Kdor nič ne dela, ne dela napak. To resnico pozna vsak računovodja, ki je ugotovil računovodske napake v zaprtem obdobju. Razveljavitev v 1C 8.3 Računovodstvo je način za odpravo takšnih napak. Preberite, kako narediti preobrat v 1C 8.3 v tem članku.
Računovodska beseda "stornira" izvira iz italijanskega "stornate" - obrniti nazaj. V jeziku knjiženja to pomeni ustvarjanje knjigovodskih knjižb s predznakom minus. Razveljavitev v 1C se uporablja v naslednjih primerih:
V tem članku boste izvedeli, kako popraviti računovodske napake s stornacijo vnosov. Na primer, kako razveljaviti prejemek iz prejšnjega obdobja v 1C 8.3. Tukaj boste tudi prebrali, kako obrniti implementacijo v 1C 8.3. Nadaljujte z branjem, če želite izvedeti, kako v 1C 8.3 v štirih korakih narediti preobrat.
V oknu, ki se odpre, v polju »Organizacija« (5) navedite svojo organizacijo, v polju »Datum« (6) - datum operacije. 
Nato lahko začnete razveljaviti različne transakcije. Na primer za razveljavitev transakcije za prejem blaga (storitev).
V oknu, ki se odpre, izberite račun (4), ki ga želite stornirati, in kliknite gumb »Izberi« (5). 
Po tem se na dnu okna prikažeta zavihka »Računovodstvo in davčno računovodstvo« (6) in »Predstavljen DDV« (7). V zavihku »Računovodstvo in davčno knjigovodstvo« si lahko ogledate vnose (8), ki so bili opravljeni v napačnem dokumentu. Zneski v teh transakcijah (9) so označeni s predznakom minus. 
V zavihku “Predstavljeni DDV” si lahko ogledate storno vpis za DDV registre (10). 
Tako se z operacijo »Storn dokumenta« prekličejo vknjižbe v knjigovodstvo in davčno knjigovodstvo za izbrano prejemnico. Preklicani so tudi vpisi v posebne registre 1C. 
V natisnjenem obrazcu za pomoč kliknite gumb »Natisni« (13). 
Na seznamu izberite prodajo, ki jo želite razveljaviti (3). Na dnu okna se prikažeta zavihka »Računovodstvo in davčno obračunavanje« in »Promet DDV« s storniranimi vnosi. 
V zavihku »Računovodstvo in davčno računovodstvo« si lahko ogledate vnose (4), ki so bili opravljeni v napačnem dokumentu. Zneski v teh transakcijah (5) so označeni s predznakom minus. 
V zavihku »Promet DDV« (6) si lahko ogledate storno vpis za DDV registre (7). 
Za dokončanje operacije storniranja prodaje kliknite gumb »Napiši« (8). Zdaj se razveljavitev vnosov odraža v računovodstvu 1C 8.3 Računovodstvo. Preberite, kako natisniti računovodsko potrdilo v 2. koraku tega članka. 
Obrazec potrdila ni poenoten, vendar je smiselno odražati vse obvezne podrobnosti primarnega dokumenta, pa tudi informacije, potrebne za določitev razlogov za popravek: podrobnosti plačilnih dokumentov, pogodb, poravnav (2. del 9. člen zakona št. 402-FZ). Napake preteklih let s storno ni mogoče odpraviti, če je bilo poročilo za lansko leto že potrjeno.Če je računovodja ugotovil napako, ki je nastala lani, potem je možnost uporabe metode »rdeče stornacije« odvisna od tega, ali poročanje za lansko leto je bilo odobreno ali še ni (str. 5 - 14 PBU 22/2010). Potrjeno poročanje ni popravljeno, zato ni mogoče razveljaviti podatkov v računovodstvu za prejšnje leto (člen 10 PBU 22/ 2010). Računovodja bo pomotoma napihnjen znesek transakcije na dan odkritja napake popravil s pripoznanjem dobičkov ali izgub preteklih let ali v izkazih drugih prihodkov ali odhodkov (čl.
