v tem primeru se upošteva kot neinstven dohodek.
Kar zadeva vrstnega reda obdavčitve davka, bi ga morali voditi določbe drugega odstavka 273. člena Davčnega zakonika Ruske federacije (z metodo blagajne), v skladu s katerim je trenutek prejema dohodka priznan z dnevom interesa v blagajni posojilodajalca. To pravilo se uporablja tako v enkratnem plačilu celotnega zneska obresti in pri izvajanju plačil v delih.
Če povzamemo, ugotovimo, da postopek za plačilo posojilojemalca po posojilojemalcu v skladu s posojilno pogodbo ni pomemben pogoj za transakcijo, temveč je zelo pomemben, saj pravna narava te vrste pogodb vključuje njegovo povračilo. Zato bi morala biti stranke še posebej pozorna, če se strinjajo o obrestnih mestih med sklenitvijo posojilne pogodbe.
Dragi bralci! Članek govori o tipičnih načinih reševanja pravnih vprašanj, vendar je vsak primer posameznik. Če želite vedeti, kako rešiti svoj problem - Obrnite se na svetovalca:
Aplikacije in klici so sprejete 24 ur na dan in sedem dni na teden..
Hitro i. Je prost!
Če želite natančno vedeti, kateri znesek se bo moral vrniti ob koncu obdobja zadolževanja, se je treba naučiti, kako pravilno izračunati obresti v skladu s posojilno pogodbo.
Posojilodajalec ima pravico, da zaračuna pristojbino za uporabo sredstev iz svojega posojilojemalca. Ta pristojbina se zaračuna kot odstotek. Navedeni so v pogodbi.
Če ni neposrednega navedbe obresti v pogodbi, se bodo zaračunali glede na ključni stopnji centralne banke Ruske federacije na dan plačila dolga. Pogodba in sama posojila se bosta obravnavala, če bo napisana pogodba.
Da bi stranke prepričani v pravilen izračun posojila, morajo vedeti, kako se izračunajo ti odstotki. To je potrebno, da bi se izognili nadaljnjim spornim razmeram, ki lahko vodijo do strank Sodišča.
Vse te informacije so navedene v samem pogodbi ali v dodatni pogodbi.
Pogodbenici se lahko strinjata, da se posojilo vrne v enkratno, na koncu obdobja zadolževanja, ali dele, po določenem obdobju, to je rente.
Če je odgovor pritrdilen, potem je aplikacija na razpored plačil, ki označuje točen datum vračila in znesek vsakega plačila.
Sporazum o posojilu je sestavljen iz. \\ T V civilnem zakoniku Ruske federacije, je dejal, da je zaračunavanje za uporabo izdanega, dolga, denarja.
Metode za izračun obresti na posojilo so navedene v, odvisno od uporabljene stopnje - fiksno ali plavajoče.
Pravica do obračunanih plačk in kazni, pa tudi dodatni interes, če posojilojemalec krši pogoje sporazuma, ki se trenutno med pogodbenicami, posojilodajalec in posojilodajalec, po civilnem zakoniku Ruske federacije.
Pravica do zahtevka posojila posojila posojilu ima posojilo. Ker je v civilnem skladu Ruske federacije dejal, da se obresti vzpostavijo s soglasjem pogodbenic.
Če posojilodajalec zahteva plačilo nerazumno visokih odstotkov, ima stranka pravico zahtevati njihov upad.
Video: potrošniško posojilo Koliko se spomnim
Da bi bili popolnoma prepričani v pravilnost izračunov, morate sami uporabiti obstoječe formule. Zaupanje spletnih storitev, da bi izračunali zanimanje za spletno posojilo, ne! Lahko dajo napako.
Prvič, izračunamo obresti po pogodbi, če njihov točen znesek ni določen v dokumentu. V skladu s čl. 809 Civilnega zakonika Ruske federacije, v tem primeru, je treba izvesti od ključne stopnje centralne banke Ruske federacije. Do 02. 2019 je določen v višini 9,25% na leto.
Zaradi jasnosti je vredno pritegniti nekaj primerov:
Podobno je obresti odstotek za posojilo.
Obresti na znesek posojil se ne začnejo nadomestiti iz trenutka podpisa ustreznega sporazuma, temveč od trenutka denarja od upnika do stranke.
Ta trenutek potrjuje okvara, ki je posojilojemalec, in ga podpiše. Od tega časa začne mandat pogodbe.
Vsak dan uporaba kreditnih sredstev je določen znesek. Začne se "Drip" dan po datumu denarnega prenosa.
Glede na to, kako se stranke strinjajo, da bodo vrnili posojilo, se lahko spremeni tudi odstotek nastanka poslovnega dogodka.
