Kredit- je sistem gospodarskih razmerij v zvezi s prenosom od enega lastnika k drugemu za začasno uporabo vrednosti v kakršni koli obliki (blago, denar, neopredmeteno) pod pogoji vračila, nujnosti, plačila.
Kredit Ali se izdelek prodaja po določeni ceni, - obresti za posojilo in pod posebnimi pogoji - za določeno obdobje, z donosom.
Glavni načela posojanja so ponovitev, nujnost in plačano. Vračljivost predpostavlja, da bodo izposojene vrednosti v vnaprej dogovorjeni obliki (posojilna pogodba), najpogosteje denarne, vrnjene prodajalca kreditov (upnik). Kršitev načela poplačila lahko upniku povzroči nepopravljivo škodo, zato je v sodobnih razmerah v kreditnih pogodbah običajno določati načine zavarovanja kreditnega tveganja. Ciljno usmerjen posojilo zagotavlja odplačilo in odplačilo posojila.
Sporazum o posojilu- pisni dogovor med upnikom in dolžnikom pri odobritvi in prejemu posojila, ki podrobno določa pogoje za vračilo, nujnost in plačilo.
V skladu s čl. 819 Civilnega zakonika Ruske federacije se banka ali druga kreditna institucija (posojilodajalec) v skladu s posojilno pogodbo zavezuje, da bo posojilojemalcu zagotovila sredstva (kredit) v višini in pod pogoji, določenimi v pogodbi, posojilojemalec pa se zavezuje, vrniti prejeti znesek in nanj plačati obresti. Posojilno pogodbo je treba skleniti v pisni obliki. Neupoštevanje pisne oblike pomeni neveljavnost posojilne pogodbe.
Kreditno tveganje- tveganje, da dolžnik ne bo vrnil upnika posojila. Zavarovanje kreditnega tveganja - sistem ukrepov za zagotovitev, da se posojilodajalec pravočasno odplača.
Nujnost posojanja- To je naravna oblika zagotavljanja vračila posojila. To pomeni, da posojila ni treba samo odplačati, ampak odplačati v roku, ki je strogo določen v posojilni pogodbi. V ta namen je podrobno razvita posojilna pogodba razpored odplačevanja posojila in obresti... Na primer, razpored odplačevanja posojila, izdanega s pogojem odplačila v 10 letih od 10% letno, je naslednji (slika 64):
Riž. 64. Urnik odplačevanja posojila za 10 let od 10% letnoVarnost posojila- dodatno načelo posojanja, ki je vedno vključeno v posojilno pogodbo.
S sprejetjem zakona o bankah in bančnih dejavnostih so poslovne banke svojim strankam lahko dajale posojila proti različnim oblikam zavarovanja.
Najpogostejše vrste zavarovanja posojil so:
Načelo plačati posojilo pomeni, da mora posojilojemalec denarja plačati določen pavšalni znesek za uporabo posojila ali plačati v določenem roku.
Dodatno načelo posojanje je njegovo ciljanje, kar ustvarja pogoje za spoštovanje načel vračila in odplačevanja posojil ter v določeni meri tudi njihove nujnosti. To načelo vključuje izdajo posojila za jasen namen njegove uporabe (določeno v posojilni pogodbi). Namen posojila omogoča posojilodajalcu, da jasno razume sposobnost posojilojemalca, da pravočasno odplača posojilo z obrestmi. Posojilo za produktivne namene velja za najbolj stabilno, ko vloženi denar prinaša dejanski donos - dobiček.
Načelo razlikovanje kreditov pomeni drugačen pristop do posojilojemalcev, odvisno od njihove dejanske sposobnosti odplačila posojila.
Načelo diferenciranega pristopa do posojilojemalcev, odvisno od njihove dejanske sposobnosti odplačila izposojenega posojila, vključuje delitev posojilojemalcev na prvi razred in dvomljivo... Znotraj teh skupin se običajno uporablja podrobnejše razlikovanje s sistemom bonitetne ocene... Znotraj bonitetnih ocen se dolžniki dovolj podrobno razlikujejo ob upoštevanju celotnega niza meril.
Solventnost Je sposobnost posojilojemalca, da pravočasno odplača posojilo z obrestmi. Odvisno od ekonomskih in družbeno-političnih dejavnikov.
