Če želite poiskati računovodsko knjigo v 1C, odprite meni »Poročila« in nato v »Poročila po poenostavljenem davčnem sistemu« kliknite »Knjiga prihodkov in odhodkov poenostavljenega davčnega sistema«. Na zaslonu monitorja se prikaže okno za izpolnjevanje KUDiR.
Knjiga se samodejno izpolni vsako četrtletje v letu. Najpogosteje računovodja ob koncu leta ustvari KUDiR, da ta dokument skupaj s celotnim letnim paketom računovodskih poročil predloži davčnim organom.
Podjetniki samodejno oblikujejo KUDiR v 1C neposredno iz dokumentov, ki odražajo kakršno koli prodajo (na primer blaga), pa tudi iz dokumentov o prejemu in vnosu nomenklature v 1C blaga, ki ga ponuja podjetnik.
Stroški oziroma prodaja blaga se prenesejo na KUDiR v 1C takoj po opravljenem plačilu in vnosu blaga/storitve v program (vendar potrebuje program ustrezno konfiguracijo za aktiviranje te funkcije). Poleg tega je treba pred ustvarjanjem računovodske knjige ob koncu četrtletja opraviti rutinske operacije, na primer zaključek meseca.
Pred registracijo KUDiR preizkusite in uredite računovodske usmeritve v programu 1C. Nepravilna nastavitev ima lahko negativne posledice. Za nastavitve pojdite v meni »Glavni«, kliknite »Organizacije« in odprite celoten seznam podjetij. Pojdite na zahtevano pravno osebo in kliknite »Računovodska politika«. Po statističnih podatkih strokovnjakov za nastavitev 1C je devet od desetih težav, kot je "izpolnjevanje KUDiR ne deluje", odpravljenih s preprostim postopkom za nastavitev računovodskih usmeritev za določeno podjetje / pravno osebo, vneseno v 1C. Kliknite na “Pripoznavanje odhodkov” (povezava je vidna, če je kot predmet obdavčitve izbran “prihodki-odhodki”).
Če želite prilagoditi nastavitve za tiskanje knjige, pojdite na KUDiR in kliknite na “Prikaži nastavitve”. V oknu, ki se prikaže, poiščite potrditveno polje poleg možnosti »Izhodni prepisi«. Preprosto označite to polje in si oglejte, kako izgleda dokument, ki odraža prihodke/odhodke. Ne pozabite, da lahko vse druge nastavitve neposredno vplivajo na zunanji zaslon KUDiR.
Ker se knjiga samodejno prenese v 1C, je treba podatke v njej (na primer za davčni organ) prilagoditi ročno. Uporabite datoteko »KUDiR Records«. Če ga želite vnesti, pojdite na »Operacije«, odprite pododdelek »STS«. Zdaj ustvarite ta dokument. Kliknite na gumb "Ustvari". Odprli ste obrazec dokumenta.
Popravljalni dokument ima tri pododdelke: prvi - o odhodkih / prihodkih, drugi - o odhodkih za pridobitev osnovnih sredstev, tretji - o odhodkih za neopredmetena sredstva.
Če vodite evidenco za več pravnih oseb v enem 1C, ne pozabite izbrati organizacije na vrhu datoteke, da izvedete prilagoditev. Ta dokument izpolnite in knjižite, nato pa se bo začel upoštevati v izpolnjeni knjigi.
Vsi davčni zavezanci, ki uporabljajo poenostavljeni davčni sistem (STS), so dolžni voditi knjigo prihodkov in odhodkov (KUDiR). Če tega ne storite ali ga nepravilno izpolnite, lahko prejmete precejšnjo globo (120. člen Davčnega zakonika Ruske federacije). To knjigo natisnemo in oddamo davčnemu uradu na njihovo zahtevo. Biti mora zašit in oštevilčen.
