Če obiskujete fakulteto, avtošolo ali vrtec (ali svojega otroka odpeljete tja), je tukaj preverjen način, da vrnete odbitek davka na šolnino.
Ta način vračila denarja bo koristen za tiste, ki so v stiski ali preprosto poznajo vrednost svojega denarja. Na primer, če se učite podnevi, zvečer / ponoči pa morate tudi hoditi v službo, da si privoščite plačilo šolnine, stanovanja, hrane in pomoči staršem.
Vlogo za izračun davčne olajšave lahko praviloma oddate enkrat letno. Če pa ste že študirali tri leta (na primer, vstopili ste v leto 2015 in se za prijavo odločili leta 2017), potem lahko tri leta napišete vlogo - 2015, 2016 in 2017.
Katere dokumente boste potrebovali za davčno olajšavo za šolnino v tem primeru:
Vsi državljani, ki plačujejo davek na dohodek, lahko prejmejo davčno olajšavo za plačano izobraževanje otroka na fakulteti, univerzi, avtošoli, podiplomski šoli, univerzi (s polnim ali izrednim delovnim časom).
Z uradno zaposlitvijo in prejemanjem plače bo davčna olajšava za izobraževanje otroka v letu 2017 13%.
Odbitek prejmejo državljani z obdavčljivim dohodkom. Če delate uradno in prejemate plačo, potem od tega plačate dohodnino - 13%.
Dejstvo je, da se izplačila iz naših plač porabijo za stvari, ki so koristne državi. In če sami porabimo denar iz žepa za te najbolj uporabne stvari, potem nam država vrne določeno vsoto denarja - torej del davka, ki ga plačujemo od plač.
Toda nedelujoča kategorija državljanov (študenti, upokojenci, gospodinje) ne bo mogla vrniti davčne olajšave za šolnino (na univerzi, za licenco itd.), Saj ne prejemajo plače in ne plačujejo davkov od tega. Poleg tega pridobitev davčne olajšave za usposabljanje ni mogoča za samostojne podjetnike (samostojne podjetnike), ki delajo po poenostavljenem davčnem sistemu ali uporabljajo enotni davek na pripisani dohodek in patentni sistem. Vračila socialnih davčnih olajšav za šolnino ni, če ste šolnino plačali na račun vplačanega materinskega kapitala.
Kdo je upravičen do odbitka davka na šolnino? Plačali se bodo prosilcu samemu ali njegovim ožjim sorodnikom - bratom, sestram, ki še niso stari 24 let in za katere ste plačali izobraževanje.
Toda tukaj obstaja en VEČ: študirati morajo redno, ne izrednega. Če plačujete sami, ni pomembno, ali študirate osebno ali v odsotnosti - oblika študija je lahko katera koli.
Davčno olajšavo za plačano šolnino je mogoče pridobiti za usposabljanje na univerzi, šoli, vrtcu, avtošoli (za pravo) ali v centru za študij tujega jezika.
Pomembno!
Izobraževalna ustanova, v kateri ste študirali, mora imeti licenco za izvajanje izobraževalnih dejavnosti. Zasebna ali državna oblika - ni važno.
Najvišji dovoljeni znesek stroškov, s katerim je mogoče vrniti socialni davčni odtegljaj za stroške izobraževanja otroka, je 120.000 rubljev letno in 50.000 rubljev pri plačilu izobraževanja otroka. 13% tega zneska boste lahko vrnili, to je največ 22.100 rubljev na leto.
Če ste plačali izobraževanje zase in za svojega otroka, se lahko kvalificirate za dvakratno davčno olajšavo za šolnino. Res je, če ste za usposabljanje v dvoje porabili več kot 120.000 rubljev, se vam vrne le še največ 22.100.
Nasvet: če ste opravili drago usposabljanje, vam priporočamo, da denar vrnete postopoma in ne takoj celotnega zneska več let.
