Brezplačno posvetovanje z našim odvetnikom
Potrebujete strokovno svetovanje o prejemkih, subvencijah, plačilih, pokojninah? Pokličite nas, vsa svetovanja so popolnoma brezplačna
Moskva in regija
7 499 350-44-07
Sankt Peterburg in regija
7 812 309-43-30
Brezplačno v Rusiji
Odškodnino lahko dobite z zbiranjem dokumentov za davčno olajšavo za zdraviliško zdravljenje. Pravice do vračila dela sredstev, vključenih v zdravljenje, so določene v obstoječem davčnem zakoniku Ruske federacije (člen 219).
Del davčne olajšave se vrne vsem, ki so sami kupili vstopnico za sanatorijsko ustanovo. Vendar pa morajo biti zdravstvene storitve vključene na seznam, ki ga je odobrila Uredba Vlade Ruske federacije št. 201 z dne 19. 3. 2001. Bone za sanatorijsko zdravljenje lahko kupite v občinskih ustanovah in v potovalnih agencijah.
Za prejemanje davčne olajšave za zdraviliško zdravljenje morajo državljani dokumentirati porabo lastnega denarja za nakup storitev v zdravstvenih ustanovah Ruske federacije. Sanatoriji morajo imeti dovoljenje za dejavnosti, namenjene izboljšanju zdravja ljudi.
Davčne olajšave so zagotovljene državljanom, ki so plačali ne le za zdravljenje, ampak tudi:
Dokumentirati je treba obstoj uradnega vira dohodka, od katerega se odšteje dohodnina v višini 13 %.
Davčne ugodnosti upokojencem za sanatorijsko zdravljenje so zagotovljene, če po doseženi upokojitveni starosti nadaljujejo z delom, prejemajo plače in odbijejo dohodnino. Upokojenci lahko zaprosijo za vračilo kupona, kupljenega v času dela, tudi če je delovno mesto že zapuščeno in ugodnost ni bila izkoriščena.
Davčni odbitek za zdraviliško zdravljenje lahko nadomestite v višini največ 13% od 120.000 rubljev. v enem letu (odstavek 2 člena 219 Davčnega zakonika Ruske federacije). V denarnem smislu je to do 15 600 rubljev. Dohodnina se lahko povrne od plačanih zdravstvenih storitev za preventivo, diagnostiko, zdravljenje, medicinsko rehabilitacijo, preglede itd.
Potovanja, izletniške storitve, zabavni programi se ne plačajo. In dodatne zdravstvene storitve, ki niso vključene v ceno bona, se lahko vrnejo. Če želite to narediti, morate paketu dokumentov v Zvezni davčni službi priložiti potrdila, ki potrjujejo stroške. V davčnem obračunu je treba evidentirati tudi stroške storitev dodatnega zdravljenja.
Dokumente za davčno olajšavo je mogoče predložiti kadar koli po koncu leta, v katerem je bil plačan bon za sanatorijsko zdravljenje (219. odstavek 1. odstavka 219. člena Davčnega zakonika Ruske federacije). Vlogo za odškodnino je mogoče napisati v 3 letih, če državljan tega ni uspel storiti takoj po prejeti zdravniški pomoči.
Privilegij bo zagotovljen le ob samoprebiranju dokumentov, potrdil, ki potrjujejo pravico do odbitka, in predložitvi dokumentov davčnim organom v kraju stalnega prebivališča. Če davčni zavezanec ne ukrepa, se odškodnina ne zagotovi.
Obstaja seznam dokumentov, potrebnih za prejem odškodnine za preostanek.
Za zgornji seznam dokumentov v UFSA bo potrebna kopija potnega lista in TIN.
Obstajata dva načina za pridobitev socialne davčne olajšave za zdraviliško zdravljenje. Prvi je preko davčnega urada. V tem primeru morate ob koncu davčnega obdobja vložiti davčno napoved.
Druga možnost je zahtevati odškodnino od davčnega zastopnika (delodajalca). Odbitek zagotovi delodajalec pred koncem koledarskega leta. Za to mora zaposleni predložiti pisno vlogo organizaciji in obvestilo davčnega urada, ki potrjuje pravico do plačila. V tem primeru zavezancu v davčni obračun ni treba vpisati podatkov o zdraviliškem zdravljenju.
Zdravstveno varstvo zagotavlja več kategorij državljanov (veterani velike domovinske vojne, invalidi, otroci iz velikih družin, upokojenci Ministrstva za notranje zadeve itd.), ki jim je dovoljeno opraviti sanatorijsko zdravljenje z velikim popustom ali brezplačno. brezplačno. Vendar včasih iz nekega razloga kupon ni potreben. V tem primeru je dovoljeno prejemati odškodnino za zavrnitev zdraviliškega zdravljenja.
