Nadzor monetarnega gibanja je glavna naloga, ki se sooča s finančno službo katerega koli podjetja. Ob istem času, orodje, ki vam omogoča upravljanje denarnih tokov v vizualni obliki, je plačilni koledar podjetja ali urnik plačila organizacije.
Koledar plačil je uporabno in pogosto uporabljeno orodje za zakladnik v smislu operativnega finančnega načrtovanja, ki vam omogoča, da pridobijo izčrpno podrobne informacije o ostankih in gibanju denarnih sredstev v prihodnosti za samovoljno določenega obdobja.
Razvija se lahko v okviru posameznih denarnih tokov in na splošno na družbi.
Zgodovinsko, v mnogih podjetjih, priprava in vzdrževanje plačilnega koledarja, je narejena s pomočjo preglednic v Excelu (prenesite primer plačilnega koledarja v Excelu). Ta metoda se je izkazala za več let, daje možnost osnovnega finančnega načrtovanja, saj je močno odvisna od "človeškega faktorja". Napredna možnost, ki vam omogoča, da razkrijete celoten potencial takega orodja kot plačilnega koledarja, je sestavljen in vzdrževan z uporabo avtomatiziranega finančnega sistema.
Pribrani plačilni koledar podjetja v specializiranem programu, razvit na podlagi "1c: Enterprise", je sam po sebi načrt denarnega toka za določeno obdobje s potrebno stopnjo podrobnosti, ki zadostuje za sprejemanje odločitev o upravljanju denarja (DDS).
Glavni namen uporabe plačilnega koledarja je boj proti denarju. Predstavitev urnika plačil v preprosti, vizualni obliki je jasno videti sliko denarnega toka, ki ga tvorijo podatki o operativnem načrtovanju na podlagi informacij o načrtovanih prejemkih in odpisih sredstev.
Slika 1. Primer plačilnega koledarja v strokovno specializiranem programu "WA: Financeer".
Informacije o napovedanem gibanju sredstev z možnimi denarnimi razpoki prispevajo k operativnemu sprejemu ukrepov za preprečevanje tega položaja.
Zelo pomembno je, da to orodje za nadzor denarnega toka uporablja njegovo interaktivnost in sposobnost konfiguriranja analitike katere koli globine v koristnem delu.
Možnost prenosa načrtovanega plačila neposredno v obliki z operativno spremembo položaja na načrtu prihodkov in denarnih izdatkov daje uporabniku vizualno sliko o spremembi denarnega toka podjetja.
Prilagodljivo orodje združujejo uporabniku na ravni podrobnosti, ki je res potrebno za to (iz konsolidiranih vrtljajev za vsako vlogo za podrobno).
Uporaba informacij o nepreveženem ravnovesju je lahko učinkovit mehanizem za kopičenje zneskov na določen datum (na primer, da plačajo davke ali plačila plačila).
Rezultat optimizacije plačilnega koledarja je naročeni načrt (napoved) denarnega toka, ki nima denarja.
Na podlagi teh podatkov se oblikuje register plačil in plačilnega razporeda, s pomočjo katerih se ustvarjajo plačilni nalogi.
Vse te zahteve ustrezajo plačilnemu koledarju, ki se izvaja v programski opremi, ki temelji na 1C - "WA: Financeer. Upravljanja denarnih sredstev. "
Koledar plačil v sistemu je interaktivno orodje, s katerim zakladnik nadzoruje denarni tok podjetja.
Slika 2. Primer plačilnega koledarja v programu "WA: Financeer. Upravljanja denarnih sredstev. "
Slika 3. Poročajte o določitvi območja v programu "WA: Financeer. Upravljanja denarnih sredstev. "
V nastavitvah plačilnega koledarja lahko:
Vse te funkcije dajejo uporabniku priložnost, da ne samo za upravljanje izhoda podatkov, temveč tudi prilagoditev strukture plačilnega koledarja "za sebe", nastavite izbor, ustvarite register plačil. Sistemske nastavitve, ki jih je uporabnik ustvaril, je lahko shranjen in ga uporablja sam uporabnik in ga kopirajo drugim.