Mimogrede ! Za naše bralce je zdaj na voljo 10% popust
Recimo, da študentka Anya na delovnem mestu dobi 80.000 rubljev na mesec. Za leto je znesek 960.000 rubljev. Po vseh odbitkih je Anya v roke prejela 835 200. 13% dohodnine tega zneska bo 124.800 rubljev - toliko delodajalec plača za Anjo.
Anya študira na plačani osnovi in za vsak semester da 20.000 rubljev. Anya je slišala za prejem davčne olajšave za izobraževanje študentov (prek delodajalca) in se takoj prijavila.
Davčni urad takoj po oddaji vloge prevzame odbitek od dohodka izdatkov za izobraževanje. Ko je izračunal znesek dohodnine za leto, prejme znesek po naslednji formuli:
(960.000 - 40.000) × 0,13 = 119.600
119.600 - to je znesek, ki ga je morala Anya plačati. Toda v resnici je morala plačati 124.800 rubljev. Po predložitvi vseh dokumentov za pridobitev davčne olajšave za šolnino bo davčni organ vrnil znesek, ki ga je Anya preplačala:
124 800 − 119 600 = 5200
Na opombo! Ko je odbitek prejet, igra datum plačila za semester, ne pa datum začetka semestra. Recimo, da ste semester plačali 12. decembra 2015, semester pa se je začel 7. januarja 2016. Potrdilo o plačilu je priloženo vlogi, datum vloge pa bo 2015, ne 2016.
Najlažji način je, da zaprosite za socialno davčno olajšavo za izobraževanje (otroško ali lastno) na delovnem mestu. Nato preprosto pripeljete obvestilo davčnega urada v računovodstvo ali ustrezen oddelek, da ste upravičeni do odbitka. Vse ostale tete v računovodstvu bodo poskrbele za vas.
Če ste že prenehali ali jih iz nekega razloga ne morete urediti z delom, tega ni težko narediti sami. Na spletni strani davčne službe je osebni račun. Če se želite prijaviti, se morate registrirati na spletnem mestu in se prijaviti prek njega. Dostop do pisarne lahko dobite tako, da se osebno obrnete na najbližji davčni urad.
Za pridobitev davčne olajšave za šolnino morate jasno vedeti, kateri dokumenti so potrebni:
Način priprave davčnih olajšav za družbene študije je dobro ponazorjen.
Celoten zbrani paket dokumentov odnesite na davčni urad in počakajte na nadaljnja navodila. Osebje te ustanove vas bo praviloma obvestilo po 3 mesecih (ali prej). Če so bile ugotovljene napake, inšpektor poskuša zavrniti davčne olajšave. V tem primeru ne skrbite - samo popravite napake in znova predložite dokumente. Pri ponovni oddaji navedite, da je ta izjava korektivna.
Koristni nasveti:
To je vse, zdaj lahko varno študirate naprej. In če obstajajo težave, naši avtorji vam bodo z veseljem pomagali pri spopadanju z njimi.
Dohodnina je davek, ki se uporablja za vire dohodka. Njegova velikost je 13%.
Številne državljane skrbi vprašanje: ali obstajajo davčni olajšave za stroške usposabljanja? Razmislimo o tem problemu v članku.
Če oseba prejema plačo ali ima drug vir dohodka, iz katerega se zadrži dohodnina, hkrati pa plača za usposabljanje, potem lahko vrne do 13% stroškov usposabljanja.
V skladu s čl. 219 Davčnega zakonika Ruske federacije ima posameznik pri stroških usposabljanja pravico do odbitka. Z drugimi besedami, oseba ima možnost vrniti del sredstev, porabljenih za usposabljanje.
Davčni odtegljaj je del dohodka, ki ni obdavčen.
Posledično ima državljan pravico vrniti davek na stroške izobraževanja.
Če ste uradno zaposleni in plačujete študij, lahko del sredstev vrnete. Znesek tega denarja je 13% stroškov izobraževanja.