Preden začnete ustvarjati knjigo prihodkov in odhodkov v 1C 8.3, preverite nastavitve programa. Če imate težave z oblikovanjem KUDiR in nekateri stroški ne sodijo v knjigo, skrbno preverite nastavitve. Tu se skriva večina težav.
Kje je knjiga obračuna prihodkov in odhodkov 1C 8.3? V meniju »Glavni« izberite razdelek »Nastavitve«.
Videli boste seznam konfiguriranih računovodskih politik po organizaciji. Odprite položaj, ki ga potrebujete.
V obrazcu za nastavitev računovodskih usmeritev čisto na dnu kliknite na hiperpovezavo »Nastavitev davkov in poročil«.
V našem primeru je bil izbran davčni sistem "poenostavljen (prihodki minus odhodki)".
Zdaj lahko greste v razdelek »STS« te nastavitve in konfigurirate postopek za priznavanje dohodka. Tu je navedeno, kateri posli znižujejo davčno osnovo. Če imate vprašanje, zakaj strošek ne sodi v knjigo stroškov in prihodkov v 1C, najprej poglejte te nastavitve.
Nekaterih elementov ni mogoče počistiti, ker jih je treba izpolniti. Preostale zastavice lahko nastavite glede na posebnosti vaše organizacije.
Po postavitvi računovodske usmeritve preidimo na postavitev samega tiska KUDiR-a. Če želite to narediti, v meniju »Poročila« izberite razdelek »Knjiga prihodkov in odhodkov STS« v razdelku »STS«.
Pred vami se odpre obrazec za poročilo glavne knjige. Kliknite na gumb "Prikaži nastavitve".
Če želite podrobneje opisati prejeto poročilo, označite ustrezno polje. Preostale nastavitve je bolje razjasniti pri vašem davčnem uradu, ko ste se naučili zahtev za videz KUDiR. Te zahteve se lahko med pregledi razlikujejo.
Poleg pravilnih nastavitev je pred generiranjem KUDiR potrebno opraviti vse operacije za zaključek meseca in preveriti pravilnost zaporedja dokumentov. Vsi stroški so vključeni v to poročilo po plačilu.
Računovodska knjiga D&R se ustvari samodejno in četrtletno. Če želite to narediti, morate v obrazcu, kjer smo pravkar izvedli nastavitve, klikniti gumb »Generiraj«.
Knjiga prihodkov in odhodkov vsebuje 4 sklope:
Če ste vse pravilno konfigurirali, bo KUDiR pravilno oblikovan.
Če kljub vsemu KUDiR ni izpolnjen točno tako, kot ste želeli, lahko njegove vnose popravite ročno. To storite tako, da v meniju »Operacije« izberete »Vnosi v knjigo prihodkov in odhodkov STS«.
V obrazcu s seznamom, ki se odpre, ustvarite nov dokument. V glavi novega dokumenta izpolnite organizacijo (če jih je v programu več).
Ta dokument ima tri zavihke. Prvi zavihek popravlja vnose v razdelku I. Drugi in tretji zavihek sta v razdelku II.
Po potrebi vnesite potrebne vnose v ta dokument. Nato bo ob upoštevanju teh podatkov oblikovan KUDiR.
S tem poročilom lahko vizualno preverite, ali je knjiga prihodkov in odhodkov pravilno izpolnjena. Če ga želite odpreti, v meniju »Poročila« izberite »Računovodska analiza po poenostavljenem davčnem sistemu«.
Če program vodi evidenco za več organizacij, morate v glavi poročila izbrati tisto, za katero potrebujete poročilo. Nastavite tudi obdobje in kliknite na gumb "Generiraj".
Poročilo je razdeljeno na bloke. Lahko kliknete vsakega od njih in dobite razčlenitev zneska.
, PSN, enotni kmetijski davek (tj. vse razen UTII).
KUDiR lahko izvedemo samostojno, t.j. ročno. Vendar pa je pri velikem številu transakcij prihodkov in odhodkov, da bi prihranili čas in se izognili napakam pri izpolnjevanju KUDiR, bolje uporabiti programe ali spletne storitve, namenjene temu.
