Finančne naložbe so naložbe, prispevki organizacije v različna sredstva, instrumenti trga vrednostnih papirjev. Dolgoročne finančne naložbe pomenijo dolgo obdobje vračila in so namenjene privabljanju prihodkov v prihodnosti. Poglejmo koncept in glavne značilnosti takšnih naložb.
Finančne naložbe vključujejo naslednje vrste sredstev:
Takšne naložbe morajo izpolnjevati merila, kot so:
Dolgoročne naložbe in finančne naložbe se vodijo na računu 58 "Finančne naložbe". Ti ne vključujejo:
Za računovodske namene se naložbene naložbe družbe delijo na kratkoročne in dolgoročne.
Za računovodske namene so dolgoročne finančne naložbe v bilanci stanja vrstica 1170. Kratkoročne naložbe so prikazane v vrstici 1240.
Kratkoročne naložbe se razumejo kot naložbe za obdobje do vključno enega leta. Sredstva, v katera so vložena denarna sredstva organizacije, so lahko vrednostni papirji drugih podjetij in organizacij, finance na računih vezanih depozitov kreditnih organizacij itd. Takšna sredstva so označena kot najlažje unovčljiva.
Nasprotno, dolgoročne finančne naložbe v bilanci stanja so naložbe za obdobje več kot eno leto. To je lahko na primer:
Tvegane so, ker zahtevajo strateško napoved za dolgo obdobje. Na primer, namen teh naložb je lahko sčasoma pridobiti kontrolni delež v velikem podjetju.
Zaradi dejstva, da finančne naložbe v bilanci stanja odražajo tako dolgoročna kot kratkoročna sredstva, se ustvari analitično računovodstvo za obračun 59 "Rezervacije za amortizacijo finančnih naložb". Vrednost naložb, za katere je bila ustvarjena takšna rezerva, ustreza bilančni vrednosti minus ustrezne rezerve.
Finančne naložbe lahko razdelimo na sredstva, za katera je treba določiti trenutno tržno vrednost, in naložbe, za katere takšna vrednost ni določena. Dolgoročne finančne naložbe v bilanci stanja niso razdeljene na sredstva ali obveznosti. Vse je treba razvrstiti med sredstva.
In če se z nekaterimi sredstvi trguje na trgu, z drugimi ne. Tisti, s katerimi se ne trguje na organiziranem trgu vrednostnih papirjev, se na datum poročanja obračunajo po nabavni vrednosti. Zanje je zagotovljena potreba po:
Naložbene naložbe, s katerimi se trguje na organiziranem trgu vrednostnih papirjev, so ob koncu ustreznega leta predmet računovodstva in poročanja po trenutni tržni vrednosti. Določa se s prilagoditvijo vrednosti, določene na prejšnji datum poročanja.
Dolgoročna naložba je naložba denarja v razvoj podjetja za obdobje več kot eno leto za ustvarjanje dobička. Običajno se dolgoročne naložbe vlagajo najmanj eno leto, vendar ne več kot pet let.
Dolgoročne naložbe se izvajajo v gradbeništvu, neopredmetenih dolgoročnih sredstvih in različnih vrednostnih papirjih, iz katerih je mogoče ustvariti dohodek. Večinoma se to nanaša na naložbe, za katere je značilna dokaj visoka stabilnost, ne glede na spremembe gospodarskih razmer ali nihanja na finančnem trgu.
Dolgoročno se lahko razvrsti po naložbenem objektu. Razdeljeni so na dolgoročne finančne naložbe in dolgoročne realne naložbe.
Finančna sredstva vključujejo naložbe v dajanje posojil in delnice drugih organizacij. Namen takšnih naložb je ustvarjanje dodatnega dohodka.
Resnične naložbe so naložbe v razvoj proizvodnega procesa: izboljšanje osnovnih sredstev, nakup zemljiških sredstev, gradnja, nakup ali prenova opreme, nepremičnin, materialov ali izdelkov, namenjenih nadaljnji predelavi. To vključuje tudi naložbe v patente, licence, različne pravice, vključno z avtorskimi in uporabniškimi pravicami, blagovnimi znamkami, novimi tehnologijami in znanstvenim razvojem.
