Kateri dokumenti so potrebni za odbitek premoženja. Kateri seznam dokumentov je potreben za prejemanje davčne olajšave za stanovanje

Uradno zaposleni državljani so po nakupu nepremičnine upravičeni do odbitka davka na nepremičnine. V članku preberite, kateri dokumenti za davčno olajšavo pri nakupu stanovanja bodo potrebni v obdobju 2018-2019, odvisno od načina registracije.

Bistvo premoženjskega odbitka je, da lahko državljan v določenem znesku vrne plačano dohodnino v višini 13 %. Znesek za vračilo se izračuna glede na strošek kupljene nepremičnine.

Vračilo davka ni vedno možno. Na primer, vračilo denarja ni dovoljeno, če je bilo stanovanje kupljeno od bližnjega sorodnika. Davčna zakonodaja takšne sorodnike razvršča kot:

Dragi bralci! Pokrivamo standardne metode za reševanje pravnih težav, vendar je vaš primer lahko poseben. Pomagali bomo brezplačno poiščite rešitev za vaš specifični problem- samo pokličite našega pravnega svetovalca po telefonu:

Hitro je in je brezplačen! Odgovor lahko hitro dobite tudi preko svetovalnega obrazca na spletni strani.

• otroci in starši, vključno s skrbniki in posvojenci;
• mož žena;
• bratje in sestre, tudi nepopolne.

Največ je mogoče vrniti 13% od 2.000.000 rubljev, to je 260.000 rubljev. To je enkratna priložnost. Če stanovanje stane manj kot 2.000.000 rubljev, lahko preostanek vrnete iz naslednjih nakupov.

Premoženjski odbitek se lahko sestavi pri teritorialnem uradu Zvezne davčne službe ali pri delodajalcu. V drugem primeru se vračilo izvaja mesečno, saj se od plače ne odšteje 13%.

Dokumenti za pridobitev odbitka prek Zvezne davčne službe

Za pridobitev odbitka boste potrebovali naslednje dokumente:

• davčna izjava v obliki 3-NDFL;
• potrdilo računovodske službe delodajalca v obliki 2-NDFL;
• dokazila za stanovanje - kupoprodajna pogodba, akt prevzema in prenosa, potrdilo o lastništvu ali izpisek iz USRN iz leta 2018;
• hipotekarna pogodba, razpored odplačevanja in prenos obresti - če je bilo stanovanje kupljeno s hipoteko;
• dokumenti, ki potrjujejo prenos sredstev za nakup nepremičnine - potrdila, bančni izpiski z osebnih računov, čeki, potrdila banke upnice);
• potrdilo o registraciji zakonske zveze, vloga za razdelitev premoženjske davčne olajšave med možem in ženo - če je bilo stanovanje pridobljeno v skupni lasti.

Morda bodo potrebni drugi papirji. Priporočljivo je, da celoten seznam preverite pri davčnem uradu.

Vnaprej pripravite kopije vseh naštetih papirjev ter potnega lista in TIN. To vam bo skrajšalo čas.

Vsi dokumenti se predložijo teritorialnemu davčnemu uradu na kraju stalne registracije. Bolje je, da vnaprej izpolnite 3-NDFL. Če ne veste, kako to storiti, poiščite pomoč strokovnjakov.

Dokumenti za pridobitev odbitka pri delodajalcu

Če želite prejeti odbitek prek delodajalca, morate še vedno obiskati davčni urad. To je potrebno za potrditev upravičenosti do odbitka. Delodajalec tega dejstva ne more preveriti sam, zato brez pomoči Zvezne davčne službe ni mogoče.

Prednost kontaktiranja delodajalca je v tem, da vam za prejem odbitka ne bo treba čakati na konec davčnega obdobja, kot je to v primeru prijave prek davčnega urada. Spomnimo se, da se lahko obrnete na zvezno davčno službo šele po koncu leta, v katerem je bilo stanovanje kupljeno.

Če želite potrditi pravico do odbitka, morate izvesti naslednje korake:

1. Izpolnite vlogo za prejem obvestila Zvezne davčne službe o obstoju pravice do premoženjskega odbitka. Vloga je napisana v prosti obliki na listu A4.
2. Pripravite kopije dokumentacije z zgornjega seznama. Ti dokumenti potrjujejo upravičenost do odbitka. Ko se obrnete na oddelek Zvezne davčne službe, morate zaposlenemu posredovati izvirnike za preverjanje.
3. Predložitev kopij dokumentov in vloge teritorialnemu uradu davčnega inšpektorata v kraju stalnega prebivališča.

Obravnava vloge bo trajala približno en mesec. Po tem bo prijavitelj prejel uradno obvestilo o upravičenosti do plačila iz proračuna.

Prejeti dokument je treba prenesti v računovodsko službo delodajalca. Je podlaga za neobdavčitev davka po odtegljaju v višini 13 % od plače do konca koledarskega leta.

Izpolnite 3-NDFL za vračilo davka

Večina težav nastane v fazi izpolnjevanja izjave 3-NDFL. Oglejmo si, kako to storiti.

Za začetek je treba povedati, da bo vračilo najverjetneje potekalo več kot eno leto. Davčni obračun bo treba predložiti letno, iz katerega bo razvidno stanje plačila.

Izjavo je treba izpolniti zelo previdno. V dokument se vnesejo naslednji podatki:

• identifikacijski podatki o davčnem zavezancu - polno ime, TIN, naslov kraja stalnega prebivališča;
• informacije o dohodku, ki ga je oseba prejela med delovno dejavnostjo na ozemlju Rusije - informacije so vsebovane v potrdilu 2-NDFL, izdanem pri delu;
• podatek o kupljenem stanovanju - kupnina in, če je prijava ponovno oddana, še podani podatki o davčnih olajšavah in stanju.

Izjavo lahko oddate osebno v teritorialnem uradu Zvezne davčne službe ali prek zastopnika. Delovati mora na podlagi pooblastila, overjenega pri notarju.

Izjavo in paket dokumentov je mogoče oddati pred iztekom treh let od dneva nakupa nepremičnine. V nasprotnem primeru se izgubi pravica do premoženjskega odbitka. To omejitev določa davčna zakonodaja.

Pomembno je tudi omeniti, da davka ni mogoče vrniti, če je bilo stanovanje pridobljeno s prejemom materinskega kapitala ali druge materialne pomoči države. Vrnete lahko samo lastna ali hipotekarna sredstva. Poleg tega se v primeru hipoteke znesek možne omejitve poveča na tri milijone rubljev.

Če imate kakršna koli vprašanja ali težave, poiščite pravni nasvet. Na naši spletni strani lahko dobite brezplačno pravno pomoč. Vprašajte strokovnjaka v posebnem oknu.

Zdaj veste, katere dokumente za davčno olajšavo pri nakupu stanovanja morate predložiti v obdobju 2018-2019. Bolje je, da se preudarno založite s kopijami potrebnih papirjev. Če imate kakršne koli težave v zvezi z nakupom stanovanja, se obrnite na nepremičninskega odvetnika na naši spletni strani.

Zdravo! S pomočjo davčne olajšave lahko vsak državljan Rusije delno nadomesti stroške nakupa lastnega doma. Preberite več o tem, kaj je davčna olajšava, kdo lahko pričakuje, da jo bo prejel in katere dokumente potrebujete za davčno olajšavo na hipoteko.

Ko že govorimo o davčni olajšavi, je treba razumeti, da govorimo o zmanjšanju davčne osnove (vseh skupnih dohodkov zavezanca, od katerih se odmeri dohodnina) ali o vračilu preveč plačane dohodnine iz proračuna. Ruski državljani, ki so uradno zaposleni na podlagi civilnega prava ali pogodbe o zaposlitvi in ​​ki mesečno odštejejo 13 % v državni proračun, imajo pravico do delnega vračila plačane dohodnine.