V skladu z uporabniškimi nastavitvami se plačilni koledar podjetja oblikuje s tem ali to stopnjo podrobnosti.
Slika 7. Primer podrobnosti plačilnega koledarja v programu "WA: Financeer. Upravljanja denarnih sredstev. "
Podatkovno območje prikazuje informacije o načrtovanem denarnem toku ali načrtu plačila, vizualno prikazuje območja, v intervalu, od katerih lahko blagajnik premakne datum plačila na vloge brez kršitve pogojev pogodbe. Premaknite aplikacijo na drug datum, ne zahteva urejanja dokumenta. Uporabnik preprosto "povleče" aplikacijo na drug datum. Hkrati se denarni načrt samodejno preračuna po datumu. Uporabnik "povleče" lahko prenese aplikacije, tako med intervali datuma in med gotovinskimi mesti.
Če je za načrtovanje potrebna informacija o bilancah, ki niso potrošni, lahko uporabnik omogoči izhod teh informacij, tako da izbere ustrezno postavko v nastavitvah plačilnega koledarja.
Slika 8. Vnos informacij o nezaželenih DS ostankah v programu "WA: Financeer. Upravljanja denarnih sredstev. "
Če želite vnesti podatke na nezavarovano denarno saldo, se uporablja poseben pomočnik, ki ga imenuje gumb. 
Po »normalizaciji« denarnih tokov lahko uporabnik uporabi spremembe v sistemu. Po spremembi bo časovni načrt načrtovanih plačil zabeležen v aplikacijah.
Na podlagi aplikacij lahko ustvarite register plačil ali neposredno oblikujejo plačilne naloge, da jih pošljete v sistem interakcije s programom Bank-Bank.
Koledar upošteva vse vrste plačil: plačila za prevoz, plače in plačila posojila itd.
Poročilo se samodejno oblikuje na podlagi načrtovanega datuma plačila, ki je prikazan v obliki aplikacije v poglavju "Nastavitve".
2. V obrazcu, ki se odpre, izberite obdobje poročanja in načelo njegove gradnje: "V skladu z nasprotnimi strankami" ali "po organizacijah". Filtrirajte plačila z izbirnimi gumbi: Plačana delno, zapadla, pomembna, neplačana.
3. Poročilo prikaže le plačila na datume, v katerih so bila načrtovana plačila registrirana - v aplikaciji ali ročno.
Zeleni načrti so poudarjeni z načrtovanimi plačili Plačano Nasprotna stranka v izbranem obdobju, modra - delno plačanain rumeno - plačila ni plačano.
Stanje sredstev pade z datuma koledarja.
Če ste načrtovali veliko plačil z eno nasprotno stranko ali iz ene organizacije, uporabite nasprotno stranko ali organizacijskih filtrov.
Odprite poročilo pred aplikacijami: Videli boste TTN številke za vsak prevoz, pa tudi datume in številke napisanih računov.
4. ODDELEK "Preostanek (načrtovano)" pomaga, da se izognemo denarjem v podjetju: vidite, koliko več ali manj denarja bo na blagajni na izbranem datumu.
Upoštevajte drugo možnost:
1. Poiščite v razdelku »Računovodski« jeziček načrtovanih plačil.
2. Zaženite potreben obrazec - kliknite »urnik prihoda« ali »načrtovanje porabe«.
3. Sedaj izpolnite vsa zahtevana polja - označena so v rdeči barvi.
4. Če se plačilo ponovi mesečno, namestite kljukico v polje »mesečno plačilo«, da se ne pozabite na to.
5. Če želite poudariti količino plačila v koledarju v rdeči barvi, potrdite polje v polju "Pomembno plačilo" in kliknite "Izvedite in zaprite".
