Vsebina
Svetovni finančni sistem se nenehno izboljšuje. Glavna prioriteta bank in pravnih oseb je varnost in hitrost transakcij. Zaradi tega trenda so postala negotovinska sredstva zelo priljubljena. Kaj je negotovinsko plačilo in kakšni so načini njegove izvedbe?
Predstavljena oblika plačila se izvaja z denarnimi nakazili preko bančnih računov brez uporabe papirnatega denarja in kovancev. Uporabljajo ga lahko pravne osebe, posamezniki in podjetniki. Koncept negotovinskega plačila pomeni uporabo plačilnih kartic, računov in čekov za izvajanje transakcij. Prenos plačil poteka med strankami lastninskega razmerja ali s pomočjo dodatnega subjekta, ki ga zastopa kreditna institucija.
Organiziranje finančnih transakcij s to vrsto plačila je koristno za banke in državo, saj vam omogoča, da se izognete močnemu povečanju zamud pri zdravljenju. Bistvo negotovinskega plačila je izvajanje plačil s prenosom gotovine na račune, ki so namenjeni nadomestitvi gotovine. Z uporabo negotovinskega načina plačila v podjetju se lahko znebite blagajn in upoštevate pravila njihove uporabe.
Glavna prednost tega načina plačila je njegova prilagodljivost. Negotovinski denar lahko hranimo na posebnih računih neomejeno časa. Bančne dokumente je mogoče kadarkoli povezati s transakcijo. Ugotovijo in potrdijo dejstvo transakcije. Podjetja, ki uporabljajo negotovinska plačila, so oproščena potrebe po nenehnem nakazovanju denarja na banko.
Glavna pomanjkljivost metode je odvisnost od banke. Negotovinskega prenosa ni mogoče izvesti, če ima imetnik sredstev težave z njihovim prometom. Lastniki rednih in posebnih računov bodo morali banki plačati provizijo za opravljene transakcije. Prednosti in slabosti negotovinskega plačila se medsebojno kompenzirajo, zaradi česar je ta način plačila najbolj priročen v realnosti našega časa.
Značilnosti, struktura in pomen plačilnega prometa so določeni z njegovo vrsto. Odvisno od sorte jih lahko uporabljajo podjetja in posamezniki. V ruskem finančnem sistemu se razlikujejo naslednje oblike negotovinskega plačila:
Plačila te vrste so razvrščena po različnih kriterijih. Odvisno od ekonomske narave so nakazila potrebna za plačilo neblagovnih transakcij in nakup blaga ali storitev. Plačila so lahko medrepubliška in meddržavna. Sredstva, prenesena znotraj države, so razdeljena glede na regijo in kraj. Razlikujejo se tudi naslednje vrste negotovinskih plačil:
Plačilni dokumenti so pravno formalizirane zahteve, navodila in nalogi za prenos sredstev za prejem blaga, storitev in del. Izvajajo se lahko v obliki nalogov za inkaso, bančnih nakazil, akreditivov. Glede na vrsto plačilnega dokumenta ločimo kontaktne in brezstične načine negotovinskega plačila. Tej vključujejo:
Temelji na bančnih računih s poravnalnimi listinami. Sistem negotovinskega plačila mora delovati čim hitreje za hitro izvajanje plačilnih nalogov, odpiranje računov za nove stranke in vzdrževanje neprekinjenega pretoka sredstev. Če se gospodarske oblasti dogovorijo, se lahko plačila izvajajo mimo banke.
Predstavljen način plačila je eno izmed pomembnih orodij za razvoj tržnega gospodarstva v državi. Po naravi je prostovoljen in vam omogoča prenos in prejemanje plač, prihrankov iz depozitov in drugih dohodkov brez obiska finančnih institucij. Kontinuiteto denarnih prenosov zagotavljajo načela, na katerih temelji organizacija negotovinskega plačila:
Skladnost podjetij in bank z uveljavljenimi pravili zagotavlja, da ta način plačila izpolnjuje sodobne zahteve, kot so zanesljivost, učinkovitost in hitrost transakcij. V ta namen so bila razvita načela za izvajanje elektronskih nakazil. Postopek za negotovinska plačila določajo naslednja načela:
Ta načela niso le v izvajanju plačil brez dviga valute, ampak tudi v njihovem izvajanju. Na TRR plačnika mora biti vedno razpostavljena zahtevana višina sredstev za opravljanje transakcij. Vse transakcije se vedno izvajajo na podlagi pogodbe med banko in imetnikom računa. Področje dogovora lahko presežete le, če s stranko sklenete novo pogodbo.
Finančno pravo ureja vse denarne posle med podjetniki, fizičnimi in pravnimi osebami, trgovinami in drugimi ustanovami. Za te namene so bila razvita pravila za negotovinska plačila, od katerih glavno navaja, da je treba denar bremeniti strankin račun samo po njegovem nalogu. Plačilni dokumenti, ki se uporabljajo za transakcije, morajo vsebovati:
Prenos denarja se izvede na enega od zgoraj navedenih načinov. Korespondenčni račun odraža podatke o pošiljatelju in prejemniku sredstev, znesek nakazila in ime plačane storitve ali izdelka. Če torej prodajalec ne izpolni svojih obveznosti, se negotovinsko plačilo vrne kupcu z izjemo provizije bančnega sistema.
Kupec ima pravico vrniti ali zamenjati blago kupljeno v trgovini. Vračilo kupcu z bančnim nakazilom se izvede ob predložitvi izdelka, računa, garancijskega lista in osebnega dokumenta. Skenirane dokumente na seznamu je treba poslati na pošto trgovine. Prenos sredstev stranki se lahko zavrne v naslednjih primerih:
Izdelke neustrezne kakovosti mora stranka poslati v skladišče trgovine. Vračilo blaga z bančnim nakazilom je določeno v pogodbi vsakega podjetja posebej. Podjetje lahko nadomesti stroške pošiljanja blaga, če je taka klavzula vključena v njegova pravila. Pri negotovinskih oblikah plačila gre za nakazilo denarja na TRR kupca takoj po pošiljanju izdelkov nazaj prodajalcu.
Razpravljajte
Brezgotovinsko plačilo: aplikacija
Posamezniki v bankah za poravnave, ki niso povezane z njihovimi poslovnimi dejavnostmi, bi morali odpreti tekoči računi.
Ti računi ne pomenijo strogo ciljne porabe sredstev, tj. niso posebni (ciljni). Sredstva s teh tekočih računov se lahko porabijo za vse namene, ki niso prepovedani z zakonom in predpisi Banke Rusije.
Glavna omejitev pri izvajanju poravnalnih poslov na njih je, da transakcije, ki se izvajajo na njih, ne smejo biti povezane s poslovnimi dejavnostmi.
Skladno s tem se za TRR fizičnih oseb, ker niso posebni (ciljni), uporabljajo določbe poglavja. 45 Civilnega zakonika Ruske federacije.
Hkrati pa, ker gre za račune fizičnih oseb, ki niso podjetniki, zanje ne veljajo zahteve 2. čl. 86 Davčnega zakonika Ruske federacije o obveznosti kreditnih institucij, da poročajo davčnim organom o odprtju in zaprtju teh računov, o zagotavljanju informacij o njih, ki predstavljajo bančno tajnost, kot tudi zapisano v čl. 76 davčnega zakonika Ruske federacije pooblašča davčne organe, da prekinejo transakcije na teh računih.
Glede na to, da govorimo o negotovinskih plačilih, pri katerih sodelujejo fizične osebe, ki niso povezane s svojo poslovno dejavnostjo, se pojavi težava pri ločevanju plačil fizičnih oseb na povezana in nepovezana z njihovo poslovno dejavnostjo.
Pri tem je treba upoštevati, da premoženje samostojnega podjetnika posameznika pravno ni ločeno med tistim, ki ga uporablja za opravljanje dejavnosti, in tistim, ki ga uporablja za osebno porabo. Takšna delitev je smisel nastanka pravne osebe.
Po čl. 24 Civilnega zakonika Ruske federacije je državljan odgovoren za svoje obveznosti z vsem premoženjem, ki mu pripada, razen premoženja, ki ga v skladu z zakonom ni mogoče zateči. Seznam premoženja državljanov, ki ga ni mogoče zapleniti, določa čl. 446 Zakonika o civilnem postopku Ruske federacije.
Na podlagi tega je samostojni podjetnik posameznik po svojem pravnem statusu posameznik. Zato se lahko pravila, ki urejajo dejavnost pravnih oseb, zanjo uporabljajo le v primerih, ki so izrecno določeni v zakonodaji, če se zanjo sploh lahko uporabljajo. Primer izraza takšnega pristopa je že omenjeni 3. odst. 23 Civilnega zakonika Ruske federacije.
Zato lahko potegnemo naslednji zaključek.
Pravno ni mogoče ločiti premoženja posameznika, vključno z denarjem na bančnih računih, na tisto, ki ga uporablja za opravljanje dejavnosti, in tisto, ki se uporablja za osebno potrošnjo. Zato se lahko na primer pri izterjavi dolga od posameznikov v zvezi z opravljanjem dejavnosti teh posameznikov na podlagi izvršilnih listin taka izterjava izvede s tekočih računov tega posameznika.
Prav tako bo v večini primerov nemogoče razlikovati med plačili posameznika. Na primer, če posameznik izvede plačilo po kupoprodajni pogodbi ali pa je, nasprotno, plačilo po takšni pogodbi prispelo na njegov TRR, potem banka nima niti zakonskega pooblastila niti prave možnosti, da bi preverila, kaj je bilo dejansko pridobljeno ( prodal) in za kakšne namene) s strani posameznika po tej pogodbi.
Na podlagi zgoraj navedenega se izkaže, da je delitev v aktih Banke Rusije računov posameznikov in plačil, ki jih izvajajo, na tiste, ki so povezani in niso povezani z izvajanjem podjetniške dejavnosti, organizacijske in tehnične narave za namene računovodstva, statistike in drugih vrst računovodstva in je v veliki meri odvisna od volje tega posameznika obraza.
Uvod
gospodarska brezgotovinska banka
Gotovinske transakcije so za državne in komercialne finančne institucije izjemno drage. Sprostitev novih bankovcev v obtok, zamenjava starih, vzdrževanje velikega števila osebja, neprijetnosti in velika izguba časa običajnih strank - vse to močno obremenjuje gospodarstvo države.
V zvezi s tem se je pojavila objektivna potreba po organizaciji popolnoma novega sistema negotovinskih plačil, ki ga odlikuje zanesljivost in omogoča izvajanje plačil z največjo hitrostjo, z različnimi stroški in z minimalnimi tveganji izgub. Po strokovnih ocenah lahko tak sistem zmanjša gotovinski obtok skoraj za tretjino.
Stalno povečevanje konkurence v bančnem sektorju s prebivalstvom in agresivne stopnje rasti tujih hčerinskih družb, specializiranih za storitve prebivalstvu, ter zniževanje provizij in obrestnih prihodkov od servisiranja fizičnih oseb, ki je posledica zgoraj navedenih dejavnikov, so prisili ruske banke, da iščejo nove, bolj obetavne in ekonomične načine za povečanje gostote in kakovosti interakcije s strankami.
Vzpostavitev učinkovitega sistema negotovinskih plačil s sodelovanjem posameznikov je ena najbolj perečih nalog, saj stabilnost finančnega stanja vsakega udeleženca v gospodarskem procesu, pravočasnost prejema davkov in drugih plačil v proračun in od hitrosti pretoka sredstev nasploh odvisna gospodarska in politična stabilnost države.
Negotovinska plačila postajajo v času prehoda v tržno gospodarstvo še posebej aktualna, saj lahko bistveno povečajo učinkovitost bančnega poslovanja in zmanjšajo stroške bančnega poslovanja na minimum.
Tema tečaja je pomembna v sodobnih razmerah, saj postajajo brezgotovinska plačila med prebivalstvom vse bolj priljubljena. Plastične kartice nadomeščajo papirni denar in dobivajo vlogo zakonitega plačilnega sredstva. Trenutno obstaja nujna potreba po preučevanju in izvajanju mehanizmov za delovanje novih oblik negotovinskega plačila s strani vseh udeležencev tržnih odnosov.
Namen tečaja je: ugotoviti pomen negotovinskega plačevanja posameznikov na področju bančnih storitev in sestaviti podroben opis tega produkta na primeru posamezne banke.
Cilji tega predmeta so:
.Preučiti zakonodajni okvir za negotovinska plačila fizičnih oseb
.Opišite organizacijo te operacije ob upoštevanju značilnosti VTB 24 (CJSC)
.Prepoznavanje težav in rešitev negotovinskega plačevanja fizičnih oseb
Osnova raziskave je banka VTB 24 (CJSC).
1. Teoretične osnove negotovinskega plačila fizičnih oseb
.1 Pravna narava negotovinskega plačila
Problem ugotavljanja pravne narave negotovinskega plačila je že dolgo predmet znanstvenih razprav, enotno stališče o tem pa do danes ni bilo oblikovano.
Negotovinska plačila so eden od načinov plačil, ki vključuje sklenitev pogodbe o bančnem računu med dolžnikom in upnikom s kreditnimi institucijami, ki jih servisirajo, za poplačilo nastale denarne obveznosti.