LLC "Podjetje 2" pošlje LLC "Podjetje 1" reklamacijo, da je bila ena od dobavljenih kamer v okvari in jo vrne. Še isti dan prodajalec nakaže denar za vrnjene izdelke. V knjigovodskih evidencah prodajalec vpiše naslednje : 25. april 2014 g.Debetni 62 Kredit 90-74.340 rub. — odraža se prihodek od prodanih izdelkov; Debet 90 Kredit 68-11.340 rub. — DDV se obračuna na podlagi računa; Debet 90 Kredit 43-51.000 rub. — stroški prodanih izdelkov so bili odpisani; 6. maj 2014 Debet 62 Kredit 90- -24.780 rub. — predhodno prikazan prihodek je bil razveljavljen; Debet 90 Kredit 43- -17.000 rub. — predhodno odpisani stroški prodanih izdelkov z napako so bili prilagojeni; Debet 90 Kredit 99206- -4000 rub. — predhodno odražen dobiček od prodaje izdelkov z napako je bil prilagojen; Debet 90 Kredit 68- -3780 rub.
Predstavitev je bila izvedena na primeru konfiguracije 1C: Enterprise Accounting 3.0 (v drugih konfiguracijah 1C: Enterprise 8.3 je algoritem enak). Recimo, da obstaja prodajni dokument, ki ima naslednje knjižbe: Dokument moramo stornirati. Preden vam pokažem pravo pot, vam bom pokazal napačno pot (ker ...
pojavlja se zelo pogosto in na njem se je treba podrobneje posvetiti). Napačen način Storniramo z ročno operacijo: V seznamu dokumentov, ki se odpre, izberemo Ustvari, vpišemo Operacija: Izpolnimo glavo dokumenta, nato označimo promet (enako kot v prodajnem dokumentu, vendar z minusom) : Zapišite dokument. TO JE HUDA NAPAKA! Poglejmo še enkrat gibanja prodajnega dokumenta: Kot lahko vidite, ta dokument poleg knjiženj opravlja gibanja v knjižicah akumulacije DDV Prodaja in Prodaja storitev.
Pozor
Ko kupec vrne blago ali zagotovi retro popust, prodajalec stornira izkupiček. V primeru ugotovljene napake kupec ob prevzemu popisa sestavi zapisnik o ugotovljenem količinsko in kakovostnem neskladju, ki je pravna podlaga za reklamacijo pri prodajalcu. Na podlagi zahtevka kupca so zapisi prodajalca prikazani z rdečim črnilom.
Ob koncu obdobja prodajalec zagotovi popust na že odpremljene zaloge (npr. za velike količine nakupov).V skladu z računovodskimi pravili se prihodki pripoznajo na podlagi vseh popustov in pribitkov, danih kupcem (čl. 6 in 6.5). PBU 9/99 "Dohodkovne organizacije", odobreno z odredbo Ministrstva za finance Rusije z dne 05.06.1999 N 32n). Primer 2. Prodajalec je kupcu poslal prvo serijo blaga v vrednosti 11.800 rubljev, vključno z DDV - 1.800 rubljev. Nato v enem mesecu drugo serijo za 23.600 rubljev, vključno z DDV - 3.600 rubljev. na mesec je prodajalec zagotovil popust na odpremljeno blago v višini 10%: 11.800 rubljev.
+ 23 600 rub. = 35 400 rub.; 35 400 rub. x 10% = 3540 rubljev, vključno z DDV - 540 rubljev Prodajalec opravi naslednje računovodske vnose: 15. julij 2014 Debet 62 Kredit 90-11.800 rubljev. — odraža se prihodek od prodaje; Debet 90 Kredit 68-1800 rub.
Informacije
Včasih je treba preklicati knjižbe za kakšno operacijo v trenutku, ko bi bil samo izbris dokumenta iz baze nepravilen - na primer vpisan je bil v prejšnjem obdobju, ki je že zaprto. Kaj storiti v tem primeru? Za to je potrebno obrniti vse premike, ki jih naredi dokument, tj. vnesite iste premike v bazo podatkov z znakom "minus" ali, kot pravijo računovodje, "rdeče". Oglejmo si postopek storniranja dokumentov v programu 1C Enterprise Accounting 8.2 na primeru izdaje 3.0.