Kumulativna uporaba v praksi vseh načel bančnega posojanja omogoča upoštevanje nacionalnih interesov in interesov obeh subjektov kreditne transakcije, banke in posojilojemalca.
Zgodovinsko gledano je bila prva oblika kredita oderuški kredit, ko so bila posojila dana za zelo visoko provizijo. Oderuške obresti so običajno presegale 100% in pogosto dosegale 300-500% letno. Oderuški obresti so zahtevale obvezno materialno zavarovanje posojila.
Komercialno posojilo Je dobava blaga s strani prodajalca kupcu z odloženim plačilom. Ker ni takojšnjega plačila, je posojilo obdobje odloga. Seveda se za to posojilo obračunavajo obresti (slika 67).
bančno posojilo- to je dajanje posojila posojilojemalcu v glavnem s strani kreditne institucije (banke) pod pogoji vračila, plačila, za obdobje in za strogo določene namene, najpogosteje pa tudi pod garancijami ali varščino. Prejemniki bančnega posojila so lahko tako fizične kot pravne osebe (slika 68).
Tako je banka institucija, ki trguje s posojili, oblikovanimi iz denarja, zbranega za vloge.
Dobiček banke= Obresti za posojilo - depozit
Kot izhaja iz predstavljene formule, mora banka pri trgovanju s posojili, da bi ustvarila dobiček, ohraniti razmerje:
Obrestne mere za posojilo ≥ obresti za depozite
Tako je donosnost posojil izražena v obrestni meri, ki je razmerje med višino obresti in višino posojilnega kapitala. Obrestna mera je dinamična vrednost in je odvisna predvsem od razmerja med ponudbo in povpraševanjem po posojilnem kapitalu, ki pa ga določajo številni dejavniki, zlasti:
Slednji se je rodil nove oblike bančna posojila :, in forfaiting. Najem Je pogodba o dolgoročnem najemu premičnega in nepremičnega premoženja visoke vrednosti. Kreditna razmerja pri najemnem poslu nastanejo med najemodajalcem, ki je lahko banka ali finančna družba, in najemnikom, ki je družba, ki v svojih dejavnostih uporablja najeta sredstva. Leasing je kombinacija posojila z najemom. Leasing se vedno servisira z dolgoročnim posojilom, ki se tudi odplača gotovinsko plačilo ali plačilo odškodnine(blago, proizvedeno na najeti opremi).
Faktoring- posredniško dejavnost (posredovanje) kreditne institucije za zbiranje sredstev od dolžnikov svoje stranke in upravljanje njegovih terjatev za dolg.
Potrošniško posojilo je povezano s posojanjem bank končni uporabnik (prebivalstva). Njegov glavni specifikacije:
posojilojemalci so posamezniki;
namen teh posojil je njihova uporaba za zadovoljevanje končnih potreb prebivalstva.
3. Odpiranje bančnih računov.
Kredit- to je zagotavljanje denarnih sredstev ali blaga (del, storitev) pod pogoji poznejšega vračila teh sredstev ali plačila za blago (dela, storitve), opravljeno v določenem roku, vključno s plačilom obresti za njihovo uporabo.
Osnovna načela posojanja:
1. Vračljivost predpostavlja, da bodo izposojene vrednosti v vnaprej dogovorjeni obliki (posojilna pogodba), najpogosteje denarna, vrnjene prodajalcu posojila (posojilodajalcu).
2. Nujnost posojanja- To je naravna oblika zagotavljanja vračila posojila. To pomeni, da posojila ni treba samo odplačati, ampak vrniti v roku, ki je strogo določen v posojilni pogodbi.
3. Načelo plačila posojilo pomeni, da mora posojilojemalec denarja plačati določen pavšalni znesek za uporabo posojila ali plačati v določenem roku.
4. Ciljna usmerjenost- izdaja posojila za jasen namen njegove uporabe(določeno v posojilni pogodbi). Namen posojila omogoča posojilojemalcu, da jasno razume sposobnost posojilojemalca, da pravočasno odplača posojilo z obrestmi.
5. Načelo razlikovanje kreditov pomeni drugačen pristop do posojilojemalcev, odvisno od njihove dejanske sposobnosti odplačevanja posojila, vključuje delitev posojilojemalcev na prvovrstne in dvomljive.