V. A. Belov, ki raziskuje pravno naravo negotovinskih plačil, piše: »Izraz »brezgotovinska plačila« se običajno uporablja v dveh pomenih. V širšem smislu so brezgotovinska plačila proces odplačevanja denarnih obveznosti brez uporabe gotovine, s tako imenovanim prenosom »negotovinskih sredstev«. Drugi pomen izraza "brezgotovinska plačila" je ozkopravni in ga je mogoče razlagati kot pravna razmerja, katerih vsebina je pravica lastnika računa do banke, ki mu služi, za prenos iz določene banke. račun določenega zneska denarja po določenih podatkih v določenem roku in za plačilo ter - tej pravici pripadajoča obveznost banke.«
Posebnost pravne ureditve negotovinskega plačila nam omogoča, da izpeljemo naslednjo definicijo. Negotovinska plačila so pravno razmerje med plačnikom ali prejemnikom sredstev in kreditno institucijo, ki je zanj odprla bančni račun, ter drugimi kreditnimi institucijami, ki sodelujejo pri izvrševanju naloga lastnika računa za prenos sredstev, ki se odražajo na bančnem računu. pri izpolnitvi denarne obveznosti, nastale na podlagi civilnopravnega posla zaradi oškodovanja ali neupravičene obogatitve, pa tudi javnopravne obveznosti.
Udeleženci negotovinskega plačila so številne pravne in fizične osebe. V skladu s civilnim zakonikom Ruske federacije morajo biti poravnave med pravnimi osebami, pa tudi poravnave s sodelovanjem posameznikov, v večini primerov izvedene z bančnim nakazilom.
Značilnosti negotovinskega plačila so naslednje:
Pri gotovinskih plačilih sodelujeta plačnik in prejemnik, ki nakazujeta gotovino. Pri negotovinskih plačilih so trije udeleženci: plačnik, prejemnik in banka, pri kateri se ta plačila izvajajo v obliki knjižbe na računih plačnika in prejemnika;
Udeleženci negotovinskega plačila imajo z banko sklenjeno kreditno razmerje. Ta razmerja se kažejo v zneskih stanj na računih udeležencev takih poravnav. V gotovinskem obtoku takih kreditnih razmerij ni;
premiki (prenosi) denarja, ki pripada enemu udeležencu v poravnavi v korist drugega, se izvajajo z vknjižbami na njihovih računih, zaradi česar se spremenijo kreditna razmerja banke z udeleženci v takih transakcijah. Z drugimi besedami, tukaj se kreditna transakcija izvaja z denarjem. Tako se kroženje gotovine nadomesti s kreditno operacijo.
Po eni strani razvoj negotovinskega plačevanja vodi do zmanjševanja potreb po gotovini in prihrankov pri stroških distribucije. Večje kot je plačilo, bolj so te koristi izrazite. Če pa je znesek plačila nepomemben, je gotovinsko plačilo bolj ekonomično. Precej težko je natančno določiti mejo, kjer se prednosti gotovinskega plačevanja spremenijo v slabosti.
Po drugi strani pa lahko negotovinska plačila nadomestijo obtok bankovcev. Enako pomemben je vpliv negotovinskega plačila na kupno moč denarja v državi. Ko negotovinska plačila postanejo javno sprejeta (na primer razvit čekovni sistem), ima lahko njihovo pretirano vsiljevanje, tako kot pretirano izdajanje bankovcev, inflacijski učinek. Zato bi moral biti razvoj brezgotovinskega prometa predmet enake ureditve kot izdajanje bankovcev.
1.2 Pravna ureditev negotovinskega poslovanja s fizičnimi osebami
Negotovinska plačila izvajajo posamezniki, ki niso samostojni podjetniki, prek kreditnih organizacij ali njihovih podružnic (bank), ki imajo dovoljenje Banke Rusije, ki omogoča odpiranje in vodenje bančnih računov za posameznike ali opravljanje denarnih nakazil v imenu posameznikov brez odprtja. bančni računi.
V pravno ureditev negotovinskega plačila so usmerjeni številni predpisi na različnih ravneh, civilna in bančna zakonodaja. Najprej je treba poudariti Civilni zakonik Ruske federacije, ki določa oblike plačil in pravne podlage za plačila, ki urejajo pogodbeno podlago za negotovinska plačila.
Naslednji zakonodajni akt je Zvezni zakon z dne 2. decembra 1990 št. 395-I (s spremembami 23. julija 2013, s spremembami, ki so začele veljati 2. oktobra 2013) "O bankah in bančnih dejavnostih", ki ureja pravni status bank in drugih kreditnih ustanov.
Pravila, oblike, pogoje in standarde za negotovinska plačila določi Banka Rusije v skladu z zveznim zakonom z dne 10. julija 2002 št. 86-FZ (s spremembami 23. julija 2013) »O centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije).«
9. julija 2012 začne veljati nov regulativni akt Banke Rusije - Pravilnik o pravilih za prenos sredstev št. 383-P z dne 19. junija 2012 (v nadaljnjem besedilu: Pravilnik 383-P).
Ta dokument določa pravila za izvajanje denarnih prenosov (vključno z elektronskimi) v Ruski federaciji s strani bank po naročilu pravnih oseb, posameznikov, samostojnih podjetnikov, pa tudi državnih organov - zbiralcev sredstev. Nova uredba določa postopek in oblike poravnav, tako na računih kot brez odpiranja računov.
Z začetkom veljavnosti novih pravil prenehajo veljati prej veljavni predpisi Banke Rusije na področju negotovinskih plačil:
Uredba "O postopku za negotovinska plačila posameznikov v Ruski federaciji" št. 222-P z dne 01.04.2003 - popolnoma izgubi veljavo.
Uredba "O negotovinskih plačilih v Ruski federaciji" št. 2-P z dne 3. oktobra 2002 - izgubila veljavo v delu, ki se nanaša na postopek in oblike negotovinskih plačil, še naprej velja v delu, ki določa postopek poravnave prek korespondenčnih računov.
Nova Uredba 383-P spreminja postopek evidentiranja tako imenovanih kartotek neplačanih dokumentov, postopek in obrazec, s katerim banka sprejema plačilne dokumente v izvršitev.
Poleg tega morajo banke v skladu z novimi pravili pripraviti interne dokumente, ki med drugim določajo:
postopek za sestavo nalogov za prenos sredstev, ki jih sestavijo plačniki, prejemniki sredstev, pa tudi osebe in organi, ki so na podlagi zakona upravičeni predložiti naloge na bančne račune plačnikov, bank (nalogi);
postopek izvajanja postopkov sprejema v izvedbo, odpoklica, vračila (preklica) naročil;
postopek za izvrševanje naročil;
oblike in podrobnosti dokumentov (nalogov), katerih pripravo predvideva nova uredba, vendar natančnih oblik in podrobnosti ne določa (na primer nalogi za prejem gotovine z bančnega računa pravne osebe, če obstaja na bančnem računu ni dovolj sredstev).
Navedene interne dokumente morajo banke razviti in sprejeti do 9. julija 2013.
Uredba 383-P določa tudi postopek poravnave udeležencev plačilnega sistema, ki začne veljati 1. januarja 2013.
Bančna zakonodaja (Zakon "O bankah in bančnih dejavnostih", "O Centralni banki Ruske federacije") so akti posebne zakonodaje (javne zakonodaje), namenjeni urejanju bančnega sistema in bančnih dejavnosti. Civilni zakonik - neposredno ureja civilna pravna razmerja, razmerja glede nastanka obveznosti, transakcij ipd.
V zvezi s tem ugotavljamo, da je bančna zakonodaja namenjena urejanju posebnih javnopravnih odnosov - zakon "O bankah in bančnih dejavnostih", zakon "o centralni banki Ruske federacije" imata popolnoma drugačno (za razliko od civilnega zakonika Ruska federacija) predmet pravne ureditve. Tako bančna zakonodaja ureja »upravni« postopek za negotovinska plačila, medtem ko civilna zakonodaja določa pravice in obveznosti strank v obligacijskih razmerjih, postopek za izpolnitev transakcije itd.
V zvezi z zgoraj navedenim se zdi, da »bančne norme«, ki urejajo negotovinska plačila, ne bi smele biti v nasprotju s civilno zakonodajo.
Subjekti Ruske federacije nimajo pravice sprejemati aktov na področju bančništva in civilne zakonodaje, zlasti za urejanje brezgotovinskih plačil. To področje oblikovanja predpisov je v izključni pristojnosti Ruske federacije.
1.3 Negotovinska plačila fizičnih oseb
Oblike negotovinskega plačila fizičnih oseb: plačila s položnicami, plačila z akreditivi, plačila s čeki, plačila po inkaso, plačila z bančnimi karticami, menična oblika plačil. Oblike negotovinskega plačila stranke banke izberejo samostojno in so predvidene v pogodbah, ki jih sklenejo s svojimi nasprotnimi strankami.
Plačilni nalog je nalog lastnika računa (plačnika) banki, ki ga servisira, dokumentiran s plačilnim dokumentom, da nakaže določen znesek denarja na račun prejemnika, odprt pri tej ali drugi banki. Plačilni nalog banka izvrši v roku, določenem z zakonom, ali v krajšem roku, če je tako določeno s pogodbo o bančnem računu.
Plačilne naloge lahko naredite:
a) prenos sredstev za dobavljeno blago, opravljeno delo, opravljene storitve;
b) prenose sredstev v proračune vseh ravni in v zunajproračunske sklade;
c) prenos sredstev za vračilo/polaganje kreditov (posojil)/depozitov in plačilo obresti nanje;
d) prenosi po nalogu posameznikov ali v korist posameznikov (tudi brez odprtja računa);
e) prenos sredstev za druge namene, določene z zakonom ali pogodbo.
Akreditiv je pogojna denarna obveznost, ki jo sprejme banka v imenu plačnika, da izvrši plačila v korist prejemnika sredstev, ko slednji predloži dokumente, ki so v skladu s pogoji akreditiva, ali da pooblasti drugega banka za izvedbo takšnih plačil.
Banke lahko odprejo naslednje vrste akreditivov:
pokrito (deponirano) in nekrito (zajamčeno);
preklicno in nepreklicno (lahko se potrdi).
Ček je vrednostni papir, ki vsebuje brezpogojni nalog izdajatelja banki, da plača znesek, ki je v njem naveden, imetniku čeka. Trasant je oseba (pravna ali fizična), ki ima denarna sredstva na banki, s katerimi ima pravico razpolagati z izdajo čekov, imetnik čeka je oseba (pravna ali fizična), v korist katere je bil ček izdan, plačnik je banka, v kateri se nahajajo sredstva predala.
Posameznik lahko nastopa kot trasat ali imetnik čeka. Če je izdajatelj čeka fizična oseba, ček plača plačnik, ki služi banki, na račun sredstev izdajatelja, s katerimi ima pravico razpolagati z izdajo čekov.
Plačnik čeka je dolžan z vsemi sredstvi, ki so mu na voljo, preveriti pristnost predloženega čeka. Postopek za odmero škode, ki nastane zaradi plačila plačnika ponarejenega, ukradenega ali izgubljenega čeka, ureja zakon.
Inkasarske poravnave so bančna operacija, s katero banka v imenu in na račun stranke na podlagi poravnalnih listin izvaja dejanja za prejem plačila od plačnika.
Plačila za inkasa se izvajajo na podlagi zahtevkov za plačilo, katerih plačilo se lahko izvede po nalogu plačnika (z akceptom) ali brez njegovega naloga (na neakceptiran način), in nalogov za inkasa, katerih plačilo se izvede brez nalog plačnika (na nesporen način).
Mehanizem delovanja elektronskega brezgotovinskega plačilnega sistema temelji na uporabi plastičnih kartic in vključuje operacije, ki se izvajajo z uporabo bankomatov, elektronskih plačilnih sistemov za prebivalstvo v trgovinskih organizacijah ter bančnih sistemov doma in na delovnem mestu. Na področju denarnega obtoka so plastične kartice eno od progresivnih sredstev za organiziranje brezgotovinskega plačila.
2. Organizacija negotovinskih plačil za posameznike pri VTB 24 Bank (CJSC)
.1 Kratek opis banke VTB 24 (CJSC)
Banka VTB24 je eden največjih udeležencev na ruskem trgu bančnih storitev. Je del mednarodne finančne skupine VTB in je specializirano za servisiranje posameznikov, samostojnih podjetnikov in malih podjetij.
Mrežo banke tvori 1023 poslovalnic v 72 regijah države. VTB 24 strankam ponuja osnovne bančne produkte, sprejete v mednarodni finančni praksi.
Storitve, ki jih ponuja, vključujejo: izdajanje bančnih kartic, hipotekarna in potrošniška posojila, avtomobilska posojila, storitve vodenja računa na daljavo, kreditne kartice z odlogom plačila, vezane vloge, najem sefov, nakazila denarja. Nekatere storitve so našim strankam na voljo 24 ur na dan z uporabo sodobnih telekomunikacijskih tehnologij.
Edini delničar VTB 24 (CJSC) je OJSC VTB Bank (100% delnic). Odobreni kapital VTB24 znaša 50,7 milijarde rubljev, znesek lastniškega kapitala (kapitala) je 154 milijard rubljev.
Ekipa banke se drži vrednot in načel mednarodne finančne skupine VTB. Ena glavnih nalog skupine je ohranjanje in izboljšanje razvitega finančnega sistema Rusije.
Dejavnosti VTB 24 se izvajajo v skladu s splošno licenco Banke Rusije št. 1623 z dne 15. oktobra 2012.
2.2 Organizacija negotovinskih plačil za posameznike pri banki VTB 24 (CJSC)
VTB 24, ki ostaja eden največjih operaterjev na ruskem trgu bančništva na drobno, v letu 2014 nadaljuje s promocijo in nadaljnjim izboljševanjem ponudbe izdelkov, uvajanjem novih produktov in izboljšanjem kakovosti storitev za stranke. Kljub veliki konkurenci na trgu je VTB 24 zagotovil povečanje obsega storitev za fizične osebe na naslednjih področjih:
Sprejemanje plačil
opravljanje denarnih nakazil
nakazilo plače
izdaja in servisiranje plastičnih kartic itd.