6. Pomembno plačilo je zdaj označeno v rdeči barvi.
Vnesli ste načrtovano plačilo.
Gre za glavni operativni finančni načrt organizacije ali denarnega prometa. V procesu njegove priprave so vse denarne porabe podprte z resničnimi viri denarnih prihodkov. Koledar plačil odraža dejanske denarne tokove pri prihodu in porabi denarnih sredstev in finančnih sredstev.
Operativno finančno načrtovanje vključuje pripravo in izvedbo plačilnega koledarja.
V procesu zbiranja koledar plačil Naslednje naloge so rešene:
Prvi razdelek Koledar je njegov delež, ki odraža vse prihajajoče izračune in prenos sredstev, drugič - Dobičkonosen del.
Razmerje med obema deloma plačilnega koledarja mora biti tako, da so na voljo. enakostali kaj je še boljše presežni dohodek in pristojbine in odbitki. Stroški presežnih prejema kažejo na zmanjšanje zmogljivosti organizacije pri pokrivanju prihodnjih stroškov. V tem primeru je treba del prednostnih plačil prenesti v drugo koledarsko obdobje, pospešiti pošiljko in prodajo proizvodov, kot je mogoče, da sprejmejo ukrepe za iskanje dodatnih virov.
Pri pripravi plačilnega koledarja, podatkovnih računovodskih podatkov za tekoče račune v banki, informacije o nujnih in zapadlih plačil dobaviteljem, in upoštevajo tudi razpored dostave in prenos plačilnih dokumentov banki, finančne rezultate prodaje izdelkov Načrtovani prispevki k proračunu davka od dohodka, premoženja in drugi, odbitki za socialno ekstrabudgetni skladi, stanje naselij z dolžniki in upniki.
Primer plačilnega koledarja
S pomanjkanjem sredstev, lahko uporabite kot vir finančnih sredstev. kratkoročni kredit.
Izračun potrebe po kratkoročnem posojilu se izvaja v primeru, ko je v skladu s plačilnim koledarjem organizacija nima denarja. Algoritem za izračun potrebe po kratkoročnem posojilu je predstavljen v tabeli. 3.5.
Tab. 3.5. Plačilo koledarja pri izračunu potrebe po posojilu
V skladu s plačilnim koledarjem je razvidno, da organizacija nima denarja na začetku meseca. Pred prejemom pričakovanih sredstev od stranke za opravljanje dela je skupni primanjkljaj sredstev 10221 tisoč rubljev. Plačevanje koledarja, ob upoštevanju prejema posojila 10.500 tisoč rubljev. Za obdobje 5 dni je navedeno v tabeli. 3.6.
Na podlagi podatkov o plačilni koledarju lahko določite določeno obdobje posojila - 5 dni. Na petem dnevu posojil lahko v celoti izplačate posojilo in zanimanje za uporabo izposojenih sredstev. Obresti se izračunajo po formuli:
Recimo P \u003d 13%, potem bo znesek, ki se plača obresti, enak 10500 · 0,13 · 5: 365 \u003d 18,5 (tisoč rubljev). Tako bo 12618,7 tisoč rubljev zapustilo tekoči račun za peti delovni dan v mesecu. (10500 (kredit) + 18.7 (obresti za kredit) + 2100 (tekoči odhodki)), na razpolago organizaciji pa ostaja 560,3 tisoč rubljev.
Tab. 3.6. Plačevanje koledarja, ob upoštevanju posojilaPlačilni koledar je načrt distribucije denarnih tokov, ki se zbira, da se zagotovi stalen proces finančnih in gospodarskih dejavnosti podjetja.
Za učinkovito delo podjetja je treba pravilno usmeriti in prerazporediti finančne tokove. Med globalnim procesom destabilizacije gospodarstva je treba upoštevati primanjkljaj sedanjih finančnih sredstev. V sistemu orodja za finančno načrtovanje je plačilni koledar namenjen učinkovite rešitve teh vprašanj.