Odbitek lahko prejme državljan, ki je plačal:
Davčno olajšavo za lastne študije je mogoče pridobiti, če so izpolnjene naslednje določbe:
Davčno olajšavo lahko dobite tudi, če je državljan študiral v avtošoli. Ta pravica je določena v čl. 219 Davčnega zakonika Ruske federacije. Za pridobitev boste potrebovali enak paket dokumentov kot za pridobitev odbitka za šolnino v drugih izobraževalnih ustanovah.
Zastaranje - obdobje, v katerem lahko prejmete davčno olajšavo za študij.
Njegov mandat je 3 leta.
Izkazalo se je, da imajo leta 2019 pravico do vračila dela sredstev, porabljenih za izobraževanje, državljani, ki so se z izobraževalnimi dejavnostmi lotili šele pred tremi leti - leta 2012.
Obstaja omejitev prejemanja odbitka za šolnino - ne morete vrniti več sredstev, kot je bilo prenesenih v proračun, to je največ 13%. Kako izračunam odbitek?
Za prvi primer razmislite o odbitku za svoj študij. Informacije: leta 2012 Ivanov P.A. univerzi prispeval 60.000 rubljev. Dohodek državljana za letošnje leto je 600.000 rubljev. (mesečno za 50.000 rubljev). davek, ki ga plača delodajalec, je 78.000 rubljev.
Plačilo. Stroški študija so enaki 60.000 rubljev, na podlagi tega se vračilu zaračuna 7.800 rubljev. (13% vseh). Za leto 2013 Ivanov P.A. plačan davek v višini več kot 7.800. Stroški usposabljanja so se izkazali za manjše od omejitve, katere znesek je 120.000 rubljev. (v skladu z zakonom je omejitev izobrazbe 120.000 rubljev). Na podlagi tega sklepamo - Ivanov I.A. prejel odbitek v višini - 7.800 rubljev.
V drugem primeru razmislite o izračunu odbitka za izobraževanje otroka.... Informacije: leta 2019 je državljanka L.V. Petrova prispevala sredstva za študij svoje hčerke na univerzi - 80.000 rubljev... Njen letošnji dohodek je 300.000 rubljev... (25.000 mesečno). Znesek davka, plačanega za leto, je 39.000 rubljev.
Plačilo. Stroški izobraževalnih dejavnosti so enaki 80.000 rubljev. Na podlagi tega je v vračilo vključenih 10.400 rubljev. (13% od 80.000 rubljev). Za leto 2019 Petrova L.V. plačal davek, ki presega 10.400 rubljev. Vendar zakonodaja določa omejitev 50.000 rubljev. za izobraževanje otrok, bratov in sester. Zato lahko državljan prejme odbitek v višini 6500 rubljev(50.000 rubljev * 13%).
Od leta 2009 je zakonodaja države določila naslednjo zakonsko določbo - odbitek za stroške plačila lastnih izobraževalnih dejavnosti ni večji od 15.600 rubljev.
Največji možni odbitek za izobraževanje otroka (brat, sestra) je 50.000 rubljev. letno za starše.
Pri registraciji več odbitkov hkrati bo določena omejitev - 120.000 rubljev... v letu.
Na primeru razmislimo, kakšen znesek bo enak davčni olajšavi, če je v družini več otrok.
Leta 2019 je občan P.A. prispeval denar za izobraževanje svoje hčerke - 80.000 rubljev., za sina v vrtcu - 40.000 rubljev., za izobraževalne dejavnosti svoje hčerke na inštitutu dopisno - 60.000 rubljev... Za leto 2019 P.A. Morozov zaslužil 300.000 drgniti. (mesečno 25.000 rubljev). Višina dohodnine je 39.000 rubljev.
Plačilo. Ne glede na stroške usposabljanja zakonodaja države določa omejitev 50.000 rubljev na otroka. Posledično bo za prvo hčer državljan prejel odbitek v višini 6.500 rubljev... (13% od 50.000 rubljev), za drugo hčerko ne bo prišlo do odbitka, saj študira dopisno. Za mojega sina v vrtcu - 5,2000 rubljev... (13% od 40.000 rubljev).