Posojilne funkcije:
- distribucijska funkcija kredit. Zaradi prerazporeditve kreditov se privabljanje novih sredstev v gospodarsko sfero pospešuje. Prerazporedita se tako denarna kot blagovna sredstva;
- funkcija nadomestitve denarja... Kredit ustvarja denar za brezgotovinski denarni obtok. Posojilna sredstva- menice, čeki, kreditne kartice itd. - začeti nadomeščati pravi denar na področju obtoka;
- spodbudna funkcija posojila. S spreminjanjem obsega kreditnega poslovanja lahko banke in bančni sistem kot celota vplivajo na dinamiko skupne mase denarja v obtoku. Pri tem se uporabljata dve možni metodi: kreditna širitev (kreditna širitev) in kreditna omejitev (krčenje kredita).
- funkcija kreditnega nadzora... Sestavljen je v tem, da se v procesu posojanja izvaja vzajemni nadzor (tako posojilojemalca kot posojilojemalca) nad uporabo in odplačilom posojila. Posojilodajalec lahko nadzoruje predmet posojila in dejavnosti posojilojemalca. Posojilojemalec nadzoruje le gibanje posojila.
Obrazci posojila:
1. Komercialno posojilo- jih nekateri delujoči podjetniki ponujajo drugim v obliki prodaje blaga z odloženim plačilom. Izda se z računom. Njegov cilj je blagovni kapital. Cilj je pospešiti prodajo blaga in dobiček, ki ga vsebuje.
2. bančno posojilo izdajajo banke, posebne kreditne in finančne institucije, delujoči podjetniki v obliki denarnih posojil. To je v sodobnih razmerah glavna vrsta posojila.
3. Potrošniško posojilo uporabnikom v obliki komercialnega posojila (prodaja blaga z odloženim plačilom) in bančnega posojila (posojila za potrošniške namene).
4. Hipoteka- Gre za dolgoročna posojila, zavarovana z nepremičninami (zemljišča, industrijske in stanovanjske stavbe).
5. Državno posojilo- sklop kreditnih razmerij, v katerih so posojilojemalec ali posojilojemalec državna in lokalna oblast v odnosu do državljanov in pravnih oseb. Tradicionalna oblika tega posojila je izdajanje državnih posojil, ki umaknejo sredstva trga posojilnega kapitala za pokritje proračunskega primanjkljaja.
6. Mednarodni kredit- gibanje posojilnega kapitala na področju mednarodnih gospodarskih odnosov, povezano z zagotavljanjem deviznih in blagovnih virov pod pogoji vračila, nujnosti in plačila. Banke, podjetja, države, mednarodne in regionalne organizacije delujejo kot posojilojemalci in posojilojemalci.
7. Kmetijsko posojilo ki jih banke dolgoročno zagotavljajo za kritje velikih naložb v kmetijsko proizvodnjo, praviloma zavarovanih z nepremičninami.
8. Posojilo oderuštvo vztraja kot anahronizem v številnih državah v razvoju, kjer je kreditni sistem slabo razvit. Običajno takšno posojilo izdajo posamezniki, menjalci in nekatere banke.
Kredit je odnosi z javnostmi, vzpostavljeni med kreditno institucijo in posojilojemalcem v zvezi s prenosom sredstev od posojilodajalca na posojilojemalca v obliki posojila pod določenimi pogoji. Sklenjena pogodba predpisuje take določbe, kot so velikost prenesenih sredstev, rok za posojilo, plačilo upnika. Za nekatere je kredit vitalna potreba, brez katere si ne morejo predstavljati polnega življenja, za druge pa kredit je nekaj takega kot dolžniška luknja, ki jo poskušajo na vse mogoče načine zaobiti. Torej, v tem članku se pogovorimo v tem članku o tako zanimivi temi in razkrijmo vse plati koncepta kredita.
Kreditna razmerja so lahko v različnih oblikah, na primer:
Kreditni odnosi nastanejo, ko na določeni stopnji proizvodnega cikla sproščena vrednost enega gospodarskega subjekta ne stopi v nova proizvodna razmerja. V tem primeru se lahko nastala vrednost prenese v uporabo drugega gospodarskega subjekta, ki potrebuje dodatna sredstva in je čez nekaj časa pripravljen dati več.