Koledar plačil se nanaša na sistem operativnega načrtovanja, zato pokriva obdobje od enega do treh mesecev. To je konsolidirana tabela, ki prikazuje informacije o načrtovanem pretoku denarja in njihove porabe. Vhodne in odhodne denarne tokove morajo biti uravnotežene, da bi podjetje topilo v vsako določeno točko.
Koledar plačil, kot orodje za finančno načrtovanje, je sestavljen iz dveh delov. Ena prikaže načrtovani pretok sredstev, v drugi - njihovi porabi. Na prvi fazi plačilnega koledarja je treba na začetku načrtovanega obdobja narediti podatke o denarnih stanjah. Koledar plačil združuje podatke o denarnih in negotovinskih naseljih podjetja.
Zato to vključuje informacije o denarnih sredstvih na tekočem računu tekočega računa in v pisarni podjetja. Nato morate opraviti informacije o prejemu načrtovanih prihodkov od prodaje blaga in storitev, vrnitve terjatev, prejem kreditnih ali izposojenih sredstev, pa tudi predplačila in drugih prihodkov.
Viri lahko služijo kot pogodba za prodajo blaga in storitev, koledarskih načrtov za pošiljko proizvodov, razporede odplačevanja terjatev, posojilnih sporazumov, podatke o zapadlosti dolžniških vrednostnih papirjev.
Del izdatkov bi moral vključevati informacije o načrtovanih izračunih z dobavitelji blaga in storitev, plačila obveznih davkov in pristojbin, načrtovanemu vračanju kreditnih sredstev in plačilo zanje na njih, časovni razpored plač.
Viri pridobivanja podatkov v tem primeru so lahko: pogodbene pogodbe, načrti odplačevanja posojil, urniki plač, račun in račun za že dostavljeno blago, in kapitalske naložbene načrte.
V procesu priprave plačilnega koledarja je mogoče razlikovati več glavnih korakov. Na začetku tega orodja za finančno načrtovanje vključuje opredelitev obdobja, ki načrtuje - četrtina, koledarski mesec ali desetletje. Nato je načrtovana za izvajanje blaga ali storitev. Na podlagi podatkov o načrtovanem izvajanju je pripravljen načrt pričakovanega dohodka.
Nato se izračuna izračun odhodkovnega dela plačilnega koledarja. Zdaj morate izračunati denarno ravnovesje na vsaki fazi poravnave. Pozitivno ravnovesje pomeni, da je družba dovolj zagotovljena z denarjem in je topila. Če znesek denarnega salda dovolj presega potrebne potrebe po denarju, potem je mogoče razmisliti o vlaganju prekomernih sredstev, da bi pridobili dodaten dohodek.
Če ima ravnovesje negativno vrednost, morate pregledati urnik plačil in upoštevati sposobnost prilagoditve izdatkovnega dela plačilnega koledarja. Prilagoditev je potrebna glede na dejstvo, da denar prelomi privede do neizpolnjevanja pogodbenih obveznosti, vključuje uporabo sistema kazni in strast do izdatkovnega dela proračuna za podjetništvo. Ker ni bilo možnosti prenosa časa plačil, je treba sprejeti ukrepe za iskanje virov financiranja in zmožnosti privabljanja izposojenih sredstev.
Plačilni koledar je operativni načrt, ki vam omogoča nadzor finančnega toka podjetja. Upravitelji potrebujejo, da sprejemajo odločitve o izvedljivosti določenega plačila v tem trenutku.
Plačilni koledar omogoča zaposlenim finančnim službom, da hitro zagotovijo podatke o finančnem solnosti podjetja. Koledar plačil je orodje za optimizacijo in učinkovito uporabo denarnih tokov podjetja.
Bibliografski opis:
Nesterov Ak. Plačilo koledarja [Elektronski vir] // Spletna stran ECKYCLOPEDIA
Koledar plačilnih podatkov za določeno obdobje sedanjega finančnega načrta in predstavlja informacije o gibanju sredstev za organizacijo.