Če želite prejeti vračilo, morate pridobiti številne dokumente in se obrniti na ustrezne službe. Kako pravilno zbrati dokumentacijski paket in ga predložiti za odbitek? Poglejmo ta vprašanja podrobneje.
Če želite prejeti odbitek za študij, se morate vložiti pritožbo pri davčnih organih.
Dokumentacijo lahko oddate na več načinov:
Pozor! Deklaracijo 3-NDFL skupaj s paketom dokumentacije, potrebne za prenos sredstev, je mogoče predložiti med letom.
Vračilo plačanega davka je mogoče prejeti neposredno na delovnem mestu. Če želite to narediti, se mora zaposleni državljan obrniti na računovodsko službo svojega podjetja in predložiti vse iste dokumente kot pri prijavi na davčni urad.
Za odbitek morate zbrati naslednjo dokumentacijo:
Če prejmete davčno olajšavo za izobraževanje brata, sestre ali otrok, boste morali predložiti tudi naslednje dokumente:
Izjavo je mogoče oddati na več načinov:
Pri izpolnjevanju deklaracije morate zapomniti glavna pravila:
Izjavo lahko izpolnite tudi z brezplačnim programom "Davčni zavezanec U", storitvijo "Osebni račun" na uradni spletni strani teritorialne davčne službe ali v specializiranih podjetjih.
Davčni odtegljaj se plača le za leta, v katerih je bilo plačilo izvedeno.
Deklaracijo in denar lahko prejmete šele naslednje leto po letu, v katerem so nastali stroški za izobraževalne dejavnosti.
Na primer, če je šolnina plačana leta 2019, je odbitek zanj mogoče dobiti šele leta 2019 in naslednja dve leti.
Povračilo dohodnine za usposabljanje - možnost prejemanja dela sredstev, porabljenih za usposabljanje. V tem primeru je treba izpolniti le več pogojev - prisotnost uradnega kraja dela (prenos dohodnine v proračun s strani delodajalca), starost, ki ne presega 24 let, redno izobraževanje. Edina izjema je primer, ko oseba sama plača študij. Potem lahko študira v drugih oblikah.
Socialni davčni odtegljaj je zakonski znesek, ki zmanjšuje znesek davkov ali vračilo deleža plačane dohodnine v zvezi z izdatki za nakup stanovanja, študij itd. Ta privilegij je na voljo državljanom Rusije, ki delajo po pogodbi o zaposlitvi ali sporazumu z obveznim plačilom davkov ali preprosto odbijejo dohodnino v višini 13% celotnega dohodka.
Socialni odtegljaj je pravica do zmanjšanja zneska dohodnine in drugih plačil. Dodelite socialni odtegljaj za izobraževanje, zdravljenje, neprofitne sklade, nedržavno pokojninsko zavarovanje in za financirani del delovne pokojnine. Za prejem socialne davčne olajšave mora prosilec za to uradno delati, njegov delodajalec pa mora v državni proračun vplačati sredstva v višini 13%.
Pravila za nadomestilo dohodnine so določena v čl. 219 Davčnega zakonika Ruske federacije. Za davčno olajšavo se lahko prijavite, če je plačnik porabil sredstva za zdravljenje, izobraževanje, dobrodelne namene in nedržavne denarne sklade.
Socialni davčni olajšave za dobrodelne namene so na voljo državljanom, ki skozi vse leto zagotavljajo materialno pomoč neprofitnim podjetjem, ki se ukvarjajo z dobrodelnimi akcijami, osredotočenimi na socialno sfero. Znesek tega odbitka ne presega 25% zaslužka davkoplačevalca.
Vsi posamezniki, ki so porabili za drago zdravljenje, usposabljanje in druge drage storitve, se lahko prijavijo za socialno davčno olajšavo. Vključujejo transakcijo za nakup in prodajo stanovanj, zemljišč, s plačilom hipotekarnega posojila.