V primeru nakupa stanovanja ali hiše z izposojenimi sredstvi lahko posojilojemalec prejme 2 davčna olajšava:

• osnovni;
• odbitek obresti.

Glavna davčna olajšava daje hipotekarnemu posojilojemalcu pravico, da ne plača dohodnine od zneska, določenega na zakonodajni ravni. Zlasti člen 220 Davčnega zakonika Ruske federacije določa, da je najvišji znesek davčne olajšave za nakup hiše, stanovanja ali zemljiške parcele 2 milijona rubljev (brez zneska odplačanih obresti za posojilo). To pomeni, da lahko vrnete 13% tega zneska - ne več kot 260 tisoč rubljev.

Glavni odbitek ima naslednje značilnosti:

• pravico do povračila stroškov za nakup stanovanjske nepremičnine je mogoče pridobiti šele po registraciji lastništva ali prejemu akta o prevzemu in prenosu stanovanja;
• posojilo mora nujno imeti namenski namen, ki je potrjen s sklenitvijo hipotekarne pogodbe;
• odbitek lahko vključuje tako izposojena sredstva kot lastna sredstva posojilojemalca, porabljena za nakup stanovanja.

Od začetka leta 2014 imajo ruski državljani možnost, da prejmejo odbitek za hipotekarne obresti, plačane v skladu z razporedom plačil. Odbitek obresti ima tudi nekaj odtenkov. Med njimi:

• najvišji znesek odbitka je 3 milijone rubljev, kar vam omogoča vrnitev do 390 tisoč rubljev;
• vrnete lahko le dejansko plačane obresti na hipoteko za pretekla leta;
• v primeru pridobitve nepremičnine pred 01.01.2014 se lahko odbije od celotnega zneska naročnikovih stroškov za odplačilo obresti;
• v primeru nakupa stanovanja po 1. januarju 2014 bo za vračilo na voljo le najvišji znesek po zakonu (3 milijone rubljev);

Davčni odtegljaj za hipotekarne obresti se začne izdajati po prejemu glavnega odbitka - v letu, ko so bila nakazana zadnja sredstva za glavni odbitek.

Kdo je upravičen do odbitkov?

Zakonska pravica do prejemanja davčne olajšave pri hipotekarnem posojilu je izključno za ruske državljane z uradno zaposlitvijo, za katere delodajalec v proračun plača mesečno dohodnino v višini 13%.

Materialno nadomestilo z odbitkom lahko prejmete v naslednjih primerih:

1. Pri nakupu stanovanjske nepremičnine (hiše, stanovanja) po kupoprodajni pogodbi.
2. V primeru gradnje zasebne hiše.
3. Ko davčni zavezanec izvaja kakršna koli gradbena in popravila na določeni nepremičnini (tu boste morali vse stroške potrditi s pomočjo čekov in drugih potrdil).
4. Za plačilo obračunanih obresti na hipotekarno posojilo.

Dohodnine za kupljeno stanovanje in obresti ne bo mogoče vrniti, če:

• če je bilo stanovanje kupljeno pred 01.01.2014 in je bila pravica do odbitka že izkoriščena;
• če je bila nepremičnina kupljena od stranke, ki je odvisna od kupca (ožji sorodniki);
• če zaposlitev ni formalizirana (to pomeni, da oseba prejema sivo ali črno plačo in zato ne plača dohodnine);
• če je neposredni delodajalec davčnega zavezanca sodeloval v postopku za pridobitev stanovanja (na primer prispeval del cene nepremičnine);
• če so bile stanovanjske nepremičnine kupljene poleg kreditnih sredstev z instrumenti in ukrepi državne podpore (subvencije in skladi materinskega kapitala);
• če je bilo stanovanje kupljeno po 1. januarju 2014, vendar je bila meja odbitka izčrpana.

Nerezidenti, ki živijo in so zaposleni v Ruski federaciji, tudi če tukaj kupijo stanovanje ali hišo, nimajo nobenih pravic do prejemanja davčnih olajšav za premoženje.

Dokumenti o odbitku za stanovanje

Pravica do odbitka je dokumentirana. Seznam dokumentov za vračilo dohodnine vključuje:

1. Denarna politika za stanovanjsko ali predšolsko vzgojno ustanovo (kopija).
2. Izpolnjen obrazec za davčno napoved 3-NDFL.
3. Akt prevzema in prenosa stanovanjske nepremičnine na zavezanca.
4. Ruski potni list (+ kopije vseh strani).
5. Zahtevek za vračilo dohodnine.
6. Potrdilo o obračunanih plačah obrazca 2-NDFL (če je vložena vloga za vračilo dohodnine za leto 2016, potem je za to obdobje potrebno potrdilo o dohodku).
7. Potrdilo o lastništvu nepremičnine (v primeru nakupa stanovanja na sekundarnem trgu).
8. Kopije plačilnih dokumentov (računi, gotovinski prejemki, bančni izpiski, ki potrjujejo dejstvo nakazila denarja z računa kupca na račun prodajalca itd.).
9. Potrdilo TIN (neobvezno).
10. Posojilna/hipotekarna pogodba, ki vsebuje vse podatke o parametrih posojila.

Poleg zgoraj navedenih dokumentov lahko davčni organ po lastni presoji zahteva tudi druge dodatne dokumente (na primer izjavo o razdelitvi davčne olajšave med zakonce, ki sta uradno poročena).

Dokumenti o odbitku obresti

Za sestavo davčne olajšave za hipotekarne obresti boste morali poleg standardnega paketa dokumentov davčnega zavezanca predložiti kopijo hipotekarne pogodbe in potrdilo banke o znesku obresti, plačanih za posojilo. Takšno potrdilo je treba pri posojilodajalcu naročiti vnaprej, saj ga nekatere banke ne izdajo takoj, temveč po več delovnih dneh. Prav tako morate biti pripravljeni na dejstvo, da je takšna storitev na voljo za doplačilo.

V nekaterih primerih lahko davčni urad dodatno zahteva dokumente, ki potrjujejo plačilo obresti na hipoteko. V tem primeru mora stranka vlogi priložiti kopije potrdil, plačilnih nalogov ali bančnega izpiska, overjenega s pečatom in podpisom pooblaščene osebe.

Če plačilnih dokumentov ni mogoče predložiti, se lahko davčni zavezanec sklicuje na dopis Zvezne davčne službe Ruske federacije št. ED-4-3/19630 z dne 22. novembra 2012, ki navaja neobvezno vključitev potrdil o interesu in prejemki v kompletu dokumentov.

V primeru refinanciranja hipoteke v tretji banki lahko dobite odbitek od plačanih obresti tako za prvotno posojilo kot za novo. Hkrati je pomemben pogoj navedba v novi hipotekarni pogodbi predvidenega namena izdaje izposojenih sredstev - refinanciranje prejšnjega posojila.

Kako izpolniti 3-NDFL

Iz tega videoposnetka se lahko naučite, kako izpolniti 3 dohodnino za odbitek hipoteke.

Obvezen korak v postopku vračila dohodnine je izpolnjevanje izjave 3-NDFL. Ta dokument je sestavljen tako, da ima lahko tudi oseba z ekonomsko izobrazbo vprašanja in težave pri vnašanju informacij. Davčni zavezanec ima poleg tega, da samostojno izpolni prijavo, pravico uporabiti vsa razpoložljiva orodja za te namene. Na srečo je danes veliko pomožnih programov, storitev, podjetij in zasebnih, ki so pripravljeni za plačilo prevzeti to odgovornost.

Izpolnjevanje 3-NDFL za posameznike vključuje naslednje korake:

1. Izpolnjevanje naslovne strani.

Tu se navedejo podatki o zavezancu (polno ime, datum in kraj rojstva, TIN, podatki o potnem listu, kraj prebivališča) in vnesejo se digitalne kode (šifre: davčno obdobje, davčni organ, kategorija plačnika in številka popravka).