Če sporazum navaja, da: \\ t
| Celoten znesek se vrne ob istem času na koncu roka. | potem se obresti nemudoma obračunajo za celoten znesek posojila |
| Posojilo bo vrnilo rente | tukaj je 2 odstotni metode izračuna:
|
Obstaja več možnosti za izračun obresti na posojilo:
| Če govorimo o posojilu z zasebnim vlagateljem ali z drugim / poznanstvom / sorodnikom, se uporablja enostaven način | formula za izračun odstotkov:
C% \u003d NW * Stopnja / 365 * SRS, kjer je od% - znesek interesa, ki ga posojilojemalec plača za uporabo denarja, SZ je začetni znesek posojila, in SRP je obdobje zadolževanja, 365 je število dni na leto. Če je leto preskok, morate uporabiti številko 366. POMEMBNO! Morate deliti parameter, v katerem se izračuna obresti na posojilo. Izračun odstotkov je naslednji: 50 000 * 10% / 365 * 270 \u003d 370 rubljev je pristojbina za uporabo sredstev. Drug primer. Izdano posojilo v višini 50.000 rubljev na 5% na četrtletje za obdobje enega leta, to je četrtletje. Znesek obresti za plačilo: 50.000 * 5% * 4 \u003d 10 000 rubljev. |
| Kompleksni interes velja za drugo formulo. Pomen je, da se vsaka naknadno obračunava na preostali znesek dolga | formula za izračun je naslednja:
IP \u003d SZ * (1 + Stopnja / 100) * N, kjer bo končni znesek, ki ga posojilodajalec prejme po izteku celotnega obdobja. SZ je začetni znesek posojila, n je število obdobij, za katere se pojavi obračunavanje. Primer: posojilo je bilo izdano v višini 50.000 manj kot 10% na leto 3 leta. Koliko se bo posojilojemalec vrnil po določenem obdobju? |
Če so pravni subjekti poslovni partnerji, potem praviloma izvlečejo posojilo brez obresti, zaradi česar je v besedilu Sporazuma.
Ne opravlja davčnih obveznosti za podjetja, saj ne prejemajo materialnih koristi od odstotka varčevanja.
Če pa so stranke sklenile sporazum o izdaji posojila pod določenimi obrestmi, ki je navedeno v dokumentu, se izračun izvede v skladu s formulo preprostega odstotka.
Če se stranke strinjajo med seboj, da je obdobje zadolževanja 1 mesec, potem za preprostost izračuna, ki ga potrebujete za vzpostavitev obrestne mere na mesec in ne letno.
Vendar, če je sporazum označen letne obresti, potem:
Lahko pa preprosto razdelite določeno velikost letne odstotke do 12. Na primer, v pogodbi je navedeno, da so sredstva izdana pod 12% na leto. Zato 1% dopušča mesec.
To je najpogostejši način za označevanje obresti. Banke raje označujejo zanimanje za "letno".
Pomembna vrednost je število dni na leto - 365 ali 366. Zato, preden neodvisno izračuna znesek obresti za plačilo preostalega posojilnega obdobja, je bolje, da se obrnete na posojilodajalca in preverite pravilnost njenega izračuna.
V nasprotnem primeru se lahko pojavi perak, ki bo vodilo ne le na globe, temveč tudi do impresivnega zneska kazni.
Previdno je prebrati pogodbo o posojilu. Če obstaja znak, ki ga posojilodajalec omogoča zgodnje ali delno odplačilo, lahko stranka to stori brez opozorila svoj upnik vnaprej. Druga stvar je zanimanje! Ta trenutek mora biti registriran v pogodbi.
Obstajata dva načina:
Če stranke nimajo navedenega zneska obresti, ima upnik pravico, da zaračuna odstotek ključne stopnje centralne banke Ruske federacije. Ta parameter se lahko spremeni, zato je pomembno, da se upošteva trenutne informacije iz centralne banke Rusije.
Glede na parametre posojanja in o soglasju strank se bodo obresti v posebnem obdobju izračunane ali kot kompleksne ali preproste.
Vnaprej moramo vedeti, kako bo posojilodajalec preštel zanimanje. To je potrebno za pogajanja o "na obali", če obstaja takšna priložnost. Toda praviloma, posojilodajalci niso obveščeni s svojimi strankami o metodi izračuna obresti.
Če naročnik ve, kako bodo izračunani, lahko to stori samostojno. Ampak, za to potrebujete nekaj dokumentov.