KUDiR-a ni treba predložiti davčnemu uradu. Poleg tega je od leta 2013 odpravljena obvezna potrditev knjige prihodkov in odhodkov s strani davčnega organa. Zahtevati pa je treba šivan in oštevilčen KUDiR. Globa za njeno odsotnost za samostojne podjetnike je 200 rubljev, za organizacije - 10.000 rubljev.
Na tej povezavi si lahko ogledate dokončan primer nič KUDIR na poenostavljenem davčnem sistemu.
Polje " Obrazec OKUD« ni izpolnjeno.
Na polju " datum» zapišejo se leto, mesec in datum začetka vodenja knjige (tj. datum prvega vpisa v KUDIR).
Polje " OKPO» se izpolni, če imate informativno pismo Rosstata, ki vsebuje to številko.
Na polju " Predmet obdavčitve Naveden je »Prihodki« ali »Prihodki, zmanjšani za odhodke«.
Poleg tega ne pozabite navesti:
Izpolnjeno samo na poenostavljenem davčnem sistemu "Dohodki minus odhodki", če so v davčnem obdobju nastali stroški za pridobitev (gradnja, proizvodnja) osnovna sredstva in za pridobitev (ustvarjanje s strani zavezanca samega) neopredmetena sredstva.
Osnovna sredstva- to so premoženjski predmeti, ki jih samostojni podjetniki in LLC uporabljajo dlje časa (več kot 12 mesecev) pri proizvodnji izdelkov, opravljanju dela in opravljanju storitev. Na primer zgradbe, zemljišča, stroji, oprema, orodja itd.
Neopredmetena sredstva Za razliko od osnovnih sredstev nimajo materialne oblike in so rezultat intelektualne dejavnosti. Na primer pravice do izumov, blagovne znamke, avtorske pravice itd.
Uporaba posebnih režimov zahteva obvezno vodenje evidenc prihodkov in nastalih odhodkov v dnevniku prihodkov in odhodkov oziroma KUDiR. Podjetniki in organizacije, ki uporabljajo poenostavljeni davčni sistem "dohodek minus odhodki", ga morajo tudi ohraniti.
Res je, da izpolnjevanje sproža veliko vprašanj tudi pri tistih, ki ga ne izpolnjujejo prvič.
Polnjenje razdelkov
Od leta 2017 v KUDiR deluje pet sekcij. Začnimo z naslovno stranjo.
Na naslovni strani mora biti naveden datum zaključka. V zgornjem desnem kotu je na voljo datumsko polje. V isti vrstici na sredini označimo leto, za katero izpolnjujemo evidenco.
Spodaj morate navesti naziv organizacije, za katero izpolnjujemo obrazec.
TIN je navedena spodaj, za samostojne podjetnike je ločeno polje.
S tem je izpolnjevanje naslovne strani končano.
Prvi del
V prvem razdelku morate navesti vse prejemke in izdatke v kronološkem vrstnem redu. Torej, kaj je treba navesti.
V prvem stolpcu - številka operacije v vrstnem redu. V drugem - datum in številka dokumenta, po katerem je bil denar prejet ali plačan. To je lahko plačilni nalog, blagajniški prejemki ali izdatki, plačilne liste in drugi plačilni dokumenti. Za vsako četrtletje je ločena tabela, na dnu vsake tabele je naveden skupni znesek za četrtletje, od drugega četrtletja naprej pa vrstica s kumulativnim stanjem - to je skupni znesek za prvo in drugo četrtletje. četrtletja, ob koncu tretjega - za devet mesecev in ob koncu četrtega - za celo leto.
Oglejmo si primer izpolnjevanja tabele.
