V Ruski federaciji je davek na dodano vrednost eden glavnih virov polnjenja državnega proračuna. Z obsegom dohodka v zakladnico z DDV, lahko primerjate, morda samo davek od dohodka. Seveda država posebno pozornost posveča pravilnosti davčnega izračuna in skladnosti profila podjetij z uveljavljenimi državami.
Davek na dodano vrednost (DDV) se nanaša na posredne davke. Njegovo bistvo je v tem, da se stanje dodane vrednosti zaračuna v državni proračun, ki neizogibno nastane v procesu proizvodnje ali prodaje blaga in storitev. Ti. Znesek DDV se doda prodajni ceni.
Znesek davka se lahko razlikuje glede na vrsto izdelka, ki deluje določeno podjetje ali podjetništvo. Obrestne mere bodo tudi različne.
Izračun DDV. S pomočjo posebnih formul. Ta proces ni posebej težaven, zato se izračun lahko izvede samostojno in se zateka k pomoči specializiranim računovodje.
V skladu s čl. 164 NK RF za rezidenčne rezidente o obdavčljivih dobrinah in storitvah stopnja DDV.enaka 18%.
Obstajajo tudi številne kategorije davkoplačevalcev, ki so po profilu mogoče delati z zmanjšano stopnjo DDV - 10%. Te kategorije vključujejo:
2014 ne bodo dali nobenih zakonodajnih sprememb v zvezi z vrednostjo stopnje davka na dodano vrednost. Tako se cene ostajajo na enaki ravni in znašajo 18% za podjetja, ki so na splošnem davčnem sistemu, in 10% za tiste, ki delajo na poenostavljenem sistemu.
Poleg zgoraj navedenega obstaja druga različica vrednosti stopnje DDV - 0%. To nakazuje, da dejavnosti nekaterih podjetij ne veljajo davka na dodano vrednost ali ta podjetja so izvzeta iz plačil DDV v državni proračun.
Vendar pa je v primeru, da so prihodki iz izvajanja izključitve kadi posameznega podjetja ali podjetnika za tri zadnje koledarske mesece znašali največ dva milijona rubljev, lahko ta organizacija ali IP dobi oprostitev plačevanja DDV v proračun. Res je, da se ne nanaša na prihodke od uvoza in izgovorajo dejavnosti Skupnosti.
Razumeti je treba, da oprostitev plačila DDV ni odgovornost države, ampak pravica, ki se zagotovi posameznikom ali podjetnikom. Torej, tudi če organizacija meni, da je glede na njegove rezultate, pade v preferencialni sistem in se lahko sprosti iz plačilnega davka, mora še naprej plačati DDV v celoti.
Če želite uporabiti oprostitev plačevanja davka, je treba predložiti potreben paket dokumentov, povezanih z dejavnostmi podjetja za davčni inšpektorat, in izpolnjeni obrazec za priglasitev. To je potrebno storiti do 20. meseca, iz katerega želijo dobiti osvoboditev.
Osvoboditev od DDV je predvidena za obdobje 12 mesecev. Po tem obdobju je treba sprejeti. V nasprotnem primeru družba spet spada v splošni davčni sistem.
V položaju, v katerem je bila v zmanjšanju leta omejena 2 milijona rubljev presežena za vsaka zaporedna tri mesece, je davčni zavezanec dolžan plačati DDV v celoti za ta mesec, ko je bil znesek prihodkov presežen. Enako velja za prodajo uvoženega in vznemirljivega blaga. Če to ne storite neodvisno, bo davčni pregled po odkritju motnje nalaga globe in kazni.
Da bi izračunajte davek na dodano vrednostMorate vedeti naslednjo formulo:
Snes \u003d s * 1,18, (1)
kjer je S stroški blaga brez DDV.
Ta formula je primerna za plačnike celotnega obdavčevanja sistema s stopnjo 18%. Za organizacije, ki delajo na poenostavljenem sistemu s stopnjo 10%, bo formula vzela naslednjo obliko:
Snes \u003d s * 1.10 (2)
Za jasnost dajemo zgled.
Recimo, da stroški blaga brez dodajanja davka znašajo 1.000 rubljev - ta znesek se imenuje davčna osnova. Družba deluje na skupnem davčnem sistemu. Posledično z uporabo formule (1) dobimo:
1 000 * 1,18 \u003d 1 180 (RUB.)
To je na tak ceni, da bo ta izdelek na voljo končnemu potrošniku.