Vse informacije o posojilu morajo biti vsebovane v naslednjih dokumentih:
| Self. | tukaj, praviloma, stranke navedejo vse parametre izdanega posojila |
| Če se nekaj spremeni ali dopolni, lahko stranke sklenejo dodatni sporazum | to je aplikacija za glavno, ne samostojnega dokumenta. |
| Grafikona plačil | ta dokument se izda, če je banka ali mikrofinančna organizacija upnik ali posojilojemalec, in sam kredit je povrnjen rente. Razpored ni samostojni dokument, brez ustrezne pogodbe, nima pravne sile. Vsebuje informacije o datumu vsakega plačila in natančen znesek vloge. Urnik, ki ga je podpisala vsaka stran transakcije. Včasih na koncu dokumenta banke označujejo formulo, za katero štejejo odstotek |
| Preverjanja ali drugih plačilnih dokumentov, ki potrjujejo plačilo dela posojila | potrebni so, če posojilojemalec želi izplačati "telo" posojila pred urnikom, in zahteva preračun obresti na dejanski čas uporabe s pomočjo |
Vsi ti dokumenti plačnika za posojilo morajo imeti z njim, v primeru konfliktnih razmer s posojilodajalcem.
Obrazom neodvisnega izračuna interesa za to: \\ t
Vendar pa obstajajo negativni trenutki, tako na posojilodajalcu kot tožeča stranka:
| Če se stranka odloči izplačati posojilo pred razporedom, bo posojilodajalec moral preračunati obresti | ni donosno za njega! Vendar, odvisno od stopnje posojila, ki je določena ali plava, pa tudi iz deleža obresti, lahko posojilodajalec "preživi" svoj delež z izgubo minimalnega |
| Predmet je bolj donosen za obresti interes za kompleksno shemo | torej lahko shranite, če se odločite za delno ali predhodno izplačilo posojila |
| Brezvestni upniki nimajo načina za zavajanje stranke in ga zaračunavajo preveč obresti | Če stranka ve, kako samostojno izračunate znesek interesa, ki ga mora plačati, potem je zelo težko prevarati |
Obresti po posojilni pogodbi, v skladu s civilnim zakonikom, se zaračunajo znesek posojila, nato pa na njenem nepovračljivem delu, če njegov posojilojemalec delno spoštuje. V primeru vrnitve, posojilo v pogodbi, določeni s pogodbo, se je odstotno obdobje še naprej zaračuna do popolnega odplačevanja dolga. Dejansko se pojavijo obrestne časovne razmejitve od dneva po dnevu dneva prenosa zneska posojila na dan dejanskega donosa vključujočega posojila. Vendar pa zakon ne omejuje strank, drugi postopek za izračun obresti ali nadomestila za uporabo posojila je mogoče navesti:
Vse to ne nasprotuje sedanji zakonodaji, saj člen 809 Civilnega zakonika Ruske federacije izrecno kaže, da se postopek za izplačilo in znesek obresti lahko določi v pogodbi. Tudi v skladu z zakonom, če posojilojemalec ni vrnil posojila v obdobje, ki ga je določila pogodba, se obresti še naprej obračunajo na nepovratni del, dokler znesek posojila ni v celoti odplačilo.
Najpogosteje pogodbe predpisujejo plačila obresti mesečno, manj pogosto - četrtletno. Tudi praksa plačil obresti ob koncu obdobja, ko je treba znesek posojila vrniti (v enem plačilu).
Obrestna mera v pogodbi je mogoče navesti letno ali mesečno. Če pogodba določa obrestno mero 12% letno, z mesečnim plačilom obresti, potem znesek posojila bo porabil 1% na mesec (12% / 12 mesecev).
V skladu z delom 2 člena 309 Civilnega zakonika Ruske federacije, v primeru, ko se izraz in postopek plačevanja obresti v pogodbi o posojilu ali prejemu dolga ni določen, se obresti obračunajo in plačajo mesečno. Na primer, če je datum prenosa posojila 09/05/2014, nato 05.10.2014. Posojilojemalec je dolžan plačati obresti, tudi če odredba njihovih plačil do posojilne pogodbe ni določena.
Izračunajte pravo letno stavo v tem primeru je precej težavno in razumljivo samo ekonomistom. Pri izdaji posojil v bankah se formula za izračun plačil rente uporablja za plačilo posojilojemalca za izvedbo enakih izplačil vsak mesec. Uporabimo ga:
Znesek posojila 10 000 RUB. Prejemki 200 rubljev na mesec (ali 2% zneska posojila). Povračilo se pojavi za 2000 rubljev na mesec. Tako je mesečna pristojbina 2200. Zdaj izračunamo letno stopnjo s takimi viri podatkov:
Znesek mesečnega plačila se določi s formulo, ki jo banke uporabljajo za plačila rente na posojilo: \\ t
Mesečno plačilo \u003d znesek posojila * (obrestna mera na mesec + obrestna mera na mesec ./ ((1 + obrestna mera na mesec) ^ (število mesecev) - 1))
Nameravamo vse vrednosti v formuli:
2200 \u003d 10 000 * (obrestna mera na mesec + obrestna mera na mesec / ((1 + obrestna mera na mesec) ^ 5-1))
Zdaj, z izbiro (lahko uporabite Excel), izračunamo obrestno mero za izenačevanje levega in desnega dela enačbe.