Glede na rezultate leta 2012 je prišlo do povečanja skupnega števila kartic VTB 24 v obtoku za 26,0% v primerjavi s podatki od 01.01.2012. Pozitivna dinamika izdaje plačilnih kartic je povezana s privabljanjem novih odjemalcem, k čemur je prispevala optimizacija in izboljšava proizvodne linije. V letu 2012 si je VTB 24 (CJSC) prizadeval tudi za izboljšanje storitev za obstoječe imetnike kartic z različnimi marketinškimi aktivnostmi, ki jih je izvajal skupaj s plačilnimi sistemi.
Skupno število bančnih plačilnih kartic v obtoku (kreditnih in debetnih) je 1. januarja 2013 znašalo več kot 11,2 milijona kartic, od tega 5,0 milijona kartic (vključno s plačnimi karticami) kreditnih in poravnalnih kartic z dovoljeno prekoračitvijo.
Glavni vir nedenarnih prihodkov so plače. Konec leta 2012 je VTB 24 sodeloval pri servisiranju 3 tisoč podjetij v okviru plačnih projektov. Tako se je od 1. januarja 2013 skupno število podjetij, ki jih servisira VTB 24, povečalo na 41 tisoč. Omeniti je treba 12 največjih podjetij, privabljenih v letu 2012: OJSC Rostelecom, Russian Machines Group, Sibirska podružnica Ruske akademije znanosti (SORAN). Eden največjih plačnih projektov, ki jih izvaja VTB 24, je sodelovanje z Ministrstvom za obrambo Ruske federacije. Leta 2012 je banka servisirala približno 1 milijon plastičnih kartic Ministrstva za obrambo.
Leta 2013 je VTB 24 zavzel stabilen položaj na trgu plastičnih kartic. Rezultati aktivnega dela banke na tem segmentu so prikazani v naslednji tabeli 2.1.
Ocena bank po številu »aktivnih« plastičnih kartic v obtoku od 1. januarja 2013 št. Banka Število aktivnih kartic v obtoku od 1. januarja 2013 (na tisoče) Število aktivnih kartic v obtoku od 1. januarja 2012 (tisoč) Sprememba (tisoč enot)1Sberbank82 709,8268 625,6914 084,122VTB 2411 427,029 081,692 345,333Alfa Bank11 079,5810 037,051 042,53
Po obsegu aktivnih plastičnih kartic je banka VTB 24 na drugem mestu z rezultatom 11,4 milijona enot, kar je 2,3 milijona enot več kot pred natanko letom dni.
Da bi stranke imele stalen dostop do svojih kartičnih računov in opravljale transakcije na njih, banke vsako leto povečajo število lastnih bankomatov v ruskih mestih in v tujini.
Ocena bank glede na število lastnih bankomatov v Rusiji od 1. januarja 2013 št. Banka Skupno število lastnih bankomatov v Rusiji od 1. januarja 2013 (kos.) Skupno število lastnih bankomatov v Rusiji od 1. januarja , 2012 (kos.) Sprememba (kos.) 1 Sberbank44 54634 48610 0602VTB 246 2345 7574773Master Bank3 5083 109399
Največja mreža bankomatov pripada bankomatu VTB 24. Po njenem vprašalniku ima po vsej Rusiji 6.234 bankomatov (2. mesto), od katerih jih ima 2.053 funkcijo vplačila.
V letu 2012 je banka nadaljevala z razvojem plačilno-nakazilnih storitev.
Obseg transakcij fizičnih oseb za plačilo storitev različnih organizacij je v letu 2012 dosegel 114 milijard rubljev, kar je za 37% več kot v letu 2011. Število operacij se je v primerjavi z lanskim letom povečalo za 16 % in preseglo raven 38 milijonov.
Leta 2012 je banka zaključila tehnološko integracijo z enim največjih plačilnih sistemov v Rusiji - sistemom Cyberplat, sodelovanje s katerim je omogočilo pospešitev uvedbe plačilne storitve v korist številnih organizacij, ki jih potrebujejo stranke.
V letu 2012 je banka aktivno sodelovala pri izvajanju naloge povezovanja s sistemom obračunavanja časovnih razmejitev in plačil Zveznega zakonika Ruske federacije (UNIFO FC RF) (od 01.01.2013 se je preoblikovala v Državni informacijski sistem državnih in občinskih plačil (GIS GMP)). V okviru izvedenega projekta od 1. januarja 2013 VTB 24 Zvezni zakladnici Ruske federacije zagotavlja informacije o vseh plačilih za državne in občinske storitve ter o plačilih, ki so viri ustvarjanja prihodkov za proračune proračunski sistem Ruske federacije.
Da bi strankam zagotovili takojšen dostop do bančnih produktov (vključno z negotovinskimi plačili) od kjerkoli na svetu, banke vsako leto izboljšujejo storitve bančništva na daljavo.
Leta 2012 je bila aktivna pozornost namenjena razvoju mobilne banke VTB 24. V letu dni je več kot 260 tisoč uporabnikov namestilo aplikacijo na svoje telefone, 172 tisoč strank je uporabilo mobilni kanal VTB 24 za ogled informacij o svojih računih in opravljanje transakcij, 5% transakcij sistema Telebank se izvede prek mobilnega kanala.
V letu 2012 se je število uporabnikov storitve SMS-obveščanja za male stranke podvojilo, kar je omogočilo povečanje prihodkov od provizije storitve s 74 milijonov rubljev. leta 2011 na 149 milijonov rubljev. leta 2012. V letu 2013 se je začel projekt implementacije industrijskega sistema obveščanja, ki nam omogoča zagotavljanje najbolj priročne storitve obveščanja za stranke.
Aktivnost uporabnikov sistema Telebank se je v letu 2012 povečala za 37 % z 11,8 milijona transakcij v letu 2011 na 16,2 milijona transakcij v letu 2012.
Delež depozitov, odprtih na daljavo, se je v letu 2012 povečal za 2 odstotni točki in je konec decembra znašal 14 % celotnega deleža bančnih depozitov.
V letu 2012 so potekala dela za razvoj nove internetne banke. V začetku poletja 2013 je začela delovati posodobljena internetna banka. Na prvi stopnji je imela stranka dolgo pričakovano priložnost za plačilo storitev partnerjev VTB 24 s svoje bančne kartice. Prav tako je bila poleti 2013 uvedena možnost popolnega upravljanja kovinskih računov v spletni banki.
Najmanjši delež v strukturi negotovinskih plačilnih instrumentov zavzemajo čeki. Leta 2012 je bilo z njihovo uporabo opravljenih 4,4 tisoč plačil v višini 6,8 milijarde rubljev, od tega 47,0% celotnega števila in 3,4% celotnega obsega plačil pravnih oseb, ki niso kreditne institucije, 6,9 oziroma 7,7% , predstavljajo plačila fizičnih oseb, 46,1 % in 88,9 % lastna plačila kreditnih institucij.
2.3 Računovodstvo za glavne oblike negotovinskega plačila s fizičnimi osebami pri banki VTB 24 (CJSC)
Poravnalni posli se lahko izvajajo v naslednjih oblikah: poravnave s plačilnimi nalogi; poravnave po akreditivu; plačila s čeki. Za izvajanje poravnalnih operacij banka zaračuna provizijo, katere višina je določena v skladu s pogodbami o bančnem računu (gotovinske storitve) in tarifami Centralne banke Ruske federacije.
Za kršitev pravil za izvajanje poravnalnih transakcij je banka VTB 24 odgovorna v skladu z veljavno zakonodajo. Transakcije poravnave na računih bančnih strank se odražajo v računovodskih evidencah banke z uporabo vnosov iz Dodatka A.
Računovodstvo plačil z bančnimi karticami.
.Za izdajo gotovine s plastičnimi karticami kreditne institucije uporabljajo bankomate, nameščene tako v zgradbi kreditne institucije kot zunaj nje.
Knjigovodstvo porabljenih sredstev na bankomatih se vodi na posebej odprtem računu »Gotovina na bankomatih«.
Postopek polnjenja bankomatov in spremljanje porabe sredstev v njih se izvaja v skladu z regulativnimi dokumenti Centralne banke Ruske federacije o blagajnah. delo kreditnih institucij.
Polnjenje goriva na bankomatih poteka z objavo:
Bremenitev računa za obračun sredstev na bankomatih
Kreditni račun za gotovinsko računovodstvo kreditnih institucij.
Pri razkladanju bankomatov se izvede obratno ožičenje.
.Plačila s plastičnimi karticami se izvajajo v okviru sredstev, položenih na račune, ki so posebej odprti za ta namen.
Prenos sredstev na navedene račune se izvede z knjiženjem:
Bremenitev blagajniških računov, ko fizične osebe položijo denarna sredstva v gotovini ali na poravnalne (tekoče) račune, ko sredstva nakažejo stranke kreditnih institucij, ali korespondenčne račune, kadar sredstva prejmejo z bančnim nakazilom od ne-komitentov kreditnih institucij, ali račune za depozite, ko prenos sredstev s teh računov, glede na osebne račune lastnikov depozitov
Dobropis na ustrezne račune za obračunavanje plačil s plastičnimi karticami glede na osebne račune njihovih lastnikov.
Kreditne institucije lahko po dogovoru s strankami ustanovijo zavarovalni sklad na račun sredstev strank za zavarovanje tveganja. Sredstva tega sklada se obračunavajo na ločenih osebnih računih, odprtih za vsako stranko na računih za računovodska plačila s plastičnimi karticami. Zavarovalne vsote se uporabljajo na način, določen s pogodbo. Izdane kartice se bremenijo z zunajbilančnega računa za obračun obrazcev strogega poročanja po ustreznem osebnem računu.
Ko so plačila s plastičnimi karticami ustavljena in depozitni računi zaprti, se v ta namen izvedejo obratni vnosi.
V tem primeru vrnjene plastične kartice na zunajbilančnem računu niso prejete, ampak so fizično insolventne in dane v dokumente dneva.
Kreditne organizacije samostojno organizirajo proizvodnjo plastičnih kartic. To poslovanje, kot tudi poslovanje izdajanja kartic, se dokumentira s knjižbami.
1 Predplačilo kartic:
Bremenitev računa za obračun poravnave z dobavitelji, izvajalci, kupci, glede na osebni račun dobavitelja.
Dobroimetje na korespondenčnem računu.
2. Prejemanje kartic:
Debetni račun stroškov
Dobropis na račun za obračun poravnave z dobavitelji, izvajalci, kupci, glede na osebni račun dobavitelja.
Hkrati se kartice, prejete s priloženimi dokumenti (kompletom), knjižijo v dobro zunajbilančnega računa za evidentiranje obrazcev strogega poročanja po oceni enega rublja na komplet v korespondenci z ustreznim računom.
Če so bile kartice prejete brez predplačila, se najprej izvede knjižba iz točke 3.2, nato pa knjižba iz točke 3.1.
Transakcije, ki vključujejo uporabo sredstev prek plastičnih kartic, se odražajo v knjižbah.
1. Prejemanje gotovine prek bankomatov:
Dobroimetje na račun za obračun sredstev na bankomatih, za osebne račune ustreznih bankomatov.
2. Uporaba sredstev, ko vse operacije na plastičnih karticah izvaja sama kreditna institucija:
Bremenitev ustreznih računov za plačila s plastičnimi karticami glede na osebne račune njihovih lastnikov
Kredit na račune poravnalnih (tekočih) organizacij, ki so prodajale blago ali opravljale storitve, če te organizacije servisira kreditna institucija, ali korespondenčni račun, če te organizacije servisira druga banka.
3. Če operacije z uporabo plastičnih kartic izvaja druga kreditna institucija, ki ima potrebno opremo, se poravnave za te operacije med kreditnimi institucijami izvajajo prek računov, odprtih med seboj na računih bilance stanja: "Korespondenčni računi korespondenčnih kreditne organizacije" in "Korespondenčni računi v korespondenčnih kreditnih institucijah." Za evidentiranje teh transakcij se na teh računih odprejo ločeni osebni računi. Razmerje med vodenjem teh računov in drugimi transakcijami s plastičnimi karticami je določeno s pogodbami, sklenjenimi med kreditnimi institucijami.
3.1. Prenos sredstev na kreditno institucijo za poslovanje s plastičnimi karticami se izvede z objavo:
Bremenitev korespondenčnega računa v korespondenčnih kreditnih institucijah v skladu z ločenim osebnim računom
Kredit na korespondenčni račun kreditne institucije, s katere se sredstva prenesejo.
Prejem sredstev s strani kreditne institucije za poslovanje s plastičnimi karticami se dokumentira z obratnim knjiženjem.
3.2. Uporaba sredstev prek plastičnih kartic (v kreditni instituciji, ki izvaja te transakcije s strankami, ki prejemajo sredstva):
Bremenitev korespondenčnega računa v korespondenčnih kreditnih institucijah pod ločenim osebnim računom
Kredit na račune poravnalnih (tekočih) organizacij, ki so prodale blago ali opravile storitve, če se računi vodijo v kreditni instituciji, ali korespondenčni račun kreditne institucije, če se računi prejemnikov sredstev vodijo v drugih kreditnih institucijah.