1. Izpolnite razdelek 1.

Oddelek 1 vsebuje informacije o znesku davka, ki ga je treba vrniti ali plačati deklarantu. Poleg tega sta navedena KBK in koda ozemlja po vseruskem klasifikatorju.

1. Izračuni v razdelku 2.

Tu zavezanec obračunava davčno osnovo in davčne zneske po različnih stopnjah.

1. Polnjenje listov.

Na naslednjih listih boste morali vnesti potrebne podatke:

• List A (v njem so zapisani vsi dohodki, prejeti na ozemlju Rusije, izpolnjena je vrednost stopnje, podatki o viru plačil, znesku dohodka in davku);
• List B (tu je prikazan dohodek, ki ga je deklarant prejel zunaj Ruske federacije);
• List B (naveden je dohodek iz poslovanja);
• List D (tu se izračuna znesek dohodka, oproščen plačila dohodnine);
• Listi D1, D2, E1, E2, Zh (tukaj najdete informacije o vseh vrstah davčnih olajšav);
• List Z (izračuna davčno osnovo za dohodke iz poslovanja z vrednostnimi papirji);
• List I (določen je obdavčljivi dohodek iz udeležbe v investicijskih družbah).

Če oseba sploh ne razume konceptov, navedenih na navedenem seznamu, je za prihranek časa in truda bolje, da se obrnete na strokovnjake ali uporabite poseben program. izpolnjen dokument lahko enostavno najdete in prenesete na našem viru.

Vsekakor si je treba vzeti čas in zelo natančno preveriti ustreznost in pravilnost navedenih podatkov, saj bo v primeru, da bo organ ugotovil davčne napake, izjava zavrnjena. In to je preobremenjeno z zamudo roka za prejem zneska odškodnine.

Izjavo o prijavi se lahko odda v papirni ali elektronski obliki po izbiri državljana.

Postopek oddaje dokumentov

Obstajata dva glavna načina za vračilo dohodnine:

• s kontaktiranjem davčnega organa z dodelitvijo celotnega zneska za leto, za katero se davek vrači;
• s pomočjo delodajalca, ki mu je predloženo obvestilo inšpektorata zvezne davčne službe o pravici do davčne olajšave, z oprostitvijo mesečne dohodnine.

Prva metoda je najbolj optimalna, saj se denar nakaže osebi v enem celotnem znesku, ki ga lahko porabite po lastni presoji. V skladu s to možnostjo davčni zavezanec vnaprej zbere celoten seznam dokumentov in potrdil, izpolni izjavo 3-NDFL, vlogo za odbitek in se obrne na davčno službo. V primeru pozitivnega čeka bo vlagatelj prejel dolgovani znesek na svoj bančni račun (v skladu z navedenimi podatki).

Druga metoda vključuje obvezno pritožbo na davčni urad za pridobitev potrditvene pravice do odbitka. Če želite to narediti, boste morali izpolniti vlogo ustrezne vrste in priložiti celoten paket dokumentov. Davčni urad bo državljanu v roku 30 dni izdal obvestilo o pravici do davčne olajšave, ki ga mora nato posredovati delodajalcu zavezanca. Po tem bo računovodstvo organizacije, v kateri dela lastnik odbitka, izračunalo plače brez obračunavanja dohodnine.

Konkreten način vložitve dokumentov za odbitek je v veliki meri odvisen od prostega časa zavezanca in narave razmerja z delodajalcem.

Vsak ruski državljan, ki uradno dela v Ruski federaciji in je kupil stanovanjske nepremičnine s hipotekarnimi skladi, ima zakonsko pravico do davčne olajšave za hipoteko. V tem primeru lahko vrnete del zneska, porabljenega za nakup stanovanja, pa tudi stroške plačila obresti na hipoteko. Najvišji znesek odškodnine je 260 tisoč rubljev v prvem primeru in 390 tisoč rubljev obresti. Prejemanje takšne pomoči je lahko v veliko pomoč pri načrtovanju družinskega proračuna, še posebej v primeru obstoječega hipotekarnega posojila in znatnega kreditnega bremena.

Več o tem, kako to storiti, lahko izveste v naslednji objavi. Objava vsebuje primer izračuna in načela, po katerih poteka obdavčitev.

Če potrebujete pomoč pri izpolnjevanju ali imate težka vprašanja. To zahteva individualno obravnavo, lahko vprašate našega hipotekarnega odvetnika v posebnem obrazcu.

Danes ste izvedeli, katere dokumente za vračilo hipotekarnega davka je treba predložiti inšpektoratu zvezne davčne službe. Čakamo na vaša vprašanja v komentarjih in hvaležni bomo za vašo oceno članka.

Zakonodaja Rusije, namreč, posameznikom je dana pravica do predložitve dokumentov davčnemu uradu in prejemanja davčne olajšave pri nakupu stanovanja ali druge vrste stanovanja. Za izvedbo tega postopka morate natančno poznati celoten seznam.

Kaj morate odšteti za davek na stanovanje

Za pridobitev pravice do odbitka morate izvesti naslednje korake:

1. Zberite vse dokumente, potrebne za davčno olajšavo;
2. Na njihovi podlagi izdajte izračun 3-NDFL;
3. Predložite izjavo in priloženi komplet dokumentov davčnim organom.

Seznam dokumentov

Pri začetnem sodelovanju z inšpektoratom Zvezne davčne službe za sestavo odbitka je potrebno predložiti naslednje dokumente za vračilo davka od dohodka:
1. oz.

2. Potrdilo o prevzemu (za pogodbo o daljinskem upravljanju) - možen vzorec;

3. Dokumenti za vračilo dohodnine, ki pričajo o vseh nastalih stroških, vključno s potrdilom o prejemu denarja za odbitek premoženja (možen je vzorec izpolnjevanja dokumenta), potrdila, bančna plačila. Prav tako je treba vključiti dokumentacijo o izdatkih za popravila, opravljena v stanovanju, saj je za te stroške mogoče dobiti tudi premoženjski odbitek;

4. Dokumenti o lastništvu premoženja (potrdilo ali izpisek iz enotnega državnega registra pravnih oseb);

5. Pooblastilo za plačilo stanovanja za davčno olajšavo (lastnik ni plačal nepremičnine);

6. Kreditna pogodba, če je bilo stanovanje kupljeno s posojili;

7. Bančni izpisek za vračilo davka pri nakupu stanovanja in obresti na posojilno pogodbo.

Poleg tega se predložijo dokumenti, ki potrjujejo pravico do odbitka davka na nepremičnine in se nanašajo na osebo samo - kopija potnega lista, TIN, potrdilo 2-NDFL za vračilo dohodnine ob nakupu stanovanja, rojstni list otroka ( če je nepremičnina vpisana nanj). Prav tako mora seznam dokumentov za odbitek davka na nepremičnine vsebovati seznam vseh predloženih dokumentov z navedbo števila strani. Dodati jih je treba po vrstnem redu v skladu s seznamom, tako da jih je uslužbencem inšpektorata zvezne davčne službe bolj priročno in lažje preveriti.

Pomembno! Na seznamu dokumentov je tudi vloga za odbitek premoženja, v kateri je navedeno, za kateri člen zakona in za kakšen znesek davčni zavezanec terja.

Upoštevajte, da je bolje, da ta dokument predložite v dveh izvodih - prvi za IFTS, drugi pa ostane pri davčnem zavezancu, da označi, da je dokumentacijo sprejel uslužbenec davčne inšpekcije.