Obrestna mera \u003d 0,0326348
Ali 3,26% na mesec
Ali (0,0326348 + 1) ^ 12 \u003d 47% na leto
Kompleksen odstotek se uporablja za spodbujanje posojilojemalca, da ne krši časovni razpored obrestne mere. Ko je treba obresti po naročilu plačati mesečno, in posojilojemalec je kršil mandat, znesek posojila povečuje z zneskom neplačanih obresti, naslednji mesec pa je izračun obresti že izhaja iz povečanega zneska glavnega dolga. Tako lahko stopnja izračuna obresti (znesek posojila) poveča mesečno v geometrijskem napredovanju, če bo posojilojemalec večkrat zaporedoma zamudil obdobje plačila. Hkrati bo posojilodajalec poleg tega pravica zahtevati plačilo legitimne ali pogodbene kazni in celo zahtevo, da se celotno posojilo vrne z vsemi interesi (več o tem v članku). Kako izračunati zapleten odstotek v skladu s posojilno pogodbo? Formula kompleksnega odstotka izgleda takole:
Natančen znesek posojila \u003d Začetna količina posojila * (1 + R) n
kjer je R odstotek na mesec (leto), izražen v delnice (za to morate razdeliti odstotek na 100, na primer 5% delnic bo 5% / 100 \u003d 0,05)
n - število preteklih obdobij (mesecev, let)
Dejansko je dolg narašča v skladu z zakonodajo geometrijskega napredovanja, katerega prvi član je enak začetni znesek posojilain imenovalec - (1 + R)
Obrazložitev kompleksnega letnega interesa se pojavi, kakor tudi nastanka mesečnega kompleksnega interesa, z edino razliko, ki je naveden v formuli letni odstotek, in n - bo število preteklih let.
Ker se pogosteje kot plačila obresti na podlagi posojilne pogodbe mesečno, se kompleksni letni interesi uporabljajo manj pogosto kot kompleksni mesečni interes. Razložimo se na primeru razlike, koliko se bo znesek posojila povečal, če uporabimo stavo 3% na mesec v skladu z metodo enostavnega odstotka in metode kompleksnega interesa:
1) Izračun preprostega odstotka in dolga posojilojemalca v letu:
dolg posojilojemalca po letu \u003d znesek posojila * (1 + 0,03 * 12 mesecev) \u003d 1.36 Začetni znesek posojila
2) Izračun kompleksnega interesa in dolg posojilojemalca v enem letu:
posojilojemalec dolga v letu \u003d znesek posojila * (1 + 0,03) 12 \u003d 1,4258 začetni znesek posojila
Razlika je precej opazna in je močan disciplinski dejavnik v posojilojemalcu, da se vedno pravočasno plača obresti, da se je znesek posojila povečal v geometrijskem napredovanju. Zato se priporočamo nastanek zapletenega interesa in vključitev ustreznih pogojev v pogodbo. Vendar pa je z začetkom veljavnosti zveznega zakona št. 42-FZ od 08.03.2015, od 01.06.2015 obstaja zakonodajna omejitev nastanka kompleksnega interesa - le, če sta obe stranki na podlagi pogodbe kot subjektov poslovnega prava (IP ali komercialne organizacije). Pogoj pogodbe o interesu nastanka poslovnega dogodka, če je vsaj ena od strank individualna - zanemarljiva. Torej, če ste posojilodajalec ali posojilojemalec, deluje kot fizično, potem ne morete prebrati.
Da bi olajšali računalniški kompleksni interes, je tukaj tabela kompleksnega interesa (1 + R) n
Kompleksni interes se pogosto uporabljajo v bančnih in investicijskih dejavnostih. Da bi registrirali nastanek kompleksnega interesa, je treba v pogodbi, da določi metode njihovega dogodka, na primer, dodaja besedilo pogodbe s frazo:
« obresti neplačani odstotek povečuje znesek posojila (kapitalizirana), v naslednjem mesecu obresti velja znesek posojila, ob upoštevanju njenega povečanja.»