Dohodek iz dolgoročnih finančnih naložb je trajen. Dolgoročne naložbe kratkoročno ne prinašajo hitrega dobička. dolgoročne naložbe v stabilno naravo njihovih prihodkov v celotnem obdobju naložb. Poleg tega se lahko po izteku obdobja naložbe predmet proda po ceni, ki pod ugodnimi pogoji lahko večkrat preseže prvotne stroške. Lep primer takšne naložbe je nakup stanovanjskih prostorov ter poslovnih ali industrijskih zgradb z namenom, da jih dolgo oddajamo v najem in s tem ustvarjamo stabilen dobiček. Kasneje, ko se cene na nepremičninskem trgu močno dvignejo, se lahko tak objekt proda po tržni vrednosti. Podobno se lahko tržne cene vrednostnih papirjev zvišajo.
Več vrst dolgoročnih naložb je najbolj priljubljenih med vlagatelji zaradi njihove donosnosti in stabilnosti, ki jih bomo obravnavali v nadaljevanju.
Vrednostni papirji. Najbolj priljubljena vrsta dolgoročnih naložb so naložbe v delnice in vrednostne papirje. Če podjetje vlaga v vrednostne papirje, to pomeni, da se širi in povečuje obseg proizvodnje. To lahko pomeni tudi vstop na mednarodni trg. Običajno se za naložbe uporabljajo najbolj obetavni sektorji gospodarstva. Bolje je vlagati v več podjetij iz različnih panog hkrati, da v primeru neugodnega scenarija ne izgubite vseh naložb naenkrat.
Strateške naložbe. Strateška naložba je pridobitev velikega števila delnic za vzpostavitev skoraj popolne moči nad prevzeto družbo. Izjemno redko se "" pridobi naenkrat, običajno je to precej dolg proces. V bistvu vlagatelj namenoma več let kupuje delnice podjetja, ki ga zanima, dokler nima dovolj delnic, ki mu omogočajo nadzor nad vsemi komercialnimi dejavnostmi družbe.
Naložbe v nepremičnine in gradbeništvo.Še posebej privlačne v našem času in naložbe v gradnjo nepremičnin ali nakup dokončanih stanovanjskih in poslovnih zgradb in prostorov, zlasti v velikih mestih. V ruskih razmerah je lahko uporaba izposojenih sredstev za naložbe v gradbeništvo povsem sprejemljiva, vendar je treba izračunati vsa možna tveganja, vključno z možnim stečajem izvajalca. Pri vlaganju v dokončano gradnjo ali zgrajen objekt so možne izgube zaradi izpadov prostorov, namenjenih za najem. Nenehno naraščajoče cene nepremičnin so tudi dejavnik tveganja na tem področju, saj bo morda potrebna velika posojila.
Naložbe v vozila in opremo. Trenutno velja, da so naložbe v promet in tehnologijo priljubljeno področje. Vlaga v promet za najem in opremo v najem. Tu vlagatelj prejema dohodek od najemnine za delovanje opreme, nato pa lahko po koncu pogodbe o zakupu ali najemu proda, ob tem pa prejema dodaten dobiček, če oprema ali vozilo nista močno dotrajana. Tveganja te vrste naložbe so dodatni stroški za popravila ali zavarovanje.
Neposredne naložbe v proizvodnjo.Še eno zanimivo področje velja za proizvodnjo. Obstajajo različne možnosti vlaganja v proizvodnjo, vključno s povečanjem lastne proizvodnje ali naložbami v podjetja drugih ljudi. V prvem primeru je predpogoj za uspešno naložbo zadosten proizvodni prostor. V drugem primeru dodatni stroški za uporabo opreme nekoga drugega in tveganje, da bo to podjetje začelo kopirati vaše izdelke in postalo vaš lastni konkurent na trgu.