3. Razvoj in izboljšanje negotovinskega plačilnega sistema v sodobnih razmerah
Najbolj obetavna in vse bolj razvita oblika elektronskega plačevanja s plačilnimi karticami in elektronskim denarjem. Strategija razvoja plačilnega sistema v bližnji prihodnosti poteka v dveh smereh:
· zmanjšanje gotovine v obtoku z uvedbo plačevanja s plačilnimi karticami;
· prehod na elektronski sistem za storitve bančnih komitentov na daljavo.
3.1 Plastične kartice kot eden od temeljev elektronskega plačilnega sistema
Plastične kartice so trenutno orodje, ki je danes moderno, dostopno za splošno uporabo in v zadnjem času vse bolj konkurira temu, kar smo včasih imenovali denar v gotovinski in negotovinski obliki. So najbližje gotovini, že precej uveljavljeni in uporabnikom poznani.
O.I. Lavrushina v svojih delih preučuje osnovne koncepte in načela uporabe plastičnih kartic kot sodobnega plačilnega instrumenta na mednarodnem in ruskem trgu.
Mehanizem delovanja elektronskega plačilnega sistema temelji na uporabi plastičnih kartic in vključuje operacije, ki se izvajajo z uporabo bankomatov, elektronskih plačilnih sistemov za prebivalstvo v trgovinskih organizacijah in bančnih sistemov za stranke doma in na delovnem mestu.
Plastična kartica je splošen izraz, ki povzema vse vrste kartic, ki se razlikujejo tako po namenu, naboru, storitvah, ki se izvajajo z njihovo pomočjo, kot po tehničnih zmogljivostih in organizacijah, ki jih izdajajo. V procesu oblikovanja sistema plačil z elektronskim denarjem na Zahodu je bila ustanovljena organizacija ISO (International Standards Organisation), ki je razvila določene standarde za videz plastičnih kartic; vrstni red oštevilčenja (formiranja) računov; format magnetnega traku; oblika sporočila, poslanega imetniku kartice o njegovih transakcijah. Člani ISO vključujejo velike izdajatelje kartic, kot so VISA, Master Card, American Express. Trenutno več kot 200 držav po svetu uporablja plastične kartice v plačilnem prometu, kar nam omogoča sklepati, da so plastične kartice najpomembnejši element tako imenovane »tehnološke revolucije« v bančništvu. Prav plastične kartice so v nekaterih primerih ključni element elektronskega bančništva in drugih sistemov. Prevzeli so vodilne položaje pri organizaciji denarnega obtoka v industrializiranih državah Zahoda in postopoma nadomestili čeke in čekovne knjižice. Banka je zainteresirana za delo s karticami iz naslednjih razlogov:
Omogočajo vam povečanje obsega privabljenih sredstev, kar pomeni, prvič, zneske, ki jih morajo imetniki kartic položiti na svoje posebne bančne račune. Drugič, to so lahko zavarovalni depoziti, h katerim se (ruske) banke zatekajo, da zagotovijo večjo zanesljivost »kartičnih« transakcij.
Za vse transakcije s karticami (nakup, dvig gotovine, konverzija) banka praviloma zaračuna provizijo. Poleg tega posameznik sam plača prejem kartice.
Konkurenčni potencial banke se povečuje, upoštevajoč svetovni trend izrinjanja ne le gotovine, temveč tudi čekov iz plačilnega prometa, krepi pa se avtoriteta banke kot udeleženke v inovativnih procesih.
Kar zadeva manj prijetno plat »kartičnega« posla, je to za banko povezano z zelo visokimi stroški, predvsem na začetku dela s karticami (priključitev v obstoječi sistem ali organizacija lastnega procesnega centra, stroški strojne in programske opreme, vzpostavljanje odnosov s trgovinami itd. .d.)
Visoki stroški, pa tudi slaba razvitost sodobnih komunikacijskih sredstev, brez katerih je nemogoče servisirati kartice, in nekatere druge okoliščine naredijo velike naložbe v kartično poslovanje v ruskih razmerah zelo tvegane. Uporaba kreditnih kartic bankam omogoča bistveno znižanje stroškov proizvodnje, obdelave, obračunavanja papirnatega denarja, drugih papirnatih plačilnih sredstev ter prihranek časa in stroškov dela. Ogromna količina dela, povezanega z elektronskimi plačili, je opravljena hitro, zanesljivo in z minimalnimi zahtevami vzdrževanja. Poleg tega uporaba kreditne kartice korenito spremeni psihologijo posameznika, mu postopoma privzgoji računalniško razmišljanje, sposobnost rokovanja s tehnologijo in lastnega izračunavanja stroškov za prihodnost.
3.2 Upravljanje bančnih računov preko interneta (internet bančništvo)
Zelo hitro je bila zaključena naslednja faza razvoja bančnih tehnologij na področju negotovinskega plačevanja - tako imenovano elektronsko bančništvo. Na njegovo mesto je prišlo internetno bančništvo. Njegova uvedba v bančno prakso je vnaprej določila uporabo novih komunikacijskih sredstev. V prvi vrsti sta to internet in mobilna telefonska omrežja, ki so bistveno razširila zmožnosti komitentov, saj so za izvedbo njihove interakcije z banko potrebni navadni html in wap brskalniki, ki so nameščeni v skoraj vsakem sodobnem prenosniku oz. mobilni telefon.
Upravljanje bančnih računov preko interneta ali z drugimi besedami internetno bančništvo je najbolj dinamično in reprezentativno področje finančnih internetnih rešitev, zaradi najširše ponudbe finančnih (v tem primeru bančnih) storitev, predstavljenih v sistemih internetnega bančništva. Poleg tega so takšni sistemi lahko osnova sistemov dela na daljavo na trgu vrednostnih papirjev in zavarovanja na daljavo, ker zagotavljajo poravnave in nadzor nad njimi s strani vseh udeležencev v finančnih razmerjih.
Klasična različica sistema internetnega bančništva vključuje celotno paleto bančnih storitev za posamezne stranke v bančnih poslovalnicah, seveda z izjemo gotovinskega poslovanja. Praviloma lahko s pomočjo sistemov internetnega bančništva kupujete in prodajate brezgotovinsko valuto, plačujete komunalne storitve, plačujete dostop do interneta, plačujete račune mobilnih in osebnih operaterjev, opravljate negotovinska medbančna in medbančna plačila, nakazujete sredstev na vaše račune in seveda sledite vsem bančnim transakcijam na vaših računih za poljubno časovno obdobje.
Uporaba sistemov internetnega bančništva prinaša številne prednosti: prvič, znatno prihrani čas, ker ni potrebe po osebnem obisku banke, drugič, posameznik ima možnost nadzora nad svojimi računi 24 ur na dan in v skladu z spremenjene razmere na finančnih trgih, takoj odzvati na te spremembe (na primer z zapiranjem bančnih depozitov, nakupom ali prodajo valute itd.). Poleg tega so sistemi internetnega bančništva nepogrešljivi za sledenje transakcij s plastičnimi karticami - vsaka obremenitev sredstev s kartičnega računa se takoj odraža v izpiskih računa, ki jih pripravijo sistemi, kar prav tako pomaga povečati nadzor stranke nad njihovimi transakcijami. Možnost dela z računi s plastičnimi karticami vam omogoča uporabo storitev spletnih trgovin na popolnoma varni ravni - preprosto prenesite zahtevani znesek sredstev na kartico s sistemom internetnega bančništva in nato s to kartico plačajte katero koli storitev ali izdelek v spletni trgovini na spletu – spletni strani slednjega. V tem primeru bodo v sistemu na voljo izpiski kartičnega računa, iz katerih lahko ugotovite, koliko denarja je bilo bremenjeno s kartice, za kaj itd. Tako več kot strošek izdelka ali storitve preprosto ne bo bremenjen s kartice posameznika, posameznik pa lahko vedno sledi takšnim transakcijam. Ko smo se dotaknili vprašanja varnosti finančnih transakcij, še posebej varnosti transakcij v sistemih internetnega bančništva, lahko z gotovostjo trdimo, da so sodobne tehnologije zaščite programske in strojne opreme na ravni, ki zagotavlja 100-odstotno garancijo zaupnosti transakcij in varnost sredstev. Najpomembneje pa je, da varnost sredstev zanima predvsem banke - ponudnike storitev spletnega bančništva, ki so odgovorni ne le za varnost financ svojih komitentov, ampak tudi za njihova sredstva in ugled.
3.3 Elektronski plačilni sistemi v bančnem poslovanju
Obstajajo štiri vrste tradicionalnih plačilnih sistemov, ki se že dolgo uspešno uporabljajo v bančni praksi: gotovina, brezgotovina, sistemi s čeki, bančne plastične kartice.
Tradicionalnih plačilnih sistemov ni mogoče uporabiti za plačila med strankami prek interneta iz naslednjih razlogov:
1. Nesprejemljivo tveganje – finančne prevare so zelo razširjene. Vsak deseti ameriški uporabnik je bil prevaran na spletu. Študija BAGlobal je pokazala, da je skoraj 10 % Američanov doživelo spletno goljufijo, povezano s kreditnimi/debetnimi karticami. Samo 15 % od 3000 anketiranih potrošnikov je izjavilo, da jim je všeč plačevanje spletnih nakupov s kreditno/debetno kartico. Približno 8 % potrošnikov je poročalo, da so bile številke njihovih kartic v zadnjih mesecih nezakonito uporabljene, 11,7 % vprašanih pa je bilo žrtev goljufanja, čeprav nihče od njih ni izgubil kartice. Kljub temu pa so po podatkih skupine Gather leta 2002 plastične kartice predstavljale približno 90 % vseh spletnih plačil.
Kot je pokazala raziskava Nacionalnega potrošniškega sveta (Združeno kraljestvo), večina Angležev okleva pri nakupovanju blaga na spletu zaradi strahu, da bi postali žrtev goljufije (~40 % odraslih Angležev in polovica uporabnikov interneta). Od 26 % Britancev, ki imajo dostop do interneta, jih le 3 % aktivno sodelujejo v e-trgovini. Tako je izboljšanje varnosti plačilnih sistemov ključno za privabljanje strank in povečanje zaupanja potrošnikov v e-trgovino.
Pomanjkanje anonimnosti – strah, da bi informacije o opravljenih plačilih lahko zbirale tretje osebe in jih uporabile proti uporabnikom. Pew Internet in American Life Project sta izvedla raziskavo med uporabniki interneta, ki je pokazala, da se jih velika večina boji, da bodo zasebni podatki, ki jih puščajo na straneh, uporabljeni za osebno korist (86 % vprašanih). Med uporabniki omrežja, ki internet uporabljajo manj kot šest mesecev, jih je 62 % strah pred javnostjo, z več kot triletnimi izkušnjami na internetu pa se boji, da bi informacije prišle v napačne roke.
Nizka hitrost transakcij v primerjavi s povprečno hitrostjo prenosa navadnih informacij na internetu.
Kompleksnost. Raziskava podjetja Master Card je pokazala, da 63 % uporabnikov zavrača spletni nakup približno enkrat na tri mesece, ker so preleni, da bi izpolnili naročilnico v spletni trgovini, 38 % anketirancev meni, da izpolnijo izdelava obrazca med nakupnim postopkom traja preveč časa.
Visoki transakcijski stroški.
Pomembne omejitve. Zaradi tradicionalnih plačilnih sistemov je izvajanje mikroplačil in s tem izvajanje določenih vrst e-poslovanja, ki temelji na mikroplačilih, zaradi nedonosnosti tovrstnega poslovanja popolnoma neracionalno.
Vse naštete težave, ki se pojavljajo pri uporabi tradicionalnih sistemov na internetu, zahtevajo oblikovanje popolnoma novega sistema – elektronskih (digitalnih) plačilnih sistemov. Razlika med tovrstnimi sistemi in tradicionalnimi je v tem, da celoten proces od začetka do konca poteka v digitalni obliki; brez šelestenja bankovcev, žvenketanja drobiža in podpisa na čeku s peresom.
Elektronski plačilni sistem - v širšem smislu - je sistem poravnav, pogodb in prenosov denarja z uporabo elektronskih komunikacij. Elektronski plačilni sistem – v ožjem pomenu – je sklop strojne in programske opreme, namenjen izvajanju negotovinskih plačil in drugih finančnih transakcij.
Obstajajo 3 vrste elektronskih plačilnih instrumentov:
Kombinacija konvencionalnih in elektronskih plačilnih tehnologij. Na primer, plačilo se izvede na klasičen način, potrditev plačila pa se lastniku pošlje po elektronski pošti. Ali, nasprotno, plačilo se izvede elektronsko, potrditev pa po navadni pošti.
Razširitev tradicionalnega načina prenosa sredstev. V tem primeru bi lahko šlo za elektronski prenos številk kreditnih kartic prek interneta, pa tudi za uporabo tako imenovanih pametnih kartic, ki lahko hranijo in prenašajo vse podatke o svojem lastniku. Celoten postopek poravnave poteka elektronsko.
Različne vrste digitalne gotovine in elektronskega denarja. Razlika med prvima dvema vrstama in slednjim je v tem, da se v slednjem primeru dejansko nakazuje denar in ne le informacija o njem.
Glede na pogoje poravnave lastnika kartičnega računa pri banki izdajateljici ločimo: kreditne, debetne in predplačniške plačilne kartice.
Kreditne kartice delujejo po principu "kupi zdaj - plačaj pozneje". Kreditna kartica predvideva ničelno začetno stanje na kartičnem računu stranke. Vse transakcije s kartico plača banka, imetnik kartice pa je dolžan naknadno poplačati svoj dolg do banke.
Debetne kartice delujejo po načelu »kupi zdaj - plačaj zdaj«. Od kreditnih kartic se razlikujejo po tem, da mora biti na računu stranke dovolj zneska za nakup, prejem gotovine itd.