Nekateri posojilodajalci raje predpišejo namesto kazni (ali celo skupaj z njo), povečali zanimanje za zamudo znesku posojila ali njegovega dela, in se osredotočiti na pogodbo, da so večji interes za uporabo zneska posojila, in ne kazni . Tak pogoj je treba predpisati s posebno oskrbo, tako da sodnik nima želje, da bi "zmanjšali" teh odstotkov. V nasprotnem primeru lahko Sodišče zaprosi za te povišane obresti za uporabo posojila, da je kazen, in triki sodišč se zmanjšajo samo na cesti. Odstotki za uporabo stroškov izposojenih sodišč nimajo pooblastila za zmanjšanje, pa naj bo vsaj 1000% na leto. Podrobnosti o tem, kako se registrirati v pogodbi različne obrestne mere, odvisno od obdobja vračanja posojila, je napisana v članku. Hkrati pa bo moral dati svobodo posojilojemalca v obdobju vračanja. Toda ta primer je precej zapleten, in morate upoštevati veliko odtenkov vašega odnosa z posojilojemalcem, zato vam priporočam, da se obrnete na odvetnika, na primer.
3.7 (73,33%) 6 glasov
Stranke, ki sklepajo pogodbo o posojilu, se lahko dogovorijo o postopku in znesku obresti, ki se plačajo posojilodajalcu za uporabo denarja. Tudi v situaciji, ko odstotki niso predvideni sporazumu o denarni posojilu, jih je treba obračunati mesečno in plačati. Poskusimo ugotoviti, kako izračunati obresti na posojilo.
Obresti je pristojbina za uporabo denarnih sredstev ali drugih nepremičnin, ki se izplačajo posojilodajalcu.
Za odstotke, obstajata dve vrsti posojilnih sporazumov:
Plačana posojila pomeni obvezno plačilo obresti na pogoje, ki so določeni v sporazumu. Vsa denarna posojila so odstotek. Izjeme sestavljajo pogodbo med državljani, ki ne presegajo 50 minimalnih plač.
V nekaterih primerih se lahko stranke dogovorijo o posojilu brez obresti. V tej izvedbi posojilojemalec ne plača za uporabo plačila upniku. Kazni lahko zagotovijo obresti, če je kršen razpored plačil.
POMEMBNO! Posojila so vedno obravnavana, če pogodba ne vsebuje informacij o nasprotju.
Obstaja veliko možnosti za izračun zanimanja. Če želite izključiti spore, je treba pogoj za pogoj. V nasprotnem primeru je treba obresti plačati mesečno po stopnji refinanciranja centralne banke.
Ruska zakonodaja omogoča, da stranke samostojno določijo postopek za izračun obresti, dajemo najpogostejše možnosti:
Možnost je najpogostejša, ko je obresti označena čez dan, mesec, leto. Stranska stopnja se lahko namesti po lastni presoji.
Včasih pogodba predvideva plačilo nadomestila za uporabo posojila v obliki trdnega zneska. Lahko se zaračuna redno ali namestiti takoj za celotno obdobje uporabe posojila in plačilo enkrat.
Veliko manj pogosto za izračun posebnih obresti za obdobje se uporablja formula. V tem primeru se lahko stopnja plava in spremembe v času pogodbe. Najpogosteje, sprememba stopnje vključuje komercialna podjetja v svojih sporazumih v primeru znatnega povečanja valutnih tečajev ali sprememb v politiki centralne banke.
POMEMBNO! Obresti je treba plačati, dokler se posojilo ne povrne in ne le v obdobju, določenem v Sporazumu.
Obresti se pogosto obravnavajo drugače pri sklepanju različnih posojilnih sporazumov. Primerjajte izdelke in izberite najbolj donosno možnost. Lahko izračunate zanimanje. V tem primeru je bolj priročno, da bi vse stave na eno vrsto in jih nato primerjajte. Najpogosteje za to uporabo letne obresti.
Če se nagrada vzame za celotno uporabo posojila v količini fiksnega zneska, je tudi enostavna za izračun letne stave. Primer: znesek posojila 10.000 in nadomestilo za 6 mesecev je 600 rubljev. Za mesec je preplačilo za to posojilo 1% ali 12% na leto.
Težko je izračunati letni obresti, če se plavajoča stopnja uporablja za določitev nagrade posojilodajalca v vsakem obdobju, ki se izračuna s posebno formulo. Pogosto bo vrednost končnega interesa vezana na stopnjo refinanciranja ali druge neradne vrednosti.
Na srečo je uporaba formule za izračun obrestne mere pri zagotavljanju posojil posameznikom, zelo redka.
POMEMBNO! Če je obrestna mera bistveno višja od konkurenčne oskrbe na trgu, lahko posojilojemalec zaprosi za Sodišče in priznava transakcijo žoge, to je očitno neugodnih pogojev.
V nekaterih primerih je treba samostojno izračunati velikost interesa, na primer, da primerjamo preplačilo za leto, določanje plačila za nepopoln mesec in tako naprej.
Po določenem letni stopnji je mogoče izračunati odstotke za naslednjo formulo:
Znesek obresti \u003d znesek posojila * obrestna mera / 365 (366) dnevi * Število dni uporabe izposojenih sredstev.