Vsi poslovni procesi podjetja se odražajo v računovodskih evidencah. Ker so tudi kapitalske naložbe del gospodarskega procesa, se upoštevajo kot skupek stroškov in prihodkov.
Dolgoročne naložbe se obračunavajo na računu 08 »Naložbe v nekratkoročna sredstva«, ki povzema vse podatke o stroških predmetov, ki se obračunavajo kot nekratkoročni. Na tem računu so posebej odprti dodatni podračuni, ki odražajo naložbe po njihovih vrstah.
30.04
Ta vrsta naložbe vključuje pričakovanja treh ali več let. Za to možnost kapitalskih naložb je značilen nizek, a stalen dobiček. Prodaja naložbenih sredstev na koncu projekta se lahko šteje za dodaten dobiček, če se je njihova vrednost v tem času povečala.
Dolgoročne naložbe je mogoče vložiti v različna sredstva. Dolgoročne naložbe se vlagajo v vrednostne papirje, blagovna in surovinska sredstva, kapitalsko gradnjo, promet, opremo, zemljišča, surovine, inovacije, poslovanje itd.
Delnice ali obveznice lahko kupite sami ali pa jih zaupate posebnim finančnim institucijam. Sem spadajo vzajemni skladi ali družbe za upravljanje naložb. Vsekakor vsa tveganja nosi vlagatelj.
Praviloma se z dolgoročnimi kapitalskimi naložbami oblikuje naložbeni portfelj, sestavljen iz različnih vrst vrednostnih papirjev. Vključuje lahko delnice podjetij, državne obveznice ali velika stabilna podjetja. Za raznolikost jih mešamo v poljubnem razmerju. Polnjenje portfelja je izbrano za reševanje določenih naložbenih problemov za določeno časovno obdobje.
Vlaganje v delnice je donosno, če izberete pravo sredstvo. Če želite to narediti, morate skrbno preučiti ne le možnosti podjetja, ampak tudi njegovo trenutno finančno stanje. Strokovnjaki menijo, da je najbolj donosen nakup delnic podcenjenih podjetij.
Vlaganje v tujo valuto je ena najbolj tveganih možnosti za zaslužek. Pričakuje se, da se dolgoročno skladiščenje tuje valute ne bo trajno zamenjalo ali prodalo na borzi FOREX. Dolarji ali evri (lahko obstaja tudi druga valuta, na primer juan) se preprosto hranijo do izteka določenega obdobja, potem pa se prodajo. Razlika med zneskom, porabljenim za nakup, in zneskom, prejetim od prodaje, je dohodek vlagatelja.
Prednost vlaganja v tujo valuto je visoka likvidnost slednje. Povpraševanje po dolarjih ali evrih je vedno veliko.
Ta možnost naložbe predvideva nakup transportne ali proizvodne opreme za poznejšo lizing ali prodajo na lizing. Ob koncu najema je mogoče prodati vso opremo, ki delno nadomesti porabljena sredstva. Res je, da se bodo za razliko od vrednostnih papirjev in valute stroški realne opreme zagotovo znižali med uporabo.
Tveganja dolgoročnih naložb v industrijsko in transportno opremo so v operativnih stroških, ki so sestavljeni iz stroškov za naslednje namene:
Pravzaprav je takšno naložbo mogoče obravnavati kot naložbo v lastno podjetje za najem ali najem opreme.
Takšne naložbe so namenjene dejanskemu nakupu izbrane družbe s pridobitvijo obvladujočega deleža.
Po namenu se ta vrsta razlikuje od vlaganja v vrednostne papirje, po izvedbi pa je njena različica. Tu se dohodek šteje za dobiček iz poslovanja podjetja in ne za spremembe vrednosti delnic ali plačil, ki zapadejo ob odkupu obveznic.
Naložbe v stanovanjske in poslovne nepremičnine s pravilnim pristopom lahko prinesejo ne le dobiček od preprodaje, temveč tudi trajen pasivni dohodek.
