Odnos med prodajalcem in kupcem v Rusiji prinaša koristi za obe strani, vendar bi morala imeti s tem nekaj opraviti država. Kot morda ugibate, se bo članek osredotočil na to, kdaj in koliko je treba plačati davek na prodajo avtomobila. Odgovorili bomo tudi na druga sorodna vprašanja in navedli primere izračunov.
Dva subjekta-davkoplačevalca se dogovorita za izvedbo transakcije na zasebni ravni, brez davčnega pregleda. Lastnina je vozilo, katerega cena presega 250 tisoč v nacionalni valuti. Če je tako, potem že govorimo o potrebi po sestavi izjave, kot to zahteva skladnost s členom 220 Davčnega zakonika Ruske federacije in plačilo davka od dohodka v višini 13%.
Upoštevaj! Davek se ne obračunava samo na predmete nakupa in prodaje, temveč tudi na avtomobile, prejete kot darilo ali dediščino, zasluženo na loteriji.
Ni pomembno, kako je avto prišel v vašo last, pomembno je, da imate na voljo vse papirje, ki to potrjujejo. In tudi rezultat ocenjene vrednosti avtomobila, na podlagi katerega se izračuna davčna stopnja.
Pred sklenitvijo posla je vredno preveriti, ali predmet prodaje spada pod davčne pogoje. Za to mora poskrbeti prodajalec, v čigar interesu se blago prodaja zakonito in hitro. Prodajalec bi moral tudi preveriti potrebo po sestavi izjave 3-NDFL, saj prejema dohodek.
Stoodstotno izpolnitev obrazca zahtevajo lastniki avtomobila, ki ga preprodajajo z manj kot 3 leti lastništva.
Tudi če je avto izposojen, je njegova vrednost obdavčena.
Kdaj se torej davek na promet ne plača?
Tukaj so vsi pogoji:
Kot je navedeno, se davek plača, če vrednost avtomobila presega 250 tisoč rubljev. Vsi avtomobili, prodani po nižji ceni, avtomatsko "podarijo" prodajalcu 0-odstotno davčno stopnjo.
Obstajata dva načina za izračun davka na promet avtomobilov:
Primer 1. Drag način izračuna
Avto je bil kupljen leta 2017 za 500 tisoč rubljev. Leta 2018 se odločijo za prodajo za 550 tisočakov. Razlika v stroških je 50.000 rubljev, pomnožiti jo je treba z 0,13, dobimo 6500. Ta znesek bo treba plačati iz transakcije kot davek od dohodka.
Primer 2. Metoda odštevanja
Nov znesek je 550.000 - 250.000 = 300.000. Ta znesek pomnožimo z 0,13 in dobimo 39.000 davka.
Vidimo, da ta metoda ni tako koristna kot prva. V čem je problem, zakaj je nemogoče vedno uporabiti bolj donosno drago metodo? Dejstvo je, da država vsakemu prodajalcu nameni eno možnost njegove uporabe na leto. To pomeni, da če prodate več vozil za dobiček, boste morali uporabiti metodo "odštevanja".
Tabela "Primeri izračuna davka na prodajo avtomobila"
| Situacija | Izračun davka |
| Stroški avtomobila so manj kot 250 tisoč rubljev. Na primer 200 tisoč | 0,13 * (200.000 - 250.000) = Znesek je negativen, ni treba plačati |
| Cena avtomobila je 300 tisoč, prodajate avto, ki je bil v lasti 2 leti. | 0,13 * (300.000 - 250.000) = 6500 RUB |
| Cena avtomobila je 300 tisoč. Za podoben posel ste letos že zaprosili za davčno olajšavo | 0,13 * 300.000 = 39.000 r |
| Cena avtomobila je 400 tisoč, prvotna cena pa je bila 350 tisoč, kar potrjujejo dokumenti. | (350.000 - 400.000) * 0,13 = Znesek je negativen, ni vam treba plačati |
Posameznik mora vse dohodke za leto neodvisno prijaviti Zvezni davčni službi. To se izvede v naslednjem poročevalskem letu, najkasneje do 30. aprila. Hkrati je čas za plačilo davka namenjen še več, do 15. julija.
Torej, če je bil avto prodan leta 2018, imate možnost oddati izjavo 3-NDFL do 30. 4. 2019 in plačati davek do 15. 7. 2019.
Če ste lastnik avtomobila več kot 3 leta, vam deklaracije sploh ni treba izpolnjevati in predložiti.
V primerih, ko se plača prometni davek, mora biti izjava izpolnjena v skladu z zahtevami Zvezne davčne službe. Poleg imena avtomobila (model in znamka) mora vsebovati podatke o zdaj že nekdanjem lastniku, državne znake, izdane ob registraciji, in leto izdaje. Pravila za obračun dohodnine so splošna:
Organizacije, tako kot posamezniki, tudi plačujejo davek po tem načelu.
Spet ni mogoče preklicati splošnega postopka poročanja letno prejetih prihodkov. Ne glede na to, ali plačate davek na transakcijo ali ne, morate predložiti obrazec 3-NDFL.
Od trenutka, ko ste podpisali prodajno pogodbo (darovanje, odpiranje dediščine).
((Vrednost prodaje) - (Odbitek, če obstaja)) * 0,13
S kupcem je bolje, da ne vstopite v razmerje »črno knjigovodstvo«. Nikoli ne morete uganiti, kako se bo druga stran odzvala, poleg tega tvegate, da med pregledom izgubite tako avto kot denar.