Kredit opravlja v gospodarstvu več pomembnih funkcij:
Vrednost, prenesena od posojilodajalca na posojilojemalca, je lahko predstavljena v različnih oblikah: denarna, blagovna ali mešana.
Vloge kredita skoraj ni mogoče preceniti. Zahvaljujoč tej obliki gospodarskih odnosov lahko podjetje v času, ko so zaradi nestabilnih gospodarskih razmer nujno potrebni znatni znesek obratnega kapitala. Zahvaljujoč posojilom je mogoče zagotoviti stabilno povečanje osnovnih sredstev, kar bo nedvomno povečalo potencial podjetja in pospešilo proizvodnjo.
Podobno kreditna politika vpliva na likvidnost bančnega sistema.
Sprva je vredno razdeliti na bančna in komercialna (prenesena iz enega podjetja v drugo) posojila. Najpogostejše vrste posojil, ki jih dajejo banke, so:
Vse te odnose lahko razdelimo na ciljne in neciljne. Ciljna so na primer posojilo za izobraževanje ali nakup nepremičnine - takšna razmerja imajo posebne pogoje (tako glede trajanja kot stopnje) in zahtevajo poročanje posojilodajalcu. Neustrezna posojila pogosto vključujejo posojila za nujne potrebe, potrošniška posojila - vključno s posojilom v zaupanju - brez potrdil in porokov s slabo kreditno sposobnostjo- ob predložitvi samo enega potnega lista državljana Ruske federacije (običajno pa se za neznaten znesek običajno izda gotovino).
Drugo merilo za delitev je lahko zagotavljanje garancij za vračilo sredstev s strani dolžnika. Obrestne mere za posojila, zavarovana (nepremičnine, avtomobili itd.), So nižje od tistih pri nezavarovanih posojilih (v zadnjem primeru je lahko do 25% letno).
Ni skrivnost, da različne banke izdajajo posojila pod različnimi pogoji. Ponovno posojanje je prejem posojila pod ugodnejšimi pogoji za polno ali delno plačilo prej izposojenega posojila. Sberbank ima na primer programe hipotekarnih posojil.
V nasprotju breme, posojilo se razume kot desna stran računovodskih dokumentov, v katerih so prikazana sredstva, umaknjena z računovodskih izkazov podjetja, pa tudi dolgovi in obveznosti organizacije. Prikazuje zmanjšanje sredstev v aktivnih evidencah in povečanje pasivnih (v računovodstvu je ločen članek o sredstvih in obveznostih). V tem primeru je poudarek na prvem zlogu.
Za obiskovalce našega spletnega mesta obstaja posebna ponudba - popolnoma brezplačno lahko dobite nasvet poklicnega odvetnika, tako da svoje vprašanje preprosto pustite v spodnjem obrazcu.
Kredit je sistem gospodarskih razmerij v zvezi s prenosom od enega lastnika k drugemu za začasno uporabo vrednosti v kakršni koli obliki (blago, denar, neopredmeteno) pod pogoji vračila, nujnosti, plačila.
Kredit- to je izdelek, ki se prodaja po določeni ceni, - obresti za posojilo in pod posebnimi pogoji - za določen čas z donosom.
Glavna načela posojanja so vračilo, nujnost in plačilo.
Vrste posojil
Državno posojilo je treba razdeliti na ustrezen državni kredit in državni dolg. V prvem primeru državne kreditne institucije dajejo posojila različnim sektorjem gospodarstva. V drugem primeru si država izposoja sredstva pri bankah in drugih kreditnih in finančnih institucijah (dajanje državnih vrednostnih papirjev na finančni trg) za financiranje proračunskega primanjkljaja in javnega dolga.
bančno posojilo ki jih banke in druge kreditne in finančne institucije dajejo pravnim osebam, prebivalstvu, državi, tujim strankam v obliki gotovinskih posojil. Bančno posojilo se izda na podlagi sklenitve posojilne pogodbe posamično z vsakim posojilojemalcem.
Komercialno posojilo ki jih eno podjetje daje drugemu v obliki prodaje blaga z odloženim plačilom. Instrument takega posojila je lahko menica.