Rok za oddajo

Dokumente za odbitek nepremičnin je mogoče predložiti šele po zaključku transakcije, plačilu stroškov in prejemu dokumenta o lastništvu nepremičnine. Hkrati rok za oddajo dokumentov v enem letu ni časovno omejen. Povedano drugače, dokumenti za vračilo davka pri nakupu stanovanja se predložijo pred 31. decembrom ustreznega leta.

Za odbitek premoženja je značilen rok za predložitev dokumentov - ne več kot 3 leta... To dejstvo pomeni, da se dokumenti za vložitev davčne olajšave za stanovanje lahko pošljejo inšpektoratu zvezne davčne službe najpozneje 3 leta od datuma pridobitve lastništva nad njim.

Primer

Mihailov P.K. kupil stanovanje leta 2016, zato lahko predloži dokumente najkasneje do leta 2019. Če jih odda leta 2020, bo lahko sestavil odbitek ne v 3 letih, ampak šele v 2.

Ločeno je treba označiti upokojence, ki imajo v skladu z Rusko federacijo pravico do premoženjskega odbitka, ki se prenese na zadnja 3 koledarska leta. Glavni pogoj je, da morajo v teh letih imeti uradni zaslužek, od katerega je bila prenesena dohodnina. V tem primeru pokojnina ni primerna, saj ni obdavčena z dohodnino.

Dokumenti za večkratno davčno olajšavo za stanovanje

Dokumenti, potrebni za drugo leto vložitve davčne olajšave pri nakupu stanovanja, se lahko nekoliko razlikujejo glede na način predložitve. V skladu s tem je treba določiti naslednje točke:

1. 1. 1. 1. Pri ponovni oddaji z neposrednim obiskom davčnega urada morate v celoti predložiti paket dokumentov za davčno olajšavo za stanovanje. Dejstvo je, da lahko pridejo do drugega inšpektorja, zato jih mora imeti na voljo;
         2. Prek zakonitega zastopnika ali ruske pošte je treba dokumente davčnemu uradu predložiti v celoti iz istega razloga;
         3. Pri uporabi osebnega računa zavezanca ni treba nalagati vseh dokumentov za zagotovitev odbitka za nakup stanovanja, saj so shranjeni v avtomatiziranem sistemu davčne inšpekcije. Po potrebi pa lahko dodate nove dokumente za davčni odtegljaj v višini 13 odstotkov, na primer ni vedno tako, da se potrdilo banke o plačanih obrestih predloži v prvem letu.

Pomembno!

Če je davčni zavezanec večkrat v istem kompletu predložil dokumente za odbitek premoženja prek osebnega računa, ne gre za napako.

Kje in kako služiti

Za prenos dokumentov na IFTS za odbitek premoženja lahko uporabite več načinov, in sicer:

1. 1. 1. • pridite na oddelek sami, hkrati pa lahko pridete na vrsto ali pa se na spletu prijavite v elektronsko čakalno vrsto. V drugem primeru bo na vaš e-poštni naslov poslano obvestilo o tem, kdaj in kdaj morate iti na oddelek Zvezne davčne službe;
         • prenesite dokumente prek zakonitega zastopnika, za to pa je potrebno zanj izdati pooblastilo;
         • paket pošljite z rusko pošto, poslati pa ga morate po priporočeni pošti z obvestilom in popisom. Takrat bo imel davčni zavezanec na rokah dokument, kaj točno in kdaj je poslal, poleg tega pa bo tudi oznaka o prejemu dokumentacije s strani davčne službe;
         • organizirati sodelovanje na daljavo z uporabo osebnega računa zavezanca in spletni prijavi priložiti dokumente. Svoj osebni račun morate registrirati na https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login.

Dokumenti za odbitek davka na nepremičnine med gradnjo stanovanja

Če je davkoplačevalec kupil hišo z grobo obdelavo, bo moral kupiti material za popravila. Takšni odhodki se lahko vključijo tudi v osnovo za izračun odbitka davka na nepremičnine, vendar je treba upoštevati naslednje točke:

1. 1. 1. • stroški morajo biti potrjeni z različnimi računovodskimi dokumenti (prejemki, čeki, akti, odpremni dokumenti, bančna plačila itd.);
         • kot stroški se upoštevajo le tisti stroški nepremičnin, ki se nanašajo na neposredna popravila, to je na primer vgradnja vodovoda, peči v izračunih. Davčni organi pa imajo drugačen odnos do dokumentacije za popravila, zato včasih upoštevajo stroške vodovoda, vrat ali peči. Ta trenutek je odvisen od specifične veje IFTS;
         • v dokumentih mora biti navedeno, da so izdani za davčnega zavezanca ali pa niso navedeni nobeni podatki. Ne morejo navesti, da je kupec ali prejemnik druga fizična oseba. obraz.

Davčna olajšava je znesek, za katerega se zmanjša znesek prejetega dohodka (davčna osnova). Davek se plača od razlike med prejetim dohodkom in davčnim odtegljajem.

Prav tako izraz davčna olajšava pomeni vračilo določenega dela predhodno plačane dohodnine, na primer v zvezi s pridobitvijo nepremičnine, stroški zdravljenja ali usposabljanja.

Vklopljeno pridobitev davčne olajšave prijavi se lahko le državljan, ki je priznan kot davčni rezident in je prejemnik dohodnine, obdavčene po 13-odstotni stopnji.

V skladu s tem na davčne olajšave ne bi smeli računati za državljane, ki nimajo takšnih obdavčljivih dohodkov, ki vključujejo:

• Državljani, ki imajo kot dohodek samo nadomestilo za brezposelnost.
• Samostojni podjetniki, ki delajo po posebnem davčnem režimu in nimajo dohodka, obdavčenega po 13-odstotni stopnji.

Davčni zakonik Ruske federacije predvideva le 7 vrst davčnih olajšav:

1. Standardno.
2. Socialna.
3. Lastnina.
4. Profesionalni.
5. Odbitek v zvezi s prenosom izgub iz poslov z vrednostnimi papirji in poslov s finančnimi instrumenti terminskih poslov, s katerimi se trguje na organiziranem trgu.
6. Odbitki v zvezi s prenosom vseh izgub, povezanih z udeležbo v investicijskem partnerstvu.
7. Investicija (velja od 01.01.2015).

Kdaj je mogoče pridobiti premoženjski odbitek?

Z uporabo odbitka nepremičnine lahko vrnete del stroškov za:

• neposredno nakup in gradnja stanovanj(stanovanje, zasebna hiša, soba, njihovi deleži);
• pridobivanje zemljišč s stanovanjsko stavbo, ki se nahaja na njej, ali za gradnjo stanovanjske stavbe;
• stroški plačevanja obresti za ciljna posojila ( hipotekarna posojila) za gradnjo ali nakup stanovanja;
• stroški, povezani z dodelava/prenova ohišje (če je bilo kupljeno od razvijalca brez dodelave).

Odbitek Ni zagotovljeno:

• pri nakupu stanovanja/hiše od soodvisnih oseb (zakonec, otroci, starši, bratje/sestre, delodajalec itd.);
• če je oseba že izčrpala svojo pravico do odbitka premoženja

Vračilo davka ob nakupu stanovanja

Vračilo sredstev, plačanih državi, lahko opravite v obliki dohodnine - 13%, v primeru nakupa stanovanja ali nakupa drugih stanovanjskih nepremičnin, na primer vrtne hiše.

ZNESEK ODBITKA V LETU 2017 PRI NAKUPU STANOVANJA

Vračilo davka za nakup stanovanja je največ 260.000 rubljev. To je 13% najvišjega odbitka davka na nepremičnine za stanovanjske nepremičnine, kar je 2 milijona rubljev, brez obresti na posojilo. Ta znesek je bil določen od leta 2008 in se hrani za vsa naslednja leta.