Med počitnicami mnogi delavci poskušajo združiti počitek in dejavnosti za povrnitev slabega zdravja. Za tiste, ki so se odločili zaupati domačim zdravstvenim in preventivnim ustanovam, bo davčna olajšava za zdraviliško zdravljenje prijeten bonus. Da pa ga dobite, se morate vnaprej pozanimati o licenci sanatorija in skrbno pristopiti k postopku zbiranja dokumentov, ki potrjujejo, da je bil dopust medicinski.
Člen 219 Davčnega zakonika Ruske federacije navaja šest vrst socialnih odbitkov za različne kategorije zavezancev dohodnine po stopnji 13%. Ena izmed njih je možnost nadomestila dela sredstev, porabljenih za zdravstvene storitve (diagnostika, zdravljenje in preventiva). Ločeno je tam omenjeno, da je prejemnik storitev lahko ne le davčni zavezanec (uradno zaposleni delavec), ampak tudi člani njegove družine:
Hkrati zakon takšno nadomestilo ponuja le tistim, ki imajo dohodek obdavčen po 13-odstotni stopnji. To je glavni problem za brezposelne starejše prejemnike zdravstvenih storitev: davčni organi ne bodo odobrili vloge za davčno olajšavo za zdraviliško zdravljenje za upokojence, ki živijo izključno od lastne pokojnine.
Višina morebitnega socialnega odbitka je odvisna od višine dohodnine (dohodnine), plačane za leto: več, kot je bilo nakazanega v proračun, je ne boste mogli dobiti nazaj. Vendar to ni edina omejitev, zakonodajalec je določil najvišjo mejo vračila dohodnine za zdraviliško zdravljenje: odbitek za vse vrste zdravljenja, razen dragih, v zadnjem letu ne sme presegati 15.600 rubljev.
Prav tako je treba spomniti, da omejitev 15.600 rubljev velja za vse vrste socialnih odbitkov. To pomeni, da če ima zaposleni pravico do vračila dohodnine za nakup zdravil, usposabljanje in sanatorijski počitek, se bo skupaj odštel le skupni znesek, ki ne presega 120.000 rubljev. Izjema so le storitve dragega zdravljenja (po Seznamu v Resoluciji št. 201) in stroški izobraževanja otrok. 
Če želite določiti znesek za vračilo, morate razumeti, katere stroške zdravilišča je mogoče povrniti in pod kakšnimi pogoji:
Željo po odbitku lahko izjavite šele po koncu davčnega obdobja (odbitek za zdraviliško zdravljenje v letu 2017 lahko prejmete po 31. 12. 2017). Svojo pravico do vračila dohodnine lahko potrdite le na podlagi celotnega paketa dokumentov (3-dohodnina, potrdilo iz sanatorija ali pogodba itd.)
Najemnik lahko sam izračuna povračilo dohodnine za zdraviliško zdravljenje. Če želite to narediti, morate najprej ugotoviti stroške porabljenih zdravstvenih storitev. Ti podatki so navedeni v potrdilu zavoda ali v pogodbi. Pomembno je razumeti, da je treba od skupnega zneska odšteti stroške nastanitve, prehrane in drugih potrošniških storitev. Davčni organi bodo upoštevali le zneske, porabljene za zdravljenje in obnovo zdravja.
Recimo, da je zaposleni leta 2017 porabil 200 tisoč rubljev za vozovnico v sanatorij, od tega polovica življenjskih stroškov. Med letom je zaslužil 360 tisoč rubljev, v proračun je plačal 46,8 tisoč rubljev dohodnine. Potem bo davčna olajšava za leto 2017:
200 tisoč rubljev za bon - 100 tisoč rubljev za nastanitev = 100 tisoč rubljev * 13% = 13 tisoč rubljev.
Ker je ta znesek manjši od zneska, ki je bil zadržan od plače zaposlenega (46,8 tisoč rubljev), se odšteje 13 tisoč rubljev.
Če pa bi bili stroški zdravstvenih posegov v bonu na primer 150 tisoč, bi bil izračun nekoliko drugačen: odšteli bi se le 120.000 rubljev in le 15.600 rubljev dohodnine, plačane za leto, bi se vrnili v račun, ki ga navede davčni zavezanec.
In če bi bilo od dohodka zaposlenega za leto zadržano le 10 tisoč rubljev dohodnine, potem v obeh primerih proračun davkoplačevalcem ne bi vrnil več kot ta znesek. 