Za posameznike obstajajo štirje načini za vložitev izjave 3-NDFL:
V našem drugem članku smo podrobno pisali, kako izpolniti obrazec na spletnem mestu FTS. Naj spomnimo, poleg naslovne strani vsebuje še 2 rubriki in 2 prilogi.
Po običajni shemi sta kopija vašega potnega lista in stran za stranjo kopija kupoprodajne pogodbe (darovanje, dedovanje itd.) priložena zapečatenim listom 3-NDFL. Če ne najdete svojega izvoda DCT, se obrnite na kupca. Ni več stikov z njim? Imate pravico zahtevati kopijo na oddelku prometne policije, kjer je bil avto registriran. V skrajnem primeru lahko pošljete izjavo brez kopije pogodbe, pri čemer priložite potrdilo o prejemu denarja od kupca ali kopijo akta o prevzemu in prevzemu.
št. Oseba, ki kupi avto, ni zavezanec za dohodnino.
Ne, s tem ste tudi oproščeni plačila davka.
Ni vedno. Gesta široke duše od najbližjih sorodnikov - na primer moža, staršev, otrok ali bratov, ni predmet obdavčitve. Če pa so avto podarili neznanci, potem morate plačati dohodnino.
Odvisno od davčnega sistema, v katerem delujejo. Samostojni podjetniki po poenostavljenem sistemu, recimo, plačajo 6 % prodajne vrednosti avtomobila. Druga podjetja dajejo 15 % pripisanega dohodka UTII.
Davčni organi bodo prodajalca avtomobila, ki odstopa od plačila, preganjali. Grozi mu globa od 20 % (v primeru nenamerne zamude) do 40 % (v primeru namernega odstopanja) prodajne vrednosti avtomobila. Prav tako bo za vsak dan zamude zaračunana kazen.
Namernega igranja takšnih »iger« z državo odsvetujemo. Ker je Zvezna davčna služba zelo naklonjena in zna braniti svoje pravice na sodišču. Če so se davčne zamude nabrale več kot 3000r, se prepričajte, da ne bo minilo 6 mesecev, preden boste prejeli poziv.
Načrtujete prodajo vozila? Upoštevajte, da bo država prejeta sredstva štela za obogatitev, zato bo treba izpolniti glavno obveznost davkoplačevalca - plačati davek pri prodaji avtomobila državi. Tisti avtomobilisti, ki morajo podrobneje razumeti višino davka in primere, ko se je mogoče izogniti plačilu, so prišli na pravo mesto. V tem članku bomo podrobno obravnavali vsako od vprašanj na dnevnem redu in podali sklep.
Prodaja vozil in posledično prejem določenega dohodka država obdavči z obveznostjo plačila dela prejetih sredstev v skladu z davčnim zakonikom Ruske federacije. Predmet obdavčitve je znesek denarja, ki ga prejme nekdanji lastnik avtomobila po sklenitvi posla.
Stopnja v skladu z istim davčnim zakonikom je lahko naslednja:
V prvem primeru se obdavčitev izvede po standardni stopnji za posameznike - 13% prejetega zneska. To je stanje za prebivalce Ruske federacije. Rezident je posameznik, ki na ozemlju Ruske federacije preživi najmanj 183 dni na leto. Izračun predhodno navedenih obresti se izvede iz zneska, določenega v uradnem dokumentu, ki potrjuje transakcijo - sporazum med lastnikom in kupcem.
Tisti državljani, ki niso rezidenti Ruske federacije, so pri prodaji vozila prisiljeni plačati ogromen znesek: kar 30% prejetega.
Številne lastnike vozil najbolj skrbi vprašanje, kdo je oproščen plačila davka na vozila. Nekateri državljani so dejansko oproščeni plačila v naslednjih okoliščinah.
Za jasnost si oglejmo dva primera oprostitve davka na promet avtomobilov. Torej ste za pol milijona kupili avtomobil s petimi vrati s štirikolesnim pogonom. Potem so se nenadoma odločili, da bodo železnega konja zamenjali za močnejši model in ga prodali po ceni, ki je bila 50 tisoč nižja od prejšnjega. Kot lahko vidite, niste prejeli le dohodka, ampak tudi izgubili nekaj zneska, zato prodaja prevoza ne bo obdavčena.
Pojdimo na drugi primer. Kupili ste avtomobil s petimi vrati za 500 tisočakov, ga vozili 38 mesecev in se odločili, da ga prodate, in to ne samo, ampak za 150 tisočakov več. Zdi se, da je dohodek na prvi pogled, kar pomeni, da je plačilo neizogibno. V bistvu napačen pristop. Ker lastništvo traja več kot tri leta, imate vso pravico umakniti obveznost plačila odbitka, saj ne poskušate unovčiti njegove prodaje s finančno goljufijo.
Kot lahko vidite, drugi primer opisuje morda najbolj ugodno situacijo za voznika. Triletno lastništvo ima veliko prednosti:
Seveda so okoliščine drugačne in postopka izvedbe ni vedno mogoče izpeljati na idealen način, vendar ne pozabite, da države ne boste mogli prevarati in boste bodisi izgubili denar bodisi izpolnili enega od zahtevanih pogoji.