V primerih, ko poznamo ceno izdelka z davkom že v njem, tj. Potrebno izberite DDV Iz določenega zneska se uporablja spremenjena različica prve (ali druge) formule:
S \u003d SNES / 1,18, (3)
S \u003d SNES / 1.10 (4)
Na primer, prodajni stroški blaga je enaka 1.000 rubljev. Da bi izračunali znesek davka na dodano vrednost, izdelujemo naslednji izračun:
1 000 / 1,18 \u003d 847 (drgnite.)
Če je znesek davčne osnove in prodajne vrednosti blaga znana, preprosto izračuna znesek DDV:
DDV \u003d SNES-S (5)
Davčna osnova proizvoda je 1.000 rubljev. Obračunani DDV po formuli (1) smo prejeli stroške vrednosti blaga ob upoštevanju DDV-1 180 rubljev. Če želite izvedeti znesek samega davka, smo izračun:
1 180 - 1 000 \u003d 180 (RUB.)
Ti. Znesek DDV, ki ga obračunava davčni zavezanec splošnega sistema za blago, vreden 1.000 rubljev, bo 180 rubljev.
Tudi znesek DDV se lahko določi na drug način. To storiti, bo potrebno le poznati davčno osnovo, t.j. Stroške blaga pred davčnim kreditiranjem in obrestno mero po dejavnosti: \\ t
DDV \u003d S * 0,18, (6)
DDV \u003d S * 0,10 (7)
Znesek pred dajanjem je 1.000 rubljev. Obrestna mera podjetja je 18%. Menimo:
1 000 * 0.18 \u003d 180 (RUB.)
Kot lahko vidimo, se je enaka vrednost DDV izkazala kot s formulo (5), le na podlagi enega in ne dveh kazalnikov.
Tako izračun zneska davka na dodano vrednost ne pomeni nič strašnega, je potrebna le pozornost in scrupulpcity, in tudi sprva, dokler ne gre v navado.
Poleg tega lahko uporabite računovodsko programsko opremo, kot je program "1c: Enterprise" ali "1c: Računovodstvo". Obstaja DDV se izračuna samodejno, ko je račun, v katerem je naveden strošek blaga ali storitve.
Z davkom na dodano vrednost (ali DDV) se nenehno soočamo. Vsak izdelek, ki so ga kupili, ima ceno, ki se razvija iz stroškov blaga in DDV (to je mogoče videti v katerem koli pregledu).
DDV je eden od najbolj nerazumljivih na številne davke. Najprej morate razumeti, kakšno dodano vrednost: vsako stvar ali delo, ki ga opravlja človeško delo, ima svojo vrednost - to je ta vrednost, ki se imenuje dodana vrednost.
Za ustvarjanje davka na enoto davka na blaga. Davek ni odvisen od tega, ali je ta stvar prodana ali ne, ste prejeli dobiček ali ne. Izračuna se samo iz stroškov proizvedenega blaga. Zato je mogoče izračunati DDV na podlagi stroškov blaga.
Hitra navigacija na članu
Pravno, davek je 18% stroškov blaga ali storitev. Zato je mogoče izračunati precej enostavno: delijo stroške za 100 in nato pomnožite z 18 - kot rezultat, dobite znesek DDV. Tako kupec plača za blago 118% svojih stroškov.
Pogosto kupec pozna le znesek z že obračunanim DDV. Če želite izračunati znesek brez DDV, morate razdeliti skupni znesek na 1.18. Če morate izvedeti iz samega DDV, razdelite skupni znesek za 118 in pomnožite z 18. To bo cena DDV.
Vendar pa ta izračun vam ne bo pokazal dejanske vrednosti blaga, saj kupec vidi le končne stroške.
Praviloma se blago izdeluje po delih, sestavljeni deli pa so različni proizvajalci, vsak od njih pa daje svoj DDV na delu proizvedenega izdelka. Zato končni znesek prispeva že ob upoštevanju DDV vseh komponent. Izračunajte pravi znesek brez DDV je precej težko.
DDV se zaračuna in iz uvoženega blaga, davek pa se zaračuna ne iz vrednosti blaga, ki ste ga navedli, vendar s posebnim imenikom, podanim v posebnem imeniku. Torej bodite previdni pri nakupu poceni izdelka v tujini. Ugotovite, kakšno vrednost bo zaračunana DDV pri prehodu meje.