Predplačniške kartice delujejo po načelu "kupi zdaj - plačaj prej". To so tako imenovane »elektronske denarnice«. Za plačilo s kartico morate imeti potrebna sredstva na sami kartici (kartica s čipom).
3.4 Problemi izboljšanja negotovinskega plačevanja fizičnih oseb
Probleme izboljšav lahko razvrstimo po določenih kriterijih: psihološki, kadrovski, pravni, finančni. Oglejmo si vsakega od njih podrobneje.
Psihološke težave: Čisto psihološko je za posameznika prijetneje imeti nabito nabito denarnico kot plastično kartico. Pravzaprav med bankirji obstajata dve skrajni stališči. Tisti, za katere je značilen prvi od njih, verjamejo: "Internet je nevaren in ga ne potrebujemo." Stališče slednjega je nasprotno: »Internet je izjemno perspektiven in potrebno je razvijati internetno poslovanje ne glede na ceno.« Obe radikalni sodbi preprosto odražata različne faze, skozi katere gredo ljudje običajno, ko se začnejo seznanjati z internetom. Tako je absolutno zanikanje smotrnosti njegove uporabe značilno za tiste, ki še vedno ne razumejo, kaj je to omrežje. Fanatična vera je značilna za tiste, ki so šele spoznali odpirajoča se obzorja. Vse bi bilo v redu, a posledica prve od zmot je lahko tehnološko zaostajanje banke, posledica druge pa poraba znatnih sredstev brez vidnega donosa. Obstaja le en zanesljiv način za razvoj bolj profesionalnega odnosa do interneta - samo še naprej ga morate obvladovati, najprej ga preučiti, nato pa poskušati ustvariti nekaj svojega.
Situacija je bolj zapletena v družbi kot celoti. Aktivno občinstvo omrežja je še vedno majhno: približno 800 tisoč - 1 milijon ljudi (po podatkih agencije Monitoring.Ru), skoraj vsi pa predstavljajo več velikih mest. Večina je ali še v fazi prve zablode ali pa o internetu sploh ne razmišlja. Seveda se razmere postopoma spreminjajo (obstajajo mediji, izkušnje prijateljev in znancev), a še vedno prepočasi, za kar je veliko razlogov, tudi ekonomskih. Kljub temu dejstvo, da največ družbeno aktivnih uporablja bančni sistem in dela na internetu, daje upanje, da bo njihovo število zadostno vsaj na začetku, v prvih fazah uvajanja sistemov internetnega bančništva. Kar zadeva psihološke težave, je ena izmed njih strah pred izgubo denarja na internetu. Internetnemu bančništvu prav nič ne koristijo številne objave o množičnih vdorih in krajah iz računalniških sistemov.
Kadrovske težave: kakovost in učinkovitost reševanja katere koli težave sta neposredno odvisni od usposobljenosti strokovnjakov, ki se z njo ukvarjajo. Za razvoj in vzdrževanje sistemov internetnega bančništva so danes nujno potrebni programerji (in tisti, ki ne delajo samo na področju internetnih tehnologij), sistemski administratorji, spletni oblikovalci, spletni programerji, strokovnjaki za računalniško in komunikacijsko varnost, ekonomisti, tržniki in pravniki. Vsi morajo dobro razumeti svet interneta, kar zdaj še zdaleč ni vedno dosegljivo. Zelo težko je na primer najti odvetnika, ki je tudi strokovnjak za elektronske komunikacije, pa ne bo poceni. Enako velja za strokovnjake za varnost omrežja. S prodiranjem interneta v vsakdanje življenje se bodo postopoma pojavili sorodni poklici, potrebni za dejavnosti na področju internetnega bančništva.
Pravni problemi: med problemi, ki zavirajo razvoj negotovinskega plačevanja fizičnih oseb, je tudi pomanjkanje jasno oblikovane in sistematizirane zakonodaje tako na področju zaščite in varnosti kot na področju elektronskega poslovanja nasploh.
Če črta dobičkonosnosti plačilnih sistemov še ni bila presežena, potem je situacija drugačna z izdelki razreda "Internet-Client" - prvotno niso bili zasnovani kot sredstvo za neposredno povečanje dobička. Njihova naloga je zagotoviti kakovostne storitve posameznikom. Precej težko je oceniti celoten donos "internetnega odjemalca", saj je njegov glavni del posredna korist. Vsekakor pa mora biti tisti, ki izvaja sistem internetnih storitev, pripravljen na resne stroške, poleg tega pa mora čim bolj natančno oceniti končno korist. Pri tem je izjemno pomembno, da se izognemo zmotnemu poskusu doseganja dobičkonosnosti projekta v kratkem času – s povišanjem stroškov servisiranja posameznikov.
Internet ne prenaša dragih rešitev - zasnovan je za množično proizvodnjo in nizke stroške storitev. Toda stroški samega sistema internetnega bančništva so lahko zelo visoki.
Glavne smeri preoblikovanja za odpravo težav pri negotovinskih plačilih na primeru banke VTB 24:
.Največja osredotočenost na stranko;
.Tehnološka prenova banke in »industrializacija« sistemov in procesov;
.Bistveno povečanje učinkovitosti poslovanja banke na podlagi najsodobnejših tehnologij in metod upravljanja;
.Povečanje učinkovitosti prodajnega procesa bančnih produktov in izboljšanje kakovosti storitev za fizične osebe;
.Največja uporaba prednosti široke geografske prisotnosti skupine VTB;
.Uvedba novega pristopa k prodaji bančnih produktov in storitev z namenom spodbujanja prodaje in nadaljnjega razvoja produktne ponudbe;
.Zagotavljanje neprekinjenega delovanja informacijskih sistemov za podporo bančni dejavnosti;
.Nadaljnja zamenjava papirnega dokumentnega toka z elektronskim bančnim dokumentnim tokom;
.Nadaljnji razvoj oblik storitev za uporabnike na daljavo.
V Rusiji je v zadnjem času prišlo do povečanja gospodarske aktivnosti, zato je pomemben del ruskega prebivalstva vključen v bančni sektor. To je banke spodbudilo k uporabi najnovejših metod obdelave in prenosa informacij z uporabo elektronske opreme in telekomunikacijskih omrežij. Banke si prizadevajo zmanjšati stroške poslovanja, zmanjšati papirologijo in pridobiti nove komitente.
Uporaba elektronskih sredstev močno poenostavi upravljanje negotovinskega plačila. V ta namen so danes posameznikom na voljo bančni avtomati, magnetne kartice in kartice z mikroprocesorji ter elektronski plačilni terminali.
Glede na vse povedano lahko trdimo, da so plastične kartice daleč najbolj obetavna oblika negotovinskega plačevanja, lahko pa tudi trdimo, da je z njimi in drugimi vrstami negotovinskega plačevanja povezanih veliko težav. z njihovo izvedbo. Največkrat so te težave posledica nezaupanja strank do elektronskih plačil in njihove kompleksnosti.
Kljub težavam se elektronski plačilni sistemi zelo hitro razvijajo, za kar sta zaslužna hiter razvoj interneta in mobilne telefonije. Uvedba interneta daje banki možnost, da izboljša delovanje sistemov za elektronske storitve strankam, s čimer stranki zagotovi dodatno udobje pri vodenju svojega računa, pri katerem mora stranka za pridobitev potrebnih informacij ali izvedbo določene operacije le pritisniti ustrezen gumb.
Zaključek
Oblike in postopek za negotovinska plačila posameznikov določa Pravilnik Centralne banke Ruske federacije z dne 19. junija 2012 N 383-P "O pravilih za prenos sredstev."
Negotovinska plačila se lahko izvajajo z različnimi oblikami plačilnih dokumentov. Obrazce posamezniki izberejo samostojno.
Negotovinska plačila se lahko izvajajo z uporabo različnih plačilnih sistemov: bančnih kreditnih organizacij, nebančnih kreditnih organizacij in znotraj ene kreditne organizacije (medpodružnična plačila).
Enotni in jasno določeni obrazci in postopki za izdajo poravnalnih dokumentov vsem udeležencem v poravnavah na ozemlju Ruske federacije zagotavljajo hitro in nemoteno delo pri izvajanju negotovinskih plačil.
Banka Rusije si nenehno prizadeva za prehod na brezpapirni elektronski pretok dokumentov, ker Ta način zagotavlja najmanj delovno intenzivno obdelavo plačil in pospešuje gibanje denarnih tokov.
Teme tečaja so najbolj pomembne v sodobnih razmerah, saj postajajo brezgotovinska plačila med prebivalstvom vse bolj priljubljena. Kompleksnost in pomen negotovinskih plačil za izpolnjevanje obveznosti vnaprej določa potrebo po vzpostavitvi njihove enotnosti s pravnim urejanjem. Osnova slednjega je niz zakonov in podzakonskih predpisov (odloki predsednika države, predpisi vlade), pa tudi predpisi državnih organov, ki opravljajo naloge urejanja plačil.
V sodobnih razmerah je postala nujna potreba po preučevanju in izvajanju mehanizmov za delovanje novih oblik negotovinskega plačila s strani vseh udeležencev tržnih odnosov. Razširitev obsega negotovinskega plačila zmanjšuje stroške obtoka, ustvarja pogoje za natančnejše napovedovanje prometa gotovine, pa tudi za določanje obsega izdaje in umika gotovine iz obtoka.
V dobi sodobne tehnologije vam ni več treba teči po bančnih poslovalnicah ali stati v vrstah, če ste povezani v enega od sistemov za oddaljeno bančništvo. Poleg tega se seznam storitev, ki jih banke zagotavljajo prek takih sistemov, vztrajno povečuje.
Posameznik lahko brez prihoda v bančno pisarno naroči plastično kartico, plača komunalne račune, komunikacijske storitve, dostop do interneta, nakaže denar, pridobi informacije o stanju na računu itd.
Prednost za posameznika je, da delo z računom poteka preko spleta in ni potrebe po delu s papirnatimi dokumenti.
Seznam uporabljenih virov
1.Civilni zakonik Ruske federacije
2.Zvezni zakon z dne 10. julija 2002 št. 86-FZ (s spremembami 23. julija 2013) "O Centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)"
.Zvezni zakon z dne 2. decembra 1990 št. 395-I (s spremembami 23. julija 2013, ki je začel veljati 2. oktobra 2013) "O bankah in bančnih dejavnostih"
.Uredba Centralne banke Ruske federacije št. 222-P "O negotovinskih plačilih posameznikov v Ruski federaciji" z dne 01.04.2002.
.Uredba Banke Rusije z dne 19. junija 2012 N 383-P "O pravilih za prenos sredstev"
.Centralna banka Rusije Plačilni in poravnalni sistemi, analiza in statistika, številka 41, 2013.
7.Predlogi za posodobitev kreditnega in finančnega sistema Rusije, M.: Ekonomija, 2012. - Str. 186
8.Belov V.A. "Rusko bančno pravo: teorija, zakonodaja, praksa: pravni eseji." M., 2009. Str. 309
9.Korobova G.G. Bančništvo. - M.: Pravnik, 2011. Str. 423
10.Kurbatov A. - “Pravna ureditev naselij v Ruski federaciji” str. 76
11.Lavrushina O.I. "Denar. Kredit. Banke: Učbenik za univerze, druga izdaja, predelana in razširjena." - M.: Finance in statistika, 2011. Str. 510
12.#"justify">13. #"justify">. #"justify">. http://report-vtb24.ru/ - Letno poročilo banke VTB 24 za leto 2012
Potrebujete pomoč pri študiju teme?
Naši strokovnjaki vam bodo svetovali ali nudili mentorske storitve o temah, ki vas zanimajo.
Oddajte prijavo navedite temo prav zdaj, da izveste o možnosti pridobitve posvetovanja.
V skladu s čl. 861 Civilnega zakonika Ruske federacije se plačila s sodelovanjem državljanov lahko izvajajo v gotovini in brezgotovinsko, medtem ko se brezgotovinska plačila izvajajo prek bank, v katerih so odprti ustrezni računi, razen če iz tega izhaja drugače. zakona in ni določena z uporabljenim načinom plačila.
V skladu s čl. 862 Civilnega zakonika Ruske federacije so oblike negotovinskega plačila plačila s plačilnimi nalogi, akreditivi, čeki, inkasa plačila, pa tudi druge oblike, ki jih določa zakon, bančna pravila, določena v skladu z njim, in poslovanje navade, ki se uporabljajo v bančni praksi.
48. Oblike in metode izračunov. Omejitve gotovinskega plačila.
Oblika plačila se nanaša na pogoje negotovinskega plačila, ki jih določajo pravne oblike, ki se razlikujejo po načinu knjiženja sredstev na račun upnika, vrsti plačilnega dokumenta in postopku dokumentnega prometa. Pri negotovinskem plačilu so dovoljena naslednja plačila.
1. Plačilni nalog - banka se zavezuje, da bo po nalogu plačnika na račun sredstev na njegovem računu nakazala določen znesek denarja na račun osebe, ki jo bo določil plačnik pri tej ali drugi banki v okviru rok, določen z zakonom ali pogodbo.