Naložbe so možne tako v stavbe v gradnji kot na sekundarnem trgu.
Za novogradnje so značilne različne cene v različnih fazah gradnje. Najbolj donosna je začetna faza. Z napredovanjem stavbe se dobičkonosnost predlagane prodaje nepremičnine sorazmerno zmanjšuje.
Nizka gradnja zahteva veliko manjši znesek prvega obroka in je zgrajena hitreje. Zato je tovrstno vlaganje v nepremičnine v gradnji bolj donosno kot vlaganje v gradnjo velikih stavb.
Pri nakupu končnega predmeta lahko prihranite na njegovem slabem stanju in kasnejših popravilih. Tu so potrebni podrobni izračuni, da ne bi prišlo do izgub.
Poleg nakupa kvadratnih metrov za nadaljnjo prodajo lahko zaslužite z oddajanjem svojega doma v najem. To podaljša obdobje vračila projekta, vendar prinaša stalen pasivni dohodek.
Mnoga podjetja potrebujejo denar. Vstop na trg finančnega vzvoda, zlasti IPO, je na voljo enotam in zahteva velike časovne, finančne in fizične stroške. Bančna posojila zagotavljajo visoke obrestne mere in pogosto niso veliko lažje od začetne javne ponudbe.
Mala podjetja včasih privabljajo neposredna posojila za proizvodnjo pri zasebnih vlagateljih.
V tem primeru je treba preučiti ne le finančno, ampak tudi pravno plat vprašanja. Če želite zaščititi svojo naložbo, se morate skrbno pripraviti na sklepanje take pogodbe.
To je možnost dolgoročnih kapitalskih naložb, podobna vlaganju v tuje valute.
Primer je slika Leonarda da Vincija "Odrešenik sveta". Dmitry Rybolovlev ga je leta 2013 kupil za 127,5 milijona dolarjev in ga leta 2017 prodal za 400 milijonov dolarjev. Štiri leta so običajno dolgoročno obdobje naložb.
Tveganja pri teh naložbah so nekoliko drugačna, saj so ta sredstva fizična sredstva in jih ni mogoče shraniti v brezgotovinski obliki. Zato postaja vprašanje zanesljivega shranjevanja premoženja pomembno.
Stroški nakita in umetnosti so običajno visoki in to privablja različne vsiljivce. Zato obstaja zelo veliko tveganje ponarejanja in goljufanja.
To se nanaša na nafto, plin, kovine (vključno z dragocenimi). To so naložbe, ki se izvajajo na blagovni borzi. Vlagatelj postane lastnik sredstva, vendar ga ne dostavijo na določen naslov, ampak ga preprosto zabeležijo kot lastnino na papirju.
Za to možnost so značilna ista tveganja kot za vrednostne papirje - zmanjšanje povpraševanja, izguba vrednosti, zunanji gospodarski dejavniki in podobno.
Trgovinski računi so videti kot privlačen način dolgoročnih kapitalskih naložb. Dolgoročno omogoča managerju čim bolj učinkovito izvajanje strategij ustvarjanja dobička in strankam z minimalnimi tveganji zagotavlja visok dohodek.
Poročila in ocene se nenehno objavljajo na naši spletni strani. Vsak se lahko seznani z njimi, da bi imel predstavo o stopnji donosnosti te naložbene metode. Podrobnejše informacije so predstavljene na spletnih straneh podjetij, s katerimi sodelujemo.
Vaš mesečni dohodek je lahko 5-10% z dokaj nizko stopnjo tveganja.
Na straneh našega spletnega mesta se lahko obiskovalci registrirajo pri različnih finančnih podjetjih, ki upravljajo trgovalne račune. Ocena teh podjetij je ustrezna.