Vsak blago, ki se prodaja ali storitev, ki je na voljo v Rusiji, obdavčena v korist države. To je DDV. V Rusiji je davčna stopnja DDV za večino blaga in storitev 18%. Za nekatere kategorije blaga je enaka 10% ali 0%. DDV je posredni davek, ker Leži na končnem uporabniku. Stroški katerega koli izdelka, ki ga kupite v trgovini, je že položil ta davek.
DDV je prvič uveden leta 1958 v Franciji in se zdaj aktivno uporablja v različnih državah sveta. V Rusiji je uvedel leta 1992. V Evropski uniji se ta davek imenuje DDV (davek na dodano vrednost), v ZDA pa ni davka, namesto da bi bil prodajni davek po stopnji od 0 do 15%, odvisno od države. Združene države so edina razviti država, kjer ni DDV.
Brez davka je povratni sistem za plačani znesek DDV. DDV se vrne na nakupe tujih državljanov, ko zapustijo državo. Vendar ta sistem ne deluje v vseh državah. Od približno 130 držav, kjer obstaja DDV, sistem vračanja deluje le v približno 50 državah.
DDV \u003d znesek × stava (%) / 100
Da bi dobili DDV, morate pomnožiti znesek brez DDV po stopnji (na primer 18%) in razdeljen s 100. Da bi dobili znesek z zneskom davka, zložite znesek brez DDV in vrednost davčne vrednosti.
Na primer, če je znesek 1000 rubljev, in stopnja je 18%, potem bo DDV enak 1000 × 18/100 \u003d 180 rubljev, in znesek skupaj z davkom je 1000 + 180 \u003d 1180 rubljev.
DDV \u003d -1 × (Sum / (1 + Stopnja / 100) - Znesek)
Za dodelitev DDV iz zneska je znesek potreben za razdelitev zneska na (1-DDV / 100), iz dobljenega rezultata, začetne vsote rezultata in pomnožite rezultat za minus 1.
Na primer, če je znesek 1000 rubljev, in davčna stopnja je 18%, nato pa s formulo, smo dobili: -1 × (1 + 18/100) - 1000) \u003d 152.54, to je 152 rubljev 54 kopecks. Da bi dobili znesek brez DDV, je treba odšteti od začetnega zneska zneska prejetega davka: 1000 - 152.54 \u003d 847.46 rubljev.
Predstavljeni spletni kalkulator vam omogoča, da takoj izračunate enega od naslednjih parametrov:
Če želite uporabiti kalkulator, označite ali napolnite DDV na spletu, morate izvesti dva preprosta koraka.
Da bi dal ta davek:
Kalkulator neodvisno v realnem času Online ima izračun. Davčna vrednost in stroški, ob upoštevanju davka, se samodejno izračuna in prikazana spodaj takoj po vsoti v polju obrazca.
Da bi poudarili davek:
Kalkulator takoj na spletu izračuna davčno vrednost iz določenega zneska. Rezultat izračuna je prikazan takoj po vnosu vsote v polju obrazca.
Če po prejemu rezultata morate porabiti drug spletni izračun, odstraniti iz polja, da določite količino številske vrednosti in vnesite novo - kalkulator bo takoj izračunal in pokazal rezultat - namenski ali obračunani DDV.
V načelu delovanja tega spletnega kalkulatorja so določeni spodaj predstavljeni formula za izračun.
V skladu z določenimi formulami lahko neodvisno izračunate potrebno vrednost - za dodelitev DDV iz stroškov blaga. Storitve ali obračunavanje obstoječega zneska.
Praviloma je potreba po enem izstopu davka v primeru prejema dokumentov dobavitelja, kjer je določen en znesek, ki že vključuje davčno vrednost. DDV je treba dodeliti iz skupnih stroškov in poslati povračilo iz proračuna. Če želite to narediti, morate identificirati uporabno ponudbo, po kateri z uporabo spletnega kalkulatorja ali formule, izračunajte davek in znesek brez nje.
Potreba po obračunskem davku na nabavne vrednosti se pojavi pri pripravi dokumentov za kupca, ko je prodajna cena znana, in je treba dodati davek, ki se plača proračunu.
Plačila davka na DDV in podjetniki dejavnosti, ki so izvajanje blaga, storitev in del, kot tudi tistih, ki se ukvarjajo z izvoznimi in uvoznimi proizvodi s carino.
Kdo ne plača DDV:
Kakšne so stopnje:
Ni vedno online kalkulator je pri roki, zato je pomembno, da lahko samostojno opravlja obračunavanje in izpust DDV.