Če ste lastnik avtomobila manj kot tri leta in se odločite za prodajo zaradi nakupa novega modela, zaradi nujne potrebe po denarju za reševanje resnih družinskih težav ali za dosego katerega koli drugega namena, ste upravičeni do odbitka kot posledica dobrega izpolnjevanja obveznosti zavezanca - ob plačilu davka ... Davčni zakonik Ruske federacije vsebuje izčrpne informacije o davčni olajšavi in pogojih za njeno pridobitev ter posebnosti in nianse, ki spremljajo postopek.
Torej, razmislimo o možnih možnostih plačil glede na različne situacije, povezane s prodajo avtomobila.
Primer 1. Lastnik avto proda v drugem letu uporabe. Njeni stroški dosežejo 700 000. Izkazalo se je, da je del dohodka, ki ga prejme lastnik avtomobila in je obdavčen, 700 000-250 000 = 450 000 rubljev.
Davek se izračuna od prejetega zneska. 450.000 pomnožimo s stopnjo (13%) in dobimo 58,5 tisoč enot ruske valute.
Primer 2. Avto ste kupili za 250 000, v drugem letu uporabe pa ga prodate za 200 000. Izkazalo se je, da je obdavčljivi dohodek nič, torej je sam davek nič rubljev.
Opomba. Pogoj z velikostjo odbitka davka na nepremičnine v višini 250.000 rubljev se nujno uporablja za vse avtomobile, ki jih med letom proda en lastnik. Izkazalo se je, da če se proda ne en, ampak trije avtomobili, lahko uporabite odbitek od premoženja ne v višini 750.000, ampak še vedno le 250.000. Tega zneska ni mogoče povečati.
Primer 3. Ste premožen državljan in imate soliden vozni park. Ko se odločite za prodajo dolgočasnih imen, jih prodate enega za drugim za 150, 200 in 250 tisoč enot ruske valute. Vsak od avtomobilov je bil kupljen pred manj kot 36 meseci, zato so transakcije obdavčene.
Za izračun davčne osnove morate sešteti stroške vseh avtomobilov in od nastale številke odšteti 250 tisoč rubljev. Izkazalo se je naslednje: 150 + 200 + 250 = 600; 600-250 = 350 tisoč rubljev - osnova za izračun davčne olajšave. Njen znesek bo 350x13% = 45,5 tisoč.
Če se odločite čakati in prodajati avtomobile enega za drugim, na primer od leta 2015 do leta 2017, ne boste plačali niti centa, ker bo vsako vozilo imelo pravico do preklica davčne olajšave iz razlogov, ki smo jih obravnavali zgoraj.
Primer 4. Leta 2015 je bil avto prodan za 260 tisočakov. Leta 2016 je bil avto prodan za 290.000. Oba sta bila v lasti manj kot tri leta. Izkazalo se je, da bo v letu 2015 davek plačan iz naslednjega zneska: 260.000-250.000 = 10.000, v letu 2016 pa: 290.000-250.000 = 40.000, torej izmenično 1300 in 5200.
Obstaja še en zakonit način za znižanje davčne osnove. To se naredi z zmanjšanjem prejetega dohodka z odhodki, ki so bili prej nastali in povezani z nakupom tega avtomobila. Seveda se ta priložnost izkaže v škodo prve metode, torej odštevanje 250 tisoč od zneska in malo več za stroške, ne bo delovalo.
Stroški morajo imeti listinsko dokazilo, da lahko v postopku za ugotavljanje davčnega odtegljaja formalno vplivajo na dohodek posameznika od prodaje premoženja. Kot potrebno potrditev so primerne naslednje:
Opomba! Izogibajte se skušnjavi zavajanja pristojnih, saj vse predložene dokumente skrbno preverja davčni urad. Posebno pozornost je treba nameniti dogovoru o sklenitvi posla za prodajo in ločeno o plačilu za nakup. Če eden od njih ni naveden ali vsebuje informacije, ki se štejejo za nezakonite, se bo lastnik avtomobila soočil s težavami, ki v najboljšem primeru predstavljajo vljudno zavrnitev vključitve stroškov v izračun davka.
Po potrditvi nastalih stroškov boste plačali davek od avtomobila od dobljene razlike tako, da od dohodka odštejete znesek odhodkov, ko prihodki presegajo višino odhodkov. Od preostalega zneska se obračuna davčni odbitek.
In če stroški presegajo prejete dohodke, je davčni zavezanec tokrat oproščen plačila davkov.
Primer 5. Pred dvema letoma ste kupili avto, za katerega je bilo odločeno, da ga prodate danes. Njegova tržna cena je bila 800.000 rubljev. Od tega zneska morate državi plačati davek. Vendar pa obstajajo dokumenti, ki potrjujejo stroške iskanega vozila v višini 650.000 rubljev, zato je obdavčljivi dohodek: 800.000-650.000 = 150.000 tisoč enot ruskega rublja. 13% od 150.000 bo znašalo 19,5 tisoč rubljev, ki jih bo treba plačati v korist države.
Primer 6. Avto prodaš po ceni 280.000, strošek nakupa pa je bil prvotno skupaj 310.000, se izkaže, da ni od česa obračunati davka, ker ni presežka zneska dohodka v višini zneska strošek.
Upoštevajte, da stroškov nakupa naslednjega avtomobila ni mogoče šteti med stroške nakupa prodanega avtomobila, državljani Rusije nimajo te pravice. Odškodnino za porabljeno boste lahko prejeli le pod pogojem prodaje na novo kupljenega avtomobila.