Dolgoročno vlaganje sredstev je resna in odgovorna naloga. Zahteva skrbno pripravo, jasen načrt ukrepanja in napačen izračun vseh možnih tveganj. Algoritem ukrepov za vlagatelja lahko predstavimo na naslednji način:
Z dolgoročnimi naložbami vlagatelj tvega ves svoj kapital. Samo on je odgovoren za vse odločitve. Naložbena dejavnost, ki prinaša le dobiček, je nemogoča. Zagotovljene bodo tudi izgube. In na to morate biti pripravljeni. Spretnost vlagatelja je v sposobnosti vlaganja denarja tako, da nadomesti morebitne izgube.
Ta možnost naložbe ima seveda pomanjkljivosti. Tej vključujejo:
Vlaganje sredstev za obdobje treh let ali dlje se šteje za pasivno naložbo. Sredstvo se kupi in proda enkrat v celotnem obdobju. Po želji lahko kupite ali spremenite predmet naložbe, vendar to ni obvezno.
Ta strategija odpravlja čustveni vpliv na dohodek. Ni potrebe po sledenju trgu in hitrem odločanju. V daljšem časovnem obdobju se izravnajo vsi vrhovi spremembe vrednosti.
Še en plus, ki izhaja iz tega, je, da vam ni treba porabiti časa za aktivno sodelovanje pri trgovanju ali upravljanju premoženja (to ne velja za možnost nakupa opreme). Vlagatelj lahko mirno opravlja svoje posle in ob koncu obdobja naložbe prejme vložena in zaslužena sredstva.
Odvisno od vrste dolgoročne naložbe je mogoče povečati dobičkonosnost s ponovnim vlaganjem prejetega dohodka. Na primer, pri nakupu delnic dohodek ni le sprememba njihove vrednosti na trgu, ampak tudi letno izplačane dividende delničarjem. Če bodo ta sredstva ponovno vložena v ta ali drug projekt, bodo ustvarila tudi dohodek.
Kakšne so dolgoročne finančne naložbe podjetja? Na kakšen račun se odražajo in kako so razvrščeni? Razumeli bomo zakonodajne nianse računovodstva in razmislek v bilanci stanja tipičnih transakcij.
Dajanje prostih sredstev organizacije za poznejše ustvarjanje dobička v obliki dividend ali obresti se imenuje finančne naložbe. Kar zadeva naložbene pogoje, se kratkoročne in dolgoročne naložbe razlikujejo. Slednji vključujejo predmete z zapadlostjo več kot 1 leto. V kaj točno je mogoče vlagati sredstva podjetja? Glavne oblike dolgoročnih finančnih naložb vključujejo (klavzula 3 PBU 19/02):
Opomba! Lastni vrednostni papirji, kupljeni za nadaljnjo razveljavitev ali nadaljnjo prodajo, se ne pripoznajo kot finančne naložbe; naložbe v plemenite kovine; menice za vzajemne poravnave z nasprotnimi strankami; naložbe organizacije v nepremičninske predmete, ki se uporabljajo pri najemnih dejavnostih (klavzule 3, 4 PBU 19/02).
Dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe se vodijo na računu. 58 na način, ki je predpisan z odredbo Ministrstva za finance št. 94n z dne 31.10.00 Podatki o vloženih sredstvih so tukaj povzeti z odprtjem ustreznih podračunov. Analitično računovodstvo dolgoročnih finančnih naložb se izvaja po vrstah naložb, nasprotnih strankah, pogojih.
Opomba! Trenutno se za pravilno obračunavanje dolgoročnih finančnih naložb račun 06 z istim imenom ne uporablja več. V skladu z odredbo št. 94n je bil ta račun izključen iz sedanjega kontnega načrta podjetij in ga je nadomestil račun. 58.
Preštej. 58 je aktiven. Breme odraža dejansko izvedene naložbe podjetja v skladu z računovodskimi izkazi. To je na primer število. 51, 50, 52, 01, 10, 91, 75, 80, 76, 98. V skladu s tem se odsvojitev naložb pri poplačilu obveznosti dolžnika odraža na kreditnem računu. 58 v korespondenci z lastnino ali drugimi računi. To so računi, kot so - 52, 50, 51, 76, 90, 80, 91, 99, 04, 01.