Pri nakupu stanovanja na hipoteko ali ciljno posojilo za nakup stanovanja je zagotovljen premoženjski odbitek v višini 260.000 rubljev, pa tudi 13-odstotni donos na plačane obresti posojila, vendar ne več kot 390.000 rubljev. (13% od 3 milijonov rubljev plačanih obresti).

Kot veste, ima pri nakupu stanovanja znesek davčne olajšave v letu 2017 svojo mejo. Poleg tega ni odvisno samo od zakonsko določenih omejitev, temveč tudi od okoliščin pridobitve stanovanja za določeno osebo.

SKUPNI ODBIJTEK ZA NAKUP STANOVANJA

Pravica do uveljavljanja davčnih olajšav za premoženje je določena s členom 220 Davčnega zakonika Ruske federacije. Pravzaprav je to del dejanskih stroškov, ki nastanejo pri nakupu stanovanja, ki jih država dovoljuje zakonito umik od dohodnine.

Na podlagi člena 3 člena 220 Davčnega zakonika Ruske federacije je najvišji odbitek za nakup stanovanja brez hipoteke 2 milijona rubljev.

To pomeni, da pri nakupu stanovanja vračilo davka v letu 2017 ne sme presegati 260.000 rubljev. Izračunajte ga po splošni enotni formuli:

2.000.000 rubljev × 13% = 260.000 RUB

Inšpektorji običajno spremljajo, kakšen znesek davčne olajšave pri nakupu stanovanja je prijavljen v izjavi 3-NDFL - 2 milijona rubljev ali manj. Primerjajo ga s priloženo kopijo kupoprodajne pogodbe, kjer je navedena cena stanovanja, o kateri se dogovorita stranki (lahko zahtevajo tudi izvirnik).

Zato si v praksi kupec običajno prizadeva, da bi bila cena stanovanjske nepremičnine v pogodbi najmanj 2 milijona rubljev. Tako je mogoče v celoti izkoristiti davčno olajšavo. Koliko se ob nakupu stanovanja vrne, je že drugo vprašanje, ki samo po sebi preide v ozadje.

Znesek odbitka pri nakupu stanovanja na hipoteko je nekoliko višji. To je 3 milijone rubljev od odplačanih obresti na posojilo (člen 4 člena 220 Davčnega zakonika Ruske federacije).

To pomeni, da je najvišji znesek vračila dohodnine pri nakupu stanovanja prek hipotekarnega posojila (posojila) lahko 390.000 rubljev.

3.000.000 rubljev × 13% = 390.000 RUB

PRAVICA DO ZAVRNJENJA

Izkoristite pravico do stanovanjskega odbitka itd. v skladu s tem ima vsak davčni rezident Ruske federacije pravico do največjega zneska vračila dohodnine ob nakupu stanovanja le enkrat. Poleg tega ta pravica ni vezana na:

• do leta, v katerem je bilo stanovanjsko vprašanje rešeno;
• datum registracije lastništva stanovanjske nepremičnine s strani Rosreestra za kupca.

V regijah Rusije, kjer stanovanje v povprečju stanejo 2 milijona rubljev, imajo posamezniki vse možnosti, da pri nakupu stanovanja dobijo najvišji znesek odbitka za leto 2016.

In obratno: ko so stroški stanovanja do 2.000.000 rubljev, davčne olajšave za nakup stanovanja št. 1 ni mogoče v celoti izkoristiti, zato samodejno preide na možen nakup naslednjega doma v prihodnosti.

Upoštevajte, da lahko pri nakupu stanovanja v letu 2016 izkoristite davčno olajšavo, tudi če je šlo za drugo kupljeno stanovanje. Pod pogojem, da je prvi stal manj kot 2 milijona rubljev. Toda do leta 2014 je bilo mogoče uveljavljati odbitek samo za en predmet, med katerim je mogoče izbrati.

Zdaj veste, od koliko davka se vrne za nakup stanovanja. Vendar to ni dovolj: treba je prejemati uradno (belo) plačo.

KOLIKO SE BO VRNILO

Prvič, pri nakupu stanovanja je znesek vračila davka za leto 2016 odvisen od uradnih prihodkov kupca za navedeno koledarsko leto.

Koliko davka se lahko vrne od nakupa stanovanja, lahko davčni organi in kupec presodijo na podlagi potrdila 2-NDFL davčnega zastopnika, za katerega je posameznik delal lani.

Ivanova je leta 2016 kupila stanovanje za 4,5 milijona rubljev. To pomeni, da je ob nakupu stanovanja upravičena do najvišjega zneska povračila dohodnine, saj:

4.500.000 rubljev - 2.000.000 rubljev ˃ 0 str.

Prvič prijavi nepremičninski odbitek od nakupa stanovanja. Ni upravičena do standardnih in socialnih odbitkov.

Glede na potrdilo o dohodku v obliki 2-NDFL podjetja Firma LLC, kjer je delala leta 2016, je njena mesečna plača 70.000 rubljev. Leta 2016 je bilo iz njega v proračun prenesenih 109.200 rubljev:

70.000 rubljev × 12 mesecev : 13 %

Koliko lahko posledično vrnete dohodnino za nakup stanovanja v letu 2017? Odgovor: 109.200 rubljev. Preostanek davka v višini 150.800 rubljev (260.000 rubljev - 109.200 rubljev) bo prenesen v leto 2017 in morda 2018. Ob upoštevanju prejema Ivanove plače v enakem znesku.

Marsikoga zanima, koliko dohodnine se povrne pri nakupu stanovanja po predpogodbi za nakup in prodajo stanovanja? Ampak sploh ne! Tudi če obstaja akt o prevzemu in prenosu stanovanja in plačilni dokumenti za stroške po tej pogodbi. Dejstvo je, da stanovanje še ni v lasti (pismo Zvezne davčne službe Rusije z dne 29. avgusta 2013 št. BS-4-11 / 15716).

Če je cena stanovanja v pogodbi prenizka (ugodna za prodajalca, ki je imel v lasti manj kot 3 (5) leta), koliko se v tem primeru vrne dohodnine ob nakupu stanovanja? Odvisno samo od cene stanovanja navedene v pogodbi. V nasprotnem primeru bodite pripravljeni na sodišču dokazati, da je cena posla prenizka in ste za nakup tega doma dejansko utrpeli večje stroške.

PRAVI IN VIRTUALNI DENAR

Kupec stanovanja ima ob nakupu stanovanja pravico izbrati postopek za vračilo dohodnine:

1. Preko teritorialne inšpekcije Zvezne davčne službe v kraju njegovega stalnega prebivališča.
2. Preko računovodstva delodajalca.

Opomba:če izberete drugo možnost, ob nakupu stanovanja ne boste videli zneska vračila dohodnine, torej pravega denarja. Delodajalec bo do določene točke preprosto prenehal jemati dohodnino od plače. Dokler ne doseže zneska, določenega v obvestilu inšpektorata zvezne davčne službe o pravici do premoženjskega odbitka:

Posledično se prijavitelj sam izbere, kako pridobiti vračilo dohodnine pri nakupu stanovanja. Prek delodajalca se bo to dogajalo postopoma in skoraj nevidno. Inšpekcija bo zapadli znesek vračila dohodnine ob nakupu stanovanja nakazala neposredno na TRR, ki bo naveden v vlogi za vračilo.

Znesek povračila dohodnine ob nakupu stanovanja prejmete v največ 4 mesecih po prejemu 3-dohodnine s paketom dokumentov na inšpekcijo. Zakon daje inšpektorjem 3 mesece za njihovo pisarniško analizo in 1 mesec za vračilo davka.

Kako dobim odbitek?

Postopek pridobitve odbitka je sestavljen iz: zbiranja in oddaje dokumentov na davčni urad, preverjanja dokumentov pri davčnem uradu in nakazila denarja.