Obresti na posojilne sporazume se obračunavajo na dnevni osnovi, ne glede na to, kateri način se uporablja za njihovo izračun. Standardna formula omogoča enostavno določitev zneska obresti na dobro znano letno stopnjo za nepopoln mesec
POMEMBNO! Posojilna pogodba velja. To pomeni, da se bo šteje, da se zaključi le po prenosu sredstev. Iz istega trenutka. Podpis dokumentov strankam ne naloži nobenih obveznosti.
Izračun obresti za uporabo izposojenih sredstev za obdobje v enem letu je treba upoštevati število koledarskih dni v njem.
Z napačnim izračunom in premalo, lahko pride do majhnega zneska, ki pogosto prihaja iz kopje zelo hitro v ogromno.
Sporazum o posojilu lahko vsebuje pogoje, ki urejajo odplačilo dolgočasnega dolga, vključno z delnim. V odsotnosti take prednja, dolg je v celoti ali delno ali delno mogoč, če obstaja soglasje vodstva.
POMEMBNO! Posojilna pogodba omogoča zgodnje odplačilo brez pogajanj z banko. V tem primeru se bo obračunavanje obresti vsakodnevno pojavilo na ravnotežju dolga.
Delno odplačilo zgodnjega posojila je pogosto možno le na datum naslednjega plačila. V tem primeru se bodo spremembe v višini obračunanih obresti pojavile le v naslednjem obdobju.
To preprečuje nepotrebno zmedo pri izvajanju računovodstva, vendar za posojilojemalca - posameznik je lahko neprijeten.
V nekaterih primerih stranke ne kažejo na obresti v pogodbi.V tem primeru morajo šteti stopnjo refinanciranja centralne banke Rusije in plačati mesečno. Možno je tudi stanje, ko se pogodbenici dogovorita o drugačnem vrstnem redu plačila plačila posojilodajalcu, z uporabo vrednosti regulatorja.
Stopnja refinanciranja je znesek obresti, ki je centralni banki za zagotavljanje posojil banke. Lahko jih spremeni brez predhodnega obvestila in v trenutnem trenutku je 11% na leto.
Obresti igra pomembno vlogo pri izračunu osnove za davek od dohodka. Posojilodajalec vse količine nadomestila vključuje prihodek ne-prihodkov. Posojilojemalec, če je pravni subjekt, lahko zmanjša svoje davke, vendar le v višini obresti, ki ne presega stopnje refinanciranja, pomnožene z 1.1.
Ne glede na postopek za izplačilo obresti, s sedežem v pogodbi, davčni inšpektorji priporočajo, da jih zaračunajo mesečno in upoštevajo pri ustreznih prihodkih ali odhodkih. Tak pristop bo preprečil zahtevke regulativnih organov.
Mesečna obrestna mera se izračuna kot letno razdeljeno z 12. Na primer, če je pogodba določena za uporabo posojila v višini 36% na leto, potem bo posojilojemalec dolžan plačati 3% za mesec.
Plačilo obresti se lahko opravi do konca roka ali redno v skladu s Pogodbo. Če se vrstni red časovnih razmejitev v Sporazumu pogodbenic ni določen, potem je obresti nujno izračunana in plačana enkrat na mesec.
Ustanovitelji pogosto zagotavljajo finančno podporo svojim podjetjem, zlasti v začetni razvojni fazi, zagotavljajo posojila.
Pogosto so takšna posojila brez obrestnih sredstev, zlasti če nadomestilo dolga v prihodnosti ni načrtovano, vendar je mogoče namestiti vsako obrestno mero.
Posamezniki imajo pravico izdajati posojila drugim državljanom ali organizacijam. Hkrati se pogoji in znesek obresti določijo pogodbenici v postopku predhodnega pogajanja in se evidentirajo v dokumentih.
Izjeme so posojila za majhne zneske do 50 minimalnih plač (približno 6.000 rubljev), ki se štejejo za obrestno, če se izdajo drugi zasebni osebi. Izdaja posojila posameznika Organizacije lahko zahteva plačilo dohodnine z zneskom pridobljenih obresti.
Postopek izdajanja posojil in njihovo odplačilo ureja predvsem civilni zakonik Ruske federacije. Člen 809 določa, da lahko stranke samostojno določijo postopek za izračun obresti in njihovo plačilo.
Če pogoji za obresti v pogodbi niso določeni, je treba voditi po 2. delu čl. 309 Civilnega zakonika Ruske federacije, v skladu s katerim je treba vsak mesec plačati obresti in jih izračunati, da morate uporabiti stopnjo refinanciranja centralne banke.