Prav tako je prepovedano seštevanje stroškov nakupa več prodanih avtomobilov, kazalnik se izračuna za vsakega posebej, ne da bi se učinek razširil na preostala imena.
Primer 7. Lastnik proda dva avtomobila, ki ju ima v lasti manj kot 36 mesecev. En avto se proda za 400 tisoč, drugi za 500. Brez uporabe odbitka se lastnik odloči zmanjšati znesek, ki ga je prejel kot rezultat prodaje avtomobila, tako da upošteva sredstva, porabljena zanj ob nakupu. Za prvi avto so bili stroški 450 tisoč, za drugi 200.
Izračunajmo nastalo dohodkovno osnovo in znesek davka. Za prvi avto je bil dohodek 400 tisoč - 450 tisoč. Ker - 50 tisoč ni mogoče nadomestiti s primerom, štejemo za rezultat 0 rubljev, zato bo davek enak nič. Za drugi avtomobil je izračun naslednji: 500 tisoč - 200 tisoč = 300 tisoč. Prav ta znesek je obdavčen z dohodkom za oba avtomobila. Skupno bo moral lastnik plačati 39 tisočakov.
Če želite prejeti odbitek po plačilu denarja državi po prodaji avtomobila, mora njegov nekdanji lastnik pravilno izpolniti obrazec za davčno službo z oznako 3-NDFL, ki je izjava. Oddati ga je treba inšpektoratu od 1. januarja do 30. aprila leta, ki sledi letu prodaje vozila, ki je v lasti državljana krajše od obdobja, določenega v zakonu - 36 mesecev, torej tri polne. let.
S tem obrazcem je zelo preprosto poročati davčnim organom, vendar je treba upoštevati, da se papir v letu 2017 preverja z računalniškimi sistemi, zato je treba obrazec izpolniti v skladu s pravili in skrbno. V nasprotnem primeru obstaja možnost, da bo zahtevek za odbitek zavrnjen.
V izjavi je treba izpolniti naslednje podatke:
Pri izpolnjevanju podatkov o viru dohodka, ki je tudi fizična oseba, navedete le njegov priimek, ime in patronim, ostale stolpce lahko pustite prazne, saj kupec sam ni obdavčen.
Obstaja nekaj zahtev glede izpolnjevanja podatkov o deklarantu. Na primer, črke morajo biti napisane v tiskani obliki, poleg tega pa s črnim peresom. Previdno preučite sklop pravil na davčnem spletnem mestu in bolje je, da se osebno posvetujete s strokovnjakom davčne službe.
Za izpolnjevanje vsake podrobnosti, ki zanima davčno službo, so predstavljeni posebni razdelki obrazca. Lastnik avtomobila ima pravico zaprositi za odbitek s to izjavo na spletu, ne da bi se pojavil na davčnem uradu. Vendar je najbolje, da to storite na tradicionalen način: z osebnim prihodom s papirnatimi kopijami potrebnih dokumentov.
Mimogrede, obrazec lahko izpolnite tudi na računalniku. Po izpolnjevanju pa boste morali papir natisniti in podpisati na vsak list ter navesti datum izpolnjevanja. Kot lahko vidite, postopek sploh ni zapleten. Glavna naloga je odražati prejeti dohodek.
Na internetu so predstavljene različne brezplačne in plačljive storitve, s pomočjo katerih lahko izpolnite obrazec za prejemanje davčne olajšave, pri čemer prejemate pozive avtomatiziranega sistema. Preden začnete delati z njimi, morate biti pozorni na potrebo po pripravi podatkov, kot so:
Opomba! Obrazec davčne napovedi 2017 bo odobren za uporabo šele ob koncu leta, zato se obrazec za leto 2016 odda neposredno.
Po izpolnitvi prijave jo predložite davčnemu organu na kraju registracije. Najboljši način za to je na naslednja dva načina:
Poleg tega je treba izjavo ob predložitvi uradnih dokumentov dopolniti z naslednjega seznama:
Če so bili kateri koli dokumenti v zvezi s transakcijo izgubljeni, lahko vedno dobite potrdilo prometne policije, ki vsebuje podatke, ki jih potrebujete. Potrdilo, prejeto s strani te storitve, bo prav tako enako izgubljenim dokumentom.
Če ste v potrdilu navedli nižji dohodek, ki je predmet obdavčitve, kot posledica odštevanja stroškov za izboljšanje stanja avtomobila od prejetega denarja, morate vlogi nujno priložiti dokazila. Na primer:
Če je bila transakcija opravljena v tekočem letu, na primer 2017, potem je treba izjavo oddati v začetku naslednjega leta, torej leta 2018, ki še ni prišlo. Ni pomembno, v katerem delu leta 2017 je transakcija je bil odnešen ven. Tudi če je potekalo 29. decembra, odlašanje z vložitvijo izjave strogo ni priporočljivo. V skladu z zakonodajnimi akti je rok za predložitev dokumenta v obdelavo davčni službi 30. april naslednjega leta po letu transakcije. Se pravi, če je bil avto prodan leta 2017, morate najkasneje do 30. aprila 2018 predložiti dokument davčnemu uradu.
Zanimiv namig: ugodna meseca za vložitev davčne napovedi so zadnji zimski meseci - februar, in prvi pomladni meseci - marec. Dejstvo je, da v tem času na davčni službi skoraj ni čakalnih vrst, saj ljudje v sodobnem življenjskem ritmu stvari nenehno odlagajo na pozneje in se konec aprila vrstijo v kilometrskih tokovih.