Naslednje kategorije lahko vrnejo vračilo:
Otroške socialne davčne olajšave lahko pridobijo njihovi starši, ki jih porabijo za izobraževanje. To plačilo je zapadlo, ko zaposleni skozi vse leto redno odbija dohodnino v državni proračun.
Lastnik kupljene nepremičnine ali oseba, ki je kupila zdravila, plačala drage zdravstvene storitve, študije itd., Ima pravico zadržati odbitek. Denar se vrača tudi za porabo za izobraževalne dejavnosti samostojnega podjetnika.
Za prijavo odškodnine ni treba plačati davkov na račun mat. kapital, druga javna sredstva, pa tudi denar tretjih oseb. Čeprav država pri plačilu hipoteke zagotavlja socialni donos.
V skladu s čl. 219 Davčnega zakonika Ruske federacije se lahko zaposleni prijavi za socialne davčne olajšave, katerih delodajalec od državnega proračuna redno odbija 13% dohodnine.
Stroški, ki vplivajo na prejem vračila davka, so omejeni in lahko znašajo do 13%glede na stopnjo dohodnine. V skladu z zakonom znesek socialnega odbitka ne presega 120 tisoč rubljev na leto. Plačilo bo zagotovljeno s povečanjem davčne ugodnosti.
Če želite zaprositi za odbitek, se lahko obrnete na Zvezno davčno službo ali pri delodajalcu. Od tega bo odvisno, kako bo vračilo vrnjeno. Vlogo pri Zvezni davčni službi morate vložiti po letu, v katerem je prosilec porabil za odbitek.
Če želite prejeti odškodnino, morate imeti pri sebi izvirnike naslednjih dokumentov:
Če se državljan odloči za odbitek pri Zvezni davčni službi, morate vse dokumente predati uradniku davčnega inšpektorata in vlogo za odbitek davka poslati inšpektoratu zvezne davčne službe. To je mogoče storiti na naslednje načine:
Socialni odtegljaj za zaposlenega pri delu zagotavlja delodajalec, ki je davčni zastopnik. Če želite prejeti denar od delodajalca, boste morali od zvezne davčne službe prejeti obvestilo o pravici do odškodnine.
Pripraviti in oddati vlogo za socialni odtegljaj Zvezni davčni službi na njeni spletni strani. Tam boste morali poslati tudi kopije potrebnih potrdil in počakati do 30 dni. Nato boste prejeli obvestilo. Na delovnem mestu ga je treba odnesti računovodji in tam sestaviti vlogo za odškodnino.
Navedeni davek bo delodajalec delavcu vračal v obrokih vsak mesec. Če prejmete odbitek družbene lastnine in niste porabili vsega denarja, se lahko preostala plačila prenesejo v naslednje leto. Januarja boste morali od Zvezne davčne službe vložiti novo obvestilo o socialnem odbitku.
Na leto je mogoče izdati več takih obvestil. Če ste plačali drago zdravljenje, morate prejeti obvestilo o socialnem odbitku. Če ste denar porabili za teste in zdravniški obisk, zahtevajte drugo vračilo.
Ko se omejitev povračila izteče, se zaposlenemu znova odvzame dohodnina. To morajo spremljati delodajalec in zaposleni pri Zvezni davčni službi.
Skupni znesek odškodnine ostaja enak za vse načine prejema. Če želite vrniti znesek odbitka prek Zvezne davčne službe, morate:
Če se želite prijaviti za socialno pomoč, morate predložiti določene dokumente. Njihov seznam se bo razlikoval glede na vrsto nadomestila, ki se izda.
Za vračilo davka za študij morate zbrati naslednjo dokumentacijo:
Za registracijo socialnega odbitka za izobraževanje otroka boste morali priložiti kopijo rojstnega lista otroka in potrdilo, ki dokazuje, da otrok študira v dnevni obliki.