Pomembno
V 1C Računovodstvo 8 ni ločenega dokumenta za storno. Za storniranje premikov dokumenta uporabite dokument »Operacija (računovodsko in davčno računovodstvo)«. Novo operacijo lahko dodate v Operativni dnevnik, kjer so shranjene vse vrste dokumentov.
Verjetno se je že vsak računovodja srečal s takšno težavo, da je moral v preteklem obdobju izbrisati napačen dokument. Toda obdobje je že zaključeno, poročilo je oddano. Za take primere 1C 8.3 (kot tudi 1C 8.2) predvideva obratno operacijo. To je v tem, da se v tekočem obdobju vsa enaka gibanja prejšnjega dokumenta ponovijo v vseh računovodskih registrih (računovodski, davčni itd.), Vendar z nasprotnim predznakom.
Na primeru bom pokazal, kako obrniti dokument v 1C. Kako narediti razveljavitev v 1C z uporabo dokumenta V programu 1C 8.3: »Računovodstvo podjetja 3.0« (in v nekaterih drugih, ki imajo računovodski modul) je dokument »Operacije, vnesene ročno«. Ustvarimo ga. Kje je preobrat v 1C? Pojdite v meni »Operacije« in nato v razdelku »Računovodstvo« kliknite povezavo »Operacije vnesene ročno«.
Odpre se okno s seznamom dokumentov.
DDV na prihodke od prodaje; 25. julij 2014 Debet 62 Dobropis 90-23.600 rub. — odraža se prihodek od prodaje; Debet 90 Kredit 68-3600 rub. — DDV se obračuna na prihodke od prodaje 4. avgusta je kupec prejel 10% popust na odpremljeno blago (3540 rubljev): Debet 62 kredit 90- -3540 rubljev. — predhodno prikazani prihodki so bili stornirani za znesek popusta; Debet 90 Kredit 68- -540 rub. — DDV na iztržek se zmanjša po izdaji računa za prilagoditev. Kupec, ko prejme popust za nazaj, ne more prilagoditi nabavne vrednosti usredstvenega blaga (člen 12 PBU 5/01 „Računovodstvo zalog, odobren z Uredbo Ministrstva za finance z dne Rusija z dne 6/09/2001 N 44n). Zato bo odražal popust kot drug dohodek, tudi če je bil prejet v istem letu, ko je bilo blago registrirano: 15. julij 2014 Debet 41 Kredit 60-10.000 rubljev. — kupljeno blago se odraža; Debet 19 Kredit 60-1800 rub.
V posebnem viru za namene davčnega računovodstva je treba odražati stalno razliko: Znesek PR Dt 60,01 Znesek PR Kt 91,01;
riž. 3. Odražanje prihodkov iz preteklih let v računovodstvu in ukinitev potrdila o DDV Avtomatsko izpolnjen zavihek DDV pustimo predstavljen brez sprememb. Z vidika DDV se izbris napačnega evidenčnega vpisa za račun iz nabavne knjige za tretje četrtletje izvede podobno kot je opisan v primeru 1.
Davčni zakonik Ruske federacije). Če je bil odbitek DDV na napihnjen znesek stroškov prijavljen tudi v večjem znesku, bo treba predložiti tudi posodobljen obračun DDV. Opomba. »Rdeči preobrat« ne pomeni vedno popravljanja napak. Referenca. Metode za popravljanje podatkov v računovodskih dokumentih Popravek računovodskih napak ureja zvezni zakon z dne 6. decembra 2011 N 402-FZ "O računovodstvu" (v nadaljnjem besedilu: zakon N 402-FZ) in računovodski predpisi "Popravljanje napak v računovodstvu in Poročanje" (PBU 22 /2010). Za odpravo napak imajo računovodje poleg metode "rdečega storniranja" še več metod: - korektivna metoda. Uporablja se za popravljanje napak v primarnih dokumentih in računovodskih registrih.