Če izjava ne bo predložena do 30. aprila leta, ki sledi letu transakcije, bo nekdanji lastnik avtomobila podvržen pravnim sankcijam, ki jih določa davčni zakonik Ruske federacije. Po predpisih, ki so v njem opisani, se prodajalec vozila kaznuje z denarno kaznijo.
Znesek globe je odvisen od višine neplačanega davka in se obračunava v višini 5 % njenega "tela".
Opomba! Globa se izračuna v skladu s kazensko shemo, to pomeni, da se vsak mesec k glavnemu neplačanemu znesku doda še 5 %, vendar se po doseganju oznake 30 % izračun kazni ustavi in prodajalca avtomobila nadleguje uslužbenci davčne inšpekcije in drugi predstavniki države. Po statističnih podatkih je bil registriran najmanjši znesek kazni 1000 rubljev.
Če želite izpolniti polja v obrazcu za deklaracijo, morate imeti s seboj naslednje dokumente.
Obrazec je najbolje izpolniti s pomočjo programa za pomoč, objavljenega na spletni strani davčne službe. Prenesti ga morate na namizje računalnika in ga namestiti. Ko je namestitev končana in se na namizju prikaže bližnjica, z dvema klikoma miške odprite program in pred seboj boste videli elektronski obrazec s prostimi stolpci.
Izpolnjevanje obrazca 3-NDFL je najpomembnejša faza postopka
V ustreznih razdelkih boste morali navesti naslednje vrste informacij.
Izpolnjen izvod natisne in pošlje na davčni urad osebno nekdanji lastnik avtomobila, po pošti z dragocenim pismom, pri pooblaščeni osebi (uradno potrjeno pri notarju) ali preko Enotnega portala javnih služb. Za njegovo uporabo je v mnogih primerih potreben preverjen elektronski podpis.
Če davčni zavezanec krši postopek za predložitev tega papirja, bo prejel globo v višini 1000 rubljev v skladu z davčnim zakonikom Ruske federacije.
Portal javnih storitev omogoča spletno oddajo izjave, ki vsebuje podatke o opravljeni transakciji prodaje avtomobila. Ta storitev je brezplačna. Če ga želite uporabiti, morate izjaviti, da je bil dokument predložen davčnemu uradu, in vlogo dopolniti z izjavo, izpolnjeno s pomočjo programa pomočnika.
Znotraj izjave je nujno navesti kodo, ki identificira davčni organ, s katerim lastnik avtomobila sodeluje. To je potrebno, da se pravilno navede oddelek, ki prejme izjavo in jo obdela. Opredelitev potrebščin je na voljo na spletni strani storitve.
Kar je lepo, elektronski portal omogoča sledenje aplikaciji na spletu. Ob oddaji se ji dodeli individualna številka, ki se prijavitelju pošlje v osebnem sporočilu preko osebnega računa na portalu.
Po opravljenem papirnem preverjanju bo oseba povabljena, da gre v določen oddelek inšpekcije Zvezne davčne službe, da prejme papirni dokument. Oddati ga je treba inšpektorju, pri čemer predložite tudi številko vloge, ki je prispela v osebnem sporočilu prek urada zavezanca na enotnem portalu javnih služb, ki potrjuje predhodno oddajo dokumenta v obdelavo v elektronski obliki.
V skladu z zakonsko določenimi roki mora prodajalec vozila plačati davčno olajšavo v državno blagajno najkasneje do sredine julija leta, ki sledi letu transakcije.
Za plačilo izračunanega zneska morate imeti s seboj:
Z oddajo zgoraj navedenih papirjev boste prejeli potrdilo o plačanem davka, ki ga morate prinesti na banko in plačati. Upoštevajte, da te storitve ne ponujajo vse banke, zato na zemljiščih kreditnih organizacij vnaprej preverite, ali je mogoče plačati davek.
Kot lahko vidite, je pri prodaji avtomobila potrebno pripraviti ne samo vozilo, čiščenje notranjosti in karoserije ter odpravo manjših napak, temveč tudi dokumente, ki se nanašajo na transakcijo za prodajo avtomobila. Da ne bi zašli v nered, je treba strogo upoštevati nekatera pravila.
Tabela 1. Nasveti za prodajo
| Nasvet | Pojasnilo |
|---|---|
| Izvirnike vseh povezanih dokumentov hranite od trenutka, ko kupite vozilo. | To pomeni: pogodbo o nakupu vozila, sklenjeno s prejšnjim lastnikom, ter spremni dokumenti, ki evidentirajo prejete prihodke in nastale stroške v zvezi s poslom. |
| Če ni cilja, da bi avto čim hitreje prodali, je najbolje počakati na potek treh let njegove uporabe. | Ne smemo pozabiti, da se tri leta dobesedno izračunajo kot 36 mesecev. Teden ali celo dan manj in ne boste se znebili obveznosti plačila davka, pa tudi potrebe po predložitvi izjave, kar samo po sebi vzame veliko časa in truda, da o izgubi dobička niti ne govorimo. |
Prodaja avtomobila ni tako enostavna, kot se zdi na prvi pogled. Dohodek, prejeti kot rezultat, je obdavčen po zapleteni shemi in da bi ga razumeli in se poskušali izogniti denarnim odbitkom v korist države, je treba preučiti vse nianse, opisane v članku.