Sorodniki, ki plačujejo izobraževanje svojega sorodnika do 24. leta starosti, imajo pravico do odbitka. Posameznik ima pravico zaprositi za davčno olajšavo za 3 leta.
Družbena odbitka ni mogoče uporabiti za plačilo šolnine na račun preproge. kapital. Za nadomestilo se lahko prijavite tudi ob dodatnem izobraževanju. To je obisk različnih oddelkov, kjer se plačuje študij.
Ko prejemate socialno davčno olajšavo za zdravljenje, morate zbrati naslednjo dokumentacijo:
Če želite prejeti odbitek za pokojninsko zavarovanje in prostovoljno življenjsko zavarovanje, morate zbrati številne dokumente:
V skladu z zakonom, če ste porabili za dobrodelne organizacije, lahko določen del doniranih sredstev vrnete. Za stroške lahko dobite do 13% zneska stroškov.
Tovrstne socialne odbitke lahko pridobite z zbiranjem naslednje dokumentacije:
Plačila lahko vrnete le za čas, ko ste plačali dohodnino. Hkrati je možno pisati poročila in vračati denar le v letu, ki sledi letu plačila. Če ste imeli stroške v letu 2017, bo odbitek socialnega davka mogoče pobrati šele leta 2018.
V davčni zakonodaji obstaja pojem zastaralnega roka, ki je tri leta. To pomeni, da lahko prejemate odškodnino največ za zadnja 3 leta. Čas obdelave odbitka običajno traja 2 do 4 mesece.
Primer izračuna socialne davčne olajšave za šolnino:
Leta 2017 Prokopiev V.N. dal 80 tisoč rubljev za študij na univerzi. V tem obdobju je prejel 50 tisoč rubljev in za leto odštel 78 tisoč rubljev davčnih prispevkov:
50 tisoč rubljev * 12 mesecev = 600 tisoč rubljev na leto.
600 tisoč rubljev * 13% = 78 tisoč rubljev.
V tem primeru je znesek davčne olajšave enak 80 tisoč rubljev. * 13% = 10 400 rubljev.
Izračun povračila stroškov zdravljenja:
Leta 2017 je Mikhailin K.V. plačal 100 tisoč rubljev za storitve zdravstvene ustanove. Na recept je kupil tudi zdravila za 50 tisoč rubljev. Leta 2017 je plača Mikhailine K.V. je bila enaka 50 tisoč rubljev. in je v državni proračun podaril 78 tisoč rubljev.
Čeprav je Mikhaylin K.V. porabil 150 tisoč rubljev za postopek zdravljenja, največji znesek odškodnine bo v skladu z zakonodajo 120 tisoč rubljev, zato bo Mikhailin na podlagi izračuna lahko prejel odškodnino: 120.000 * 13% = 15.600 rubljev.
Izračun povračila v dobrodelne namene:
V.P. Kostyushkin je v letu 2017 zaslužil dohodek v višini 400 tisoč rubljev, njegov delodajalec pa je iz njegovega zaslužka nakazal dohodnino po stopnji 13% v višini 52 tisoč rubljev:
Dohodnina = 400 tisoč rubljev. * 13% = 52 tisoč rubljev.
Kostyushkin je med letom porabil 130 tisoč rubljev za dobrodelne organizacije. Najvišji odbitek je 25% plače ali 400 tisoč rubljev * 25% = 100 tisoč rubljev.
Stroški dobrodelnosti v višini 130 tisoč rubljev. več od verjetnega odbitka 100 tisoč rubljev, zato se bo davek ob upoštevanju stroškov neprofitnih organizacij od zneska 300 tisoč rubljev upošteval kot davčni uradnik.
Dohodnina = (400 tisoč rubljev - 100 tisoč rubljev) * 13% = 39 tisoč rubljev.
Ob upoštevanju davkov, plačanih v zadnjem letu na zaslužek V.P. Kostyushkina. - 52 tisoč rubljev, davčni odtegljaj bo 52 tisoč rubljev - 39 tisoč rubljev = 13 tisoč rubljev.