Kako narediti storno v 1C 8.3 Za dosego tega cilja v 1C Računovodstvo 3.0 (8.3) obstaja dokument Operacija: Operacije – Ročno vnesene operacije: Namen dokumenta je predstavljen s seznamom naslednjih operacij:
Za dosego potrebnih ciljev nas zanima zadnja možna točka. Ko kliknemo na gumb Ustvari, si lahko ogledate vrste dokumenta Operacija.
V praksi obstajajo situacije, ko računovodstvo napačno odraža prejem blaga (dela, storitev), ki se ni zgodil v gospodarskem življenju organizacije. V tem primeru takšna operacija ni predmet prilagoditve, temveč preklica.
Stroški popravil, ki so bili napačno prikazani v računovodstvu, so bili registrirani v programu septembra 2015 z dokumentom Potrdilo (akt, račun) z vrsto operacije Storitve (akt). Po knjiženju dokumenta so bili v knjigovodski register vneseni naslednji vnosi:
Debet 25 Dobropis 60.01
Debet 19.04 Dobropis 60.01 Na podlagi potrdila o prejemu evidentiran dokument Prejeti račun, in DDV je sprejet v odbitek v celoti v obdobju prejema storitev. Ustrezne vnose vnesemo v program v knjigovodstvo in v posebne registre obračunov DDV.Napačno evidentiran strošek popravil je bil septembra 2015 v celoti obračunan kot neposredni odhodek.
Popravek napake pri prikazu dejstva gospodarskega življenja, ki se ni zgodilo, v računovodstvu in davčnem računovodstvu je registriran v izdaji "1C: Računovodstvo 8" 3.0 z uporabo dokumenta Delovanje z razgledom Razveljavitev dokumenta(slika 1). Dokument je dostopen iz razdelka Operacije preko hiperpovezave Transakcije vnesene ročno.
riž. 1. »Razveljavitev« potrdila o prejemu
V glavi dokumenta piše:
REVERSE Debet 25 Dobropis 60.01
Ker je treba preklic evidenčnega vpisa za napačno izdan račun opraviti na dodatnem listu nabavne knjige za 3. kvartal 2015, je treba ustrezne stornirne vpise vnesti v register. Nakupi z DDV.
Preklic napačnega vnosa računa iz nabavne knjige se izvede z dokumentom Odraz DDV za odbitek(odsek Operacije) z gumbom Ustvari.
Po obdelavi Zaključek meseca za december 2015, ko bo poročanje samodejno zaključeno, bodo popravljeni računovodski in davčno knjigovodski podatki izkazani tako v letnih računovodskih izkazih kot tudi v obračunu davka od dohodkov pravnih oseb za leto 2015. Posodobljeno izjavo o dobičku za 9 mesecev 2015 bo treba prilagoditi ročno. Da bi to naredili, je treba samodejno izpolnjen indikator vrstice 010 "Neposredni stroški, povezani s prodanim blagom (izdelki), deli, storitvami" Priloge št. 2 k listu 02 napovedi o dohodnini zmanjšati za 20.000 rubljev.
Brisanje napačnega potrdila iz lanskega leta
Bolj zapletena je situacija, ko morate preklicati sprejemni dokument prejšnjega leta.
Če želite popraviti napako prejšnjih let pri odražanju v računovodstvu in davčnem računovodstvu dejstva gospodarskega življenja, ki se ni zgodilo, lahko uporabite tehniko popravka, ki je implementirana v dokumentu Prilagoditev prejemkov in opisano v primeru 2. Za to je treba v programu ustvariti dva dokumenta Delovanje, ki se nanašajo na različna obdobja:
REVERZ Znesek NU Dt 90.02.1 Znesek NU Kt 76.K
riž. 2. Popravek podatkov za lansko leto v davčnem knjigovodstvu
Po novem se bodo pri avtomatskem izpolnjevanju poročil tako v posodobljeni napovedi za odmero dohodnine od dohodkov iz leta 2015, kot tudi v posodobljeni napovedi za odmero dohodnine od dohodka iz leta 2015, pojavili v preteklem obdobju popravljeni davčni obračunski podatki.