Če se plačilom ne morete izogniti, se osredotočite na vprašanje izpolnjevanja deklaracije in priprave potrebnih dokumentov, da jo pravočasno zagotovite davčni službi in plačate obračunani davek. V nasprotnem primeru bo morala država plačati tudi kazen v višini 5 % za vsak mesec zamude.
Vsakemu lastniku avtomobila želimo veliko sreče pri svojih prizadevanjih in upamo, da je bil članek koristen.
Marsikoga zanima: ali boste morali pri prodaji avtomobila plačati davke, pri tem pa zaobideti davčne zahteve in se izogniti dodatnim stroškom? Ruski davčni sistem velja za precej mehak v primerjavi z zahodnimi državami, vendar 13-odstotni davek na dohodek pogosto povzroča veliko ogorčenja. Prometne davke in dohodnine so pomemben del proračunov na vseh ravneh, izogibanje pa vodi v zelo resne težave.
Prodaja avtomobilov je ena od vrst dohodka, informacije o katerih se posredujejo davčnemu organu na kraju registracije. ampak prodaja avtomobilov ni obdavčena v vseh primerih, pomembno je vedeti nekaj pomembnih odtenkov... Oglejmo si najpogostejše situacije in pogosta vprašanja:
Prav tako ne bo treba plačati davkov, če stroški prodanega avtomobila ne presegajo 250.000 rubljev. To je najnižji znesek, ki je predmet obdavčitve, in če je avto cenejši, prodajalec ne bo imel dodatnih davčnih stroškov.
Na primer, oseba je kupila avto za 350.000 rubljev, leto kasneje pa je zanj našel kupca za 400.000 rubljev. Če so ohranjene tako prodajne kot kupoprodajne pogodbe ter plačilni dokumenti, se davek lahko plača samo od dohodka, to je za 50.000 rubljev. 13% tega zneska bo 6.500 rubljev.
Hkrati lahko prodajalci avtomobilov računajo na davčno olajšavo. To je 250.000 rubljev, in če je bil v transakcijo vključen drag avtomobil, se vloga za odbitek predloži davčnemu organu. Od dobička se odšteje 250.000 in samo prejeti preostanek bo obdavčen s 13 %. Takšna ugodnost vam bo omogočila, da znatno prihranite denar in naredite prodajo avtomobila bolj donosno.
Dokler obstajajo davki, se bodo vedno našli ljudje, ki bodo želeli najti vrzel v zakonih in se izogniti plačilu davkov, tudi pri prodaji avtomobilov. Predvsem na tem izgubijo preprodajalci, ki se morajo po vsaki transakciji ločiti od dela dobička. Zaradi tega se lahko kupcu in prodajalcu ponudi več dvomljivih shem, ki jih bodo prihranile pred davki, lahko pa vodijo v večje težave:
Za neplačilo davkov se sprva kaznujejo globe. Za posameznike je minimalna globa 1000 rubljev, vendar morate še vedno plačati davek. Zlobni neplačniki so lahko kaznovani z velikimi zneski, morda z aretacijo in nato z začetkom kazenskega pregona.
Kolikšen je najnižji znesek davka na prodajo avtomobila in kako natančno se izračuna? Višina davka pri prodaji avtomobila je odvisna od zneska transakcije in od razpoložljivosti davčne olajšave. Primer izračuna:
Državljan A. je prodal avto v vrednosti 650.000 rubljev, v lasti ga je imel le dve leti. Prodajalec je prejel davčno olajšavo v višini 250.000 rubljev. plačilo:
650.000 - 250.000 = 400.000 rubljev - to je znesek, ki bo obdavčen.
400.000 * 13% = 52.000 rubljev - toliko morate na koncu plačati. Dodatni obračun dohodnine v obliki 3-NDFL se odda najkasneje do 30. aprila naslednjega koledarskega leta po nakupu. Kupec bo dolžan plačati prevozno takso do novembra naslednjega leta.
Davčno obvestilo običajno pride po pošti, vendar iz nekega razloga lahko zamuja. Razpoložljivost dolga lahko preverite na spletni strani javnih služb, kjer lahko dobite tudi dodatne informacije o različnih pristojbinah in plačilih.
Vsak posameznik mora v skladu z veljavno zakonodajo plačati davek od vseh dohodkov, prejetih od prodaje avtomobila. 
V tem primeru bosta plačilo dohodnine in izračun njene višine odvisna od več dejavnikov:
Upoštevajte, da se pri nakupu obdobje lastništva avtomobila šteje od dneva sklenitve prodajne pogodbe, darovanja in ne od dneva registracije vozila pri prometni policiji (člen 223 civilnega zakonika). Ruske federacije).
Primer
N. V. Kulagin marca 2015 je kupil avto za 934.000 rubljev, aprila 2018 ga je prodal za 951.500 rubljev, ne glede na stroške nakupa in prodaje, N.V. Kulagin. popolnoma osvobojeni potrebe po plačilu davkov in poročanju državi.
Če je bil prodan avto v lasti državljana manj kot 3 leta, je dolžan plačati davek v višini 13% prejetega dohodka.
Glede na davčni izračun lahko obdavčljivi dohodek zmanjšate za višino stroškov, ki nastanejo pri nakupu avtomobila, t.j. dohodek, od katerega boste morali plačati davek, se določi kot razlika med vašimi dokumentiranimi izdatki za nakup avtomobila in zneskom, za katerega je bil le-ta prodan.