Opomba! Postopek sprejetja finančnih naložb v računovodstvo je določen v klavzulah 8-17, 18-24 PBU 19/02; pri odstranjevanju je treba upoštevati zahteve klavzule 25-33 PBU.
Ne glede na vrsto naložbe so dolgoročne finančne naložbe v bilanci stanja vrstica 1170. To odraža podatke o stanjih na koncu poročevalskega obdobja o izdanih obrestnih posojilih, kupljenih vrednostnih papirjih, depozitih, prispevkih v skupni kapital, statutarjev in drugih naložbenih predmetov z rokom, daljšim od 12 mesecev Kratkoročne finančne naložbe, to je z ročnostjo (obtokom) manj kot eno leto, je treba prikazati na strani 1240, brez denarnih ustreznikov.
Opomba! Če podjetje ustvari rezervo za amortizacijo vrednosti naložb, na strani 1170 vnese kazalnik vrednosti minus znesek odbitkov v rezervo.
Za povečanje učinkovitosti razpolaganja s prostimi sredstvi družbe je treba analizirati finančne naložbe. Postopek lahko vključuje več variabilno analizo sestave in horizontalne strukture naložb; dolgoročni izračun rezultatov naložb; izbira najbolj donosne smeri itd. Hkrati povečanje dolgoročnih finančnih naložb kaže, da ima podjetje precejšen znesek prostih sredstev, ki jih je mogoče uporabiti za dolgoročne naložbe.
Po eni strani priča o uspešnosti poslovanja. Po drugi strani pa je to preobremenjeno z zmanjšanjem poslovne aktivnosti v glavni delovni dejavnosti, kar lahko v prihodnosti povzroči zmanjšanje dobička v poročevalskem obdobju. Zato je optimalno analizirati kazalnike v dinamiki in ne le v kratkem časovnem obdobju.
Dolgoročna naložba vključuje vlaganje denarja v določeno finančno podjetje z namenom ustvarjanja dobička. Naložbe se praviloma izvajajo za obdobje enega do petih let. Najbolj priljubljeni med vlagatelji so vrednostni papirji in nepremičnine, saj ustvarjajo dohodek tudi v času gospodarske krize.
Glede na predmet vlaganja sredstev lahko ločimo dve vrsti naložb: resnično ali finančno. Ne glede na način vlaganja denarja, cilj je vedno isti - pridobiti dodaten zaslužek.
V primeru finančnih naložb vlagatelj usmerja svoja sredstva za nakup vrednostnih papirjev ali za dajanje posojil, medtem ko realne finančne naložbe dajejo vlagatelju večjo izbiro. Vse možnosti pa združuje dejstvo, da je denar vložen v gradbeništvo ali proizvodnjo, ki ustvarja dohodek šele v 2-3 letih.
Najpogosteje se dolgoročno vlagajo v naslednja podjetja:
Dolgoročna naložba ni bežen lahek dohodek, običajno stabilen dobiček v vsakem določenem časovnem obdobju (na primer v enem letu), ki nato plača ves porabljen denar.
Najpogostejša naložba so naložbe v nepremičnine. V začetni fazi gradnje hiše je mogoče standardno enosobno stanovanje v velikem mestu kupiti za 1,5-2 milijona. Po zaključku vseh del bodo stroški stanovanja že znašali 3 milijone, kar bo vlagatelju omogočilo, da od prodaje prejme čisti dobiček v višini 1-1,5 milijona. Pomemben pogoj za nepremičninski trg je prisotnost stabilnega gospodarstva v državi.
Gospodarski trg se razvija vsak dan in vlagateljem ponuja vse več možnosti financiranja, od standardnih naložb v vrednostne papirje do vlaganja v nestandardne tvegane podvige.
Večina vlagateljev pa se odloči le za nekaj vrst dolgoročnih naložb.
Bistvo naložbene metode je nakup delnic družbe z njihovo nadaljnjo prodajo po višji ceni. Čisti dobiček bo razlika med začetno in naslednjo ceno.