Potrošniško posojilo zagotavljajo trgovske družbe, banke in specializirane kreditne in finančne institucije za nakup blaga in storitev s strani prebivalstva z obročnim plačilom. Običajno se takšno posojilo uporablja za prodajo trajnega blaga.
Hipoteka.- posojilo, zavarovano z nepremičninami. Izdaja se za nakup ali gradnjo stanovanj, nakup zemljišča in ima dolgoročen značaj. Hipotekarno posojilo velja za enega najbolj "zanesljivih" za posojilojemalca.
Mednarodni kredit odraža gibanje posojilnega kapitala na področju mednarodnih gospodarskih odnosov, povezanih z zagotavljanjem deviznih in blagovnih virov pod pogoji nujnosti, plačila in vračila. Kot posojilodajalci in posojilojemalci delujejo zasebna podjetja (posojila podjetjem), banke (mednarodna medbančna posojila), država (medvladna posojila) in regionalne denarne in finančne organizacije.
Kompleks metod obvladovanja kreditnega tveganja za zagotovitev odplačila posojila vključuje:
- analiza in ocena kreditne sposobnosti posojilojemalca in kreditiranega projekta;
- ocena zavarovanja za izpolnitev kreditnih obveznosti;
- oblikovanje rezerv za morebitne izgube pri posojilih;
- načini dela s "problematičnimi" posojili, vključno s spremljanjem kreditov;
- načini izvajanja dodatnih ukrepov za vračilo posojila.
Kreditna sposobnost posojilojemalca je eno najtežjih vprašanj v mehanizmu zagotavljanja vračila posojila:
- prvič, to je posledica dejstva, da se sam pojem kreditne sposobnosti razlaga na različne načine;
- drugič, njena ocena je zelo težka, kar vnaprej določa, da mora banka izbrati skupino ali celoten sistem kazalnikov in finančnih količnikov, s pomočjo katerih je mogoče oceniti verjetnost, da bo posojilojemalec izpolnil svoje obveznosti.
Kreditna sposobnost se razume kot raven finančnega in ekonomskega stanja stranke, njen pravni status, na podlagi katerega posojilojemalec banke sklepa o finančni stabilnosti posojilojemalca, možnosti učinkovite uporabe izposojenih sredstev in njegovi sposobnosti odplačati sredstva v skladu s pogoji posojilne pogodbe. Pri določanju kreditne sposobnosti je treba upoštevati tudi dejavnik, kot je "kreditna zgodovina stranke".
Metode zagotavljanja odplačila posojila je treba razumeti kot poseben vir poplačila obstoječega dolga, pravno registracijo upnikove pravice do njegove uporabe, organizacijo bančnega nadzora nad zadostnostjo in sprejemljivostjo tega vira.
Kredit se pogosto dojema kot denar. Na prvi pogled se zdi, da za to res obstaja razlog. V sodobnem gospodarstvu je večina denarja na kredit. Kljub temu denar in kredit nista le različna pojma, ampak tudi različna razmerja. Denar in kredit sta ekonomski kategoriji, zato njihovo bistvo temelji na ekonomskih odnosih.
Udeleženca katere koli kreditne transakcije, torej subjekta kreditnih razmerij, sta posojilodajalec in posojilojemalec. Predmeti kreditnih razmerij v primeru naključja interesov so načeloma lahko vsi pravno neodvisni poslovni subjekti in sposobni posamezniki, ki lahko nosijo materialno odgovornost za obveznosti kreditne transakcije. Vendar so ti subjekti v procesu razmnoževanja hkrati udeleženci številnih drugih odnosov, ki izhajajo iz gibanja različnih vrst vrednot.
Upnik- je predmet kreditnih razmerij, ki zagotavljajo vrednost za začasno uporabo. Zanj je značilno naslednje:
Posojilojemalec- subjekt kreditnih razmerij, ki prejme posojilo in ga je dolžan odplačati v predpisanem roku.