Primer podatkov: Samostojni podjetnik Ivanova Tatyana Vasilievna se ukvarja s šivanjem zaves po naročilu. Obstaja en zaposleni, katerega plača je 6.500 rubljev na mesec, najeta pisarna za 15.000 rubljev na mesec, plačilo do 10. v mesecu, ki sledi mesecu zapadlosti. Delujoč šivalni stroj je naveden kot osnovna sredstva, katerega stroški so 100.000 rubljev, kupljeni 10. januarja 2017.
20. januarja je bilo plačano naročilo za zavese za restavracijo v vrednosti 70.000 rubljev, 25. je bilo plačano naročilo za gledališče v vrednosti 80.000 rubljev. Tudi 15. januarja so bili nabavljeni materiali za izdelavo naročil v vrednosti 15.000 rubljev z DDV, zaposlenemu je bila izplačana plača v višini 6.500 rubljev, od tega so bili plačani zavarovalni prispevki v pokojninski sklad 1.430 rubljev, zdravstveni zavarovalni sklad 331,50 rubljev, sklad socialnega zavarovanja 188,50 rubljev, dohodnina 845 rubljev. Nato bo tabela videti takole:
Ne bomo izpolnjevali za vsako četrtletje; vzemimo za primer situacijo, ko je bil promet samo v prvem četrtletju. Zdaj morate izračunati in izpolniti potrdilo za prvi del. Celoten prihodek preštejemo v stolpec 4 in znesek prenesemo v vrstico 010, nato znesek stroškov v stolpec 5 in ga vpišemo v vrstico 020. Če je znesek prihodka višji, potem razliko vpišemo v stolpec 040, če rezultat negativen, prenesemo prejeti znesek (seveda brez minusa) v stolpec 041. Vrstica 030 se izpolni le, če je bil v prejšnjem davčnem odtegljaju v času uporabe poenostavljenega davčnega sistema plačan minimalni davek. V tem stolpcu je navedena razlika med zneskom realnega davka in zneskom minimalnega. Minimalni davek je izračunan kot 1% dohodka.
Nekaj o minimalnem davku: plača se, kadar je davek, izračunan od davčne osnove, premajhen ali enak nič. Nato je podjetnik dolžan izračunati minimalni davek in znesek primerjati z dejansko obračunanim davkom. Večji znesek se plača.
Drugi del
Ta del je za nove podjetnike najtežji. Izpolnijo ga samo tisti, ki so izbrali poenostavljeni davčni sistem "dohodki minus stroški". Potreben je za prikaz pridobljenih osnovnih sredstev. Poskusimo ugotoviti. Stolpcev je samo 16, poglejmo vsakega posebej na kratko.
Drugo je ime. Napišemo ime - v našem primeru je to oprema za šivanje. Pa zapišimo.
Tretji je datum dejanskega plačila za kupljeno opremo ali nepremičnino. V našem primeru bo datum pridobitve 01.10.2017.
Četrti je datum registracije. To velja za tista osnovna sredstva, ki jih je treba registrirati. Na primer nepremičnine. V našem primeru ni treba ničesar registrirati, zato pustimo celico prazno.
Peti je datum zagona. To je datum, ko je oprema začela delovati. Po namestitvi, namestitev, konfiguracija. V zakonodaji ni nobenih omejitev glede časa zagona. Opremo je mogoče kupiti, vendar je ni mogoče uvesti v proizvodni proces. V našem primeru bomo predpostavili, da je bila oprema predana v obratovanje 12. januarja 2017.
Šesti je začetni strošek. Naš samostojni podjetnik je takoj začel uporabljati poenostavitev, glavni izdelek pa je bil kupljen za 100.000 rubljev. Ta znesek se odraža v celici.
Sedma je življenjska doba. To lahko ugotovite iz klasifikatorja OS. Naša oprema ima življenjsko dobo 7 let.
Osmi - preostala vrednost. Ker je naš podjetnik v primeru takoj začel uporabljati poenostavitev, tega stolpca ne izpolnjuje. Izpolniti ga morajo tisti podjetniki, ki so bili prej v drugem sistemu obdavčitve.