Naložbenih objektov je več:
Nakup svežnja delnic je rezultat skrbnega proučevanja možnosti družbe in njene konkurenčnosti. Bolje vlagati v dolgoročne naložbe več podjetij tako da lahko v odsotnosti dohodka od enega to nadomestimo s prodajo delnic drugih podjetij, zato boste zmanjšali vsa možna tveganja.
Nakup prednostnih delnic ni namenjen njihovi nadaljnji prodaji, ampak prejemu dividend. Razlika pri standardnem paketu je v tem, da ima vlagatelj prednostnih delnic pravico do prejema dividend, medtem ko je vlagatelj s standardnim paketom te pravice lahko v celoti prikrajšan. Pridobitev prednostnih delnic ima še eno posebnost: če podjetje bankrotira, potem imajo prvo lastniško pravico tisti vlagatelji, ki so vlagali v standardne delnice, in ne v prednostne.
Nakup obveznic vam daje pravico do prejemanja mesečnih ali letnih obresti za dolžniško obveznost. Prednost te vrste naložbe je, da so vsa plačila dosledna in dajejo stabilen dohodek. Na primer, če ste kupili obveznice z zapadlostjo 5 let, lahko računate na majhne mesečne obresti.
V pogojih finančne stabilnosti so dolgoročne finančne naložbe v nepremičnine najbolj donosne. To je lahko nakup stanovanjskih ali nestanovanjskih prostorov v gradnji za nadaljnjo prodajo ali najem. Vlagatelji običajno vlagajo v stanovanja ali poslovne stavbe.
Pri vlaganju je treba upoštevati možna tveganja, med katerimi je treba izpostaviti stečaj podjetja, ki gradi stavbo ali stanovanjski kompleks. Upoštevati je treba, da lahko prostori, namenjeni oddajanju, določen čas stojijo brez ustvarjanja dohodka.
Po drugi strani pa lahko naložbe v nepremičnine prinesejo večji dohodek od pričakovanega, če se uspešno dodajo trije dejavniki:
Zanesljiva možnost naložbe je nakup posebne opreme, obdelovalnih strojev in posebne opreme. Lahko jih najamete ali najamete, nato pa jih po ugodni ceni prodate, če je oprema v dobrem stanju. Da bi ta naložbena možnost delovala, investitor mora skrbno spremljati stanje opreme in opraviti potrebna popravila.
Kontrolni delež je 50% delnic celotnega podjetja + 1. Pridobitev tako velikega deleža omogoča vzpostavitev nadzora nad dejavnostmi podjetja. Jasna pomanjkljivost te naložbene možnosti je, da vlagatelji potrebujejo več let, da pridobijo 50% delnic družbe.
Najbolj tvegana možnost je nakup tujega denarja. Finančni trg je v veliki meri odvisen od političnih razmer, cene nafte, menjalnega tečaja, obsega denarne ponudbe, stanja proračuna, zato je nestabilen, čeprav lahko prinese znatne prihodke. Drugače je pri naložbah v plemenite kovine. V tem primeru so tveganja praktično minimalna, vendar bo odstotek dodatnega dobička majhen.
Ko se vlagatelj odloči za predmet naložbe, je treba upoštevati vsa možna tveganja, jih povezati z odstotkom pričakovanega dobička in predvideti možne težave.
Priprava vključuje več stopenj:
Zbiranje in analiza podatkov o investicijskem objektu... Upoštevati je treba učinkovitost naložb v to podjetje, odstotek tveganja izgube dobička, razmisliti o možnostih konkurentov, izračunati likvidnost in pregledati možnosti dolgoročnih naložb. Če želite to narediti, je vredno uporabiti vse možne vire: podatke iz interneta, mnenje finančnih analitikov, članke v revijah o ekonomiji in poslovanju, posvetovanja s finančnimi strokovnjaki. Več informacij boste zbrali in analizirali, lažje se boste odločili.