2. Pri akreditivu - banka, ki nastopa v imenu plačnika za odprtje akreditiva in se v skladu z njegovimi navodili zavezuje, da bo izvršila plačila garantu denarnih sredstev ali plačala, akceptirala ali upoštevala menico oz. pooblastiti drugo banko za plačila prejemniku sredstev ali plačilo, akceptiranje ali upoštevanje menice menice
Za poravnavo se lahko uporabljajo naslednje vrste akreditivov:
a) pokrito (deponirano) - banka izdajateljica je ob odprtju dolžna prenesti znesek akreditiva (kritja) na stroške plačnika ali posojila, ki mu je bilo dano na razpolago izvršilni banki za celotno trajanje obveznosti banke izdajateljice;
b) nekrit (zajamčen) – izvršitvena banka ima pravico odpisati celoten znesek akreditiva z računa banke izdajateljice, ki ga vodi;
c) preklicni – akreditiv, ki ga lahko banka izdajateljica spremeni ali prekliče brez predhodnega obvestila prejemniku sredstev;
d) nepreklicni - akreditiv, ki ga ni mogoče preklicati brez soglasja prejemnika sredstev.
3. Čeki - ček je vrednostni papir, ki vsebuje brezpogojni nalog izdajatelja banki, da plača imetniku čeka v njem določen znesek. Kot plačnik čeka je lahko navedena le tista banka, pri kateri ima izdajatelj sredstva, s katerimi ima pravico razpolagati z izdajo čekov. Ček mora vsebovati potrebne podatke. Ček se plača na stroške trasanta, če je predložen za plačilo v roku, določenem z zakonom.
4. Poravnave za izterjavo - banka (banka izdajateljica) se zavezuje, da bo v imenu strank izvajala dejanja na stroške stranke za prejem plačila od plačnika in (ali) sprejem plačila.
5. Plačila v drugih oblikah, ki jih določa zakon, v skladu z njim določena bančna pravila in poslovni običaji, ki se uporabljajo v bančni praksi.
49. Plačila s čeki: pojem, subjekti, mehanizem, odgovornost.
Ček je vrednostni papir, ki vsebuje brezpogojno naročilo izdajatelja banki, da izvrši plačilo imetniku čeka v znesku, določenem v njem.
Uporaba oblike plačila s čeki ima številne značilnosti, zlasti:
1) ček je v skladu z veljavno zakonodajo vrednostni papir po svoji pravni naravi, to je dokument, ki potrjuje (v skladu z določeno obliko in obveznimi podatki) lastninske pravice, katerih uveljavljanje ali prenos je možen le ob predložitvi ;
2) samo kreditne organizacije, ki imajo dovoljenje za opravljanje bančnih dejavnosti, so obdarjene z možnostjo, da delujejo kot pravi plačnik čeka;
3) ček plača plačnik na račun trasantovih sredstev.
Ček mora vsebovati: ime "ček" v besedilu dokumenta; navodilo plačniku za plačilo določenega zneska denarja; ime plačnika in navedbo računa, s katerega naj se izvede plačilo; navedba valute plačila; navedba datuma in kraja sestave čeka;
podpis osebe, ki je napisala ček – trasant.
Odsotnost katere koli od navedenih podrobnosti v dokumentu odvzame veljavnost čeka.
Plačnik čeka je dolžan z vsemi sredstvi, ki so mu na voljo, preveriti pristnost čeka, pa tudi, da je nosilec čeka od njega pooblaščena oseba.
Pri plačilu indosiranega čeka mora trasat preveriti pravilnost indosamentov, ne pa tudi podpisov indosatantov.
50. Plačila preko akreditiva: koncept, subjekti, mehanizem, odgovornost.
Akreditiv je pogojna denarna obveznost, ki jo sprejme banka (banka izdajateljica) v imenu plačnika za plačilo v korist prejemnika sredstev, potem ko slednji predloži dokumente, ki so v skladu s pogoji akreditiva, ali pooblastiti drugo banko (izvršilno banko) za izvedbo takih plačil.
Postopek za delo z akreditivi pri banki izdajateljici in banki izvršiteljici je naslednji:
1) plačnik posreduje banki, ki mu služi, akreditiv na predpisanem obrazcu, v katerem je dolžan navesti: vrsto akreditiva; pogoji njegovega plačila; številka računa, ki ga je imenovala banka odprla za polog sredstev po kritem akreditivu; njegovo obdobje veljavnosti; ime blaga (dela, storitev) za plačilo, za katerega se odpre akreditiv; številka in datum glavne pogodbe; rok za odpremo blaga (izvedba del, storitev); prejemnik in destinacija (pri plačilu blaga);
2) preklic (popoln ali delen) ali sprememba pogojev akreditiva se izvede tako, da plačnik banki izdajateljici predloži ustrezen nalog, sestavljen v poljubni obliki in podpisan s potrebnimi podpisi in pečati. Potrebni dokumenti se pošljejo izvršilni banki;
3) sredstva, prejeta od banke izdajateljice po kritem akreditivu, izvršilna banka knjiži v dobro posebnega računa, odprtega za poravnave po akreditivu;
4) za prejem sredstev po akreditivu prejemnik sredstev izvršilni banki predloži register računov, pošiljanje in druge dokumente, ki jih določajo pogoji akreditiva;
5) izvršitvena banka je dolžna preveriti skladnost dokumentov, ki jih je predložil prejemnik, z zahtevami veljavne zakonodaje in pogoji za odprtje akreditiva.
51. Plačila z inkaso: pojem, vrste, subjekti, mehanizem, odgovornost. Neposredna bremenitev. Pojem in vrste sprejemanja.
Poravnave zbiranja so bančna operacija, s katero banka (banka izdajateljica) v imenu in na račun stranke na podlagi poravnalnih dokumentov izvaja dejanja za prejem plačila od plačnika.
Plačilna pot za prevzem je naslednja:
1) plačilne dokumente pri uporabi te oblike plačila predloži prejemnik sredstev (izbiralec) na račun plačnika prek banke, ki služi prejemniku sredstev (izbiralec);
2) praviloma prejemnik sredstev predloži banki poravnalne dokumente v evidenci dokumentov, predloženih v izterjavo;
3) izvršilni uradnik banke izdajateljice pri sprejemanju plačilnih dokumentov za prevzem preveri skladnost plačilnega dokumenta z uveljavljeno obliko obrazca, popolnost izpolnjevanja vseh potrebnih podatkov, podpisov in pečatov z vzorci, ki so na voljo v banka;
4) poravnalni dokumenti se pošljejo izvršilni banki;
5) poravnalni dokumenti, ki jih prejme izvršitvena banka, se evidentirajo v dnevniku v prosti obliki;
6) po sprejetju plačilnih dokumentov se ustrezen znesek denarja bremeni bančni račun plačnika, ki se vodi pri kreditni instituciji, in knjiži v dobro računa prejemnika.
Poračuni za izterjavo se izvajajo s plačilnimi zahtevki ali nalogi za izterjavo.
Zahtevek za plačilo je poravnalni dokument, ki vsebuje zahtevo upnika (prejemnika sredstev) po glavni pogodbi dolžniku (plačniku) za plačilo določenega zneska denarja prek banke.
Nalog za izterjavo je poravnalni dokument, na podlagi katerega se na nesporen način odpišejo denarna sredstva z računov plačnikov.
52. Plačila s plačilnimi nalogi: pojem, subjekti, mehanizem, odgovornost. Razmerje med pojmoma »poravnave s plačilnimi nalogi« in »prenos sredstev«.
Plačilni nalog je nalog, ki ga izda lastnik računa (plačnik) banki, ki ga servisira, formaliziran s plačilnim dokumentom, da nakaže določen znesek denarja na račun prejemnika, odprt v tej ali drugi banki.
Plačilni nalog se izda na standardnem obrazcu.
Obvezni podatki o plačilnem nalogu vključujejo:
TIN plačnika in prejemnika sredstev;
Imena in številke računov v kreditni instituciji (podružnici) ali oddelku poravnalne mreže Banke Rusije;
Imena in lokacija kreditnih institucij, njihove bančne identifikacijske kode (BIC) in številke računov za poravnalne transakcije.
Če plačilni nalog ni v skladu z uveljavljenimi pravili, lahko banka pojasni njegovo vsebino z zahtevkom, ki ga mora plačniku posredovati nemudoma za prejem naloga. Če odgovora ne prejme pravočasno, lahko banka pusti nalog neizvršen in ga vrne plačniku.
Veljavnost plačilnih nalogov je 10 dni od dneva izdaje. Praviloma se sprejmejo v izvršitev ne glede na razpoložljivost sredstev na računu.
53. Medbančne poravnave na ozemlju Ruske federacije. Pojem in vrste kliringa. Pogodba o opravljanju storitev kliringa plačil. Pojem in pravna narava pobota.
Na ozemlju Rusije se poravnave med bankami izvajajo prek centrov za poravnavo gotovine, ki jih je ustanovila Centralna banka Ruske federacije. Bančno poslovanje za poravnavo se lahko izvaja tudi prek korespondenčnih računov bank, odprtih med seboj na podlagi medbančnih pogodb.
Sodobni sistem za organizacijo medbančnih poravnav ureja "Pravilnik o organizaciji medbančnih poravnav na ozemlju Ruske federacije" Banke Rusije, ki določa, da so na ozemlju Rusije poravnave med bankami in drugimi kreditnimi institucijami izvajajo centri za gotovinsko poravnavo Centralne banke Ruske federacije.
Za poravnave vsaka bančna institucija odpre korespondenčni račun pri RCC, na katerem se evidentirajo prenosne transakcije.
Poravnave med strankami ene bančne institucije se izvajajo z obremenitvijo ali knjiženjem sredstev na račune strank, mimo korespondenčnih računov. Banke so dolžne zagotoviti pravočasen prejem sredstev na svoj korespondenčni račun v zneskih, ki so potrebni za izvajanje plačil.
Komercialne banke in njihove institucije lahko sklepajo poravnave s pobotom medsebojnih terjatev, organizirajo lastne poravnalne centre in v njih izvajajo pobotanje medsebojnih terjatev gospodarskih subjektov, odprejo korespondenčne podračune pri drugih bankah in njihovih institucijah za poravnavo svojih strank. Preostanek medsebojnih terjatev je treba poplačati s prenosom sredstev prek korespondenčnih računov teh bank in njihovih institucij ter RCC Centralne banke. Po dogovoru med bankami se lahko korespondenčni računi bank in njihovih institucij vodijo pri drugih bankah in njihovih institucijah in ne prek RCC. Potem se režim korespondenčnega računa ene banke (institucije) v drugi banki določi s sporazumom med bankama.
54. Pojem valute, valutnih vrednosti in valutnih transakcij. Predmeti valutnih transakcij.
Devizne transakcije, ki vključujejo pretok kapitala, vključujejo:
Neposredne naložbe, to je naložbe v odobreni kapital podjetja z namenom ustvarjanja dohodka in pridobitve pravic do udeležbe pri upravljanju podjetja;
Portfeljske naložbe, tj. nakup vrednostnih papirjev;
Prenosi plačila za lastništvo zgradb, objektov in drugega premoženja, vključno z zemljiščem in njegovim podzemljem, ki je razvrščeno kot nepremičnina po zakonodaji države, kjer se nahaja, kot tudi druge pravice do nepremičnine;
Zagotavljanje in prejemanje odloga plačila za obdobje nad 90 dni za izvoz in uvoz blaga, del in storitev;
Zagotavljanje in prejemanje finančnih posojil za obdobje, daljše od 180 dni;
Vse druge valutne transakcije, ki niso tekoče.
A. KURBATOV
Alexey Kurbatov, izredni profesor oddelka za civilno in gospodarsko pravo na Državni univerzi - Visoki šoli za ekonomijo.
1. julija 2003 je bila uvedena Uredba Banke Rusije "O postopku za negotovinska plačila posameznikov v Ruski federaciji" z dne 1. aprila 2003 N 222-P (v nadaljnjem besedilu Uredba N 222-P) začela veljati. Dokument je sprejela Banka Rusije v okviru izvajanja svojih funkcij določanja pravil za poravnave in bančne operacije v Ruski federaciji. Uredba N 222-P je prestala državno registracijo pri Ministrstvu za pravosodje Ruske federacije kot normativni akt (za N 4468 z dne 29. aprila 2003).
Dokument je namenjen vzpostavitvi mehanizma v zvezi s posamezniki za izvajanje številnih določb zveznih zakonov in drugih predpisov o negotovinskih plačilih, za katere ni omejitev glede njihove uporabe s strani posameznikov, vendar zaradi obstoja veliko število nejasnosti v zvezi s temi posamezniki, bodisi niso bile uporabljene v praksi ali pa je njihova uporaba povzročila veliko polemik.
Obseg dokumenta
Uredba N 222-P se uporablja, če je v poravnalnih odnosih, povezanih s prenosom sredstev prek banke, vsaj eden od udeležencev posameznik.
V Uredbi št. 222-P je treba posameznike razumeti kot posameznike, ki imajo stalno prebivališče v Ruski federaciji (rezidenti). To je posledica dejstva, da so poravnave v rubljih s sodelovanjem posameznikov s stalnim prebivališčem zunaj Ruske federacije (nerezidenti) priznane kot devizne transakcije.
Uredba N 222-P ureja poravnave v ruski valuti, tj. v rubljih (1. odstavek preambule).
Poravnave fizičnih oseb rezidentov v tuji valuti urejajo posebni akti Banke Rusije.
Uredba N 222-P zadeva tista negotovinska plačila posameznikov, ki niso povezana z njihovimi poslovnimi dejavnostmi (2. odstavek preambule), tj. ti izračuni so povezani s posameznikovim zadovoljevanjem njegovih osebnih ali družinskih potreb.