Deveta je število četrtletij, v katerih je bil predmet uporabljen v obdobju poročanja. Recimo, če je bila v našem primeru oprema kupljena aprila 2017, potem bi bilo treba navesti 3 - drugo, tretjo in četrto, saj v prvem še ni bila kupljena. Pogoji našega primera predvidevajo, da je bil kupljen v preteklem obdobju, nameravamo ga uporabljati vse leto, zato smo ga nastavili na 4.
Deseti - delež stroškov predmeta, sprejetega kot odhodek v obdobju poročanja v%. V našem primeru je 100. Ker je bil predmet kupljen po poenostavljenem davčnem sistemu, ga je treba v celoti odpisati v enakih delih v štirih četrtletjih. Če bi bil predmet kupljen po drugem sistemu obdavčitve, bi bila shema izračuna popolnoma drugačna. Pri predmetih z dobo uporabnosti do 3 let bi ostalo vse enako, preostanek vrednosti pa bi morali odpisati v enakih delih v letu poročanja. Toda za predmete z ročnostjo 3-15 let se odpis pojavi v naslednjih treh letih: v prvem letu 50, v drugem 30 in tretjem 20%. To so deleži, ki jih je treba navesti. No, če se predmet lahko uporablja več kot 15 let, potem ga odpišemo v 10 letih in v tem stolpcu bo vedno 10. Ker 100 ÷ 10 = 10
Enajsti - tukaj navedemo količnik deljenja števila iz desetega stolpca s številom iz devetega. V našem primeru je 100 ÷ 4 = 25. To pomeni, da bomo vsako četrtletje odpisali četrtino nabavne vrednosti osnovnega sredstva.
Trinajsti - in v tem odražamo znesek odpisa za celotno obdobje. Vzamemo število iz dvanajstega stolpca in ga pomnožimo s številom iz devetega. To je 25.000 × 4 = 100.000.
Štirinajsti - ta stolpec izpolnijo samo tisti podjetniki, ki so v prejšnjih obdobjih uporabljali poenostavljeni davčni sistem. Sem se prenese znesek iz stolpca 13 za preteklo leto. Naš primer ne predvideva odpisov za preteklo leto, zato ga ne izpolnjujemo.
Petnajsti - tukaj se odraža znesek, ki ga je treba odpisati v naslednjih obdobjih. Naša možnost je 0, ne izpolnimo je. In če bi ga izpolnili, bi bilo treba od zneska v stolpcu 8 odšteti znesek iz stolpcev 13 in 14.
Šestnajsti je namenjen že izločenim osnovnim sredstvom. Samo navedemo datum odpisa. Glede na pogoje našega primera nam ga ni treba izpolniti v tekočem obdobju. Toda naslednje leto je to stolpec, ki ga bo treba izpolniti.
Če je bilo osnovno sredstvo pridobljeno in obratovalo v obdobju uporabe poenostavljenega davčnega sistema, se stolpci sedem, osem, štirinajst in petnajst ne izpolnijo. Šestnajstica se ne izpolni, če ni bilo odpisanih osnovnih sredstev. Dokončan drugi razdelek za naš primer si lahko ogledate spodaj.
Tretji del
Ta razdelek je namenjen tistim, ki poenostavitev uporabljajo več kot eno leto in so v preteklih obdobjih prejeli izgubo. Ker je naš primer prag rentabilnosti, vzemimo druge pogoje. IP Ivanova deluje od leta 2015, za leto 2015 je bila izguba 30.000 rubljev, za leto 2016 je bila tudi izguba 40.000 rubljev. V letu 2017 je dobiček znašal 60.000 rubljev.
V vrstico 020 vnesemo leto 15 in nato v stolpec napišemo znesek 30.000 rubljev, spodaj v vrstico 030 vnesemo leto 16 in napišemo tudi znesek 40.000 rubljev. V vrstici 010 je skupni znesek enak 70.000 rubljev izgube za obe prejšnji davčni obdobji.