Po tem morate znova izvesti rutinsko operacijo Reforma ravnotežja, vključeni v obdelavo Zaključek meseca.
Ko je bil ustvarjen februarja 2016 Operacije, z razgledom Razveljavitev dokumenta samodejno izpolnjen tabelarični del na zavihku Računovodstvo in davčno računovodstvo(glej sliko 3) je treba prilagoditi na naslednji način (slika 3):
riž. 3. Odražanje prihodkov iz preteklih let v računovodstvu in ukinitev potrdila o DDV
Prikazan samodejno izpolnjen zavihek DDV bo ostal nespremenjen. Z vidika DDV se izbris napačnega evidenčnega vpisa za račun iz nabavne knjige za tretje četrtletje izvede podobno kot je opisan v primeru 1.
21.07.2016 10084
Predstavitev je bila izvedena na primeru konfiguracije 1C: Enterprise Accounting 3.0 (v drugih konfiguracijah 1C: Enterprise 8.3 je algoritem enak).
Recimo, da obstaja prodajni dokument, ki ima naslednje knjižbe:
Dokument moramo preklicati. Preden pokažem pravilno metodo, bom pokazal napačno (ker je zelo pogosta in se je treba podrobneje posvetiti).
Uporabili bomo obratno ročno upravljanje:
Na seznamu dokumentov, ki se odpre, izberite Ustvari, vrsta Delovanje:
Izpolnimo glavo dokumenta, nato označimo promet (enako kot v prodajnem dokumentu, vendar z minusom):
Posnamemo dokument.
TO JE HUDA NAPAKA!
Poglejmo še enkrat gibanje prodajnih dokumentov:
Kot lahko vidite, ta dokument poleg knjižb opravlja premike v akumulacijskih registrih Prodaja z DDV in Prodaja storitev. Poleg tega je prvi register neposredno odgovoren za oblikovanje prodajne knjige.
Zaradi ročnega posega smo vnose dokumentov odstranili, vnos v nabavno knjigo pa je še vedno ostal - gre za napako. Pri storniranju dokumentov moramo stornirati VSE premikanje dokumentov.
Uporabljamo tudi dokument Ročno delovanje:
Toda za razliko od prve možnosti pri ustvarjanju novega dokumenta izberite vrsto Razveljavitev dokumenta:
Program vas pozove, da izberete vrsto dokumenta, ki ga želite stornirati:
Zdaj izberite zahtevani prodajni dokument:
Dokument se samodejno izpolni in zdaj obrne vse premike izvirnega dokumenta:
Za aktiviranje knjiženj ne pozabite prepisati dokumenta.
Na enak način je treba opraviti storniranje drugih vrst listin.
Podrobnosti o plačilu Stroški, licenciranje, uporaba več uporabnikov Stroški izdelka - 0 rubljev. Število delovnih mest je neomejeno. Dodatna licenca ni potrebna. Kakšne so možnosti plačila? Plačate lahko z bančno kartico (Visa, Mastercard ali Mir), Yandex denarnico ali pošljete TIN vaše organizacije za izdajo računa (od samostojnega podjetnika). Pri plačilu pri pravni osebi se po potrebi predložijo zaključni dokumenti. Je plačilo na spletnem mestu varno? Plačilo s kreditno kartico ali prek denarnice Yandex na tej strani je popolnoma varno. Stran ima SSL certifikat – edinstven digitalni podpis za zanesljivo zaščito pri prenosu podatkov. Kako prejeti datoteko po plačilu? Po plačilu boste v eni minuti samodejno prejeli e-pošto s povezavo za prenos izdelka (pri plačilu navedete svoj naslov).