Posojilojemalci so lahko pravne in fizične osebe, ki jim začasno primanjkuje lastnih sredstev - državna podjetja, delniške družbe, zasebna podjetja, banke, država, državljani itd. Hkrati želja po pridobitvi posojila ni dovolj za sodelovanje v kreditnem razmerju kot posojilojemalec. Posojilojemalec mora zagotoviti ekonomska in pravna jamstva za vračilo posojenih sredstev ob koncu roka posojila. Takšna jamstva so lahko na primer zavarovanje zavarovanja za posojilo, obveznost poroka (običajno velike banke), da v primeru plačilne nesposobnosti posojilojemalca odplača posojilo itd.
Ekonomska vloga in mesto posojilojemalca pri kreditni transakciji se razlikujeta od vloge in mesta posojilojemalca.
Najprej posojilojemalec ni lastnik posojenih sredstev, uveljavlja le pravice začasne posesti. Kot veste, sodobni posojilodajalci (banke) za posojanje uporabljajo izposojena sredstva, torej sredstva, ki so v njihovi začasni rabi. Hkrati je del sredstev za posojanje njihova last, poleg tega pa imajo do določene mere možnost ustvarjanja kreditnih sredstev.
Posojilodajalec prenese posojilojemalcu v začasno uporabo vrednost v denarni ali blagovni obliki, ki se zaradi svoje lastne izvirnosti imenuje posojena vrednost.
Vrednost posojila- predmet kreditne transakcije, o kateri nastane kreditno razmerje.
Tako lahko strukturo posojila predstavimo na naslednji način:
Slika 1.1
Za vsak strukturni element posojila je značilna pomembna edinstvenost in odraža posebnosti kreditnih razmerij. Vendar analiza enega od subjektov ali predmetov posojila še vedno ne zadošča za določitev vsebine posojila kot integralnega pojava. Bistvo kredita kot ekonomske kategorije je mogoče izraziti le z značilnostmi vseh njegovih elementov v enotnosti. Podcenjevanje te določbe lahko v praksi povzroči negativne posledice. Absolutizacija enega od elementov posojila pomeni izkrivljanje ciljev in veljavnosti kreditne politike države zaradi podcenjevanja vseh objektivnih dejavnikov in procesov na kreditnem področju.
Kredit, tako kot vsaka gospodarska kategorija, opravlja številne določene funkcije, ki odražajo bistvo vsake transakcije, ki se na njem izvede. Prerazporeditev za funkcijo kredita je značilna prerazporeditev vrednosti. Poteka lahko glede na teritorialne in sektorske značilnosti. Kreditne odnose lahko sklenejo različne organizacije in posamezniki, ne glede na njihovo lokacijo.
Za posojilo lokacija posojilojemalca in posojilojemalca drug od drugega ni pomembna. Takšno prerazporeditev vrednosti lahko imenujemo medzemeljsko.
Medsektorsko Prerazporeditev kredita se pojavi, ko se vrednost prenese iz posojilodajalca v eni panogi na posojilojemalca v drugi industriji. V sodobnem denarnem gospodarstvu, ko je odnos med podjetji in banko največji delež, je medsektorska prerazporeditev odločilna.
Intraindustrija prerazporeditev vrednosti na podlagi odplačila je mogoče opaziti, ko podjetja prejmejo posojila od industrijskih bank.
Prerazporeditev vrednosti na kreditni osnovi izključuje prerazporeditev znotraj kmetije. Kreditne vezi ne morejo nastati v istem podjetju: podjetje si ne more posojati - kreditne transakcije se sklenejo le med nekaj subjekti z lastninskimi in zakonskimi pravicami.
Ne glede na to, ali gre za med-teritorialno, med-sektorsko ali znotraj-sektorsko prerazporeditev, je ne spremlja sprememba lastništva: lastništvo prenesene vrednosti ostane pri upniku.
Prerazporeditev sredstev s kreditom je mogoče obravnavati na različnih ravneh. Na ravni podjetij kot subjektov kreditnih razmerij se v okviru posamičnega obtoka in vrednosti prometa prerazporedijo zaloge in denar. Na nacionalnem gospodarskem nivoju je v okviru agregatnega kroženja vrednosti njeno gibanje utelešeno v prerazporeditvi bruto proizvoda, nacionalnega dohodka, prek kredita. Poleg tega je tako na ravni nacionalne ekonomije kot na ravni posamičnega obtoka in prometa vrednosti njegova prerazporeditev prek kredita mogoča le zaradi gibanja materialnih tokov, bruto proizvoda, nacionalnega dohodka, pridobivanja denarnih, proizvodnih ali blagovnih oblik.