Da bi izračunali stopnjo davka na dodano vrednost v višini 18% davčne davčne osnove, je treba izračunati formulo:
Primer 1. Časovne razmere v višini 18 odstotkov: \\ t
Ivushka LLC je prodala blago, ki se bo razpravljal z DDV v količini, ki je enak 20 rubljev. na enoto izdelkov. Skupaj je bilo prodanih 20.000 izvodov. V skladu s čl. 164 Davčnega zakonika o Ruski federaciji v zvezi s tem izdelkom je določen s stopnjo 18%. Treba je izračunati znesek davka.
Nb \u003d cena za 1 pc. X število prodanih kopij \u003d 20 x 20000 \u003d 400000 rubljev.
2. Izračun obračunanega davka: \\ t
H \u003d 400000 x 18/100 \u003d 72000;
3. vrednost pri obračunanem DDV \u003d 400000 + 72000 \u003d 472000;
ON X 1.18 \u003d Znesek plačanih sredstev z odgovornim DDV.
400000 x 1.18 \u003d 472000.
Vrednosti lahko preverite na primer v spletnem kalkulatorju, kot rezultat vrednosti DDV:
Primer 2 - Obrak davka 18%:
IP "Kalinin", ki opravlja storitve za podjetje CJSC "Kolos" v višini 120.000 rubljev. Kateri DDV bi morali nastali?
1. Znesek sredstev ob upoštevanju davka \u003d 120000 x 1.18 \u003d 141 600.
2. H \u003d 141 600 - 120 000 \u003d 21,600.
Na ta način lahko tudi enostavno in hitro izračunate velikost tega davka.
Preverite rezultat izračuna, ki nadomešča vrednosti izvornih vrednosti v spletnem kalkulatorju.
Rezultat, ki ga je izdal kalkulator:
Obravnavana obdavčitev po stopnji 10% je izvedena z isto shemo kot z DDV 18%. Shema in ukrepi sovpadajo, razlika je le v smislu.
Formula za izračun:
H \u003d obseg blaga, prejetih od prodaje, storitev ali del, skladov x 10%.
Primer obračunavanja DDV 10%
IV Ivanov A. G. G. PRODANO PODJETJE "Satellite" LLC usposabljanje literature v višini 45.000 rubljev. Znesek je treba izračunati po stopnji 10%.
H \u003d 45 000 x 10/100 \u003d 4500.
Skupni kazalnik izračunanega davka je 4500 rubljev.
Znesek z DDV \u003d 45 000 + 4500 \u003d 49500 RUB.
Preverjanje spletnega kalkulatorja:
V nekaterih primerih je treba od obstoječega zneska za dodelitev že upoštevati davčno davek. Na primer, taka operacija je morda potrebna s predplačnikom za blago. Potem prodajalec proizvaja izračune glede na nastalo formulo:
Vrednost DDV (H) \u003d vrednost z DDV (CH) X pri izračunani stopnji DDV (C);
Ocenjena stopnja je odvisna od odstotka, zato je 18% 18/118, 10% pa 10/110;
V višini 18%
Formula za izbiro:
Vrednost DDV (H) \u003d CH X C;
Kjer je znesek davka; CH je skupni znesek prejema plačila ob upoštevanju DDV.
Primer 18%
Podjetje "Kit" se ukvarja s prodajo blaga za ribolov. Tsluzobet LLC je predplačilo 350.000 rubljev. Vključno z zbirko 18% davčne osnove.
Potrebno je dodeliti znesek davka na dodano vrednost iz skupne vrednosti.
CH \u003d 350000 x 18/118 \u003d 53390 RUB.
Skupni znesek prejetega zbiranja s stopnjo 18% bo enak 53390 rubljev.
Preverjanje rezultata v spletnem kalkulatorju DDV:
10%
Da bi skupni znesek zbiranja 10-odstotne stopnje od skupnega zneska, je treba izdelati enake izračune kot pri izračunu DDV 18%, z eno razliko - vrednost obrestne mere.
Oblikovanje Formula 10%:
kjer bo vrednost C 10/110.