Primer
Ustinov K.E. leta 2018 je kupil avto za 790.000 rubljev, že leta 2019 pa ga je prodal za 830.000 rubljev. Njegov dohodek je bil 830.000 - 790.000 = 40.000 rubljev. Ker avto je bil v njegovi lasti manj kot 3 leta, je dolžan plačati davek, ki bo 40.000 × 13% = 5.200 rubljev.
Po vašem mnenju imate namesto znižanja davka pravico izkoristiti davčno olajšavo in zmanjšati znesek dohodka za 250.000 rubljev.
Primer
Romanov I.F. januarja 2019 je kupil avto za 234.000 rubljev, februarja 2019 ga je prodal za 255.000 rubljev, Romanov lahko izkoristi odbitek, v tem primeru mora plačati davek v višini 255.000 - 250.000 × 13% = 650 rubljev ...
Upoštevajte, da ne morete uporabljati dveh ugodnosti hkrati.
Dolžnost državljana je, da davčni službi predloži izjavo v obliki 3-NDFL, če je prejel dohodek od prodaje vozila. Te obveznosti je oproščen le, če je bila doba lastništva prodanega avtomobila več kot 3 leta.
V vseh drugih primerih je dolžan predložiti davčno napoved, tudi če je davčna olajšava 250.000 rubljev. pri prodaji avtomobila je pokrila celoten obseg prihodka.
Izjava se odda v letu takoj po opravljenem poslu, najkasneje do 30. aprila, to vključuje dohodke, ki jih je posameznik prejel v navedenem obdobju in od katerih se ne odtegnejo davek, davčni odtegljaji za prodajo avtomobila ali dokumenti, ki potrjujejo stroški nakupa vozila so priloženi...
Če lastnik ne more potrditi stroškov, nastalih pri nakupu avtomobila, izgubljenih dokumentov ali podedovanju, se lahko znesek davčne osnove zmanjša le za znesek odbitka 250.000 rubljev.
Primer 1
Aleksandrov N.K. kupil avto leta 2005 in ga prodal leta 2015. V skladu s tem mu je pripadal 10 let, kar presega prag 3 let. In zato, ne glede na obseg transakcije in prejem dohodka, Aleksandrov N.K. oproščen ne le obveznosti plačila davka v višini 13%, temveč tudi predložitve izjave v obliki 3-NDFL.
Primer 2
A.I. Novikov leta 2016 prodal avtomobil, kupljen leta 2015 za 238.000 rubljev. Pri nakupu je zanj plačal 330.000 rubljev. Ker so stroški manjši od 250.000 rubljev, davek ne bo zaračunan, vendar bo treba predložiti davčno napoved.
Primer 3
Maksimenkov A.N. kupil avto leta 2014 za 710.000 rubljev in ga leta 2016 prodal za 550.300 rubljev. V tej situaciji je oproščen plačila 13%, saj dohodka ni prejel, nasprotno, prodajalec je utrpel izgube: 550.000 -700.000 = - 150.000 rubljev, vendar bo treba predložiti izjavo 3-NDFL.
Primer 4
Junija 2016 Demin A.I. prodal avtomobil, kupljen januarja istega leta za 850.350 rubljev, prihodek od prodaje je znašal 1.100.000 rubljev. V tem primeru bo davčna osnova: 1.100.000 - 850.350 = 249.650 rubljev, davek, ki ga je treba plačati, pa bo enak 32.455 rubljev. V skladu s tem je izjava 3-NDFL sestavljena brez napak.
Primer 5
Osipov S.F. je leta 2016 prejel avto po svoji volji in se takoj odločil, da ga proda za 400.000 rubljev. Ker pri nakupu avtomobila ni imel stroškov, bo celoten znesek, predpisan v pogodbi, dohodek, vendar S.F. Osipov. lahko uporabite davčno olajšavo in potem bo davčna osnova: 400.000 - 250.000 = 150.000 rubljev, znesek davka pa 19.500 rubljev. Izjava 3- oddana dohodnina.
Tako bo znesek davka, ki se obračuna v primeru dohodka iz prometa z vozili, odvisen od trajanja lastništva in vrednosti. Prav tako lahko prodajalec pri prodaji avtomobila uporabi premoženjski odbitek in zniža davčno osnovo.
Večina lastnikov avtomobilov se prej ali slej odloči za prodajo.
V tem primeru je davek na prodajo avtomobila, mlajšega od 3 let, obvezen (poglavje 23 NKRF).
Skupno obstajajo trije primeri plačila tega davka (člen 220 NKRF). Za vsak primer ugotovimo, kako se izračuna davek na promet avtomobilov:
Zdaj pa razmislimo, koliko je pri prodaji avtomobila neobdavčeno.
Davčni odtegljaj se uveljavlja enkrat letno, pri čemer se vsi v tem času prodani avtomobili štejejo za eno vozilo (če ni dokumentov o nakupu).
To pomeni, da če se na leto prodata dva avtomobila po ceni 230.000 in 240.000 rubljev, boste morali plačati davek na podlagi skupnih stroškov (kljub temu, da posamezna cena avtomobilov ni večja od 250.000 rubljev). Posledično se davek oblikuje na naslednji način: ((240.000 + 230.000) -250.000) / 100 * 13 = 28.600 rubljev.