Izračunajte obresti v nekaterih primerih, je lahko precej težko, saj je treba upoštevati celotne posebnosti pogodbe in pogojev, določenih v njem. Za najpogostejše primere na internetu obstaja veliko skupnih kalkulatorjev, ki vam omogočajo, da zmanjšate možne napake na minimum.
Pri sklepanju posojilne pogodbe, je mogoče razmisliti o višini interesa, da se dejansko dogovori o svojih lastnih pogojih vzajemno koristna za obe strani. Samo v skladu s posojilno pogodbo morate pravilno navesti.
Zakonodaja Ruske federacije predvideva takšne razmere in obstajajo ustrezne postavke, v katerih je postopek za nastanek in izračun obresti, pa tudi temeljne pravice in obveznosti pogodbenic. Vsi izračuni so izdelani po formulah.
Obrestna mera - znesek vnaprej vračunanih skladov za glavni organ posojila v številu obdobij (dni, mesec, četrtlet, leto), v katerem je posojilojemalec izkoristil. Obrestne mere so lahko enake nič (brez obresti) in več nič.
Stopnje se razlikujejo glede na njegovo spremembo nad iztekom časa - plavajočo (običajno se zmanjšuje in se zaračuna za stanje dolga) ali fiksno (konstantno, za celotno uporabo uporabe).
Prvič, treba je razumeti dejstvo, da se obresti obračunavajo za ves znesek posojila. Obstajajo takšne pogodbe, ki vključujejo kanarna plačila (enake zneske vsak mesec), ne glede na stopnjo odplačevanja posojila.
Vsako obdobje, določeno v pogodbi. Možno je skleniti pogodbo pod pogoji z zmanjšanjem zneska depozitov za obdobje uporabe posojil, v tem primeru se obresti zaračunajo ravnovesju posojila in ne v začetnem znesku.
V primeru zamude, ne v času plačanega donosa, potem v višini dolga bo dodatno obračunano, da se zaračuna v skladu s členom 395 Civilnega zakonika Ruske federacije. Nekakšna kazen zaradi neizpolnitve pogojev pogodbe. Uporabite kalkulator za izračun obresti v skladu s členom 395 Civilnega zakonika Ruske federacije.
Podpis pogodbenih dokumentov ne navaja nobenih obveznosti na obeh straneh, dokler ste prejeli znesek posojila. Šele po tem, da začne veljati in se zanimanje začne nastati. Pogodba postane veljavna.
Obresti se začnejo napadati na stroške na dan po njenem odkritju, to je po zasnovi posojil. Prav tako se pojavi časovna nastanka, odvisno od nadaljnje metode odplačevanja dolga. Če se posojilo takoj povrne, v kratkem času in celotni znesek, je izračun obresti posledica celotnega zneska.
Če pogodba predvideva plačilo posojila dele (nežno - plačilo posojila z enakimi deli za celotno obdobje posojila), potem se obresti prvič izvaja za celoten znesek, in po ravnotežju telesa, kot je pomembne. Kako izračunati obresti na posojilo?
Zakonodaja Ruske federacije zagotavlja dodatne druge možnosti za izračun, in sicer: \\ t
Za pravilen izračun interesnega nastanka, je treba vedeti natanko znesek posojila, pojem in obrestne mere, postopek za plačilo. Vse to bo opisano v vaši pogodbi s časovnim razporedom plačila.
Obstajata dva odstotka izračuna metod - preprosta in kompleksna. In zdaj več o vsakem. Obnuja nastane zaradi preostalega zneska posojila je preprost način.
Kompleksna metoda je nekoliko drugačna formula za nastanek. Tu se izračun izvede tudi na neplačanem delu dolga v zadnjem obdobju, poleg naslednjega plačila.
V bistvu se takšna vrsta nastanka poslovnega dogodka uporablja v bankah, sporazumi med podjetniki, v velikih naložbah, depoziti, depoziti (tukaj formula prikazuje korist vlagatelja).
Kompleksna metoda se imenuje tudi kapitalizacija. Tako banke poskušajo spodbuditi posojilojemalca, da pravočasno plača dolg, pri čemer se ne preplavi za zamude.
Poskusimo umakniti formulo za kompleksen interes:
C \u003d D * (1 + X / 100) * P,
Formula se lahko razlikuje od katere stopnje je navedena v pogodbi, določenem ali plavajočem. Slednje je zelo redko. Večinoma vse banke, MFI delajo s fiksno obrestno mero, je bolj praktično in je veliko lažje izračunati formulo.
Ne glede na metodo in red obračunavanja obresti se obračunavajo vsak dan. Ta odstotek lahko preprosto določite, če poznate letno (za nepopoln mesec), je običajno naveden v pogodbi.
S tem izračunom je vrednost dni na leto (365 ali 366).