Izračun vračila davka na življenjsko zavarovanje:
Leta 2017 je Sorokina E.A. podpisali pogodbo o zavarovanju in odšteli prispevke za leto 2017 - 40 tisoč rubljev. Leta 2017 je Sorokina zaslužil 30 tisoč rubljev. na mesec in v državni proračun nakazalo 46 800 rubljev. davkov na leto.
V tem primeru je znesek socialnega nadomestila enak 40 tisoč rubljev. * 13% = 5200 rubljev.
Plačate za svoje ali za šolnino svojega otroka? Ali obiskujete plačljivo dodatno izobraževanje ali avtošolo? Potem imate možnost prejeti davčno olajšavo za šolnino. V tem članku boste izvedeli, kdo je upravičen do odbitka in kaj morate storiti, da ga dobite.
Davčni odtegljaj je znesek, s katerim je dovoljeno neplačati dohodnino. Kot del odbitka lahko vrnete del že plačanih davkov ali pa za določeno obdobje prejmete »davčne počitnice«.
Osnova za pridobitev odbitka za šolnino so stroški, nastali pri plačilu lastnega izobraževanja ali šolnine svojega otroka, brata ali sestre.
Davčno olajšavo lahko dobite tako za svoj študij kot za študij vaših otrok, oddelkov, bratov ali sester, mlajših od 24 let. Če zaprosite za odbitek za izobraževanje, ni pomembno, pri kateri starosti ste ga prejeli.
Drugi sorodniki ne morejo zahtevati odškodnine. Torej, če je dedek ali babica plačal za vnukovega študija, jim ne bo zagotovljen odbitek. Prav tako dajatev ni zagotovljena, če je bil otrokov študij plačan iz materinskega kapitala.
Oba starša imata pravico do odbitka za izobraževanje otroka, vendar znesek, iz katerega je mogoče vrniti davek, ne sme presegati skupaj 50.000 rubljev. za vsakega otroka za oba starša.
Lahko je:
Podatki o licenci so običajno v pogodbi o storitvah. Če tam niso navedeni, bo potrebna kopija same licence, ki jo mora institucija izdati na zahtevo. Če nameravate zaprositi za davčno olajšavo za šolnino, se vnaprej vprašajte, ali ima organizacija ali samostojni podjetnik ustrezno licenco.
Zahteva po licenci ne velja samo za samostojne podjetnike, ki osebno opravljajo izobraževalne storitve, pod pogojem, da so podatki o njihovih dejavnostih izraženi v enotnem državnem registru samostojnih podjetnikov.
Ko se prijavljate za odbitek za lasten študij, ni pomembno, ali ste študirali redno ali izredno. Toda nadomestilo za plačilo izobraževanja otroka, brata ali sestre je dovoljeno le pod pogojem rednega izobraževanja.
Primer 1... Za študij na inštitutu letno plačate 150.000 rubljev. Vaša plača pred dohodnino znaša 50.000 rubljev, od tega 6.500 rubljev. delodajalec mesečno nakazuje v proračun. Tako plačate 78.000 rubljev na leto. davek na prihodek. Najvišji znesek odbitka je 120.000 rubljev. na leto boste lahko vrnili 13% tega zneska, to je 15 600 rubljev. Ta znesek je manjši od odtegnjene dohodnine, zato ga lahko vrnete z enim plačilom.
Primer 2... Obiskujete tečaje angleškega jezika in hkrati plačujete otrokov študij na inštitutu. Cena tečaja je 80.000 rubljev. na leto, stroški študija na inštitutu - 100.000 rubljev. v letu. Vaša plača pred dohodnino znaša 70.000 rubljev, zato je znesek odtegnjene dohodnine za leto 109.200 rubljev. Za eno leto lahko vrnete 16.900 rubljev: 10.400 rubljev. za študij (13% od 80.000 rubljev) in 6.500 rubljev. za študij otroka (13% od 50.000 rubljev). Ta znesek je manjši od najvišjega vračljivega zneska, zato ga boste prejeli tudi v enem plačilu.