V vrstico 120 prenesemo znesek iz potrdila v prvi razdelek, vrstico 040. Pri nas je 60.000 V vrstico 130 vpišemo znesek izgube, za katerega bomo zmanjšali davčno osnovo. Vendar ne več kot znesek dobička. To pomeni, da smo v našem primeru postavili 60.000.
Nadalje v vrstici 140 ne odražamo ničesar, saj se je naš podjetnik v letu 2017 izognil izgubi. In v vrstici 150 bo znesek izgube, ki se prenese v naslednje davčno obdobje. To je 10.000 preostalih za leto 2016.
Četrti del
Pozor! Za pripravo in oddajo poročil lahko uporabite storitev "Moje podjetje - Internetno računovodstvo za mala podjetja". Na podlagi vnesenih podatkov o prejetih dohodkih in nastalih odhodkih bo servis avtomatsko izpolnil KUDiR, podatke iz katerega bo program samodejno prenesel tudi v davčni obračun po poenostavljenem davčnem sistemu. Ne bo vam treba skrbeti, da bo davčna obveznost napačno izračunana. Služba bo preverila pravilnost izpolnjevanja KUDiR in davčne napovedi po poenostavljenem davčnem sistemu ter napoved elektronsko poslala davčnemu uradu. Brezplačen dostop do storitve lahko dobite do
Računovodje, katerih organizacije so na poenostavljenem davčnem sistemu, se občasno pritožujejo, da je KUDiR v 1C računovodstvu 3.0 nepravilno izpolnjen. Zgodi se, da vpisi iz bilance stanja ne končajo v knjigi prihodkov in odhodkov po pričakovanjih. Publikacija bo obravnavala najpogostejše napake, ki se pojavljajo pri vzdrževanju poenostavljenega sistema obdavčitve v 1C računovodstvu 3.0, in predlagala obdelavo 1C za odpravo napak pri poenostavljenem davčnem računovodstvu.
Da bi povezali terminologijo računovodij in programerjev za sporazumevanje v skupnem jeziku, bom podal nekaj pojasnil:
Da bi jasno razumeli težavo, poglejmo razloge za nastanek napak poenostavljenega davčnega sistema v 1C Računovodstvo 3.0.
Pravzaprav ni veliko razlogov in vsi so povezani z nerazumevanjem delovanja mehanizma stroškovnega računovodstva 1C. Tovariši, vpisi v knjigo prihodkov in odhodkov se ne oblikujejo po podatkih računovodskega registra (prometne bilance), temveč po podatkih iz povsem drugih registrov.
Zato želim še enkrat z debelimi črkami zapisati, da
zneski, vključeni v KUDiR, niso vzeti iz računovodskega registra ali bilance stanja, ampak se oblikujejo v ločenih registrih 1C Računovodstvo 3.0
Spodaj si bomo ogledali vse te registre. In temu vprašanju posvečam toliko pozornosti, ker
ob ohranjanju poenostavljenega davčnega sistema v 1C Računovodstvo 3.0 uvedba ročnega delovanja s prilagoditvijo samo računovodski register(zneski v bilanci stanja) brez prilagoditve registrov poenostavljenega davčnega sistema, vi 100% delate napako.!!!
Po ročnem vnosu transakcije postanejo podatki v bilanci pravilni, vendar so poboti izvedeni napačno! Zato, če želite nekaj popraviti v plačah, davkih, blagu, se posvetujte z ljudmi, ki vedo, kako to pravilno narediti v 1C Računovodstvo 3.0. S tem boste v končni fazi prihranili čas in živce v prihodnje pri oddaji poročil.
Težavo dodatno otežuje dejstvo, da se obračunska obdobja zaključijo po poročevalskem obdobju, popravljanje napak v zaprtem obdobju pa lahko privede do neskladij med predloženimi poročili in podatki 1C. Zato je v primeru nepravilno izpolnjenega KUDiR v 1C računovodstvu 3.0 edina pravilna rešitev popravek podatkov na začetku odprtega obdobja in generalno preknjiženje dokumentov, zaradi česar se ustvari pravilna knjiga prihodkov in stroške je treba oblikovati.