Potrebno je, da se obrnete na organizacijo ali banko na zadnjem plačilu, kjer ste ustvarili posojilo, da bi pravilno izračunali znesek za pravilno ali običajno odplačilo pravilno, saj niti doplačilo v peni lahko nariše zamudo v peni in obračunavanje dobrih interesov.
In, pravilo pravilo, banke začnejo motiti kupca o prisotnosti zamude že po nekaj časa, ko je znesek dolga precej velik znesek.
Če pogoji, dogovorjeni v pogodbi, vključno z zgodnjim ali delnim odplačevanjem posojil, lahko varno zaprete svoj kredit brez nadaljnjega soglasja banke. Da bi olajšali računovodstvo, je najbolje, da to storijo na naslednji datum odpisa iz računa, vendar za stranko ni vedno priročno, saj želim, da bi sredstva hitreje in del dolgov.
Večina bank zagotavlja te želje kupcev in razviti priložnost, da se povrnejo s shranjevanjem zneska plačila na računu stranke do datuma datuma naslednjega odpisa na podlagi pogodbe.
Po pisanju odstotkov (letno, mesečno), organ posojila, ki sestavljajo minimalno plačilo, je preostali znesek na računu odpisana vse in se odpravi na odplačilo organa posojila (brez obresti).
Če se obresti pri sklenitvi posojilne pogodbe ni bilo navedeno v samem dokumentu, je treba to možnost obravnavati kot izračun obresti po stopnji refinanciranja centralne banke Ruske federacije.
Tukaj se uporablja tudiformula za izračune:
Znesek D * Stopnja R / 100/360 * Število D, kjer:
. \\ Tprimer Ta vrsta izračuna:
V skladu s posojilno pogodbo (podpisani s strani strank 1. junija 2014), je bil posojilojemalec izdan 100.000 rubljev.
Potrebno je, da se dolga vrne najpozneje do 1. julija 2014 (mesec obdobja izposoje). Toda iz kakršnegakoli razloga tega nisem mogel storiti, ker je posojilodajalec tožil posojilojemalec.
Izračunamo izračun (člen 395 Civilnega zakonika Ruske federacije) po stopnji refinanciranja:
100 000 (znesek dolga) * 8 (stopnja refinanciranja) / 100/360 * 31 (dnevi odlašanja od 1. junija do 1. julija) \u003d 688 rubljev, 88 kopecks.
Trenutno je treba vse dohodke podjetij navesti v davčnih poročilih, kot tudi, navedene za davek od dohodka, od dolga, obresti itd.
Vsa podjetja, banke in druge organizacije morajo ohraniti davčno računovodstvo in prikazati vsa izdana posojila. Ta DDV se ne upošteva, podjetje, le stopnja se izplača, v skladu z davčnim zakonom Ruske federacije.
V računovodstvu v stolpcu dohodka, denar, okrašen v posojilu, ni prikazan. To je narejeno za bolj priročno vzdrževanje računovodstva podjetja, izračunov formul in poročanje davka. Obračunane obresti na posojilo je prikazano v stolpcu 66, znesek za odplačilo organa posojila je prikazan v štetju "poravnalni računi".
Obrestna mera se ne razlikuje od tistega, ki je naveden v dolžniških obveznostih (največ 20% v veliki ali manjši smeri). V računovodskem izkazu poslovnega dogodka, navedenega za obdobje konca meseca, tudi če je bila pogodba zaprta pred razporedom.
Plačilo je ločeno na koncu ali na začetku pogodbe ali delov mesečno. Mesečna stopnja se izračuna, kot tudi letno, to je na 12. Na primer, v skladu s pogodbo, letni odstotek je 24%, zato na mesec plačate 2%.
Posojilo iz ustanovitelja je včasih bolj donosno kot od banke ali drugega podjetja. Ustanovitelj je "ustvarjalec" podjetja.
Pogosto so takšna posojila brez obresti ali nedoločen. Tudi pogodbenice se lahko dogovorijo o prisotnosti obresti na obojestransko koristne pogoje.
V praksi se taka posojila najpogosteje nahajajo kot pogodbeni interes. Če zneski niso veliki (do 5000-6000 rubljev), potem lahko to storite brez zanimanja, in če so zneski veliko več, o razvoju poslov, organizacije, itd, tukaj v pogajalskem procesu obstajajo pogodbe ali potrdila, notarizirana.
Zakonodaja določa: \\ t
Lahko samostojno upoštevate zanimanje, ki ste ga ustvarili, formule so preprosti in zapleteni izračuni, so udobni in zelo razumljivi. Kalkulatorji teh formul se lahko uporabljajo, jih je enostavno najti na internetu. Bodite previdni pri sklepanju posojilne pogodbe, prosim, da vam natančneje povejte o tabeli obrestnih časovnih razmerah.