Seznam dokumentov za registracijo odbitka

Za izdajo nepremičninskega odbitka pri nakupu stanovanja / hiše / parcele prek davčnega urada boste potrebovali naslednje dokumente in podatke:

1. Davčna napoved v obliki 3-NDFL... IFTS služi izvirno izjavo.
2. potni list ali dokument, ki ga nadomešča. IFTS je predložil overjene kopije prvih strani potnega lista (osnovne informacije + strani z registracijo).
   Opomba: kopija potnega lista po zakonu ni vključena v obvezne dokumente, vendar mnogi davčni uradi zahtevajo, da jo priložite.
3. Potrdilo o dohodku v obliki 2-NDFL. Takšno potrdilo lahko dobite pri delodajalcu. IFTS služi izvirno certifikati 2-NDFL.
   Opomba: če ste med letom delali na več mestih, boste potrebovali potrdila vseh delodajalcev.
4. Vloga za vračilo davka s podatki o računu, na katerega vam bo davčni urad nakazal denar. IFTS služi izvirno izjave.
5. Kupoprodajna pogodba oz kapitalsko pogodbo... Overjena kopija pogodbe se predloži IFTS.
6. Plačilni dokumenti potrditev dejstva plačila stanovanja (običajno so to plačilni nalogi, potrdila o plačilu ali potrdila). Overjene kopije plačilnih dokumentov se predložijo IFTS.
7. Potrdilo o državni registraciji lastninske pravice... Overjena kopija potrdila o registraciji se predloži IFTS.
   Opomba:če ste stanovanje kupili po pogodbi o kapitalski udeležbi, potem potrdilo ni obvezen dokument (skladno s tem vam ga ni treba predložiti davčnemu organu).
8. Potrdilo o prevzemu nastanitev. Overjena kopija akta se predloži IFTS.
   Opomba:če ste stanovanje kupili po kupoprodajni pogodbi, potem potrdilo o prevzemu ni obvezen dokument (skladno s tem vam ga ni treba predložiti davčnemu organu).

Če je bil nakup stanovanja opravljen s hipoteka(ali stanovanjsko posojilo) in je narejena vračilo plačanih obresti, nato pa dodatno predstavil:

1. Sporazum o posojilu z banko. Overjena kopija pogodbe se predloži IFTS.
2. Izjava o zadržanih obrestih na leto (dobite ga pri banki, ki vam je izdala posojilo). IFTS služi izvirno pomoč.
   Opomba: nekateri davčni inšpektorati lahko zahtevajo tudi kopije plačilnih dokumentov, ki potrjujejo dejstvo plačila posojila (potrdila, čeki, plačilni nalogi, izpiski itd.).

V primeru nakupa nepremičnine zakonca v skupni lasti

1. ... IFTS služi izvirno izjave.
2. Kopirati poročni listi.

na otroka dodatno zagotovljeno:

1. Kopirati rojstni listi;
2. Izjava o določitvi delnic(če sta v kapitalski udeležbi oba starša);

V primeru samogradnje:

1. Dokumenti o stroških(čeki, računi) za gradbeni material. IFTS je predložil overjene kopije dokumentov o stroških;

Če prejmete davčno olajšavo za dekoracijo/prenovo:

1. Pogodba za prenovo / dodelavo in dokumentacijo o stroških v zvezi s pogodbo (čeki, potrdila in potrdila). Overjene kopije dokumentov se predložijo IFTS.

Za sestavo odbitka boste potrebovali tudi:

1. Številka TIN(mora biti navedeno v izjavi). Najdete ga v svojem "potrdilu o registraciji pri davčnem organu" ali na spletni strani Zvezne davčne službe (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
2. Podrobnosti računa, kamor bo denar nakazan (mora biti navedeno v vlogi za vračilo davka).

Upoštevati je treba, da se v izogib zamudam in zavrnitvam obrnite na davčni urad najbolj popoln paket dokumentov.

Davka ni mogoče vrniti za leta pred letom, v katerem je bila ustvarjena pravica do odbitka

V skladu z davčnim zakonikom Ruske federacije (člen 6, člen 3, člen 220) pravica do premoženjskega odbitka nastane:

• pri nakupu po kupoprodajni pogodbi - v letu pridobitve potrdila o vpisu lastništva;
• pri nakupu po kapitalski udeležbi - v letu prejema potrdila o oddaji in prevzemu stanovanja.

Vračilo (odbitek) davka je možno samo za koledarsko leto, v katerem je nastala pravica do njega, in za naslednja leta. Vračilo davka za leta pred letom, ko je bila ustvarjena pravica do odbitka, ni mogoče.

Edina izjema od tega pravila je prenos odbitka s strani upokojenca. Upokojenci imajo pravico odložiti odbitek za tri leta pred letom, ko nastane pravica do njega.

Dokumente za vračilo davka za koledarsko leto lahko predložite šele po njegovem koncu

Izjava o vračilu davka 3-NDFL se vedno odda za celotno koledarsko leto (ne glede na mesec, v katerem je bila hiša kupljena in v katerih mesecih so bili davki plačani). Pri čemer izjavo za koledarsko leto lahko oddate šele po njegovem koncu(Člen 7 člena 220 Davčnega zakonika Ruske federacije). Ne morete oddati davčnega obračuna za koledarsko leto pred koncem leta.

Opomba: opozoriti je treba, da lahko izkoristite možnost prejemanja odbitka prek delodajalca, ne da bi čakali na konec koledarskega leta.

Davčna olajšava nima zastaranja

Davčna zakonodaja torej ne vsebuje omejitev glede obdobja za pridobitev premoženjskega odbitka pravica do odbitka pri nakupu stanovanja nima zastaranja... Odbitek lahko zahtevate tako 10 let pozneje kot 20 let po nakupu stanovanja.

Kljub dejstvu, da za pridobitev premoženjskega odbitka ni zastaranja, je vedno vredno spomniti, da je davek mogoče vrniti le za zadnja 3 leta.

Kdaj morate predložiti dokumente in za kakšno obdobje je mogoče vrniti davek?

Denar za odbitek nepremičnine lahko vrnete od leta, ko imate v rokah:

• plačilni dokumenti potrditev stroškov, nastalih za nakup stanovanja / hiše / parcele;
• dokumenti, potrditev lastništva stanovanja: potrdilo o vpisu lastništva pri nakupu stanovanja po kupoprodajni pogodbi ali akt o prevzemu pri nakupu stanovanja po kapitalski pogodbi.

Če ste v preteklosti kupili stanovanje in niste takoj zaprosili za odbitek, lahko to storite zdaj (za pridobitev odbitka ni časovnih omejitev). Edina stvar je, da lahko dohodnino vrnete največ v zadnjih treh letih. Na primer, če ste kupili stanovanje leta 2014 in se odločili, da boste leta 2017 izdali odbitek, potem lahko vrnete davek za leta 2016, 2015 in 2014.

Celotno stanje odbitka premoženja se prenese v naslednje leto. To pomeni, da lahko dohodnino vračate več let, dokler ne »izčrpate celotnega zneska.

Celoten postopek za pridobitev odbitka običajno traja od dva do štiri mesece (večino časa porabi davčni urad za preverjanje vaših dokumentov).

Izjavo o odbitku je mogoče predložiti skozi celotno koledarsko leto.

Pogosto obstaja mnenje, da je izjavo za odbitek mogoče oddati le do 30. aprila. Vendar je to mnenje v osnovi napačno. Rok 30. aprila za vložitev izjave 3-NDFL je treba upoštevati le, če morate prijaviti prejete dohodke (od prodaje premoženja, oddaje stanovanja itd.). Če nameravate prejemati samo davčno olajšavo, za vas ne velja rok za oddajo 30. aprila. Izjavo lahko oddate kadarkoli v letu. Vaša edina omejitev je, da lahko oddate davčni obračun in napoved davka samo za pretekla 3 leta (na primer v letu 2017 ne bo več mogoče vložiti davčnega obračuna in prejemati odbitek za leto 2013).