Pravica do socialnega odbitka se ne uveljavlja samodejno. Zavezanec dohodnine se mora o tem ne le izjasniti, temveč tudi dokazati upravičenost svojih zahtevkov. Preden prejmete davčno olajšavo za zdraviliško zdravljenje, se morate založiti s paketom dokumentov, se obrniti na svojo zvezno davčno službo (na kraju registracije) in izpolniti za to predvidene roke. In če so vsi prijavljeni zneski potrjeni, lahko v približno štirih mesecih dobite nazaj del dohodnine.
Vaš zahtevek za socialni odbitek je mogoče predložiti na dva načina: neposredno inšpektoratu zvezne davčne službe z vložitvijo izjave v obliki 3-NDFL ali prek delodajalca. V obeh primerih je treba vlogi priložiti naslednje kopije in izvirnike dokumentov:
Dokumente o davčnem odtegljaju je treba zbrati v znesku, ki zadošča, da se davčnim organom dokaže, da je bil denar porabljen le za zdravljenje, ne pa za nastanitev ali izletniške storitve. Če je vrnitev izdana za zdravljenje enega od družinskih članov, morate priložiti tudi kopijo potrdila, ki potrjuje razmerje
Prijeten trenutek za vse plačnike dohodnine je, da oseba obdrži pravico do odbitka tri leta. Povedano drugače, sredstva, porabljena za potovanje v letu 2015, je mogoče pridobiti s predložitvijo izjave v obdobju 2016-2018. V tem obdobju imajo pravico do prejemanja lastnega denarja že upokojeni upokojenci. Toda v tem primeru bodo morali socialni odbitek za zdraviliško zdravljenje sestaviti sami, prek davčne službe v kraju stalnega prebivališča. 
V določenih primerih lahko privilegirane kategorije prebivalstva (invalidi, upokojenci, veterani, veliki družinski člani itd.) računajo na državno pomoč v obliki zdraviliških storitev.
Z izkoriščanjem ponujene pomoči oseba ne bo mogla prejemati socialnega odbitka v skladu z davčnim zakonikom Ruske federacije, saj je kupon na voljo brezplačno. Če zaposleni plača le del stroškov zdraviliškega zdravljenja, se lahko za plačani znesek izpolni izjava 3-NDFL.
V primerih, ko upravičenec kupona ni potreboval in ga je zavrnil, država zagotovi odškodnino za neizkoriščeno zdraviliško zdravljenje. A ga ne plačujejo neposredno iz državnega proračuna, temveč iz specializiranih skladov socialnega zavarovanja (na primer pokojninskega). Zlasti Ministrstvo za delo Ruske federacije letno odobri standard izdatkov za državno pomoč. V letu 2019 se ta dodeljuje mesečno (Odredba Ministrstva za delo 849n z dne 15. 12. 2017).
Kako je zagotovljena davčna olajšava za zdraviliško zdravljenje? Ljudi zanima to vprašanje. Zakoni, ki urejajo davčno področje, dajejo rezidentom Ruske federacije pravico do povračila dela denarja, porabljenega za izboljšanje zdravja. In ni pomembno, ali je šlo za zdravljenje sebe ali bližnjega sorodnika: žene, moža, starša, otroka, ki še ni polnoleten.
Zdravljenje sanatorijske in letoviške narave je bilo priznano tudi kot poraba za ukrepe za obnovitev zdravja, tudi če je bila vozovnica tam kupljena pri potovalnem podjetju.
Vsakdo, ki ima uradno službo, ki mu prinaša zaslužek ali dohodek, obdavčen z dohodnino v višini 13 %, ima možnost zaprositi za socialni odbitek za izterjavo. Pridobitev te ugodnosti je možna pri pripravi seznama dokumentov za vračilo davka na dohodek posameznika za izboljšanje zdravja v sanatoriju ali letovišču.
Seznam dokumentov je sestavljen iz kopije sporazuma s sanatorijem, ki potrjuje opravljanje zdravstvenih dejavnosti tega zdravstvenega podjetja. Dokumenti vsebujejo kopije plačil za sanatorijske storitve, zdravila in zavarovalne premije, potrdila o plačilu storitev zdravstvene ustanove za davčne organe s posebnim pečatom, ki označuje TIN davčnega zavezanca.
Obvezno je treba predložiti kopijo dovoljenja zdravstvene ustanove za opravljanje zdravstvene dejavnosti. Potrebni so naslednji papirji:
Poudarek je na dejstvu, da se v potrdilu ne sme odražati cena bona - le stroški tistih zdravstvenih storitev, ki jih je sanatorij ali letovišče zagotovil svoji stranki. Če je stranka porabila denar za druge zdravstvene storitve, ki niso vključene v program bonov, je treba to odražati tudi v regulativnem dokumentu.