Da bi povečali učinkovitost notranje finančne discipline, se plačilni koledar uporablja v tabelarni obliki, vsebuje vse prejemke podjetij in plačila za obdobje. Obdobje se določi z notranjo politiko podjetja, odvisno od nalog. Morebitna obdobja: 1 leto, 6 mesecev, 3 mesece.
Letno obdobje se uporablja v primerih, ko polletna podrobnost ni potrebna zaradi razmeroma majhnega števila gospodarskih dejavnosti. Trimesečno obdobje je bolj primerno za ciljne projekte in kratkoročne programe. Najpogostejša praksa v sodobnih pogojih je uporaba polletnih podrobnosti.
Koledar plačil je sestavljen za določeno obdobje z razčlenitvijo podatkov po mesecih. Notranji načrti plačil se uporabljajo kot izvor podatkov, ki odražajo čas plačil, pa tudi periodičnih plačil.
Koledar plačila je treba pripraviti tako, da znesek dohodka ni bil manjši od pričakovanih stroškov. Splošno pravilo sledi naslednje: Če prejemki presegajo plačila, je prikazano stanje denarja, kar pomeni solventnost družbe, sicer organizacija ne bo mogla plačati svojih obveznosti.
Koledar plačil je po svoji naravi glavno orodje za izdatke za proračun. Razmislite o splošnem postopku za pripravo plačilnega koledarja. Prvič, v koledarju se vnesejo vsa redna plačila in prejemki: izračuni za posojila, plačilo predujmov, redni izračuni z nasprotnimi strankami. Preostala načrtovana plačila so razdeljena ob upoštevanju načrtovanega dohodka. V okviru tega organizacija uporablja preprosto obliko vloge za nepravilna plačila. Takšne aplikacije podpišejo vodje oddelkov podjetij, po katerih jih prenesejo na finančni oddelek. Finančni oddelek usklajuje vse vloge za plačila na tak način, da družba ne dobi znesek plačil, večjih od podjetja, lahko plača v določenem mesecu.
Na ta način kršitev bilance prihodkov in odhodkov ni dovoljena: če znesek plačil na zahtevo ne presega dohodka, so zneski vključeni v plačilni koledar; Če ne, se vloge prenesejo na odobritev vodje finančnega oddelka, ki se odloči, ali bo to plačilo izvedeno ali ne. Po potrebi lahko finančni oddelek zahteva dokumentacijo o potrebi po plačilu, če se nanaša na nenačrtovane vloge ali se izvede, ki presega uveljavljeno mejo stroškov.
Tako se splošni postopek za pripravo plačilnega koledarja zniža na naslednje operacije: \\ t
Primer projekta plačilnega koledarja za polletno obdobje je predstavljen v tabeli.
|
Ime člankov |
september |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Obresti na kredit |
|||||||
|
Stroški dela |
|||||||
|
Povračilo kredita |
|||||||
|
Skupna plačila |
|||||||
|
Prihod |
|||||||
|
Za uresničene izdelke |
|||||||
|
Vrnitev denarja iz depozitov |
|||||||
|
Prejeta posojila |
|||||||
|
Skupni dohodek |
|||||||
Glede na rezultate primerjave zneskov prejemkov in porabe sredstev bi morale negativne vrednosti v celotnem obdobju negativne vrednosti, preseganje plačil pa je pozitivno. Najpogosteje, za obdobje kot celoto, družba ohranja svojo solventnost, vendar v nekaterih mesecih ne more plačati svojih obveznosti, in neuravnoteženost plačilnega koledarja je posledica preseganja možnih stroškov. Ta situacija ponazarja primer plačilnega koledarja.
Osnutek koledarskega projekta, ki je začetna različica dokumenta, je zelo pogosto neuravnotežena.