Postopek pridobitve premoženjskega odbitka

Obstajata dva načina za pridobitev davčne olajšave pri nakupu stanovanja / hiše / zemljišča:

• prek delodajalca ko se vam davčni odtegljaj ne vrne neposredno, ampak se od vaše plače preprosto ne odtegne 13 % dohodnina (PIT);
• preko davčnega urada ob davčnem odbitku se vam takoj vrne za celo leto(ali več let) s strani davčnega urada.

Zdaj bomo obravnavali najpogostejši način pridobitve davčne olajšave - prek davčnega urada.

Spodaj bomo preučili vsakega od korakov za pridobitev davčne olajšave.

1. korak. Zberite potrebne dokumente

Najprej morate zbrati dokumente in podatke, potrebne za odbitek. Tej vključujejo:

• 2-NDFL certifikat. Vedno ga lahko dobite pri delodajalcu/računovodji. Če ste med letom delali na več mestih, morate vzeti potrdila iz vsakega od krajev dela.
• dokumenti, ki potrjujejo vašo pravico do odbitka pri nakupu stanovanja / hiše / zemljišča.
• podatke o bančnem računu, na katerega želite prejeti denar.

Prav tako morate samostojno overiti kopije dokumentov, ki jih boste predložili davčnemu uradu.

2. korak. Izpolnite izjavo 3-NDFL in povezane dokumente

Na podlagi zbranih dokumentov morate pripraviti davčni obračun v obliki 3-NDFL, vlogo za vračilo davka in v nekaterih posebnih primerih dodatne dokumente (na primer vlogo za razdelitev odbitka). To je najtežja faza pri pridobivanju davčne olajšave.

3. korak. Predložite dokumente davčnemu uradu

Zdaj, ko imate izpolnjeno izjavo 3-NDFL in potrjeni paket dokumentov, jih morate predložiti davčnemu uradu. To je mogoče storiti na več načinov:

Možnost 1. Osebno predložite dokumente davčnemu uradu.

Prednost te metode je, da bo v tem primeru inšpektor osebno preveril vse dokumente in vam v nekaterih primerih takoj povedal, če kaj manjka ali je treba popraviti.

Hkrati ima ta metoda dve pomembni pomanjkljivosti:
- traja;
- v nekaterih primerih lahko davčni inšpektor zahteva dodatne dokumente, ki jih po zakonu davčni zavezanec ni dolžan predložiti (v tem primeru ne boste prejeli uradne zavrnitve, ampak preprosto ne boste sprejeli dokumentov).

Možnost 2. Pošljite dokumente na davčni urad po pošti.

Lahko se izognete obisku davčnega urada in pošljete vse dokumente za odbitek po pošti (ta metoda je predvidena v 4. členu 80. člena Davčnega zakonika Ruske federacije). Ta metoda ima naslednje prednosti:
- prihranek časa (pošiljanje dokumentov po pošti običajno traja veliko manj časa kot osebni odvoz na davčni urad);
- vsa komunikacija z davčnim organom bo strogo formalizirana (in manj odvisna od »mnenja« posameznega inšpektorja). Odbitek ali zahtevati dodatne dokumente boste lahko zavrnili samo z uradno zahtevo (z navedbo pravnega razloga za zavrnitev / zahtevo);

Poslati morate dokumente dragoceno pismo s seznamom prilog... Če želite to narediti, morate zbrati vse dokumente, jih dati v ovojnico (ki vam ni treba zapečatiti ovojnice!) In sestaviti dva izvoda poštnega popisa. V popisu morate navesti vse dokumente, ki jih pošljete. Velika prednost te metode je prihranek časa, če pa ste pozabili priložiti nekatere dokumente ali ste se v njih zmotili, boste to izvedeli in boste dokumente lahko ponovno poslali šele po 2-3 mesecih (po pregledu na mizi). ).

4. korak. Počakajte na rezultate davčnega pregleda in plačila denarja

Ko davčna inšpekcija prejme vaše dokumente, bo opravila kameralni (potovalni) pregled. Po zakonu mora biti preverjanje končano v treh mesecih(člen 88 Davčnega zakonika Ruske federacije). Na podlagi rezultatov revizije vam je davčni inšpektorat dolžan v 10 delovnih dneh poslati pisno obvestilo o njegovih rezultatih (dovolitev ali zavrnitev davčnega odbitka).

Po prejemu obvestila o pozitivnem rezultatu boste morali oddati vlogo za vračilo davka (če je niste vložili skupaj z izjavo).

V roku enega meseca od dneva vložitve vloge za vračilo davka (ali enega meseca po zaključku uradne revizije, če je bila vloga vložena prvotno) vam mora davčna inšpekcija denar nakazati (6. člen 78. davčni zakonik Ruske federacije).

Opomba: Po naših izkušnjah velja omeniti, da če ste zaprosili za vračilo davka skupaj z davčno napovedjo, davčni organi pogosto ne pošljejo obvestila o rezultatih pozitivne revizije, ampak preprosto nakažejo denar na vaš račun.

Opomba: med pisarniško revizijo vas lahko povabijo na davčni urad, da razjasnijo morebitna sporna vprašanja ali predložijo izvirnike dokumentov (če obstajajo dvomi glede kopij). Čeprav bo v večini primerov preverjanje potekalo brez vašega sodelovanja.

Pridobitev davčne olajšave pri nakupu stanovanja na hipoteko

Odbitek hipotekarnih obresti

Pri nakupu stanovanja s hipoteko lahko poleg glavnega odbitka dobite tudi odbitek za plačane obresti posojila (vrnitev 13 % dejansko plačanih obresti na hipoteko).

Opomba: Vaša hipotekarna plačila so razdeljena na dva dela: glavnica in plačila obresti. Ta odbitek lahko prejmete samo za plačila posojilnih obresti (plačila glavnice ne bodo vključena v odbitek).

pri čemer:

Pravica do odbitka za hipotekarne obresti nastane šele v trenutku, ko nastane pravica do glavnega odbitka. Poleg tega, če je bila hipoteka izdana prej kot v letu, v katerem je bilo prejeto potrdilo o lastništvu (ali akt o prevzemu in prenosu), potem lahko vse obresti, ki ste jih plačali od prvih hipotekarnih plačil, še vedno vključijo v odbitek.

Najvišji odbitek za hipotekarne obresti je 3 milijone rubljev. (vrne se 390 tisoč rubljev).

Opomba: če je bila posojilna pogodba sklenjena pred 1. januarjem 2014, veljajo stara pravila in višina odbitka za obresti posojila ni omejena.

3. Za odbitek se lahko zahtevajo samo hipotekarne obresti, ki so bile dejansko plačane za pretekla koledarska leta.

Za katera posojila in posojila lahko dobite odbitek obresti?

Odbitek za kreditne obresti je mogoče pridobiti ne le na podlagi hipotekarne pogodbe, temveč za katero koli ciljno posojilo, namenjeno nakupu / gradnji stanovanj (4. člen 1. člena 220 Davčnega zakonika Ruske federacije). Na primer, če ste vzeli posojilo pri delodajalcu in pogodba pravi, da bo posojilo porabljeno za nakup določenega stanovanja, boste lahko prejeli davčno olajšavo za plačane obresti posojila. Če takšnega vpisa v pogodbi ni, potem kljub dejstvu, da ste posojilo porabili za nakup stanovanja, ne boste mogli prejemati odbitka (dopis Ministrstva za finance z dne 08.04.2016 št. 03-04-05 / 20053).