Funkcija zamenjave gotovine s kreditnimi operacijami... Namen posojila pri tej funkciji je ustvariti plačilna sredstva, katerih uporaba vodi do prihrankov pri distribucijskih stroških.
Obravnavana funkcija je povezana s posebnostmi sodobne organizacije denarnega obtoka, z izvajanjem poravnav in plačil, predvsem v brezgotovinski obliki. Znano je, da poravnave med gospodarskimi subjekti in dajanje posojil potekajo predvsem prek bank. Z dajanjem in hrambo denarja v banko stranka s tem sklene kreditno razmerje in poleg tega ustvari pogoje za zamenjavo gotovine v obtoku s kreditnimi transakcijami v obliki evidenc na bančnih računih. Postane možno izvajati negotovinska plačila in dajati posojila na negotovinski način.
Večino ekonomistov priznava nadomestno funkcijo. Njegova najbolj razširjena razlaga pa je "zamenjava pravega denarja s kreditnimi instrumenti obtoka in kreditnimi posli". Tako se skupaj z razvojem nedenarnega prometa odlikuje tak funkcionalni namen kredita, kot je zamenjava zlata v obtoku s kreditnim denarjem.
Treba je opozoriti, da je vprašanje kreditnih funkcij eno najbolj kontroverznih v kreditni teoriji. Nesoglasja glede števila in vsebine funkcij so posledica razlik v razlagi bistva kredita in, kot je bilo že omenjeno, pomanjkanja enotnosti pri opredelitvi metodoloških pristopov k njihovi analizi.
Poleg tega lahko ekonomska literatura še vedno poudari denarno(ali emisije) in nadzor funkcije posojila.
Vsebina denarno po mnenju avtorjev, ki ga priznavajo, je funkcija kredita sprostitev denarja v obtok. Menijo, da sta sodobni denar predvsem kreditne narave, vprašanje denarja v obtoku (emisija denarja) in posojanje sta enaka procesa. Treba je opozoriti, da so ti avtorji, ki identificirajo emisijske in kreditne procese, nagnjeni k razlikovanju med kreditom in denarjem kot neodvisnimi gospodarskimi pojavi.
Izpostavlja precej velika skupina ekonomistov nadzor funkcijo posojila. Zdi se, da je ta funkcija bolj značilna za posojilodajalca kot za kreditno razmerje kot celoto. Posojilodajalec praviloma izvaja nadzor nad aktivnostmi posojilojemalca, saj ga zanima vračilo posojenih sredstev. Vendar kontrolna funkcija posojilodajalca ni obvezen atribut kreditnega razmerja. Zlasti pri državni obliki kredita prebivalstvo ne nadzoruje dejavnosti posojilojemalca. Na enak način podjetja in organizacije, ki hranijo svoja sredstva na svojih računih in so zato njihovi upniki, ne nadzorujejo dela banke. Po drugi strani pa posojilojemalec ne more nadzorovati dejavnosti posojilodajalca, saj je odvisna stranka pri kreditni transakciji. Zato ni primerno pripisovati kontrolne funkcije kreditu kot integralnemu pojavu.
Kreditno razmerje med posojilojemalcem in posojilojemalcem je praviloma urejeno in določa nekatera pravila za sklenitev posla. Načela posojanja so glavni element sistema bančnega posojanja in predstavljajo glavne določbe in pravila, ki jih je treba upoštevati pri njegovem izvajanju. Kot ekonomska kategorija je kredit medsebojno povezan z drugimi vrednostnimi kategorijami, zato zanj veljajo različna načela splošnega gospodarskega reda, ki so značilna za vse kategorije. Kot taka načela se najpogosteje razlikujejo donosnost, kompleksnost, razlikovanje.
Dobičkonosnost označuje doseganje najvišje učinkovitosti uporabe kredita z najmanj kreditnimi naložbami, kar je pomembno ne le za banke, ki delujejo kot posojilodajalci, ampak tudi za posojilojemalce. Za banke izvajanje tega načela pomeni možnost pospeševanja kroženja kreditnih sredstev, za posojilojemalca - zmanjšanje stroškov, povezanih s plačilom obresti za posojila in povečanjem dobička.