Spodaj v tem članku vam bom pokazal, kako to storite sami. In zdaj si bomo ogledali nastavitve računovodske politike po poenostavljenem davčnem sistemu, saj je včasih KUDiR v 1C računovodstvu 3.0 napačno izpolnjen zaradi napačnih nastavitev računovodske politike.
Nastavitve računovodske politike po poenostavljenem davčnem sistemu so določene pred začetkom obračunavanja in se teoretično med letom ne spreminjajo.
Za pravilno spremembo računovodske usmeritve po poenostavljenem davčnem sistemu sredi leta je po spremembi potrebno ponovno knjižiti vse dokumente od začetka leta.
Če želite preučiti način popravka računovodstva po poenostavljenem davčnem sistemu, ko je KUDiR v 1C računovodstvu 3.0 nepravilno izpolnjen, bomo v imeniku »Organizacije« ustvarili novo organizacijo - samostojni podjetnik - s poenostavljenim davčnim sistemom 15%. V kartico bomo izpolnili osnovne podatke ročno ali z uporabo TIN, če je povezana storitev 1C Nasprotna stranka. Po izpolnjevanju nadaljujemo z nastavitvijo davčnega sistema, ki nakazuje, da ima organizacija davčni sistem Poenostavljeno (prihodki minus odhodki).
Najpomembnejše nastavitve poenostavljenega sistema obdavčitve v 1C Accounting 3.0 se nahajajo na drugem zavihku "STS".
V tem zavihku lahko za vsako vrsto odhodka poenostavljenega sistema nastavite vrstni red pripoznanja. Zakonsko določeni dogodki priznavanja stroškov so označeni s kljukicami, brez možnosti odstranitve. Vsaka organizacija se sama odloči, ali bo pri priznavanju odhodkov upoštevala dogodke z možnostjo spremembe ali ne, tako da označi ali odkljuka ustrezna polja. Zato,
v primeru odsotnosti odhodkov v KUDiR, ko so izpolnjeni potrebni pogoji za pripoznanje odhodkov, gl. v nastavitvah za priznavanje odhodkov poenostavljenega davčnega sistema za prisotnost dodatnih dogodkov pripoznanja odhodkov.
Razmislimo o mehanizmu za ustvarjanje stroškov za KUDiR za kupljeno blago in material. Za boljše razumevanje ukrepov za popravek računovodstva poenostavljenega davčnega sistema bomo ustvarili preprosto računovodsko situacijo.
Najprej bomo na bančni račun položili ustanovitveni vložek v odobreni kapital v višini 10.000 rubljev.
Plačamo blago in material, za to nakažemo predujem dobavitelju v višini 4.720 rubljev (od tega je 720 rubljev DDV). V tem primeru se ustvari knjižba Dt 60,02 Kt 51 in celoten znesek plačila sodi v stolpec 6 »Skupni stroški« KUDiR.
Prevzem opravimo za artikle plačanih artiklov, ter prejem razdelimo na blago v količini 3 enot. in pridemo na konto 41.01 za preprodajo in material v vrednosti 1 enote. na račun 10.01. uporabiti za lastne namene. 1C Računovodstvo bo ustvarilo račune, vendar bo v knjigi prihodkov in odhodkov zajeto samo plačilo za nabavljeni material.
Prejeti artikli blaga niso bili vključeni v KUDiR, saj nastavitve za poenostavljeni davčni sistem kažejo, da so za priznavanje stroškov za kupljeno blago potrebni dogodki: nakup blaga, plačilo zanj in prodaja. Za pripoznanje materiala kot odhodka je zadosten pogoj nabava materiala in plačilo zanj:
Skladno s tem bo blago po prodaji šlo v KUDiR. Prodali bomo eno enoto od treh kupljenih izdelkov, da bomo lahko preverili delovanje mehanizma za priznavanje odhodkov po poenostavljenem davčnem sistemu. Sestavimo dokument za prodajo kupljenih izdelkov (mimogrede, če morate prikazati bruto evidence v TORG 12, potem preberite publikacijo Bruto v TORG 12 za 1C Računovodstvo 3.0).