Tehnične težave Kako dodati izdelek v bazo? Izdelek lahko implementirate sami z ogledom navodil. Če imate s tem kakršne koli težave, vam lahko pomagam. Kontaktirajte me in dogovorili se bomo za točno določeno uro komunikacije. Če se razvoj ne zažene (ali deluje nepravilno) V tem primeru najprej preverite navodila, če ste pravilno priključili razvoj. Če preverjanje ni prineslo ničesar, naredite posnetek zaslona napake in mi ga pošljite po pošti z navedbo imena razvoja. Po vaši izbiri lahko popravim napako in vam pošljem novo različico datoteke ali vrnem denar. Če se razvoj po posodobitvi prekine, me boste morali kontaktirati, povejte mi številko nove izdaje vaše konfiguracije in ime razvoja, ki ste ga kupili. Po tem bom prilagojeno verzijo datoteke poslal po pošti. Ali je mogoče sam izboljšati razvoj? Ja lahko. Izvorna koda je odprta in na voljo za vse spremembe, ni nobenih omejitev. Ali obstajajo spremembe v konfiguraciji? Ne, izvedba razvoja na noben način ne spremeni konfiguracije baze podatkov in ne bo vplivala na poznejše posodobitve. Ali obstaja demo različica? Ne, ne morem zagotoviti demo dostopa do razvoja.
Druga vprašanja. Prodaja po delovnem času/prazniki/vikendi. Prodaja na spletnem mestu poteka samodejno 24 ur na dan, sedem dni v tednu, ob praznikih in odmorih za kosilo. Ali je razvoj posodobljen? Nekatere novosti se občasno posodobijo in izboljšajo. Ko bodo izdelki posodobljeni, boste prejeli e-poštna obvestila s podrobnostmi o spremembah in povezavo za prenos (brezplačno). Imate tudi možnost, da pošljete svoje želje za izboljšave. Ali so priloženi zaključni dokumenti?Pri plačilu po računu je priloženo potrdilo o opravljenem delu z žigom in podpisom (skenirano in/ali izvirno s Pošte Rusije, na zahtevo). Vračilo sredstev Denar za nakup razvoja spletnih strani se vrne takoj v celoti v naslednjih primerih:
Imate težave s plačilom?
Plačilo na spletnem mestu deluje na podlagi plačilne storitve Yandex. Če vam ne deluje, lahko domnevam, da niste v Rusiji in Yandex ne deluje v vaši državi (ali je nestabilen).
Kaj storiti?Plačate lahko na alternativne načine:
V obvestilu o plačilu obvezno vključite ID izdelka 343 in vaš e-poštni naslov, kamor vam bom nato poslal povezavo za prenos razvoja.
V praksi obstajajo situacije, ko računovodstvo napačno odraža prejem blaga (dela, storitev), ki se ni zgodil v gospodarskem življenju organizacije. V tem primeru takšna operacija ni predmet prilagoditve, temveč preklica.
Stroški popravil, ki so bili napačno prikazani v računovodstvu, so bili registrirani v programu septembra 2015 z dokumentom Potrdilo (akt, račun) z vrsto operacije Storitve (akt). Po knjiženju dokumenta so bili v knjigovodski register vneseni naslednji vnosi:
Debet 25 Kredit 60.01 - za stroške izvedenih popravil (20.000 RUB); Debet 19.04 Dobropis 60.01 - za znesek predloženega vstopnega DDV (3.600 rubljev).
Dokument je bil registriran na podlagi potrdila o prejemu Prejeti račun, in DDV je sprejet v odbitek v celoti v obdobju prejema storitev. Ustrezne vnose vnesemo v program v knjigovodstvo in v posebne registre obračunov DDV.
Napačno evidentiran strošek popravil je bil septembra 2015 v celoti obračunan kot neposredni odhodek.