Dokumenti za registracijo odbitka za hipotekarne obresti

Če želite prejeti odbitek za hipotekarne obresti, boste poleg glavnih dokumentov o transakciji morali davčnemu uradu predložiti kopijo posojilne pogodbe in potrdilo o plačanih obrestih. Potrdilo lahko dobite pri banki, kjer ste vzeli hipoteko. V nekaterih bankah se potrdilo izda takoj, pri nekaterih pa nekaj dni po pisni zahtevi (to je bolje preveriti pri svoji banki).

Včasih lahko davčni organ zahteva tudi plačilne dokumente za plačilo hipotekarne obresti (plačilne naloge, bančne izpiske, potrdila ipd.). V tem primeru lahko predložite dokumente (če so na voljo) ali pa se obrnete na pismo Zvezne davčne službe Rusije z dne 22. novembra 2012 N ED-4-3 / [email protected], kjer je navedeno, da zadošča potrdilo o plačanih obrestih s strani banke in za prejem odbitka niso potrebni dodatni plačilni dokumenti.

Ali je treba takoj uveljavljati odbitek kreditnih obresti?

Če še niste izčrpali glavnega odbitka, potem ne morete takoj zahtevati odbitka hipotekarnih obresti (da ne bi predložili dodatnih dokumentov davčnemu organu). Takoj, ko je vaš glavni odbitek izčrpan, lahko izjavi (in priložite ustrezne dokumente) dodate podatke o odbitku za kreditne obresti.

Ali moram vsako leto zaprositi za odbitek?

Pogosto pride do situacije, ko je glavni odbitek že izčrpan, znesek obresti, plačanih na hipoteko, pa je precej majhen. V tem primeru vam ni treba predložiti dokumentov davčnemu organu vsako koledarsko leto (zaradi prihranka časa), temveč vložite vsakih nekaj let, vključno z vsemi plačanimi obrestmi za ta leta.

Odbitek obresti za refinanciranje (refinanciranje posojila)

V primeru refinanciranja posojila v drugi banki lahko prejmete odbitek za obresti tako za prvotno kot za novo posojilo (4. člen 1. člena 220. člena Davčnega zakonika Ruske federacije). Hkrati je pomembno, da je v novi pogodbi jasno navedeno, da je bila izdana za refinanciranje preteklega (ciljnega) posojila.

- Gre za vračilo določenega zneska, ki je bil plačan kot plačilo za nepremičnino. Če želite prejeti takšno vračilo, morate obiskati davčni urad, predhodno zbrati paket dokumentov, ki potrjujejo operacijo.

V vsakem konkretnem primeru je treba pripraviti določeno dokumentacijo. Njegov seznam se lahko razlikuje glede na okoliščine pridobitve stanovanja in pogoje za pridobitev odškodnine.

Dokumenti za stik z davčnim uradom

Ko je bil nakup stanovanja opravljen za osebne prihranke, morate obiskati davčno službo in vedno na kraju vaše registracije ali registracije.

Vsako leto 30. aprila davčni organi zaključijo oddajo letnih davčnih napovedi. Dokumentacijo o vračilu davka pa je mogoče predložiti tudi po tem datumu.

Za obisk davčnih organov se morate pripraviti:

• potni list državljana Ruske federacije (če je prosilec starš mladoletnega otroka, morate dodati tudi rojstni list slednjega);
• obrazec 3-NDFL (v naslednjem članku vam bomo podrobno povedali);
• obrazec 2-NDFL, ki ga izda delodajalec (če državljan ne dela v enem podjetju, mora to potrdilo izdati vsak delodajalec posebej);
• številka računa za obračunavanje sredstev, če je odobrena;
• dokumenti, ki dokazujejo stanovanjsko pravico (izpisek iz ERGN, ki je nadomestil potrdilo);
• dokument, ki potrjuje dejanje nakupa stanovanja.

Izvirniki dokumentov se običajno posredujejo davčnemu uradu, lahko pa se predložijo tudi notarsko overjene kopije. Izjava se, tako kot prijava, odda samo v obliki izvirnika s podpisom.

Glede na to, da ima vsaka regija svoje dokumentarne značilnosti, je bolje, da preverite celoten seznam zahtevanih dokumentov neposredno na spletni strani lokalne davčne službe.

Po oddaji vloge in ostale dokumentacije davčni službi davčni organi opravijo kameralni pregled papirjev. Obravnava vloge in preučevanje dokumentacije praviloma ne traja več kot 3 mesece, nato pa se sprejme odločitev.

Včasih lahko davčna služba zahteva dodatne informacije ali povabi prosilca, da pojasni sporna vprašanja.

Po sprejetju odločitve v korist vlagatelja se določen znesek iz davčne odškodnine nakaže na bančni račun, ki ga je ta državljan navedel ob vložitvi vloge. Državljan Ruske federacije lahko s temi sredstvi razpolaga po lastni presoji.

Včasih ni treba iti do davčnih organov, da bi dobili odškodnino. Namesto tega se lahko obrnete na davčne organe za pisno potrditev pravice do odbitka. V tem primeru se paket dokumentacije pripravi standardno. Edina razlika je v obliki aplikacije.

Prijavnica, ki potrjuje pravico zavezanca do prejema
odbitki davka na nepremičnine v obliki .docx (Word).

Dokumenti za vračilo plače

Vsak uradno registriran delavec plača davek na svojo plačo. Nadomestilo za nakup stanovanja se lahko formalizira kot neplačilo te dohodnine.

Za pravilno izvedbo celotnega postopka morate:

• Pridobite potrdilo davčne službe, ki potrjuje upravičenost do nadomestila. Za registracijo je dovolj, da napišete vlogo.
• Potrdilo, ki ga je izdala davčna služba, predložite delodajalcu.
• Paket dokumentov dopolnite s takšnimi dokumenti, ki potrjujejo lastništvo prosilca nad stanovanjem in potrjujejo dejstvo plačila stanovanja.

Da bi se izognili nesporazumom pri pripravi dokumentov, je bolje, da podatke o celotnem seznamu dokumentov preverite neposredno pri delodajalcu.

Po zbiranju dokumentov morate paketu priložiti izjavo, na podlagi katere bo računovodstvo prenehalo odštevati dohodnino od plače zaposlenega, dokler izračunani znesek ni v celoti nadomestil.

Vse papirje za pridobitev odbitka je mogoče pripraviti šele po polnem plačilu stanovanjske površine in po izpolnitvi dokumentacije, ki potrjuje lastninsko pravico do stanovanja.

Dokumenti za davčno olajšavo pri nakupu stanovanja na hipoteko

Tudi tisti državljani, ki so vzeli stanovanje na hipoteko, lahko sestavijo dokumentacijo in prejmejo to nadomestilo. Njen znesek je 13% celotnega zneska, ki ne sme presegati 3 milijonov rubljev.

Za pripravo dokumentacije za davčno olajšavo pri nakupu stanovanja na hipoteko obiščite davčno službo na kraju registracije. Postopek poteka v enakem vrstnem redu kot pri nakupu z lastnim denarjem. V pripravi je tudi standardni paket dokumentov, ki pa ga je treba dopolniti s posojilno pogodbo in potrdilom banke, ki je posojilo izdala. Prikazuje zadržane obresti za leto.

Znesek odškodnine se v tem primeru nakaže na bančni račun, ki ga navede vlagatelj, ne takoj in ne v celoti, temveč po delih za vsako preteklo leto za celotno obdobje veljavnosti hipotekarne pogodbe.

Kljub temu, da zbiranje dokumentov v katerem koli od opisanih primerov zahteva čas in trud, bo stalo manj kot kontaktiranje odvetniške ali svetovalne družbe. V obeh primerih bo davčna služba potrebovala vsaj 3 mesece, da primer obravnava in sprejme pozitivno odločitev.

Katere dokumente je treba pripraviti (video)?

Predstavljen video govori o potrebni dokumentaciji, ki jo je treba pripraviti za obdelavo davčnega nadomestila ob nakupu bivalnega prostora.