Po registraciji prodaje namreč vidimo evidenco porabe ene enote blaga v vpisu v knjigo prihodkov in odhodkov poenostavljenega davčnega sistema.
Na primeru je prikazano, kako začetne sistemske nastavitve vplivajo na oblikovanje knjižb v knjigi prihodkov in odhodkov poenostavljenega davčnega sistema. Zato,
Če niste ustvarili evidence v KUDIR, potem si oglejte nastavitve za priznavanje dogodkov odhodkov poenostavljenega davčnega sistema in preverite celotno pot gibanja blaga ali materiala - od nakupa do prodaje ali porabe v organizaciji.
To pravilo velja, če se vnosi sploh ne prikažejo v knjigi po zaključku dogodkov. Vendar pogosteje obstajajo situacije, ko so odhodki napačno priznani.
Primer takšne napake je, ko prodate blago za en znesek, v KUDiR pa konča drug znesek. V tem primeru pokličejo programerja 1C in začnejo z veliko strastjo dokazovati, da program ne deluje pravilno!!! 😡
Odpravljanje tovrstnih napak zahteva nekaj več znanja. Če ste pozorni na registre, po katerih 1C Računovodstvo 3.0 izvaja knjižbe, potem pri knjiženju trgovalne operacije obvestilo o premikih v registru Stroški po poenostavljenem davčnem sistemu. Ta register združuje vse stroške, ki bi morali soditi v KUDiR poenostavljenega sistema obdavčitve. V skladu s tem je treba ta register pogledati, kdaj o trgovskih operacijah KUDiR v 1C Računovodstvo 3.0 je nepravilno izpolnjen.
Podatke registra akumulacije »Stroški po poenostavljenem davčnem sistemu« si lahko ogledate prek »Univerzalnega poročila« (nahaja se v razdelku »Poročila«), kjer izberemo register in konfiguriramo skupine in kazalnike. Podatki računovodskega registra se oblikujejo v bilanci stanja. Za uskladitev je treba ustvariti oba registra za isto obdobje in pregledati podatke glede morebitnih neskladij.
Če želite razumeti naravo napake, preverite promet in izračunajte transakcije, zaradi katerih se je računovodstvo »razpršilo«. Če morate popraviti prej storjeno napako, si oglejte stanja in v primeru neskladij prilagodite register »Stroški po poenostavljenem davčnem sistemu«. Teoretično je knjigovodski register možno urejati, vendar se računovodje običajno osredotočajo na podatke v bilanci stanja, zato podatke v tem poročilu jemljemo kot resnične.
Za vnos popravka uporabimo Prometni dokument, v katerem izberemo register za urejanje, v našem primeru »Stroški po poenostavljenem davčnem sistemu«.
S tem dokumentom prenesemo stanja registra "Stroški po poenostavljenem davčnem sistemu" na stanja bilance stanja. Po tem je potrebno opraviti splošno ponovno obdelavo dokumentov od trenutka popravka, nato pa bodo vnosi v KUDiR pravilno sprejeti.
Publikacija je obravnavala mehanizem popravkov trgovalne operacije, v katerem je napačno izpolnjen KUDiR v 1C Računovodstvo 3.0. Če ste opazili, je bilo v celotnem članku poudarjeno, da govorimo posebej o trgovalnih operacijah. Dejstvo je, da se transakcije za poravnave z zaposlenimi in poravnave s sredstvi oblikujejo drugače. V naslednji publikaciji bomo govorili prav o tem.
Se vidiva kmalu!
KUDiR v 1C Računovodstvo 3.0 je nepravilno izpolnjen, kako to popraviti (1. del)