Popravek napake pri prikazu dejstva gospodarskega življenja, ki se ni zgodilo, v računovodstvu in davčnem računovodstvu je registriran v izdaji "1C: Računovodstvo 8" 3.0 z uporabo dokumenta Delovanje z razgledom Razveljavitev dokumenta(slika 1). Dokument je dostopen iz razdelka Operacije preko hiperpovezave Transakcije vnesene ročno.
riž. 1. »Razveljavitev« potrdila o prejemu
V glavi dokumenta piše:
Na zaznamku razveljavitvene računovodske postavke se odražajo:
REVERSE Debet 25 Kredit 60.01 - za stroške izvedenih popravil (20.000 RUB); REVERSE Debet 19.04 Dobropis 60.01 - za znesek predloženega vstopnega DDV (3600 RUB).
Registrirati Predstavljen DDV izvede se tudi ustrezen vnos stornacije.
Ker je treba preklic evidenčnega vpisa za napačno izdan račun opraviti na dodatnem listu nabavne knjige za 3. kvartal 2015, je treba ustrezne stornirne vpise vnesti v register. Nakupi z DDV.
Preklic napačnega vnosa računa iz nabavne knjige se izvede z dokumentom Odraz DDV za odbitek(odsek Operacije) z gumbom Ustvari.
Po obdelavi Zaključek meseca za december 2015, ko bo poročanje samodejno zaključeno, bodo popravljeni računovodski in davčno knjigovodski podatki izkazani tako v letnih računovodskih izkazih kot tudi v obračunu davka od dohodkov pravnih oseb za leto 2015. Posodobljeno izjavo o dobičku za 9 mesecev 2015 bo treba prilagoditi ročno. Da bi to naredili, je treba samodejno izpolnjen indikator vrstice 010 "Neposredni stroški, povezani s prodanim blagom (izdelki), deli, storitvami" Priloge št. 2 k listu 02 napovedi o dohodnini zmanjšati za 20.000 rubljev.
Bolj zapletena je situacija, ko morate preklicati sprejemni dokument prejšnjega leta.
Če želite popraviti napako prejšnjih let pri odražanju v računovodstvu in davčnem računovodstvu dejstva gospodarskega življenja, ki se ni zgodilo, lahko uporabite tehniko popravka, ki je implementirana v dokumentu Prilagoditev prejemkov in opisano v primeru 2. Za to je treba v programu ustvariti dva dokumenta Delovanje, ki se nanašajo na različna obdobja:
Ob nastanku septembra 2015 Operacije vnesete ročno (slika 5), morate vnesti dva vnosa v posebne vire za namene davčnega računovodstva:
REVERZ Znesek NU Dt 90.02.1 Znesek NU Kt 76.K - za znesek pomotoma prikazanih neposrednih stroškov; Znesek NU Dt 90.09 Znesek NU Kt 99.01.1 - za znesek finančnega rezultata, pridobljenega kot posledica popravkov davčnega računovodstva.
V tem primeru se trajne in začasne razlike ne odražajo.
riž. 2. Popravek podatkov za lansko leto v davčnem knjigovodstvu
Po novem se bodo pri avtomatskem izpolnjevanju poročil tako v posodobljeni napovedi za odmero dohodnine od dohodkov iz leta 2015, kot tudi v posodobljeni napovedi za odmero dohodnine od dohodka iz leta 2015, pojavili v preteklem obdobju popravljeni davčni obračunski podatki.
Po tem morate znova izvesti rutinsko operacijo Reforma ravnotežja, vključeni v obdelavo Zaključek meseca.
Ko je bil ustvarjen februarja 2016 Operacije, z razgledom Razveljavitev dokumenta samodejno izpolnjen tabelarični del na zavihku Računovodstvo in davčno računovodstvo(glej sliko 3) je treba prilagoditi na naslednji način (slika 3):
riž. 3. Odražanje prihodkov iz preteklih let v računovodstvu in ukinitev potrdila o DDV
Prikazan samodejno izpolnjen zavihek DDV bo ostal nespremenjen. Z vidika DDV se izbris napačnega evidenčnega vpisa za račun iz nabavne knjige za tretje četrtletje izvede podobno kot je opisan v primeru 1.
Februarja 2016 morate na znesek popravka ročno prišteti dohodnino (glej primer 1 v članku