Primer 10%
CJSC "Biotek" je sklenil pogodbo s podjetjem "Vesta" za nakup bradavic v količini 10.000 do 45 rubljev. Kos, vključno z zbiranjem. Na poravnalnem računu je CJSC BIOTK prejel predplačilo za celoten naročeni izdelek. Treba je izračunati znesek davka na dodano vrednost, pa tudi bradavičke spadajo pod kategorijo otroškega blaga, potem pa bo davčna stopnja enaka 10%. Posledično, ko bo poudarjanje vrednosti C \u003d 10/110.
1. Za začetek bomo izračunali skupni znesek plačila prejetih denarja. Število blaga je treba pomnožiti s ceno na enoto proizvodnje, zato bo izračun kazalnika naslednji: \\ t
CH (znesek z DDV) \u003d 10000 x 45 \u003d 450000 RUB.
Vrednost CH je enaka - 450.000 rubljev.
H \u003d 450 000 x 10/10 \u003d 40 909, 09 rubljev.
Skupna velikost dodeljenega DDV po stopnji 10% se izračuna in enaka - 40 909, 09 rubljev.
Rezultat izračuna spletnega kalkulatorja:
V vseh primerih, rezultat izračuna spletnega kalkulatorja in izračun po formulah sovpada, kar kaže na zvestobo računa.
Ali DDV, prvič je bil uporabljen v Franciji. Znani francoski ekonomist M. Lore je ta stavek uporabil nazaj leta 1954. Po štirih letih je ta vrsta davka postala obvezna za vse državljane te države. Poleg tega je postopoma začel vstopiti v gospodarstvo in druge evropske države. Na ozemlju Ruske federacije je bil DDV v obdobju tako imenovanega oblikovanja tržnega gospodarstva leta 1992.
DDV je del denarja, ki ga doda prodajalec blaga ali storitev za stroške ustvarjanja tega izdelka ali njegovih opravljenih storitev). V DDV, znesek zaposlenih ne prispeva od zneska. Poleg tega tukaj ni denarja, ki je bil plačan za blago, še posebej, če je bil kupljen od neplačnikov te vrste davka. Danes se mnogi zanimajo, kako odbijati od količine DDV.
Priljubljenost tega davka je mogoče pojasniti z naslednjimi razlogi:
Kot je bilo že omenjeno, se je davek leta 1992 pojavil v naši državi. Do danes je njena stopnja 18%.
Številni proizvodi in storitve niso predmet te vrste davka. Zato je odbitek DDV iz njihovih stroškov preprosto nemogoče. Praviloma je, da izdelki, ki gre za izvoz. Blago za otroke velja manjša stopnja (10%). Tudi ta podjetja, ki delajo na poenostavljenem davčnem sistemu, ne plača DDV. V zadnjih letih pogosto postavlja vprašanje zmanjšanja obrestne mere te vrste davka ali da ga v celoti prekliče v naši državi. Toda doslej ni bilo nobene odločitve o tem vprašanju.
Veliko zagotovo interesov, kako odbiti od zneska DDV. Da bi poenostavili nalogo za nepopustljive zaposlene, so izumili posebni spletni kalkulatorji, s katerimi je to dejanje enostavno izvesti. Ampak, če poznate formulo za izračun, lahko to storite sami. Še posebej, ker izračun ni zelo težak in nemogoč.
Da bi poudarili davek, je treba razdeliti stroške izdelkov v takšen izraz: 1 + (odstotek DDV): 100. Dobimo takšno sliko. V primeru, da je obrestna mera davka 10, potem morate deliti na 1.1. Če je enaka 18, nato na 1.18.
Iz rezultata morate odšteti začetni znesek denarja. Dobili boste negativno število, vendar mora biti davek pozitiven. Zato pomnožite znesek na -1 (lahko preprosto odstranite znak »-«, potem nič več za izračun). Če se je število zgodilo "s peni", potem je potrebno okrog največjega.
Za davek na Accruem lahko uporabite posebne spletne kalkulaterje ali poskusite izračunati s preprostimi formulami (uporabljena 18% stopnja):
Če iščete, kako odbiti od količine DDV, bo vaša pomoč prišla na naslednjo formulo. Imate določeno količino denarja (določimo latinsko pismo n). Ko bomo davek, ki je 18, bomo dobili takšno sliko:
To je, če imate 10.000 rubljev, potem bo DDV iz tega zneska 1.800 rubljev (10.000 x 18: 1000). Nato morate odšteti od začetnega zneska prejetega.
Vidiš, da vprašanje, kako odbit od zneska DDV, ni tako težko, kot se zdi na prvi pogled. Če poznate posebne formule, potem je vse mogoče izračunati preprosto.