Za razliko od posameznikov se brezgotovinska plačila s sodelovanjem samostojnih podjetnikov izvajajo ob upoštevanju uporabe pravil civilnega zakonika Ruske federacije, ki urejajo dejavnosti pravnih oseb, ki so komercialne organizacije, razen če iz zakona ne izhaja drugače. zakon, drugi pravni akti ali bistvo pravnega razmerja. To pomeni, da ko samostojni podjetniki izvajajo negotovinska plačila na podzakonski ravni, se lahko zanje uporablja Uredba Banke Rusije "O negotovinskih plačilih v Ruski federaciji" z dne 3. oktobra 2002 št. 2-P. analogija.
Uredba N 222-P ureja poravnave z uporabo tekočih računov posameznikov, odprtih na podlagi pogodb o bančnem računu (klavzula 1.1.1), kot tudi računov za evidentiranje depozitov posameznikov, odprtih v skladu s pogodbami o bančnih depozitih, če se nanašajo na njihovo izvajanje transakcij izdatkov in prejemkov (klavzule 1.3, 1.1.15).
Pravni režim računov za poravnave z bančnimi karticami je določen s posebnim regulativnim aktom Banke Rusije. Na poseben način se odpirajo tudi bančni računi za samostojne podjetnike. Predpis N 222-P zadeva te račune le, če se uporabljajo v poravnavah s sodelovanjem posameznikov (glej na primer klavzulo 1.1.14).
Uredba N 222-P ureja tudi postopek za izvajanje transakcij za prenos sredstev v imenu posameznikov brez odprtja bančnih računov (odstavek 1.2).
Upoštevati je treba, da se takšne bančne operacije lahko izvajajo le v zvezi s posamezniki (glej odstavek 9, del 1, člen 5 Zveznega zakona "O bankah in bančnih dejavnostih") in v skladu s tem možnost njihovega izvajanja. je ena glavnih značilnosti naselij s sodelovanjem teh subjektov.
Glede na to, da veljavna zakonodaja ne določa omejitev plačil, kot tudi obveznosti bančnih računov za samostojne podjetnike, lahko izvajajo tudi podobne posle.
Opredelitev pojma "negotovinska plačila"
in s tem povezane težave
Na podlagi imena Uredbe N 222-P se izkaže, da so plačila, ko plačnik - posameznik položi gotovino v kreditno institucijo, ne da bi pri njej odprl bančni račun za prenos (kredit) tega denarja na bančni račun prejemnika, razvrščeni Banka Rusije kot negotovinska plačila. Pri tem se postavlja vprašanje, ali so takšne transakcije predmet prometnega davka. To je posledica dejstva, da v skladu s čl. 349 Davčnega zakonika Ruske federacije se transakcije, ki vključujejo prodajo blaga (dela, storitev) posameznikom, priznajo kot predmet prometnega davka le, če se takšna prodaja opravi v gotovini.
V tem primeru je treba upoštevati naslednje.
Prvič, navedba v 2. odstavku čl. 863 Civilnega zakonika Ruske federacije, da se pravila odstavka o poravnavah s plačilnimi nalogi uporabljajo za razmerja, povezana s prenosom sredstev prek banke s strani osebe, ki nima računa v tej banki, je le sklicevanje na določena določila, ki jih mora banka upoštevati, ne pa neposrednega sklicevanja tega poslovanja na negotovinska plačila.
Drugič, Banka Rusije nima pravice reševati davčnih vprašanj. Zato je v skladu s 1. odstavkom čl. 11 Davčnega zakonika Ruske federacije se lahko koncepti, določeni v Uredbi št. 222-P in drugih aktih Banke Rusije, uporabljajo za davčna razmerja le, če ta zakonik ne določa drugače.
Tretjič, v 3. in 4. odstavku čl. 354 Davčnega zakonika Ruske federacije neposredno omenja potrebo po plačilu prometnega davka ob prejemu sredstev, tudi na tekoči račun plačnika. Po mnenju avtorja te klavzule ne zajemajo samo poravnalnih transakcij, opravljenih z bančnimi karticami, temveč tudi druge transakcije, zaradi katerih se lahko gotovina prenese na zavezanca za prometni davek. Z drugimi besedami, davčna zakonodaja je uvedla poseben koncept plačil v gotovini za davčne namene.
Davčna zakonodaja v nasprotju z zakonodajo o obračunih za davčne namene transakcije prenosa sredstev prek banke s strani fizične osebe, ki pri tej banki nima odprtega računa, uvršča med gotovinska plačila in je od njih treba plačati prometni davek.
Toda v situacijah, ko bo posameznik blago (delo, storitve) plačeval preko svojega tekočega računa, se prometni davek ne bi smel plačati. Takšne transakcije se nanašajo na negotovinska plačila, za katera se določeni členi davčnega zakonika Ruske federacije ne uporabljajo.
Opredelitev "tekoči račun"
in njen pravni režim
S pravnega vidika je za koncept "bančnega računa" značilna kombinacija dveh značilnosti:
bančni račun se odpre in vodi na podlagi pogodbe med kreditno institucijo in njeno stranko. Račun mora biti odprt posebej za izvajanje določenih transakcij s sredstvi stranke na njegovo pobudo ali na pobudo tretjih oseb;
Bančni račun je namenjen evidentiranju sredstev in transakcij z njimi, t.j. račun odraža obveznosti kreditne institucije do stranke (za prenos ali plačilo določenega zneska denarja) in ne stranke do kreditne institucije (za odplačilo posojila, plačilo obresti itd.).
Glede na to, da so se glavne težave pri opredelitvi pojma "bančni račun" pojavile predvsem v povezavi z dejavnostmi davčnih organov, so bili ti znaki zakonodajno zapisani v 2. odstavku čl. 11 davčnega zakonika Ruske federacije v zvezi s sredstvi organizacij in samostojnih podjetnikov.
V kreditnih institucijah koncept bančnega računa vključuje osebne račune, odprte v imenu določene stranke za vodenje analitičnega računovodstva za bilančne račune, namenjene splošnemu prikazu poslovanja kreditne organizacije s sredstvi strank.
Standardni niz poravnalnih operacij, ki jih mora kreditna institucija izvesti na odprtem računu, se določi z izbiro ustrezne vrste računa (glej člen 848 Civilnega zakonika Ruske federacije).
Uredba N 222-P določa posebno vrsto bančnega računa - tekoči račun, ki ga je treba odpreti posameznikom v kreditnih institucijah za poravnave, ki niso povezane s poslovnimi dejavnostmi.
Pravni režim katerega koli tekočega računa, ki temelji na bančnih običajih, temelji na dveh glavnih točkah.
Ne gre za strogo ciljno porabo sredstev, tj. ni posebna (ciljna). Sredstva s tekočih računov se lahko porabijo za vse namene, ki niso prepovedani z zakonom in predpisi Banke Rusije.
Obstajajo tudi druge omejitve pri izvajanju poravnalnih transakcij z njegovo uporabo. Pri tekočih računih fizičnih oseb je ta omejitev v tem, da transakcije na njih ne smejo biti povezane s poslovanjem.
Posledično za tekoče račune posameznikov, ker niso posebni (ciljni), veljajo določbe poglavja 45 Civilnega zakonika Ruske federacije. Hkrati pa, ker gre za račune fizičnih oseb, ki niso podjetniki, zanje ne veljajo zahteve 2. čl. 86 Davčnega zakonika Ruske federacije o obveznosti bank, da obvestijo davčne organe o odprtju in zaprtju teh računov, o zagotavljanju informacij o njih, ki predstavljajo bančno tajnost, kot tudi zapisano v čl. 76 davčnega zakonika Ruske federacije pooblašča davčne organe, da prekinejo transakcije na teh računih.
Ločevanje plačil po fizičnih osebah
Premoženje samostojnega podjetnika posameznika pravno ni ločeno med tistim, ki ga uporablja za opravljanje dejavnosti, in tistim, ki ga uporablja za osebno porabo. Ločitev premoženja po veljavni ruski zakonodaji je pomen ustanovitve pravne osebe.
Na podlagi tega je tudi nemogoče zakonsko ločiti sredstva na bančnih računih posameznika na tista, ki jih uporablja za opravljanje dejavnosti, in tista, ki se uporabljajo za osebno potrošnjo.
Zato se na primer pri izterjavi dolga od posameznikov v zvezi z izvajanjem poslovnih dejavnosti teh posameznikov na podlagi izvršilnih listin lahko taka izterjava izvede s tekočih računov tega posameznika (glej poglavje 5 uredbe N 222-P ).
Če fizična oseba izvede plačilo po kupoprodajni pogodbi ali pa je, nasprotno, plačilo po taki pogodbi prispelo na njegov TRR, potem banka nima niti zakonskega pooblastila niti realne možnosti preveriti, kaj je bilo dejansko kupljeno (prodano). s strani posameznika in za kakšne namene po tej pogodbi.
Delitev v aktih Banke Rusije o računih in plačilih posameznikov na tiste, ki so povezani s poslovnimi dejavnostmi, in tiste, ki niso povezani s poslovnimi dejavnostmi, je organizacijske in tehnične narave za namene računovodstva, statistike in drugih vrst računovodstva.
Kako naj ravna banka, če je očitno, da je nakazilo oziroma prejem sredstev posameznika povezan z njegovim poslovanjem? Ali lahko banka na primer zavrne sprejem plačilnega naloga posameznika za nakazilo s TRR v proračun davka na dodano vrednost ali prometnega davka, katerega plačniki so samostojni podjetniki? Ali lahko banka zavrne nakazilo sredstev na tekoči račun posameznika in jih vrne plačniku, če gre za plačilo po pogodbi o dobavi, po kateri mora biti dobavitelj in s tem prejemnik sredstev samostojni podjetnik?
V zvezi s primeri prenosa sredstev s TRR fizičnih oseb je treba upoštevati naslednje.
V skladu s 3. odstavkom čl. 845 Civilnega zakonika Ruske federacije banka nima pravice omejiti pravice stranke do razpolaganja s sredstvi po lastni presoji, ki ni določena z zakonom ali pogodbo o bančnem računu.
Zakon (člen 848 Civilnega zakonika Ruske federacije) določa, da je banka dolžna opravljati transakcije za stranko v skladu z bančnimi pravili, določenimi v skladu z njim, razen če pogodba o bančnem računu ne določa drugače.
Posledično ima banka pravico zavrniti izvršitev naloga posameznika za prenos sredstev s TRR, če je očitno, da je ta operacija povezana s poslovno dejavnostjo, saj njena izvedba krši režim TRR posameznika, ki ga je vzpostavila Banka Slovenije. Rusija.
Kar zadeva primere prejema sredstev na TRR posameznika, t.j. prejema premoženja, potem pooblastila bank za omejevanje teh pravic niso zakonsko določena.
Dokumenti za odprtje TRR za fizične osebe
Za odprtje tekočega računa posameznik predloži identifikacijski dokument (točka 1.1.4 Predpisov N 222-P), tj. odpiranje anonimnih računov ni dovoljeno.
Pri izvajanju poravnalnih transakcij morajo poravnalni dokumenti navajati tudi priimek, ime in patronim posameznika, s katerega računa (na račun) so sredstva prenesena (odstavek 1.1.14 Uredbe št. 222-P).
Kot obvezen dokument, ki ga posameznik predloži kreditni instituciji ob odprtju tekočega računa, je poleg osebnega dokumenta navedena "kartica z vzorci podpisov in odtisov pečatov" (obrazec 0401026), ki vsebuje podpis osebe, ki je ima pravico razpolagati s sredstvi na TRR . Drugi dokumenti se banki predložijo le, če to določa zakon ali pogodba o bančnem računu (odstavek 1.1.4 Uredbe št. 222-P).
Potrdilo o pravici do upravljanja sredstev
na TRR fizične osebe
V skladu s klavzulo 1.1.10 Uredbe N 222-P poravnalne dokumente, ki jih izpolnijo posamezniki, banka sprejme v izvršitev, če prvi izvod vsebuje podpis posameznika, navedenega na kartici obrazca 0401026.
Torej, čeprav klavzula 1.1.4 uredbe N 222-P omenja odtis pečata v imenu te kartice, dejansko govorimo le o določitvi vzorcev podpisov posameznikov na njej. Posameznikom ni treba imeti pečatov.
Takšne kartice se izdajo v zvezi s podpisi:
1) imetnik računa, s katerim je sklenjena pogodba o bančnem računu. Če posameznik spremeni priimek, ime ali patronim, je treba izdati novo kartico obrazca 0401026 (odstavek 1.1.6 Pravilnika N 222-P);
2) pooblaščene osebe, ki imajo pravico do razpolaganja s sredstvi, na podlagi pooblastila (točka 1.1.7 Pravilnika N 222-P), ki ga overi notar ali pooblaščeni bančni uslužbenec s potrditvijo pečata.
Temeljni elementi pravnega režima
TRR fizičnih oseb
Uredba N 222-P pri poravnavah na tekočih računih določa možnost uporabe s strani posameznikov ob upoštevanju nekaterih značilnosti vseh oblik plačila, ki jih določa Civilni zakonik Ruske federacije: plačilni nalogi, akreditivi, čeki , zbirka (klavzula 1.1.2).
Dokument predvideva možnost izvajanja prekoračitve na tekočem računu posameznika (glej npr. 3. odstavek, 1.1.3. člen, 2.2. člen), tj. zagotavljanje posojila v obliki plačila v dogovorjenem znesku posebnih poravnalnih dokumentov v primeru odsotnosti ali pomanjkanja sredstev na tem računu, če je to predvideno v pogodbi med banko in posameznikom (pogodba o bančnem računu ali ločena pogodba). Zakonodajna podlaga za izvajanje tovrstnih operacij je 1. čl. 850 Civilnega zakonika Ruske federacije. Dajanje posojil na ta način je eden od načinov bančnega kreditiranja.