Nazaj na kazalo
Kako pridobiti davčno olajšavo za zdravljenje v sanatoriju? Zakon določa seznam tistih plačanih zdravstvenih storitev, katerih stroški se lahko povrnejo pacientu. Med njimi so naslednje:
Poleg diagnostike, terapije, preventivnih ukrepov in rehabilitacije klientov v sanatorijsko-lečilišnih organizacijah so vključene tudi izobraževalne storitve za prebivalstvo.
Odbitek socialnega davka je tudi za nakup tablet in zdravil, ki je določen v vladni uredbi, ter račune, plačane po pogodbah o zdravstvenem zavarovanju.
Ta vrsta socialne podpore je pomembna pri porabi denarja za izboljšanje zdravja iz žepa, če je bila izvedena v zdravstveni organizaciji, ki ima zakonsko dovoljenje za opravljanje tovrstnih dejavnosti. Poleg tega mora bolnik skleniti pogodbo o prostovoljnem zdravstvenem zavarovanju z organizacijo, ki ima dovoljenje za opravljanje zavarovalne dejavnosti.
Zdravljenje lahko plača bolnik ali sorodnik. Če pa je delodajalec plačeval prispevke za zdravljenje, nakup zdravil in zavarovanje, potem se delavcu ni treba zanašati na socialno davčno olajšavo, seveda, če je delodajalec te prispevke plačal iz lastnih sredstev. Pacient prejme davčno olajšavo, če je delodajalec denar nakazal neposredno zaposlenemu, ki je uporabljal storitve zdravljenja v sanatoriju.
Za rekreacijske dejavnosti v sanatoriju ali letovišču je davčna olajšava določen znesek od bona, ki ustreza stroškom zdravil in zdravniških storitev. Takšno potrdilo se stranki lahko izda le v primeru plačila dela ali celotnega zneska bona na kraju prejema, kar potrjujejo posebni finančni dokumenti.
Zdravljenje v sanatoriju ni poceni, a če imate potrebne dokumente, se lahko del stroškov, ki so bili porabljeni za zdravljenje, povrne. Davčni zakonik Ruske federacije si pridržuje pravico do davčnega socialnega odbitka za zdravljenje v zdravstveni ustanovi. Seznam opravljenih zdravstvenih storitev, ki so vključene v davčno olajšavo, je obravnavan v Resoluciji vlade Rusije.
Za prejem odbitka morate priti na davčni urad z naslednjimi dokumenti: vlogo za denarno nadomestilo, davčno napoved dohodka za preteklo leto, kopije pogodbe o zdravljenju in kopijo dovoljenja zdravstvene ustanove. S seboj morate vzeti tudi potrdilo računovodstva o višini dohodka na delovnem mestu, potrdilo o plačilu zdravstvenih storitev, plačilo in osebne dokumente. Kopijo licence sanatorijske ustanove lahko dobite pri organizaciji, ki je kupon prodala. Potrdila o plačilu storitev in zdravljenja izdajajo vse zdravstvene ustanove, ki imajo potrebno dovoljenje za opravljanje dejavnosti. Bolje jih je dobiti med bivanjem v sanatoriju. Po ustrezni reviziji bo davčni organ sprejel sklep, če bo ta pozitiven, se sredstva nakažejo na račun zavezanca.
Če turist iz določenih razlogov, ki so določeni v zakonu o turistični dejavnosti Ruske federacije, zavrne kupon, lahko zahteva povrnitev stroškov organizatorja potovanja. Znesek, ki ga je organizator potovanja porabil za organizacijo potovanja, je nepovraten, vendar je treba vse to dokumentirati. Letalsko vozovnico je treba vrniti, tudi če zaposleni v podjetju trdi drugače. Če je razlog za zavrnitev kupona ogrožanje varnosti turista v državi, kamor je bil načrtovan odhod, se povrne celoten strošek kupona. Če organizator potovanja zamuja s plačilom odškodnine, je pomembno vedeti, da vsak dan zamude predvideva obračunavanje kazni v višini treh odstotkov skupnih stroškov potovanja.
Če želite prejeti nadomestilo za vstopnico v otroški zdravstveni tabor, se obrnite na oddelek za izobraževanje v kraju stalnega prebivališča. Pomembno je zbrati in predložiti naslednje dokumente: vlogo za izplačilo odškodnine, dokumente, ki potrjujejo plačilo bona, potni list starša, rojstni ali posvojitveni list otroka, njegov potni list, če je star 14 let. Predložiti je treba tudi povratno vozovnico bona, ki potrjuje njegovo bivanje v kampu. V njem morajo biti navedene začetnice otroka v celoti, strošek bona in trajanje bivanja. Predložiti je treba tako overjene kopije teh dokumentov kot njihove izvirnike.