Kompleksnost predpostavlja izvajanje takšne kreditne politike, ki upošteva vse značilnosti in vzorce razvoja gospodarstva države v določenem obdobju.
Spodaj razlikovanje pomeni drugačen pristop k posojanju različnih kategorij posojilojemalcev, predmetov, namenov itd. Diferenciacija posojanje v sodobnem smislu pomeni, da poslovne banke ne bi smele nedvoumno pristopiti k vprašanju odobravanja posojila svojim strankam, ki zanj zaprosijo. Posojilo je mogoče dati le tistim, ki ga lahko pravočasno odplačajo, zato je treba razlikovanje posojil izvesti na podlagi analize kreditne sposobnosti. Izvajanje načela diferenciacije v sodobni bančni praksi se kaže tudi v oblikovanju kreditnih odnosov banke s posojilojemalci - posojilnimi pogodbami, namenjenimi zagotavljanju individualnega pristopa do vsakega posojilojemalca ob upoštevanju posebnosti njegovih gospodarskih in finančnih dejavnosti.
Poleg načel splošne gospodarske ureditve obstajajo tudi posebna načela, ki izhajajo iz samega bistva kredita. Najpogosteje zakonodaja o bančnih posojilih vključuje nujnost, vračilo, plačilo, ciljni značaj, materialna varnost.
Plačano kredit spodbuja podjetja k ustvarjanju lastnih sredstev in gospodarni porabi sredstev, zbranih na podlagi posojila. Po drugi strani lahko banka plača posojilo za kritje stroškov oblikovanja baze virov, ustvari vire za vzdrževanje svojega osebja in zagotovi dobiček. V sodobni bančni praksi je poleg plačila obresti s strani posojilojemalcev za neposredno uporabo izposojenih sredstev mogoče predvideti plačila banki različnih vrst pristojbin, povezanih z servisiranjem posojila: plačila provizije za postopek obravnave vlog za posojilo in drugi dokumenti, predloženi v potrditev posojilne transakcije, pristojbine za podporno posojilo in drugi.
Vračljivost je glavna bistvena značilnost kredita, značilnost, ki ločuje kredit kot ekonomsko kategorijo blagovno-denarnih razmerij. Brez odplačila posojilo ne more obstajati, to pomeni, da je odplačilo sestavni del posojila, njegov atribut.
Nujnost- pomen tega načela v praksi za banko se kaže v naslednjem: v primeru nevračanja ali celo preprosto v primeru nepravočasnega vračila izposojenih sredstev s strani posojilojemalcev se banka upnica sooča s težavami vzdrževanja lastne likvidnosti, saj glavni vir njenih kreditnih sredstev so izposojena sredstva, ki jih mora vrniti v določenem časovnem okviru.
Načela vračila in zapadlosti posojila so neposredno povezana s takšnim načelom posojanja, kot je ciljni lik... Potreba po posojilu se najprej oblikuje neposredno od potencialnega posojilojemalca, v zvezi s tem pa ciljno naravo posojila, njegov namen najprej določi stranka sama, vendar pa banka pri dodeljevanju posojila izhaja iz svojega namena, posebnega predmeta posojanja. Menijo, da je brez upoštevanja načela ciljne usmerjenosti posojila težko pravočasno zagotoviti njegovo vračilo, saj so namenjena opravljanju določenih poslovnih operacij na področju proizvodnje in obtoka.
V nekaterih literarnih virih pri razkritju vsebine načela zavarovanje posojila med pojmoma "materialna varnost posojila" in "varnost odplačila posojila" ni jasne razlike, vendar jih je treba razlikovati.
Na podlagi zgoraj navedenega se zdi stališče upravičeno, po katerem pod materialno podporo kredit je treba razumeti kot poseben vir poplačila obstoječega dolga, pravno registracijo upnikove pravice do njegove uporabe, organizacijo bančnega nadzora nad zadostnostjo in sprejemljivostjo tega vira.
Spodaj zavarovanje odplačila posojila so na voljo načini, navedeni v BC RB: garancija, poroštvo, zastava, varščina v denarju, prenos lastništva na posojilodajalca.