Davek se plača brez kopejk... Na primer, davek v višini 15 684 rubljev. 86 kopecks zahteva plačilo zneska, ki je enak 15 685 rubljev. Izjava se predloži Zvezni davčni službi v skladu s standardom 3-NDFL (229. člen).
Ko se odločite, ali morate plačati davek od prodaje avtomobila, starega manj kot 3 leta, morate upoštevati tudi stroške, ob potrditvi katerih je mogoče znižati davek na prodajo vozila.
Tej vključujejo:
Morebitni drugi stroški (na primer zavarovanje KASCO, OSAGO, obresti na posojilo ipd.) za izračun davka od prodaje avtomobila se ne upoštevajo.
Velja omeniti, da po zakonodaji za davek od prodaje vozil, mlajših od treh let, obstajajo točke, ki še niso dogovorjene.
Torej FTS v nekaterih primerih doda stroške popravila in ponovne opremljanja stroja k skupnim stroškom, v drugih primerih se ti kazalniki ne upoštevajo. Če se odločite Zvezni davčni službi dokazati potrebo po seštevanju takšnih stroškov, vam ne bo škodilo, če poiščete podporo odvetnika.
Dokumenti v zvezi z davkom na promet se predložijo Zvezni davčni službi od 1. 1. do 30. 4. naslednje leto po prodaji. Tej vključujejo:
Mnogi se sprašujejo, kdaj je treba ta davek plačati. Plačilo mora biti izvedeno najkasneje do 15. julija po oddaji izjave.
Davek se lahko plača na več načinov:
Če dokumentov ne oddate pred 15. julijem, bo FTS opravil neodvisen pregled podatkovnih baz prometne policije in tako določil stroške prodaje avtomobila.
Za izračun davka bo FTS upošteval znesek prodaje in davčno olajšavo (plus 1000 rubljev za odsotnost deklaracije in mesečnih 5% celotnega plačila).
Tak davek bo še posebej neugoden za prodajalca, če ima dogovor o nakupu vozila po ceni, ki je bistveno višja od navedenega zneska.
Če je bil strošek avtomobila manjši od 250.000 rubljev, potem izjava, ki ni bila predložena pravočasno, pomeni tudi globo 1.000 rubljev, medtem ko je možna prepoved prečkanja meje.
Tako na višino davka od prodaje avtomobila, ki je v lasti manj kot 3 leta, vpliva več dejavnikov hkrati, vključno s pogoji, pod katerimi se davek ne obračunava.
Edino dejanje, ki je v vseh okoliščinah obvezno, je vložitev izjave. Davčni zavezanci so odgovorni za utajo svojih obveznosti.
Zdravo! Avgusta 2015 sem kupil avto v salonu. Cena avtomobila je 1 184 900 rubljev. Del zneska v višini 660.000 rubljev. plačala sama, preostali del pa v višini 524.900 rubljev. na račun kreditnih sredstev (avtoposojilo). Zdaj bom avto prodal po ceni 900.000 rubljev. Ali bom moral plačati davek, saj je avto v lasti manj kot 3 leta, vendar ga prodam po nižji ceni kot sem vzel. Hvala!
Pozdravljeni!Avto sem prodal za 240 tisočakov, kupil sem ga, ne spomnim se, kako dolgo pogodba ni bila ohranjena, vem pa zagotovo ceneje, star je bil 1,5 leta, bom plačal davek?
Zdravo. Če bi svoj avto prodal za 150.000 rubljev. In ne spomnim se, koliko sem ga kupil. Nenadoma se izkaže, da je bil znesek manjši, kot sem prodal. Ali moram plačati davek?
Petrov je leta 2016 kupil avto za 640.000 rubljev. Leta 2017 Petrov ta avto proda Ivanovu po ceni 600.000 rubljev, vendar v kupoprodajni pogodbi med transakcijo navedejo znesek 200.000 rubljev, hkrati pa Petrov napiše Ivanovu ročno napisano potrdilo, ki ga je prejel denar od Ivanova v višini 600.000 rubljev. Leta 2018 Ivanov proda ta avto po ceni 700.000 rubljev. Vprašanje je, če Ivanov pri sestavi 3-NDFL predloži to potrdilo in pogodbo o nakupu in prodaji, bo moral plačati davek od dohodka z odbitkom 250.000 rubljev ali samo od dobička, ki je znašal 100.000 rubljev. In kar grozi za ponarejen dokument, pomeni pogodbo o nakupu in prodaji avtomobila. Navsezadnje Petrov ni nič zaslužil in mu v nobenem primeru ni bilo treba plačati davka, ne glede na to, ali bi ga lahko privedli do kakršne koli odgovornosti.
Dober dan! Povejte mi, če prodam avto, ki sem ga imel manj kot 3 leta, za 1 milijon rubljev in takoj kupim drug avto za 1,2 milijona rubljev. Ali moram plačati 13 % davek na prodajo avtomobila?
Dober dan! prodam avto. Situacija je sledeča. Avto sem kupil oktobra 2016. v salonu tts v višini 1.500.000 rubljev na kredit po državnem programu. V okviru tega programa so bili pogoji, da stroški avtomobila ne smejo presegati 1150000r. 350 plačanih mimo blagajne. V pogodbi je naveden znesek, ki sem ga kupil za 1150000r. Zdaj sem se odločil prodati avto za 1250000RUB. Bo davek prišel?