Banka bremeni tekoči račun posameznika na podlagi poravnalnih listin v okviru razpoložljivih sredstev na računu (točka 1.1.3). Iz tega izhaja, da se mapa neplačanih poravnalnih listin za TRR posameznika ne vodi in v primeru pomanjkanja sredstev na tem računu ter dogovora med banko in posameznikom o odobritvi računa, je treba te dokumente vrniti plačnik ali izterjevalci. Vračilo plačilnih listin se izvaja na način, ki je predpisan za pravne osebe, t.j. Uredba Banke Rusije z dne 3. oktobra 2002 N 2-P "O negotovinskih plačilih v Ruski federaciji".
Postopek priprave poravnalnih dokumentov
Uredba N 222-P določa potrebo posameznikov po uporabi poravnalnih dokumentov pri negotovinskih plačilih v skladu z zahtevami za njihovo izpolnitev, določenimi za pravne osebe (točke 1.1.8, 1.1.9). Posledica neizpolnjevanja teh zahtev je zavrnitev kreditne institucije, da jih sprejme (klavzula 1.1.13).
V tem primeru lahko pogodba določa pravico banke, da sestavi poravnalni dokument v imenu posameznika. V tem primeru bo posameznik banki predložil le vlogo v obliki, ki jo določi banka, in na podlagi te vloge sestavila poravnalne listine, potrebne za izvedbo poravnalne transakcije (točka 1.1.11).
Uredba N 222-P (točka 1.1.12) predvideva tudi možnost uporabe plačilnih dokumentov v elektronski obliki na predpisan način z uporabo analogov lastnoročnega podpisa.
Prenosi s pravnih na fizične osebe
Dokument določa postopek za pravne osebe za prenos sredstev s svojih bančnih računov (tekočih, tekočih rubljev itd.), Na primer plač, v korist več posameznikov, ki so stranke ene banke (klavzula 1.1.15).
Takšno poslovanje se lahko izvaja pod pogojem, da je to določeno s pogodbo, ki jo pravna oseba sklene z banko, ki posluje s posameznimi prejemniki, ali s pogodbo o bančnem računu te pravne osebe z banko, ki jo servisira.
Pri izvedbi takšne operacije pravna oseba izda nalog za plačilo celotnega zneska, ki se nakaže na korespondenčni račun banke, ki služi posameznim prejemnikom.
Hkrati mora banki, ki služi posameznim prejemnikom, prenesti register s podatki, potrebnimi za knjiženje sredstev na bančne račune teh posameznikov (tekoči računi, depozitni računi, računi za plačila z bančnimi karticami).
Če so takšne operacije predvidene s pogodbo, ki jo pravna oseba sklene z banko, ki služi posameznim prejemnikom, se prenos registra s strani pravne osebe na to banko izvede neodvisno.
Če je to predvideno v pogodbi o bančnem računu z banko, ki služi tej pravni osebi, potem prenos registra v banko, ki služi posameznim prejemnikom, izvede pravna oseba ne samostojno, temveč prek banke, ki jo servisira.
Značilnosti uporabe s strani posameznikov
oblike negotovinskega plačila
Poračuni s položnicami
Uredba N 222-P predvideva možnost poravnave s plačilnimi nalogi ne le za tekoče račune, temveč tudi za depozitne račune (klavzula 1.3). Banka je dolžna odpreti te račune na podlagi pogodbe o bančnem depozitu, sklenjene s posameznikom, ki odraža znesek depozita in poravnalne transakcije s tem zneskom, vključno z dodajanjem obračunanih obresti znesku depozita. V skladu s 3. odstavkom čl. 834 Civilnega zakonika Ruske federacije se za razmerje med banko in vlagateljem na takem računu uporabljajo pravila o pogodbi o bančnem računu.
Upoštevati je treba, da je v skladu s pogodbo o bančnem depozitu katere koli vrste, sklenjeno s posameznikom, banka dolžna izdati znesek depozita ali njegov del na prvo zahtevo vlagatelja. Poleg tega je pogoj sporazuma o odstopu državljana od pravice do prejema depozita na prvo zahtevo ničen (odstavek 2 člena 837 Civilnega zakonika Ruske federacije). Enak pristop bi moral veljati za prenos vložka ali njegovega dela na druge osebe.
Uredba N 222-P ne dovoljuje delnega plačila plačilnih nalogov (klavzula 2.2), tj. Če med banko in posameznikom ni dogovora o odobritvi računa, se lahko izda nalog za plačilo le za znesek, ki ne presega stanja na računu.
Vendar pa je dovoljeno, da posameznik banki podeli pravico do rednega prenosa sredstev z njegovega tekočega računa (točka 2.3 Uredbe št. 222-P). Ta operacija je priročna, na primer, da posameznik plača račune za komunalne storitve in druga plačila, ki so opravljena za določeno obdobje.
Lahko se izvede, če je v pogodbi o bančnem računu določena pravica banke, da sestavi poravnalni dokument v imenu posameznika. V tem primeru se vloga za periodični prenos sredstev predloži banki (2.4 - 2.5 Predpisov N 222-P). To prijavo lahko posameznik kadarkoli prekliče (točka 2.7).
Poravnave po akreditivih
Glavne značilnosti plačil fizičnih oseb po akreditivih so povezane z izvrševanjem dokumentov, saj lahko posameznik na banko prenese pravico do sestave akreditiva, ki mora temeljiti na pogojih, ki jih ta posameznik določi v vloga za odprtje akreditiva (klavzula 3.2.3 Uredbe št. 222 -P).
Za razliko od plačilnih nalogov so dovoljena delna plačila po akreditivu (točka 3.5.2 Uredbe N 222-P), razen če v akreditivu ali v vlogi za odprtje akreditiva plačnik ni neposredno navedel prepovedi delnih plačil po akreditivu (odstavek 3, člen 3.2 Pravilnika N 222-P).
Med splošnimi točkami v zvezi s postopkom uporabe akreditivov s strani pravnih oseb je treba opozoriti:
- Uredba N 222-P določa, da lahko posamezniki pri negotovinskih plačilih uporabljajo vse vrste akreditivov, ki jih določa zakon (odstavek 3.1);
- akreditiv, ki ga uporabljajo posamezniki, je namenjen tudi poravnavam z enim prejemnikom - posameznikom, samostojnim podjetnikom posameznikom ali pravno osebo (3.1.2 Predpisi N 222-P). V tem primeru je prejemnik - posameznik, ko prejme sredstva po akreditivu, oproščen potrebe po sestavi registra računov in preprosto predloži seznam dokumentov, ki jih določajo pogoji akreditiva v kakršna koli oblika (odstavek 3.5 pravilnika N 222-P);
- plačilo sredstev po akreditivu se izvede samo z bančnim nakazilom (točka 3.5.2 Predpisov N 222-P), tj. z nakazilom sredstev na TRR prejemnika.
V tem primeru je treba upoštevati, da lahko posameznik plača svoje upnike v gotovini za glavno obveznost; Banka Rusije tega ne more prepovedati (glej 1. odstavek 861. člena Civilnega zakonika Ruske federacije).
Če pa sta se stranki odločili za plačilo z akreditivi, morata izpolnjevati ustrezne zahteve Banke Rusije kot organa, pooblaščenega za določanje pravil za negotovinska plačila.
Plačila s čeki
Pri negotovinskih plačilih s sodelovanjem posameznikov se lahko uporabljajo tudi čeki, ki jih izdajo banke in se ne uporabljajo za poravnave prek oddelkov poravnalne mreže Banke Rusije (členi 4.2 in 4.6 Uredbe št. 222-P). ). V tem primeru lahko posamezniki delujejo tako kot trasati kot imetniki čekov (klavzula 4.4 Uredbe št. 222-P).
Če posameznik deluje kot izdajatelj čekov, mora imeti na svojem bančnem računu sredstva, s katerimi ima pravico razpolagati z izdajo čekov (člen 4.4 predpisov N 222-P). Če posameznik deluje kot imetnik čeka, potem ker Uredba N 222-P ureja brezgotovinska plačila, se domneva, da je treba zneske plačil na čeku knjižiti v dobro njegovega bančnega računa.
Pri predložitvi čeka s strani imetnika čeka za plačilo prek njegove servisne banke je treba upoštevati, da se čeki, ki jih izdajo kreditne institucije, lahko uporabljajo v medbančnih poravnavah na podlagi pogodb, sklenjenih s strankami, in medbančnih pogodb o poravnavah s čeki ( glej klavzulo 7.14 del 1 bančnih predpisov Rusije "O negotovinskih plačilih v Ruski federaciji" z dne 3. oktobra 2002 N 2-P).
Vendar pa glede na odsotnost navodil Banke Rusije o plačilih s čeki samo z bančnim nakazilom, zgornji postopek po avtorjevem mnenju ne izključuje možnosti plačil s čeki v gotovini, ko jih imetnik čeka predloži neposredno servisni banki. predal.
Plačila za prevzem
Nalog za zbirko se uporablja kot plačilni dokument za zbirna plačila, ki vključujejo posameznike (odstavek 5.1 Predpisov N 222-P).
Uredba N 222-P, ki se nanaša na plačila po izterjavi, se uporablja v naslednjih primerih.
1. Za izterjavo na podlagi sklepov o izvršbi, če so predloženi prek banke, ki služi upravičencu, tj. banka izdajateljica (2. odstavek, klavzula 5.2).
Vendar je treba upoštevati dve izjemi:
- če pravna oseba deluje kot zbiralec, se uporablja Uredba Banke Rusije "O negotovinskih plačilih v Ruski federaciji" z dne 3. oktobra 2002 št. 2-P (klavzula 5.4);
- če je izvršnica predložena neposredno banki, ki servisira dolžnika, kar imajo pravico storiti izterjevalci - posamezniki, potem Pravilnik Banke Rusije "O postopku sprejemanja in izvršbe s strani kreditnih institucij, oddelkov Banke Rusije" poravnalno mrežo izvršilnih listov, ki so jih predložili zbiralci - posamezniki« z dne 26. marca 2003 N 221-P, ki je začel veljati 27. aprila 2003.
2. V primerih, predvidenih v glavni pogodbi, pod pogojem, da ima servisna banka pravico do odpisa sredstev z računa plačnika brez njegovega naloga (3. odstavek, člen 5.2).
Tu mislimo na prisotnost ustreznega pogoja v pogodbi o bančnem računu (glej 2. odstavek 854. člena Civilnega zakonika Ruske federacije) ali pisno naročilo posameznika banki za odpis sredstev z njegovega računa pri zahtevo tretjih oseb z navedbo podatkov, ki omogočajo identifikacijo osebe, ki ima pravico, da jo predloži, ob predložitvi ustrezne zahteve (glej 2. odstavek člena 847 Civilnega zakonika Ruske federacije).
Odpis z računov posameznikov na neizpodbiten način na podlagi določb zakona ni mogoč brez prejetja izvršnice. Ta postopek lahko velja samo za pravne osebe.
Pri plačilih inkasa s sodelovanjem posameznikov je dovoljena delna izvedba nalogov za inkaso (odstavek 5.5 Predpisov N 222-P).
Poravnave fizičnih oseb preko bank
brez odprtja bančnih računov
Pri plačilih fizičnim osebam prek bank brez odprtja bančnih računov mora banka, ki opravlja te posle, odobriti postopek za njihovo izvajanje, ki vključuje postopek za plačilo njenih storitev.
V takih primerih banke same izpolnijo potrebne naloge na podlagi dokumenta, ki ga izpolni posameznik – plačnik. Obliko tega dokumenta določi banka ali prejemnik sredstev, če so plačila vanj sistematična. Šteje se, da je zgoraj navedeni postopek za izvajanje teh operacij sprejet s strani posameznika ravno ob podpisu tega dokumenta (točke 1.2.2, 1.2.3 Predpisov N 222-P).
POVEZAVE NA PRAVNE AKTE
ZVEZNI ZAKON z dne 2.12.1990 N 395-1
"O BANKAH IN BANČNIH DEJAVNOSTIH"
"CIVILNI ZAKONIK RUSKE FEDERACIJE (DRUGI DEL)"
z dne 26. januarja 1996 N 14-FZ
(sprejela Državna duma Zvezne skupščine Ruske federacije 22. decembra 1995)
"DAVČNI ZAKONIK RUSKE FEDERACIJE (PRVI DEL)"
z dne 31. julija 1998 N 146-FZ
(sprejela Državna duma Zvezne skupščine Ruske federacije 16. julija 1998)
"DAVČNI ZAKONIK RUSKE FEDERACIJE (DRUGI DEL)"
z dne 05.08.2000 N 117-FZ
(sprejela Državna duma Zvezne skupščine Ruske federacije 19. julija 2000)
"PRAVILA O BEZGOTOVINSKIH PLAČILIH V RUSKI FEDERACIJE"
(odobril Centralna banka Ruske federacije 03.10.2002 N 2-P)
"PRAVILNIK O POSTOPKU SPREJEMA IN IZVRŠBE KREDITNIH INSTITUCIJ,
ODDELKI IZVRŠNE PORAVNALNE MREŽE BANKE RUSIJE
DOKUMENTI, KI JIH POSREDUJEJO ZBIRALCI – POSAMEZNIKI«
(odobril Centralna banka Ruske federacije 26. marca 2003 N 221-P)
»PRAVILNIK O POSTOPKU IZVAJANJA BREZGOTOVINSKIH PLAČIL
POSAMEZNIKI V RUSKI FEDERACIJI"
(odobril Centralna banka Ruske federacije 01.04.2003 N 222-P)
Poslovni pravnik, N 15, 2003