Glavni problem je pomanjkanje uravnoteženega razmerja med prejemki iz prodanih proizvodov in pogojev plačila na računih dobaviteljev. Za odpravo tega neravnovesja se opravi delo za optimizacijo plačilnega koledarja podjetja.
V praksi je najpogostejši primer, ko je hitrost dobave, pred stopnjo izvajanja, privede do povečanja zneska odhodkov, ki presegajo znesek dohodka od glavne dejavnosti družbe.
Na splošno se ohranitev finančne discipline zmanjša na revizijo plačilnega koledarja za odpravo datuma od njega, v katerem stroški presegajo dohodek. Razlog za to je, da je treba načrtovati nekaj okoliščin, na primer, je nemogoče v celoti zanašati na pravočasnost plačila računov z nasprotnimi strankami družbe, saj se lahko pojavijo nezadovoljiv položaj, in na tekočem računu družbe, pravico Znesek ne bo potreben.
Optimizacija plačilnega koledarja temelji na več glavnih tehnikah:
Glede na te metode, na katere se podjetja zatekajo k gospodarskim dejavnostim, je treba opozoriti, da najmanj trije sprejemi za družbo, saj ne vodijo do povečanja plačil in povzročajo rast izdatkov družbe. Četrti in peti sprejem je v prvi vrsti povezan z organizacijskimi težavami, zato so manj privlačni pri optimizaciji plačilnega koledarja. Končno, kratkoročna bančna posojila vodi k povečanju stroškov družbe in je nezaželena za vodenje uspešnih gospodarskih dejavnosti podjetja. Zato, da se zatečejo na slednje, sledimo le v najbolj skrajnih primerih.
Glede na primer zgoraj, primer plačilnega koledarja projekta, je mogoče sklepati, da je treba optimizirati, za katerega uporabljamo prvi sprejem. V ta namen se prenese od julija, avgusta in oktobra do septembra in novembra dela plačil dobaviteljem. Kot rezultat optimizacije bomo naredili nov plačilni koledar.
Primer optimiziranega projekta plačilnega koledarja za polletno obdobje je predstavljen v tabeli.
|
Ime člankov |
september |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Za materiale, gorivo, električno energijo, blago, storitve |
|||||||
|
Plačila proračuna in socialnih skladov |
|||||||
|
Obresti na kredit |
|||||||
|
Stroški dela |
|||||||
|
Šteje za depozite |
|||||||
|
Povračilo kredita |
|||||||
|
Skupna plačila |
|||||||
|
Prihod |
|||||||
|
Za uresničene izdelke |
|||||||
|
Vrnitev denarja iz depozitov |
|||||||
|
Prejeta posojila |
|||||||
|
Skupni dohodek |
|||||||
|
Presežek plačila dohodka |
|||||||
|
Presežni prejemki nad plačili |
|||||||
Če je po optimizaciji plačilnega koledarja v celotnem obdobju presežek plačil nad dogodivščinami negativne vrednote, presežek prejemkov nad plačili pa je pozitiven, to nam omogoča, da zaključimo o zadovoljivem položaju družbe v smislu gospodarske učinkovitosti. Takšno stanje pomeni, da bo družba v vsakem obdobju lahko plačala svoje obveznosti na račun prihodkov od glavne dejavnosti.
Odhodke v okviru načrtovanega proračuna izdatkov v skladu s plačilnega koledarja bi morale izvesti dnevni nadzor s seznamom Finančni oddelek in zneski odhodkov, načrtovanih na naslednji datum.
Če družba nima dovolj sredstev za plačilo vseh računov na določen dan, je treba del rednih plačil prenesti v druge dni. V skladu s tem je treba po potrebi preračunati plačilni koledar. V primeru neskladnosti v preračunanem plačilnem koledarju je treba optimizirati z uporabo zgoraj navedenih sprejemnikov.
Da bi ohranili učinkovitost domače finančne discipline, je priporočljivo tudi, da končno različico plačilnega koledarja odobri vodja finančnega oddelka pri upravljanju podjetja.