Naredite napoved in sprejmite končno odločitev... Ko razmislite o več možnostih naložb, morate izbrati glavno, v katero boste vložili večino svojega denarja. To je lahko možnost z največjim tveganjem in najvišjim donosom ali z najmanjšim tveganjem in donosom 5-10%. Ne glede na vašo izbiro je vredno vlagati ne v eno finančno podjetje, ampak v več hkrati. Bodite pozorni na čas vračila naložbe. Najbolj zanesljiva možnost bo imela dolgo dobo vračila.
Naložbe... Pri nakupu delnic je treba upoštevati, da je najbolje, da to storite v času najmanjšega povpraševanja po njih. Tako boste prihranili veliko denarja. Podobno načelo velja za vse naložbene objekte. Kar zadeva nepremičninski trg, je veliko odvisno od gospodarskega stanja države na splošno in od časa transakcije. Na primer, poletje velja za "mrtvo" sezono, ko malo ljudi kupuje nepremičnine, zato so nanjo narejeni popusti. Kljub temu pa tudi ni vredno odlašati z naložbo: vaš srečni trenutek pri varčevanju morda nikoli ne bo prišel in dobra možnost za vlaganje denarja bo izginila.
Nadzor trga... Ko so sredstva vložena v dolgoročne naložbe, je treba opraviti redne revizije trga. Majhna nihanja so povsem normalna, v primeru večjih sprememb pa lahko naložbeni portfelj prilagodite in zamenjate nedonosna sredstva.
Revizija dolgoročnih naložb... Za oceno donosnosti naložbenega portfelja morate redno izvajati revizijo in revizijo dolgoročnih naložb. Glavna naloga je nadzorovati razporeditev vloženih sredstev, primerjati stroške s realno finančno sliko.
Dolgoročne finančne naložbe prinašajo največ let največji dobiček. Vendar ima ta metoda tudi svoja tveganja:
Obstajata dve glavni skupini sredstev za financiranje dolgoročnih finančnih naložb: lastne naložbe in sredstva posojilojemalcev.
Lastni vir dohodka vključuje čisti dobiček, sredstva za amortizacijo in različna zunajproračunska sredstva.
Izposojena sredstva vključujejo bančna posojila. Tu je treba povedati, da je priporočljivo privabiti zunanja sredstva le, če je odstotek tveganja dolgoročnih naložb minimalen.
Posojilo za več kot eno leto spada v kategorijo dolgoročnih posojil. Praviloma se s takšnimi posojili ukvarjajo le velike banke in le, če imajo davčne ugodnosti.
Ta vrsta posojila je najbolj priljubljena v gradbeništvu in proizvodnji, saj se zaradi vseh možnosti dolgoročnih naložb ti projekti najhitreje izvajajo.
Transakcija med banko in organizacijo se izvaja pod naslednjimi pogoji:
Dolgoročno posojanje kapitalskih naložb je možno le, če je bodoči prejemnik posojila predložil dokumente, ki potrjujejo visoko produktivnost podjetja in finančno odgovornost.
Donosnost naložb je mogoče predvideti z uporabo dveh enot - to je koeficient strukture zgodnjih naložb in koeficient varnosti naložb.
Če razmerje v strukturi zgodnjih naložb odraža odstotek dolgoročnih obveznosti v seštevku vseh sredstev podjetja, potem je drugi pokazatelj, koliko lastnih finančnih virov ima podjetje.
S temi enotami lahko dobite podatke o tržni in finančni stabilnosti, donosnosti projekta ter njegovi likvidnosti.
Tako bodo dolgoročne finančne naložbe prinesle dodaten dobiček, če se je vlagatelj odgovorno lotil naložbenega procesa. Najbolj stabilen in zato najbolj priljubljen naložbeni predmet so vrednostni papirji. Lahko kupite obveznice ali delnice, za nadaljnjo prodajo pa je bolje kupiti standardni paket delnic. Načrtovanje naložb bo pomagalo zmanjšati možna tveganja. Dolgoročne finančne naložbe so lahko donosne, če pričakovani dobiček znatno odtehta možno tveganje.