Neizkoriščeni znesek odbitka se ne prenese v naslednje davčno obdobje, zato je bolje plačati drago usposabljanje letno in ne v enem plačilu za celotno obdobje študija. Tako boste lahko vsako leto vrnili davek od 120.000 rubljev.
Odbitek je mogoč za zadnja tri leta. Hkrati je za registracijo deklaracije pomemben datum plačila in ne datum začetka usposabljanja. Če ste torej študij plačali konec leta 2017, študij pa se je začel januarja 2018, se bo odbitek obračunaval od davkov za leto 2017.
Kopije dokumentov morate najprej overiti pri notarju ali sami. V primeru samopotrditve morate na vsaki strani dokumenta napisati "Kopija je pravilna", se podpisati z dešifriranjem in navesti datum.
Pri vložitvi zahteve prek službe inšpektorata Zvezne davčne službe je mogoče izjavo 3-NDFL izpolniti v elektronski obliki. V izjavi bodo morali biti navedeni podatki o potnem listu, podatki o dohodkih iz 2-NDFL in podatki o šolnini. Preostale dokumente je treba skenirati in priložiti vlogi. Povprečni čas preverjanja dokumentov in nakazila denarja je 30 dni.
Če želite to narediti, boste morali zbrati skoraj enak nabor dokumentov kot pri vložitvi odbitka prek davčnega urada. Ne boste potrebovali samo potrdila 2-NDFL in izjave o dohodku, namesto vloge za odbitek pa boste morali izpolniti vlogo za izdajo obvestila (vzorec: (Prenosi: 18)).
Dokumente je mogoče predložiti neposredno oddelku Zvezne davčne službe na kraju registracije in na spletnem mestu www.nalog.ru. Ko se osebno obrnete na davčni urad, morate imeti potni list, kopije in izvirnike vseh dokumentov.
Preverjanje dokumentov traja mesec dni. Če je vse opravljeno pravilno, boste prejeli davčno obvestilo, ki bo skupaj z vašo prijavo (vzorec: (Prenosi: 11)) bo treba posredovati delodajalcu. Po tem za določen čas od dohodnine ne boste več odšteli dohodnine.
Dovoljeno je neomejeno številokrat zaprositi za odbitek za usposabljanje. V tem primeru se lahko odbitek izda le za zadnja tri leta in za fiksne zneske.
Imate vprašanja ali potrebujete pomoč pri papirju? Poiščite nasvet strokovnjakov, ki vam bodo svetovali.
Davčni odtegljaj za šolnino je vračilo 13% denarja, porabljenega za plačilo šolnine v šoli, na univerzi, v avtošoli itd. To je prava priložnost za prihranek denarja pri plačanem izobraževanju.
Posameznik, ki želi prejeti odbitek, mora izpolnjevati naslednja merila:
Davčni zavezanec lahko prejme odbitek od stroškov za:
Pozor: Seznam sorodnikov, za katere lahko dobite odbitek, je omejen na ta seznam, zato odbitka za izobraževanje vašega zakonca ne morete prejeti.
V skladu z dopisom Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 17. aprila 2014 št. 03-04-05 / 17785.
Davčni odtegljaj znaša 13% stroškov šolanja na leto, vendar ima omejitve:
Sledite tem korakom:
Preostanek socialne olajšave za izobraževanje, ki je ni bilo mogoče vzeti iz proračuna (davčna olajšava je večja od zneska davka, plačanega za leto), izgori, ne prenese se v naslednje leto, kot pri odbitek lastnine.
Nasvet:
Če plača enega od staršev ne zadošča za odvzem celotne davčne olajšave, preostali znesek izdajte drugemu od staršev.
Za sestavo odbitka mora davčni zavezanec priti na davčni urad z naslednjim paketom dokumentov:
