Tema: Kreditno poslovanje poslovnih bank
Vsebina
Uvod
1.2. Klasifikacija posojilnih poslov poslovnih bank
2. Značilnosti posojanja posojil poslovnih bank v Republiki Belorusiji
2.1. Ocena kakovosti kreditnega portfelja banke
2.2. Ocena kreditne sposobnosti posojilojemalca na podlagi sistema finančnih kazalnikov
2.3. Ocena kreditne sposobnosti posojilojemalca na podlagi kvalitativne analize
Zaključek
Seznam uporabljenih virov
UVOD
Banke so sestavni del sodobnega gospodarskega sistema, njihove dejavnosti so tesno povezane s potrebami reprodukcije. Banke, ki so v središču gospodarskega življenja, služijo interesom proizvajalcev, posredujejo v povezavah med industrijo in trgovino, kmetijstvom in prebivalstvom. Bančništvo ni zamrznjena znanost.
Poslovna banka je samostojen poslovni subjekt, ki opravlja bančne storitve po načelih komercialne poravnave. Na podlagi komercialnega izračuna se uresničujejo gospodarski interesi družbe, družbeni in ekonomski interesi osebja banke, strank banke in lastnikov premoženja banke. Izraz "poslovna banka" je nastal v zgodnjih fazah razvoja bančništva, ko so banke služile predvsem menjalnemu poslovanju in trgovini. Trenutno ta izraz bolj označuje "poslovno" naravo banke. Banke izvajajo specifične dejavnosti, ki niso abstraktne, ampak specifične, ustvarjajo storitve, ki se razlikujejo od drugih poslovnih storitev. To zahteva poglobljeno analizo potreb trga, sposobnost priprave zahtevanih storitev, razvoj njihovega seznama in tehnologije bančnega poslovanja. Seznam bančnih storitev bi moral biti po eni strani ekonomsko izvedljiv, po drugi pa sposoben zaznati in zadovoljiti finančne potrebe trga ter zagotoviti njihovo maksimalno dostopnost za potrošnike.
Kreditno poslovanje je eno od osrednjih operacij poslovnih bank. Naloge banke kot organizacije so povezane z zadovoljevanjem potreb po pridobivanju kreditnih virov nacionalnega gospodarstva in prebivalstva. Poslovne banke sodelujejo tako s pravnimi osebami kot s fizičnimi osebami.
Pridobivanje posojil je trenutno nujna potreba v dejavnostih podjetja in življenju navadne osebe. Od tega je odvisen uspešen razvoj proizvodnje in zadovoljevanje vsakdanjih človeških potreb. To določa ustreznost izbrane teme predmeta.
Pri pisanju dela je bila uporabljena naslednja literatura: Organizacija dejavnosti poslovnih bank / Ed. G. I. Kravcova; Bančno poslovanje / Ed. M.A. Konoplitskaya; Kozlova I.K., Kupryushina T.A., Bogdankevich O.A., Nemaeva T.V. Analiza dejavnosti bank itd.
1. Teoretične osnove kreditnega poslovanja bank
1.1. Pojem in bistvo kreditnega poslovanja bank
Kredit kot ekonomska kategorija je sistem gospodarskih odnosov, ki se razvijejo med posojilodajalcem in posojilojemalcem glede privabljanja začasno prostih sredstev in njihovega plasiranja pod določenimi pogoji. Značilnost kreditnega posla je enaka stopnja zanimanja zanj obeh strank.
Ekonomski razlog za obstoj kredita je proizvodnja blaga. Kreditna razmerja ne nastajajo v proizvodnem procesu, le posredujejo. Objektivna podlaga za delovanje kredita je gibanje vrednosti na področju blagovne menjave. Ne glede na začetne pogoje kreditne transakcije se njeno dokončanje vedno izvede v gotovini. To nakazuje, da je posojilo denarne narave.
Razloge za nastanek kreditnih razmerij delimo na splošne ekonomske in posebne. Splošni ekonomski razlogi so zakoreninjeni v proizvodnji blaga. Ekonomska podlaga za delovanje kredita je gibanje vrednosti na področju blagovne menjave, zato so razlogi, ki so privedli do nastanka blagovne proizvodnje, tudi razlogi za razvoj kreditnih razmerij. Toda nastanek kredita ni povezan s sfero proizvodnje, temveč s sfero menjave. Premikanje blaga med menjavo povzroča razmerje o nastanku dolga (kredita).
Posebna gospodarska podlaga, na kateri nastajajo in se razvijajo kreditna razmerja, sta kroženje in promet sredstev (kapitala), pa tudi potreba po zagotavljanju kontinuitete reprodukcijskega procesa. Neenakomerno gibanje stalnega in obtočnega kapitala v procesu reprodukcije, dosledna sprememba funkcionalnih oblik družbenega produkta vodijo v nihanja, oseke in tokove povpraševanja po virih. Pri nekaterih gospodarskih subjektih jih začasno primanjkuje, pri drugih pa hkrati začasen presežek. To je značilno za gibanje sredstev gospodarskih subjektov vseh oblik lastništva. Poleg tega so lahko dohodki in prihranki prebivalstva, denarni prihranki države, kreditnih institucij začasno brezplačni, hkrati pa bodo morda potrebovali dodatna sredstva. Postopek kopičenja začasno brezplačnih virov in njihove prerazporeditve v začasno uporabo se izvaja s pomočjo posojila. Možnost kreditnih razmerij je mogoče realizirati pod določenimi pogoji: sovpadanje gospodarskih interesov posojilodajalca in posojilojemalca; udeleženci kreditnega posla delujejo kot pravno neodvisni subjekti, ki jamčijo za izpolnitev obveznosti iz kreditnega posla.
Pri ugotavljanju bistva posojila je treba izhajati iz naslednjih metodoloških pristopov. Vse vrste kreditov morajo odražati njegovo bistvo, ne glede na obliko, v kateri se pojavlja (gotovina, blago, bančna, komercialna, lizing itd.).
Kredit je lahko v blagovni in gotovinski obliki.
Glavna pravilnost delovanja kredita je začasno sprostitev sredstev in nastanek začasne potrebe po njih v procesu gibanja proizvodnih sredstev.
Bančno posojilo je glavna oblika kredita. To pomeni, da prav banke največkrat dajejo posojila subjektom, ki potrebujejo začasno finančno pomoč. To je denarna oblika kredita, ki nastane, ko se denar prenese v dolg pod pogojem odplačevanja. Kroženje sredstev vam omogoča, da mobilizirate začasno sproščena sredstva in jih hkrati prerazporedite v korist tistih, ki jih potrebujejo. Banka se tega loteva, saj so na bančnih računih deponirana prosta sredstva, banka pa ima informacije o tem, kako in kdaj je mogoče ta sredstva uporabiti.
Bančno posojilo je gibanje posojilnega kapitala, ki ga banke zagotovijo na posojilo za plačilo za začasno uporabo. Izraža gospodarske odnose med upniki (banke) in posojilojemalci (posojilojemalci), ki so lahko tako pravne kot fizične osebe. Pravne osebe drugih držav - nerezidenti Republike Belorusije uporabljajo enaka pravila v zvezi s posojilom in nosijo enake obveznosti in odgovornosti kot pravne osebe Republike Belorusije, razen če zakon določa drugače.
Bančno posojilo ima svoje značilnosti:
Za dajanje posojil banka ne uporablja toliko lastnih sredstev kot privabljenih virov drugih pravnih in fizičnih oseb. Hkrati pa v svojem imenu razdeljuje tuja sredstva v posojilih;
Banka posoja začasno nezaseden kapital, ki ga v banko položijo poslovni subjekti na račune, vključno z vezanimi vlogami, depoziti;
Banka ne posoja le gotovine, temveč denar kot kapital za njihovo učinkovito uporabo. To pomeni, da mora posojilojemalec bančno posojilo uporabiti tako, da ne le vrne zahtevani znesek, ampak tudi ustvari dobiček ter banki plača posojilne obresti;
Pri bančnem posojilu se izvede večkratni promet sredstev na podlagi odplačevanja 1.
Bančno posojilo lahko deluje v nacionalnem okviru in v obliki mednarodnega posojila. Zagotavlja se sklenitev posojilne pogodbe za vsakega kreditojemalca posebej, tako da je stopnja tveganja kreditnega posla minimalna. Posojilna pogodba je pravni dokument, ki ureja razmerje med banko in posojilojemalcem pri dajanju posojila, ki opredeljuje medsebojne pravice in obveznosti strank.
Sistem bančnega posojila so načela, predmeti, vrste posojil, mehanizem za dajanje in odplačevanje posojil ter nadzor v procesu posojanja. Načela kreditiranja so glavne določbe, pravila, ki jih je treba upoštevati pri dajanju posojil.
Kredit kot ekonomska kategorija je povezan z drugimi stroškovnimi kategorijami, zato obstajajo načela splošnega gospodarskega reda, ki so neločljivo povezana s številnimi kategorijami, vključno s kreditom, na primer učinkovitost, kompleksnost, diferenciacija.
Dobičkonosnost označuje doseganje največje učinkovitosti uporabe kredita z najmanjšimi kreditnimi naložbami. Ta politika je pomembna tako za posojilodajalca kot za posojilojemalca. Za banko učinkovitost vodi v možnost pospeševanja kroženja kreditnih virov; za posojilojemalca donosnost pri uporabi posojila pomeni zmanjšanje velikosti plačila posojila, povečanje dohodka. Kompleksnost predpostavlja takšno kreditno politiko, ki se izvaja na podlagi upoštevanja zakonitosti gospodarskega razvoja v določenem obdobju. Diferenciacija je drugačen pristop k posojanju določenim kategorijam posojilojemalcev in predmetov.
Načela kreditiranja, ki izhajajo iz samega bistva posojila: nujnost in odplačilo, ciljna narava, materialna varnost, plačilo. Nujnost in odplačilo pomenita, da je treba posojilo, dano posojilojemalcu, vrniti banki v roku, določenem v posojilni pogodbi. Ekonomska podlaga za nujnost in odplačilo posojila je kontinuiteta kroženja osnovnih in obratnih sredstev, saj s takšno kontinuiteto na koncu vsakega prometa prihaja do nenehnega sproščanja sredstev, kar ustvarja možnost odplačevanja banki. posojilo.
Ciljno naravo posojil, njihov namen določa predvsem posojilojemalec, vendar banka pri odobritvi posojila izhaja iz njegovega namena, iz določenega predmeta posojanja. Brez spoštovanja načela ciljne usmeritve posojila je težko zagotoviti njegovo pravočasno odplačilo, saj so ti pogoji namenjeni opravljanju določenih poslovnih poslov na področju proizvodnje in prometa.
Načelo materialne varnosti posojila pomeni, da mora posojilojemalec pridobiti te zaloge oziroma prevzeti stroške, za katere je bilo posojilo izdano. To zagotavlja neposredno povezavo pri izdaji zavarovanih posojil. Vendar pa v praksi obstaja tudi posredna povezava med posojanjem in materialnim procesom, ko mu ob odobritvi posojila ne nasprotujejo določene zaloge in stroški. Takšna posojila se izdajo za bodoče stroške za proizvodnjo izdelkov, za razvoj komercialnih dejavnosti, podjetništva itd. Pri odobritvi posojila se lahko kot jamstvo za njegovo vračilo sprejmejo: zavarovanje premoženja; garancija; poroštvo; potrdilo o zavarovanju zavarovanja odgovornosti za nevračanje posojil; kakršno koli premoženje posojilojemalca brez zavarovanja, ki se lahko zaseže v skladu z veljavno zakonodajo ipd. Materialno jamstvo za vračilo lahko data tako neposredno posojilojemalec kot njegov porok. Za enega posojilojemalca se lahko uporabijo različne oblike zavarovanja odplačila posojila 1.
S prehodom Rusije na tržni sistem so se zgodile velike spremembe
Če je bilo prej financiranje proračunsko in ga je izvajala država, potem so z nastankom podjetij, katerih oblika lastništva je lahko zasebna in javna, potrebna nova finančna sredstva. To je povzročilo povečanje števila komercialnih finančnih institucij.
Eden glavnih členov poslovanja je posojilno poslovanje poslovnih bank. So vir dobička. Ves dohodek je razdeljen na dva dela: eden od njih gre drugemu - tistim, ki imajo deleže v tej instituciji.
Kreditno poslovanje poslovnih bank je sistem razmerij med posojilodajalcem (ki ga zastopa finančna institucija) in posojilojemalcem (z drugimi besedami, dolžnikom). Ta operacija temelji na zagotavljanju določene količine finančnih sredstev s strani banke tako pravni osebi kot posamezniku. V tem primeru morajo biti izpolnjeni naslednji pogoji:
Vrste kreditnih poslov poslovnih bank
Vse kreditne operacije poslovnih bank imajo svojo klasifikacijo. Glavna je delitev dejavnosti glede na predmet posojila:
Glede na obliko izvedbe so vse kreditne manipulacije razdeljene na:
Obstajata še dve vrsti finančnih odnosov z banko. Posojilo je lahko:
Obračun kreditnih poslov poslovne banke se izvaja s posebnimi računi. so:
Tak sistem evidentiranja in nadzora vam omogoča vodenje pristojnih finančnih dejavnosti, identifikacijo neplačnikov in uporabo kazni. Na podlagi teh računov se gradi tudi kreditna zgodovina posojilojemalca.
Študenti, podiplomski študenti, mladi znanstveniki, ki uporabljajo bazo znanja pri študiju in delu, vam bodo zelo hvaležni.
Objavljeno na http://www.allbest.ru/
1.1 Klasifikacija kreditnih poslov
1.3 Razvrstitev vrst posojil
1.4 Organizacija kreditne transakcije "B-K"
1.5 Cena bančnega posojila
2. Kreditno tveganje in načini njegovega upravljanja
2.1 Pojem kreditnega tveganja in dejavniki, ki ga določajo
2.2 Kreditna sposobnost posojilojemalca in kako jo oceniti
2.3 Analiza in ocena kakovosti kreditnega portfelja banke
2.4 Ocena višine prihodkov in odhodkov
3. Načini zagotavljanja odplačila posojil
3.1 Viri odplačevanja posojila
3.2 Instrumenti za zagotavljanje odplačila posojila
3.3 Uveljavitev zastavnih pravic v postopku zavarovanja odplačila posojila
3.4 Nestandardne možnosti zavarovanja
zavarovanje kreditnega tveganja
1. Kreditno poslovanje poslovne banke
1.1 Klasifikacija kreditnih poslov in posojil
Kreditne operacije in njihove vrste
Kreditni posli so razmerje med posojilodajalcem in dolžnikom (posojilojemalcem) glede zagotavljanja (prejema) sredstev v začasno uporabo, njihovega vračila in plačila. To se nanaša prav na vsebino ravnanj udeležencev v razmerju, predvsem bančnih uslužbencev.
Kreditno poslovanje bank in posojilnih institucij se v prvem približku deli na:
Aktivni in pasivni.
V prvem primeru je banka (kreditna institucija) upnik, t.j. stranka, ki daje posojilo (posojilo denar) in daje sredstva v obliki depozitov (depozitov), v drugem - s strani dolžnika, t.j. stranka, ki vzame posojilo in sprejema sredstva v obliki depozitov (depozitov). To pomeni, da tako aktivno kot pasivno posojanje vključuje uporabo posojil (posojil) in depozitov (depozitov). Z drugimi besedami, posojilne operacije vključujejo:
POSOJILNO POSLOVANJE IN DEPOZITNO POSLOVANJE.
Tako je POSOJILNO POSLOVANJE dejanje zaposlenih v bankah (kreditnih institucijah), da dajo in (ali) prejmejo posojila ter da jih vrnejo in plačajo ustrezne obresti, DEPOZITNE OPERACIJE pa dejanje istih zaposlenih, da dajo in (ali) pridobivanje depozitov, njihovo vračilo in plačilo zapadlih obresti.
Glavno razdelitev kreditnih poslov na te vrste lahko shematično predstavimo na naslednji način.
KREDITNE OPERACIJE
AKTIVNE OPERACIJE PASIVNE OPERACIJE
1. Posojila strankam 6. Depoziti strank
2. Posojila drugim bankam 7. Bančne vloge
3. Vloge v drugih bankah 8. Bančna posojila vključno
4. Sredstva na rezervnem korespondenčnem računu centralne banke pri centralni banki
5. Sredstva na korespondenčnih računih pri drugih bankah
Torej, posojanje - postavke št. 1, 2 (aktivno) in št. 8 (pasivno), depozitne operacije - postavke št. 3, 4, 5 (aktivno) in št. 6, 7 (pasivno).
GLAVNI PREDMET POSOJILNEGA POSLOVANJA - KREDIT (posojilo) kot določen znesek denarja, ki se izda (preje), vrne, plača, oziroma depozitne operacije - depozit (depozit) kot vsota denarja in (ali) druge vrednosti (varnostni papirji), ki se položi (prevzame), se vrne, po potrebi plača. (Očitno se vprašanje plačila (obresti) ne pojavlja v primerih, ko je depozit sestavljen iz prispevkov davkov, taks, dajatev, prispevkov za zavarovanje terjatve, nastopa itd.)
Posojila (posojila) in depoziti (depoziti) imajo številne vrste, na katere se zdaj obrnemo.
VRSTE POSOJIL (POSOJIL)
Posojila oziroma posojila, banke in posojilne institucije so glede na različne kriterije oziroma značilnosti razdeljene na več vrst (glej tabelo).
|
Merilo (znak) |
Vrsta kredita (posojila) |
|
|
1. Vloga banke (posojilojemalec ali posojilojemalec) |
Aktiven Pasivno |
|
|
Na zahtevo (na klic) male črke Kratek Vmesno Dolgoročno |
||
|
3. Namen |
Glej opombo 2 |
|
|
Povečati kapital (proizvodna sredstva) Za začasno dopolnitev sredstev Za potrošniške namene prebivalstvu (potrošnik) |
||
|
5. Razpoložljivost in narava zavarovanja |
Prazen (nezavarovan) Zavarovano Zastava blaga ali vrednostnih papirjev (zastavljalnica) Garancija ali garancija Zavarovanje |
|
|
Denarno posojilo Kredit s akceptom kreditojemalčeve menice |
||
|
7. Stopnja tveganja |
Z najmanjšim tveganjem S povečanim tveganjem Z izjemnim tveganjem Nestandardno |
|
|
Glej opombo 1 |
Opomba 1
Razvrstitev se lahko izvede po drugih kriterijih. Lahko so na primer: pogoji, postopek in pogoji plačila obresti in odplačila glavnice; režim računa, odprtega za posojilojemalca; panožna pripadnost posojilojemalca, oblika lastništva in pravna oblika stranke; viri izvora kreditnih sredstev itd.
Opomba 2
Posojila komercialnim in industrijskim podjetjem.
Posojila za nepremičnine.
Posojila fizičnim osebam.
Posojila finančnim institucijam.
Posojila kmetom.
Posojila za nakup ali hrambo vrednostnih papirjev (posrednikom in trgovcem z vrednostnimi papirji).
Druga posojila
Izdana posojila se evidentirajo na različnih vrstah posojilnih računov, ki jih odpre stranka. Lahko je:
preprost posojilni račun;
poseben kreditni račun (posojilo izdaja po potrebi tako, da posojilodajalec plača poravnalne listine posojilojemalca, ne da bi vsakokrat dokumentiral posojilo, posojilo pa se odplača tako, da posojilojemalčev izkupiček pošlje neposredno na ta posebni račun);
tekoči račun (enotni račun stranke, ki lahko odraža tako prejem iztržka kot posojila in plačila stranke - posojilojemalca).
Ločeni računi bilance vodijo evidenco o neročnih posojilih, izdanih enemu posojilojemalcu.
V vseh primerih se v breme računa posojila odraža znesek danega posojila, posojilo - njegovo vračilo (odplačilo). Način računa je določen v posojilni pogodbi. V skladu z njim se znesek posojila lahko nakaže na poravnalni (korespondenčni) račun posojilojemalca ali mu izda "pravi" denar (ob upoštevanju sprejetih omejitev gotovinskih plačil) ali pa posojilodajalec plača stroške posojilojemalca za posojilno transakcijo, postopoma "izbrati" določen znesek pogodbe.
O Komercialnem POSOJILU
V nekem smislu je komercialno posojilo nasprotje bančnemu posojilu. Kljub temu je z njim povezano pomembno področje dejavnosti bank in kreditnih institucij.
V preteklosti so se komercialni krediti pojavili prej kot bančni krediti. Kupcem je bila zagotovljena v blagovni obliki v obliki odloga plačila za prodano blago in je bila formalizirana z menično obveznostjo. V sedanji fazi lahko ločimo naslednje oblike komercialnega kredita.
Komercialno posojilo na podlagi odloga plačila za prodano in izdano blago:
menica;
odprt račun.
Posojilo po franšizni pogodbi.
Izpis »prijaznih«, »bronastih«, finančnih računov za namen pridobitve bančnega posojila z računovodstvom v banki.
KOMERCIALNI KREDIT je tesno povezan z bančnim kreditom in se v slednjega preoblikuje z obračunavanjem in zastavo menic, s čimer se na podlagi komercialnega kredita ustvari posredni bančni kredit. Podobno je vzajemni gospodarski kredit tesno povezan z bančništvom in se v slednje preoblikuje s transakcijami z menicami. Preoblikovanje komercialnega in vzajemnega gospodarskega v bančni kredit je preoblikovanje ene oblike kredita v drugo.
Kot že omenjeno, se lahko preoblikovanje komercialnega posojila v bančno izvede z diskontiranjem, tj. obračunavanje (nakup) menic, računov, (faktoring) in drugih komercialnih vrednostnih papirjev ali kot posledica dajanja posojil - zavarovanih z menicami, varanti, nakladnicami, katerih rok zapadlosti še ni prišel. Računovodski posel je v tem, da banka pred zapadlostjo odkupi denarne dolžniške obveznosti, pri čemer se upnikove pravice prenesejo na banko. Prinosnik postane dolžnik na diskontirani menici, banka pa postane imetnik menice upnik, ki prejme plačilo.
Poleg kreditnih in računovodskih poslov z menicami lahko banka opravlja tudi provizijske posle. Hkrati pa imetniki račune banki predložijo ne z namenom, da bi prejeli sredstva pred zapadlostjo plačila (kot pri obračunavanju menic in z njimi zavarovanega posojila), temveč na podlagi premisleka o udobju prejemanje plačila na računu pravočasno in na kraju izdaje. Vloga banke je v tem primeru reducirana le na vlogo komisionarja, ki izvaja navodila komitenta za prejem plačila na račun.
VRSTE VLOG (DEPOZITI)
Različne so tudi vrste depozitov v bankah, čeprav se za njihovo razlikovanje uporablja manj meril. Najpogosteje uporabljeno merilo je rok vloge. V skladu z njim so vloge razvrščene na naslednji način. Poste restante
Vloge na splošne tekoče in poravnalne račune
Depoziti na tekoče račune s prekoračitvijo
Depozitna potrdila
Varčevalne vloge
Pravilni vezani depoziti
Depozitna potrdila
Varčevalna potrdila
Varčevalne vloge
Kvazi nujno
Sredstva, vložena za dolgo, vendar ne za določeno obdobje
Kombinirano
Vloge, ki združujejo lastnosti vezanih in vpoglednih vlog
Vloge so ločene, imenovane -
Poseben
Sredstva, rezervirana na posebnih računih za poravnave (akreditivi, omejene čekovne knjižice itd.)
Sredstva posebnih skladov in sredstva za posebne namene
Plačljive obveznosti. Sredstva za poravnalne posle (sredstva v obračunih med bankami, sredstva za faktoring posle). Prispevke je mogoče razvrstiti po potrebi (odvisno od namena analize) in po drugih osnovah.
1.2 Sestavni deli kreditne politike
KREDITNA POLITIKA je strategija in taktika banke na področju kreditnega poslovanja. Za vse banke ni enotne kreditne politike. Vsaka banka oblikuje svojo kreditno politiko, pri čemer upošteva ekonomske, politične, geografske, organizacijske in druge dejavnike, ki vplivajo na njeno delovanje. Menijo, da se tveganja banke povečajo, če nima lastne kreditne politike; če ga ima, pa nanj ni opozoril vse izvajalce; če ima nasprotujočo ali nejasno politiko.
Kreditna politika v smislu STRATEGIJE vključuje prioritete, načela in smiselne cilje posamezne banke na kreditnem trgu, TAKTIČNO - finančna in druga orodja, ki jih ta banka uporablja za uresničevanje svojih ciljev pri izvajanju kreditnih poslov. pravila za njihovo izvedbo, postopek organizacije kreditnega procesa ... Tako kreditna politika ustvarja potrebne splošne predpogoje za učinkovito delo osebja kreditnega oddelka banke (razumevanje prednostnih nalog, ciljev, orodij, metod organiziranja kreditnih poslov), združuje in organizira prizadevanja osebja, zmanjšuje verjetnost napak. in neracionalnega odločanja.
V tuji bančni praksi oblikovanje kreditne politike vključuje, prvič, opredelitev strategije, ki jo odobri upravni odbor (upravni odbor); drugič, razvoj podrobnih smernic za izvajanje kreditnih poslov, namenjenih zagotavljanju izvajanja strateških usmeritev banke na tem področju. Pripravo takšnega priročnika običajno izvaja posebna enota, katere funkcionalne pristojnosti so tudi spremljanje izpolnjevanja zahtev tega dokumenta. Priročnik je zaupen dokument in ga tudi v banki posredujejo le tistim zaposlenim, ki so vključeni v postopek izposoje.
Seveda vsaka banka v takšni ali drugačni obliki pride do svoje kreditne politike. Poglejmo na primer Inkombank, ki ima solidne kreditne naložbe v gospodarstvu. S kakšno politiko so pogojeni?
Ta banka se je po mnenju njenih vodilnih vedno osredotočala na maksimalno zadovoljevanje potreb strank po izposojenih sredstvih z najširšo izbiro oblik in načinov dajanja posojil. Do leta 1992 je posojal le v rubljih, kasneje je začel aktivno dajati posojila v trdi valuti. En posojilojemalec lahko izda posojilo v višini do 10-15 milijonov dolarjev za obdobje 2-3 let. Po potrebi lahko zagotovi konzorcijsko posojilo v višini več kot 15 milijonov dolarjev. Velikost rubljskih posojil pravnim osebam praviloma ne presega 1 milijarde rubljev. z obdobjem 3-4 mesece.
Mehanizem za odobritev posojil vključuje podrobno analizo načrtovane operacije za posojilo, finančno stanje posojilojemalca. Pri dajanju posojila banka zahteva popolne informacije o pogojih pogodb, ki jih je sklenil posojilojemalec, resničnosti prejema iztržka, donosnosti operacije. Posojila se praviloma izdajo pod zavarovanje nepremičnin, zalog, vrednostnih papirjev, bančnih garancij. V zvezi s strankami, ki so bile večkrat kreditirane in imajo velik promet na računih pri Inkombank, je mogoče režim kreditiranja bistveno omiliti.
Zahtevki za posojilo se obravnavajo v povprečju v 7 bančnih dneh od trenutka, ko stranka predloži vse potrebne dokumente. Na zahtevo stranke se lahko izposojena sredstva nakažejo tako na njegov tekoči račun kot neposredno na tekoče račune njegovih partnerjev pri plačilu izdelkov ali storitev. Po potrebi se posojilojemalcu odpre kreditna linija.
Druga varianta kreditne politike je na primer (banka je precej srednje velika).
Posojilo je v letu 1993 predstavljalo 49 % sredstev banke, zagotavljalo pa je tudi 84 % dobička (po razmeroma zmerni obrestni meri). Z razvojem lastnega koncepta kreditne politike se ga je banka strogo držala. Eden njegovih glavnih elementov je diverzifikacija področij uporabe posojilnega kapitala banke in višine danih posojil. V praksi to pomeni, da je bilo maksimalno posojilo, ki ga je Diskontna banka dala enemu kreditojemalcu, vedno bistveno nižje od dovoljenega po standardu Centralne banke, njena posojila pa so bila »razpršena« po različnih panogah. Glavne stranke te banke so mala podjetja, predvsem trgovske hiše, trgovine, potrošniške storitve.
Da se banka odloča o izbiri lastnih ciljev na področju kreditiranja, je pomembno:
a) določitev splošnih ciljev za poslovanje banke za prihodnje obdobje, zlasti glede donosnosti in likvidnosti;
b) ustrezno analizo kreditnega trga (ponudba in povpraševanje po kreditnih storitvah), vključno z razmerjem centraliziranih kreditnih virov do celotne mase kreditnih naložb v državi kot celoti ali v regiji;
c) jasnost možnosti za razvoj baze virov banke;
d) pravilno oceno kakovosti vašega kreditnega portfelja;
e) ob upoštevanju dinamike stopnje usposobljenosti osebja.
Obstajajo številna NAČELA ORGANIZACIJE KREDITNIH PROCESOV.
1 NAČELA ODNOSOV S STRANKAMI. To pomeni najprej prednostni tečaj za posamezno banko, bodisi za dolgoročne bodisi za enkratne kreditne posle s strankami. Banke z razmišljanjem o prihodnosti stremijo k vzpostavljanju dolgoročnih odnosov, ki na podlagi dobrega poznavanja stranke omogočajo hitro reševanje nastajajočih vprašanj. Hkrati ta pristop predpostavlja izboljšanje kakovosti storitev za stranke, poznavanje in zadovoljevanje njihovih potreb ter razvoj celovitih storitev.
2 PRIORITETI, ki se jih banka drži pri kreditiranju. Nanašajo se lahko tako na namen in vrste danih posojil ter na oblike zagotavljanja njihovega odplačevanja.
3 SISTEM MORALNIH VREDNOT, ki se ga morajo držati udeleženci kreditnega poslovanja. To so vrednote, kot so poštenost, spodobnost, odkritost na obeh straneh.
Priročnik kreditne politike, ki ureja vse vidike delovanja banke na kreditnem trgu, osredotoča vse poučno in metodološko gradivo, ki ga je banka nabrala za organizacijo kreditnega procesa. Vsebovati mora naslednje glavne RAZDELKE:
a) funkcionalne povezave, vključene v kreditni proces, in njihova pooblastila;
b) postopek za odobritev posojila;
c) navodila za organizacijo kreditiranja;
d) smernice za analizo kreditne sposobnosti komitentov;
e) smernice za analizo kreditnega portfelja;
f) smernice za analizo izvajanja kreditnih pogodb.
Konec koncev je kreditno politiko banke najbolje presojati po njenih dejanjih. Tako so na primer 11. aprila 1994 izgledali pogoji kreditiranja pravnih oseb s strani nekaterih bank v Moskvi.
|
Obdobje, mesec |
% stopnja, % letno |
Varščina posojila |
Dodatni pogoji |
|||
|
10 milijonov rubljev 20 tisoč dolarjev |
Velika bančna garancija; zastava; zelo viden izdelek; GKO, "Golden Certificate", nepremičnine v Moskvi |
Prednost - JSC, LLP |
||||
|
* Optimalno |
Najmanj Neomejeno drgnjenje. |
Zavarovanje: visoko likvidno blago, nepremičnine, devizni depozit |
||||
|
* Banka Gloria |
Min. Ne ogra. rub., |
Zastava: nepremičnine v Moskvi, visoko likvidno blago |
||||
|
* Tveruniversalbank |
Najmanj Ne ogra. Rub. |
Garancija druge banke; zavarovalna polica; nepremičnine v Moskvi in regiji |
Prednost za obsežno državo. in komercialno. organizacije |
|||
|
**Metropolitan |
Najmanj Ne ogra. Rub. |
Prisotnost depozita, garancije druge banke, zavarovalne police; zastava, visoko likvidno blago, vrednostni papirji, nepremičnine v Moskvi |
||||
|
** Ruska nacionalna komercialna banka |
Najmanj Ne ogra. Rub. |
Velika bančna garancija; zavarovanje: zelo viden izdelek, nepremičen |
Prednost - veliko stanje. in trgovske organizacije |
|||
|
** Prva trgovska banka |
Najmanj 10 milijonov rubljev 25 tisoč dolarjev |
Bančna garancija; zavarovanje: visoko likvidno blago, likvidni vrednostni papirji, nepremičnine |
||||
|
** Menatep |
Najmanj 100 milijonov rubljev 100 tisoč USD |
Velika bančna garancija; Zastava GKO, visoko likviden izdelek |
Prednost kmetijskih predelovalnih podjetij za proizvajalce hrane |
|||
|
** Inkombank |
Najmanj 1 milijarda rubljev 500 tisoč dolarjev |
Garancija tretje osebe, zastava: premoženje |
Prednost za podjetja, ki so prestala racioniranje korporatizacije |
|||
|
** Investicijska in tehnološka banka |
Najmanj 5 milijonov rubljev 2,5 tisoč dolarjev |
Zavarovanje: visoko likvidno blago, nepremičnine v Moskvi in drugih regijah, GKO |
Prednostna podjetja z dobičkonosnim delom v tehnologiji. 9-10 mesecev |
|||
|
** Yalosbank |
Najmanj 25 milijonov rubljev |
Še ena bančna garancija, zavarovalna polica, nepremičnine |
* Banka daje posojila samo svojim strankam
** Banka daje kredite vsem pravnim osebam
1.3 Razvrstitev vrst posojil
Pomemben element kreditne politike banke so orodja, ki jih uporablja za zadovoljevanje potreb strank po izposojenih sredstvih, izraženih v vrstah posojil (kreditov), ki jih banka izda. Bolj kot je ta zbirka orodij raznolika, bolj v celoti je mogoče zadovoljiti individualne potrebe strank. Hkrati pa na izbiro kreditnih instrumentov banke ne vplivajo le potrebe stranke, temveč tudi njene značilnosti (finančna zanesljivost in druge značilnosti), pa tudi seveda zmožnosti in interesi banke. sama banka.
Posojila so razvrščena po različnih kriterijih. Spodaj je predstavljena podrobna razvrstitev.
|
Razvrstitvena merila |
Vrste posojila |
|
|
1. Viri privlačnosti |
Domače (znotraj lastne države) Zunanji (mednarodni) |
|
|
2. Status upnika |
Uradno Neformalno (vključno s posojili strank in zasebnikov) Mešano Mednarodne organizacije (IMF, IBRD, EBRD itd.) |
|
|
3 Oblika oddaje |
Gotovina in denar Refinanciranje Obnova: Prestrukturiranje Zagotavljanje novega posojila |
|
|
4. Valuta privlačnosti |
V valuti države upnice V valuti države posojilojemalca V valuti tretje države V ECU in SDR Večvalutno |
|
|
5. Oblika privlačnosti (organizacija) |
Dvostranski večstranski: Sindicirano konzorcij "zrcalno" |
|
|
6. Varnost vračila |
nezavarovano (medbančno) Zavarovano: Materialno zavarovano (s zavarovanjem), vključno z zastavljalnicami in hipoteko Prazen (zavarovan z bančnim računom) |
|
|
7. Tehnika zagotavljanja (privabljanja) |
En znesek Odprta kreditna linija Dopisnik Prekoračitev |
|
|
8.Pogoji uporabe |
Kratkoročno Srednjeročno Dolgoročna, vključno z naložbenimi medbančnimi |
|
|
Za tekoče potrebe (formiranje obratnih sredstev) Naložba |
||
|
10. Gospodarski namen |
Povezano: Plačilo (proti plačilu plačilnih dokumentov, nakup vrednostnih papirjev, predplačila, naknadno financiranje, za določen komercialni posel) Za oblikovanje zalog zalog, vključno s sezonskimi V okviru financiranja proizvodnih stroškov Poravnava (obračunavanje računov) Za financiranje investicijskih stroškov (povečanje sredstev) Potrošnik (posamezniki) itd. Vmesni (za leasing itd.) Nepovezan (brez navedbe predmeta kredita v posojilni pogodbi) |
|
|
11. Stopnja koncentracije predmeta posojanja |
Za posamezno potrebo (plačilo za določeno pogodbo itd.) Pod skupnimi potrebami (sistematično posojilo za nakup blaga, nabavo in predelavo proizvodnega materiala) Za povečano potrebo (sistematično posojilo za splošno potrebo stranke po sredstvih brez dekodiranja) |
|
|
12.Vrsta obrestne mere |
Fiksna stopnja Spremenljiva stopnja Mešana stopnja |
|
|
13. Oblika vračila |
Unovčljivo v enem znesku Unovčljivo v rednih časovnih presledkih in v enakih obrokih Unovčljivo v neenakomernih obrokih |
|
|
14. Pravna podrejenost kreditnih poslov |
Upoštevanje zakonov države izposojevalke V skladu z zakoni tretje države |
Zdaj bomo razložili ključne koncepte dane klasifikacije.
URADNO se nanaša na posojila, dana na stroške ali pod poroštvo države. Lahko je srednjeročna ali dolgoročna, zunanja in notranja, ciljna in neciljna, finančno zavarovana ali prazna, s spremenljivo ali fiksno obrestno mero, v kateri koli obliki zagotavljanja in organizacije ter tehnike dostave, predlaga kakršno koli obliko odplačila. Običajno imajo uradna posojila sindicirano obliko organizacije in zanje veljajo zakoni države posojilodajalca.
Finančna institucija, ki daje uradno posojilo, dejansko ne nosi nikakršnega tveganja, saj bo vse njene terjatve do posojilojemalca bodisi nadomestila njena lastna država, bodisi jih ne bo vključila v njeno lastno bilanco stanja (tečejo preko računov »Terjatve za Ministrstvo za finance o danih uradnih posojilih" - o obveznostih in "Izračuni z določenim posojilojemalcem za dana uradna posojila "- za sredstvo).
NEURADNA posojila so lahko katere koli od zgoraj navedenih oblik in vrst in jih banke in kreditne institucije zagotavljajo (pritegnejo) nevladnim organizacijam, bodisi s strani bančnih institucij same ali preko njih na stroške drugih upnikov.
Redka vrsta posojil so MEŠANA posojila, ko se v refinanciranje istega projekta vključijo državne in nevladne organizacije.
KREDITI MEDNARODNIH ORGANIZACIJ so kreditiranje projektov meddržavnega pomena v razmerah, ko nacionalna sredstva niso zadostna. Posojila teh organizacij (zneski, pogoji, predmeti posojanja, pogoji privlačnosti itd.) so izrazite narave in se zagotavljajo na podlagi kompromisa med nacionalnimi interesi posojilojemalca in skupnimi interesi upnikov. Običajno se takšna posojila dajejo z namenom, da se zagotovi področje interesov držav z največjim vplivom v ustreznih mednarodnih organizacijah.
Pod "ŽIVO" posojila (posojila) pomenijo sredstva, zbrana za morebitno širitev banke (kreditne institucije), povečanje njene donosnosti in (ali) izboljšanje likvidnosti. Privabljanje takih sredstev poveča obveznosti posojilojemalca za del privabljenih sredstev in s tem poveča sredstva. REFINANCIRANJE poveča bilanco stanja banke (kreditne institucije), vendar tako, da postavka obveznosti ustreza nasprotni postavki sredstva. Refinanciranje je storitev, ki jo banka (kreditna institucija) opravlja svoji stranki in ni povezana z izboljšanjem likvidnosti ali bistvenim povečanjem učinkovitosti njenega delovanja.
PRENOVA DOLGA se lahko izvede tako s prestrukturiranjem kot z dajanjem novega posojila. PRESTRUKTURIRANJE pomeni odobritev odloga plačila posojilojemalcu pod pogoji, ki so medsebojno dogovorjeni s posojilodajalcem zaradi likvidnostne krize ali krize plačilne sposobnosti dolžnika. Prestrukturiranje državnega dolga se izvaja pod pogoji, za katere je potrebna posebna odobritev deviznih organov zadevne države.
Ponovna registracija dolga v obliki REZERVACIJE NOVE POSOJILA se izvede po naslednji shemi. Med posojilodajalcem in posojilojemalcem se podpiše nova pogodba o dajanju posojila posojilojemalcu s pogojem poplačila celotnega zneska posojil, ki so bili prej najeti od posojilodajalca. Transakcija je povezane narave in se lahko izvede brez gibanja sredstev na korespondenčnih računih bank. Zaradi pravne čistosti transakcije stranke pogosto nakažejo sredstva na račune drug drugemu na vnaprej določen datum. Operacija je za posojilojemalca ugodna, saj zmanjša znesek zapadlega dolga. Prednost posojilodajalca je, da se brez realnega povečanja zneska terjatev zmanjša celoten znesek slabega premoženja (zaradi povečanja dvomljivega premoženja).
Ob sklenitvi navedene pogodbe posojilodajalec običajno dvigne ceno posojila v primerjavi s pogoji prvotne pogodbe. Zaradi tega so njegova sredstva za sumljivega posojilojemalca privlačnejša v primerjavi z drugimi posojili, kar posledično vodi v zvišanje stroškov ponovno izdanih posojil na sekundarnih trgih.
V bančni praksi se pogosto pojavljajo dejstva o dajanju KREDITOV V DENARNIH ENOTAH TRETJIH DRŽAV, predvsem v ameriških dolarjih. Ta praksa je posledica prevlade ameriškega dolarja kot globalnega plačilnega sredstva, pa tudi tradicionalne kotacije vsega strateškega blaga v ameriški valuti.
KREDITI V ECU IN SDR zagotavljajo večjo stabilnost v razmerju do posojila v valuti posamezne države. Ker je alternativa dajanju tega posojila praviloma lahko zagotovitev srednjeročnega posojila v valuti tretje države, posojilodajalčeva želja po zmanjšanju valutnega tveganja vodi v sklenitev dogovora o posojilu v enakovredno mednarodnim računovodskim enotam (ECU, SDR). Poleg tega se dejanska valuta dolga pogosto razlikuje od valute sporazuma.
V primeru pretvorbe valute izposoje v več valut, govorimo o VEČVALUTNIH POSOJILAH. Besedilo pogodbe mora vsebovati večvalutno klavzulo. Poleg tega označuje stopnjo preračuna realnega zneska posojila, odvisno od menjalnega tečaja valute dolga na glavni dolg, na nominalni znesek posojila glede na obrestno mero na vnaprej določen datum je 5%. Če je nominalni znesek posojila presežen, posojilodajalec posojilojemalcu povrne izgubljena sredstva.
DVOstranska posojila (od banke do banke) so razmeroma enostavna. Takšna posojila so po obsegu običajno nepomembna, njihova povprečna doba v svetu redko presega 5 let, marža pa je višja kot pri sindiciranih posojilih.
SINDICIRANI kredit v ožjem pomenu besede (včasih se ta izraz razume kot na splošno vsa večstranska posojila) je posojilo, ki ga izda skupina (sindikat) bank, običajno za znatne zneske. V tem primeru ena od sodelujočih bank opravlja funkcije upravitelja in plačilnega agenta. Stroški, ki jih ima banka v zvezi z opravljanjem teh funkcij, se ji povrnejo v obliki agencijskih provizij.
KONZORCIALNO posojilo se od sindiciranega posojila razlikuje po prisotnosti dveh ali več soorganizatorjev in soupravljavcev posojila. Ustrezna pogodba posebej ureja pravice in obveznosti zastopnika, soupravitelja, drugih upnikov na eni strani in posojilojemalca na drugi strani. Konzorcijska posojila so običajno velika (od 30 milijonov USD). Najbolj razširjeni bančni konzorciji so v Nemčiji in na Japonskem. Britanske in švicarske banke večinoma organizirajo sindikate.
Včasih, da bi ohranili dvostranske odnose, vendar če ni mogoče zagotoviti neposrednega posojila (če je na primer že izbrana omejitev enega posojilojemalca), lahko stranke uporabijo "Zrcalno posojilo". Transakcija je zagotovitev posojila prek tretje banke, pri kateri prvotni posojilodajalec refinancira uradnega posojilodajalca pod pogoji, ki v celoti ustrezajo "zrcalni" pogodbi med uradnim posojilodajalcem in resničnim posojilojemalcem. Ker se takšna posojila zagotavljajo na džentlmenski osnovi, morata na prvo zahtevo uradnega posojilodajalca resnični posojilodajalec in dejanski posojilojemalec »odpreti« svoje razmerje s plačilom odprte asignacije (izgubljeni dobiček) uradnemu posojilodajalcu.
»Zrcalne« transakcije se običajno uporabljajo znotraj ene finančne skupine za prenos kapitala na sedež, pa tudi za zakrivanje državne in regionalne politike skupine. Hkrati so ta posojila znotraj države predmet njene zakonodaje, mednarodna pa zakonodaja države prvotnega upnika ali norme angleškega prava.
POSOJILA Z ENEM ZNESKOM običajno predstavljajo medbančna nevezana posojila, pa tudi posojila po zunanjetrgovinskih pogodbah, povezana s pavšalnim plačilom pogodbenega zneska dobavitelju. Hkrati velikost dejanskega prenosa sredstev dobavitelju ni pomembna (lahko niha v precej širokem razponu).
V obliki ODPRTE KREDITNE LINIJE (v okviru vnaprej določenega limita) se zbirajo sredstva za refinanciranje posojil v korist strank banke – kupcev blaga. Razpoložljivost odprte kreditne linije daje posojilojemalcu možnost, da kadar koli zbere sredstva za izvedbo svojih transakcij. V skladu s tem se posojilodajalec zaveže, da bo na prvo zahtevo posojilojemalca zagotovil potrebna sredstva, zaradi česar bo preusmeril sredstva iz operativnega in srednjeročnega prometa. Stroške, ki nastanejo v zvezi s tem, pa tudi del dobička, ki ga posojilodajalec ni prejel, posojilojemalec povrne v obliki provizije za obveznost.
Pogodbe o odprtih kreditnih linijah so ciljno usmerjene, vezane, običajno imajo fiksno obrestno mero, predvidevajo neenakomerno uporabo limita linije z enakim odplačilom glavnice. Uporaba kreditne linije je običajno v obliki izterjave ali akreditivov. V skladu z mednarodno prakso je datum porabe sredstev odprte kreditne linije potrditev upnika in ne datum izdaje odpremnih dokumentov.
Posojila "STAND-BY" nastanejo kot uveljavljanje pravice posojilojemalca, da pri posojilodajalcu zaprosi za posojilo v vnaprej določenem znesku, vendar pod pogoji, ki so predmet poznejšega dogovora. Hkrati je provizija za obveznost, ki jo plača posojilojemalec, običajno nižja od podobne provizije za odprto kreditno linijo. Stand-by posojila se pogosto uporabljajo v odnosih med sedežem banke in hčerinskimi družbami in služijo kot zavarovalna kreditna linija in skrita oblika prenosa kapitala.
KRATKOROČNA posojila so posojila do 1 leta. Ob tem se še posebej razlikujejo medbančna posojila - do vključno 90 dni. Ta posojila vključujejo: enodnevna posojila (s rokom uporabe »od danes do jutri«, »od jutri do pojutrišnjega«, »od pojutrišnjega do 1 dne«), tedenska (»od pojutrišnjega dne«). jutri na teden"), pa tudi dvo-, tri-, štiritedenska, dvo- in trimesečna posojila.
V mednarodni praksi SREDNJEROČNA posojila zajemajo posojila od 1 do 7 let ter depozite za dobo več kot 12 mesecev. DOLGOROČNA posojila običajno vključujejo posojila za dobo več kot 8 let. Vendar pa ta delitev nima veliko zveze s pogoji sodobne Rusije. Zdaj imamo vsako posojilo, izdano za več kot 1 leto, lahko štejemo za dolgoročno. V skladu s tem se posojila za obdobje od 3 do 12 mesecev imenujejo srednjeročna.
Redka vrsta dolgoročnih posojil - tako imenovana MEDNBANČNA INVESTICIJSKA POSOJILA. Običajno so v naravi podrejenega ali participativnega posojila. Manj pogosto ta kategorija vključuje navadna nepovezana posojila z dobo več kot 10 let.
PODREJENO posojilo so sredstva, ki se posojilojemalcu zagotovijo za povečanje njegovega obratnega kapitala. Podrejena posojila, ki se uporabljajo za izračun kapitalske osnove, so vključena v lastna sredstva posojilojemalca in se lahko vrnejo šele ob likvidaciji.
Posojilo PARITISION je prav tako označeno kot podrejeno, vendar ima številne značilne lastnosti. Pravzaprav je to posojilo skrit način povečanja lastniškega kapitala kreditne institucije (to pojasnjuje, zakaj je v ustreznih pogodbah pogosto pravilo o morebitni izdaji dodatnega števila delnic posojilojemalca v korist posojilodajalca) . Pomembna razlika med to vrsto posojila od vseh drugih je v zmožnosti uporabe za ustvarjanje rezerv in rezervacij za vse problematične, dvomljive in slabe terjatve v bilanci stanja posojilojemalca.
FIKSNA obrestna mera pomeni enotno ceno posojila za celotno obdobje uporabe sredstev. V tem primeru lahko posojilojemalec obdrži pravico do izbire obdobja obresti. Običajno je fiksna obrestna mera bistveno višja od vrednosti terminskih pogodb za ustrezno zapadlost v ustrezni valuti. Uporablja se predvsem pri vezanih posojilih.
Možnost spreminjanja cenovnih razmerij obrestnih mer na trgih posojilnega kapitala v skoraj vsaki pogodbi predvideva poleg pravila o spremenljivih obrestnih merah vključitev klavzule o izbiri posojilojemalca obrestne mere. To je običajno 3 ali 6 mesecev.
V številnih primerih, ko sta tako posojilodajalec kot posojilojemalec še posebej zainteresirana za dajanje posojila, vendar se njuni oceni možnosti dinamike obrestnih mer ne ujemata, je mogoče v besedilo pogodbe vključiti kompromis možnost, ki predvideva bodisi spremenljivo maržo bodisi dodatno usklajevanje cene posojila za zadnje obdobje. Spremenljiva marža pomeni vzpostavitev pribitka na osnovno medbančno obrestno mero za prvo obdobje zadolževanja z njeno nadaljnjo spremembo. Vsekakor pa je v posojilni pogodbi jasno določena velikost in trajanje vsake spremenljive marže za celotno trajanje pogodbe.
Dodatna odobritev cene posojila za zadnje obdobje predvideva tako možnost spremembe fiksne obrestne mere kot dogovor o novem pribitku na osnovno obrestno mero. Prav tako je možno preklopiti s fiksnega tečaja na spremenljivo. Dodatni dogovor o višini obrestnih mer je edini primer, ko sprememba pogojev za pridobitev posojila ne zahteva dopolnitve osnovne pogodbe (stranki si morata le pošiljati pisma ali telekse).
Najpogostejši KREDITI Z ENAKIM ODPLAČILNIM DOBAMA V ENAKIH DELEŽIH. Uporablja se tako v nepovezanih kot v večini vrst povezanih posojil, pa tudi v nekaterih lizinških pogodbah.
Odplačilo glavnice v NEENAKAŠKIH DELNIČKIH se uporablja predvsem pri posebnih operacijah (leasing, inženiring ipd.), pa tudi pri številnih pogodbah za financiranje dobave strojev in opreme.
ZNAČILNOSTI MEHANIZMA IZDAJE IN ODPLAČIVANJA LOČENIH VRSTE POSOJIL
POSOJANJE S KRITNICO
Ta vrsta posojila je povezana z zadovoljevanjem trenutnih potreb po izposojenih sredstvih, tj. uporabi posojilojemalec za oblikovanje obratnih sredstev. Zanj je značilno kratkoročno posojilo. Predmet kreditiranja je povečana potreba po sredstvih, povezana s periodično vrzeljo med plačili in prejemki. V praksi gre za zaprtje tekočega računa in odprtje tekočega računa, ki je aktivno-pasiven (enoten račun stranke v banki za opravljanje kreditnih in poravnalnih storitev, prek katerega se izvajajo vse transakcije s strankami, račun, ki združuje lastnosti tekočih in posojil).
Stanje v breme na tem računu pomeni izdajo kredita stranki, dobroimetje pomeni, da ima na računu lastna sredstva. Ker se obračunski dokumenti sistematično izplačujejo s tekočega računa za različne vrste plačil (poračuni za inventarne postavke, izplačila sredstev za plače, plačila v proračun itd.), se posojilo izda v višini nastalega bremenitve računa. nima jasno opredeljene ciljne usmeritve, zagotavlja abstraktno naravo potrebe stranke - trenutno splošno pomanjkanje lastnih sredstev za tekoča plačila.
Ob prisotnosti ustreznega sporazuma se izdaja takšnega posojila izvede kot samodejno, brez analiziranja vzrokov potrebe, kar zagotavlja takojšnjo izpolnitev. Hkrati je zunanji videz avtomatizma povezan s temeljito predhodno in naknadno analizo finančnega stanja posojilojemalca, vseh vidikov njegovih proizvodnih ali trgovskih dejavnosti, nastavitev računovodstva in poročanja, osebnih lastnosti menedžerjev in napoved prejemkov na tekoči račun.
Neosebna narava predmeta posojanja in določen avtomatizem oblikovanja posojilnega dolga označujeta tekoči račun kot precej tvegano vrsto kreditne transakcije. Zato je obseg njegove uporabe omejen le na prvorazredne posojilojemalce z visoko stopnjo zaupanja v banko.
Posojilo na tekoči račun je formalizirano v posebni pogodbi, ki odraža vse vidike odnosa banke s stranko: postopek odpiranja računa (skupina dokumentov); plačila na breme računa; prejemki, ki se odražajo v dobroimetju računa; postopek in meja posojila; oblike zagotavljanja vračila posojila in finančnega stanja stranke; višina plačila za posojilo in višina provizije (v primeru neuporabe načrtovanih sredstev, iskanja dodatnih sredstev, raziskovanja dodatnih virov); pogoje, ki jih je stranka dolžna izpolnjevati, sankcije in ugodnosti za posojilo; postopek prenehanja kreditiranja TRR.
Posojilne pogoje za TRR se lahko razlikujejo glede na stopnjo finančne zanesljivosti stranke (prvorazrednega kreditojemalca). Najvišja oblika zaupanja banke v stranko se izraža v: podelitvi pravice komitentu, da v določenem znesku preseže kreditno linijo, določeno kot kreditni limit; izdaja nezavarovanega (blanko) posojila; določiti najnižje provizije za posojila.
V primeru simptomov poslabšanja finančnega položaja posojilojemalca dobi režim posojil na tekočem računu nove značilnosti: banka omejuje izdajanje posojil na najvišji znesek kreditne linije; zateka k uporabi zastave premoženja stranke; uvede redno (1 ali 2-krat mesečno) preverjanje na mestu hrambe zavarovanja; zateka k mesečni oceni kreditne sposobnosti stranke; poveča plačilo za posojilo.
Prekoračitev kot vrsta tekočega posojila
Prekoračitev je kratkoročno posojanje povečane potrebe stranke po sredstvih, ko ta sredstva ne zadoščajo za dokončanje tekočih poravnav. Pojavi se v obliki bremenitve na tekočem računu (v ruski praksi se odraža na računu posojila). Izda se avtomatsko in ga ne spremlja sklenitev dodatne posojilne pogodbe. Uporablja se za prvorazredne posojilojemalce z visoko stopnjo zaupanja s strani banke.
V pogodbi o poravnavi in gotovinskih storitvah je treba predvideti možnost prekoračitve. Obdobje takega posojila ne sme presegati 10-15 dni. Običajno ni omejitev glede količine. Če je potrebno daljše kreditiranje, se prekoračitev po običajnem postopku reševanja posojila in sklenitve posojilne pogodbe ponovno izda v ciljno posojilo. Pri koriščenju kredita v obliki prekoračitve, stranka plača provizijo, katere višina se izračuna v absolutnem znesku za dneve koriščenja prekoračitve.
Posojila za skupne potrebe po sredstvih za nesezonska podjetja in organizacije
Posojila skupnim potrebam po sredstvih podjetij in organizacij, ki niso povezana s sezonskostjo (trgovina, dobava in prodaja, predelovalna industrija), ima številne posebnosti.
Ta vrsta kreditiranja vključuje vzpostavitev dolgoročnih kreditnih razmerij med banko in stranko. Stranka ima odprt TRR pri banki, ki mu je posojala.
Posojilo se uporabi, če obstaja sistematična potreba po izposojenih sredstvih za plačilo kupljenega proizvodnega materiala (industrija) ali blaga (trgovina, dobava in distribucija).
Predmet kreditiranja je potreba po sredstvih za nakup ustreznega inventarja, pa tudi za financiranje stroškov njihove predelave in prodaje.
Za industrijsko podjetje je lahko predmet kreditiranja:
pridobitev proizvodnega materiala in izvajanje stroškov (izplačilo plač) v zvezi z izvajanjem posebnega naročila za sprostitev izdelkov;
nakup sezonskih vrst surovin (sladkorna pesa, žito, surov tobak ipd.) in izvajanje stroškov za njihovo predelavo (izplačilo plač).
Za podjetja in organizacije za dobavo in trženje so tak predmet procesi pridobivanja blaga in izvajanja stroškov za njihovo skladiščenje in prodajo.
Posojilo se izda s plačilom poravnalnih listin za določene vrednosti in izdajo sredstev za plače s čekom neposredno z računa posojila (ali posebnega posojila).
Posojilo se odplačuje s tekočega računa po postopku, določenem v posojilnih pogodbah. Postopki odplačevanja izdanih posojil se lahko razlikujejo za sezonska in nesezonska podjetja.
ZA SEZONSKA PODJETJA je obdobje naraščajočega povpraševanja po sredstvih, ki ga spremlja intenzivno pridobivanje posojil, in obdobje postopne predelave pridelanih surovin in povečanja prodaje izdelkov ter s tem tudi odplačevanja posojil. Glede na to lastnost je priporočljivo, da banka izračuna potrebo po posojilu in čas njegovega odplačila na četrtletni osnovi nastanka poslovnega dogodka. V obdobju naraščanja sezonskih zalog in stroškov je treba izdana posojila formalizirati z nujnimi obveznostmi za posebne in pogojne pogoje.
Specifična ročnost posojil odraža obveznosti stranke, da v tekočem obdobju odplača posojilo iz prihodkov od prodaje izdelkov, ki jih proizvaja. Pogojni izraz označuje čas zaključka povečanja sezonskega povpraševanja, ko se ponovno izda za določeno obdobje v skladu z razporedom predelave in prodaje izdelkov.
Za podjetja, ki se ukvarjajo z nabavo in predelavo kmetijskih proizvodov v nečrnozemski regiji Rusije, je lahko tak pogojni datum 25. januar. tiste. od prvega četrtletja dalje se izdajanje posojila ustavi in poteka njegovo postopno odplačevanje.
ZA NESEZONSKA PODJETJA se posojilo odplačuje četrtletno v rokih, določenih s posojilno pogodbo, v skladu z napovedjo prejema in razdelitve prihodkov od prodaje izdelkov.
Ker ta podjetja sistematično odplačujejo prej najete kredite in prejemajo nova, se lahko njihov skupni neporavnani dolg poveča ali zmanjša. Vendar se bodo dolgovi vedno selili iz četrtletja v četrtletje. Takšna zadolženost ob neprekinjenem procesu proizvodnje in prodaje je normalna in ne kaže na grožnjo nevračanja posojil.
Regulacija obsega danega posojila se izvaja z določitvijo višine kreditne linije, tj. omejitev neodplačanih posojil stranke v četrtletju. Tak dolg do banke je praviloma revolving. To pomeni, da lahko stranka ob odplačilu dela dolga ponovno prejme posojilo v okviru prostega stanja kreditne linije.
Uporaba kreditne linije za banko pomeni možnost, da ima stalno kreditna sredstva v ustreznem znesku. Če stranka ne izkoristi celotnega zneska določenega limita na kreditni liniji, je v skladu s posojilno pogodbo dolžan plačati provizijo v višini, ki ustreza višini obrestne mere na privzeta sredstva.
Vračilo kredita je zagotovljeno s sklenitvijo zastavne pogodbe, predložitvijo garancijskega pisma ali zavarovalne police, kar vključuje tudi izvedbo ustreznega predhodnega in naknadnega nadzora.
Ciljna posojila
Najpogostejša v sodobnih razmerah v Rusiji so ciljna posojila, ki jih banke izdajo s preprostih posojilnih računov. So enkratne narave in služijo specifičnim poslovnim transakcijam. Hkrati se namensko dodeljujejo posojila za: izvedbo določenega gospodarskega posla za proizvodne namene (nakup določene vrste surovin); vodenje trgovsko-posredniške dejavnosti; nakup določenih vrednostnih papirjev ali blagovnih menjalnih pogodb.
Posojilojemalci ciljnih posojil so lahko organizacije, ki nimajo odprtih računov pri tej banki. Pogosto so prejemniki te vrste posojila nove komercialne strukture: JSC, MP, LLP, ICP itd. Za pridobitev posojila stranka predloži študijo izvedljivosti, ki potrjuje učinkovitost načrtovane poslovne transakcije, in po potrebi pogodbe z dobavitelji in kupci. Utemeljitev mora vsebovati izračune potrebe po posojilu (količina, cena, višina pridobljenih vrednosti) in vir vračila posojila (izkupiček od prodaje).
Posojilo se izda z enostavnega posojilnega računa s plačilom poravnalnih listin ali v dobro valute posojila na TRR stranke. V slednjem primeru je pomembno organizirati nadzor nad namensko porabo posojila (na primer z zahtevanjem dokumentov, ki potrjujejo plačilo s tekočega računa ustreznih vrst surovin ali blaga). Kredit v okviru določenega limita se lahko porabi v celoti naenkrat ali po delih.
Posojilo se črpa kot nujna obveznost, njegovo odplačilo pa se izvede v pogojih, določenih v posojilni pogodbi. Nujne obveznosti so shranjene v računovodstvu in služijo kot podlaga za bremenitev sredstev s TRR stranke. Pri podaljšanju ali izdaji posojila na račun zapadlih posojil se ustrezno označijo nujne obveznosti. Za zagotovitev odplačila posojila morajo pogoji posojilne pogodbe predvidevati uporabo zastavnih pravic, jamstev ali zavarovanja kreditnega tveganja. V tem primeru je posojilni pogodbi priložena dodatna dokumentacija: zastavna pogodba, garancijsko pismo, zavarovalna polica.
Kot je navedeno zgoraj, se v sodobnih ruskih razmerah posojila za obdobje, daljše od enega leta, izdajo redko. To kaže na izjemno neugodno naložbeno klimo v gospodarstvu. Kljub temu lahko domnevamo, da bo čas absolutne prevlade kratkoročnih posojil minil. In najbolj napredne banke se na takšen obrat pripravljajo vnaprej.
Prvič, nekatere banke niso popolnoma zapustile sektorja investicijskih posojil, vključno s srednjeročnimi in dolgoročnimi (po klasičnih kanonih).
Tako je Inkombank vse leto 1993 precej aktivno sodeloval pri financiranju projektov, saj je zagotavljal majhna (do 1,5 milijona dolarjev) in nestandardna (do 10 milijonov dolarjev) posojila v tuji valuti za do 3 leta in je celo ustvaril poseben oddelek za financiranje projektov. in jamstva za tuje naložbe. Banka Yugorskiy vlaga več kot 17 milijard rubljev v nove vrste tehnološke opreme za proizvodnjo nafte. v letih 1993-1996 Kuzbassotsbank izvaja svojo politiko prehoda s financiranja malih podjetij na vlaganje v globalne projekte, ki jih financira faktoring družba Metal Siberia, in podpira projekte znanja in izkušenj. Precej sredstev je Promstroybank usmerila v posojila za naložbene namene.
Moskovska medregionalna banka (MMKB) je v letu 1993 povečala delež svojih kreditnih naložb v industrijo, kmetijstvo in gradbeništvo s 45,3 na 50,7 %, s čimer si je zagotovila 92,5 % dobička iz prejetih obresti.
S financiranjem investicijskih projektov, čeprav v skromnem obsegu, sodelujejo tudi druge velike in srednje banke.
DRUGIČ, kljub objektivnim in subjektivnim težavam ruski podjetniki poskušajo ustvariti banke specializacije za naložbe. Leta 1994 je bila na primer v Jekaterinburgu ustanovljena regionalna investicijska banka za financiranje kapitalskih naložb v kmetijsko industrijo Urala. Banka namerava sodelovati s proračunskimi in neproračunskimi sredstvi, pričakuje pa tudi privabljanje tujega kapitala.
TRETJIč, obstajajo poskusi mednarodnih finančnih in kreditnih organizacij, da bi začeli izvajati programe naložbenih posojil za ruske banke. Tako naj bi leta 1993 prvi agent za distribucijo posojil Mednarodni finančni korporaciji Svetovne banke postala Moskovska mednarodna banka.
Četrtič, omenimo zavezo 13 industrijskih gradbenih bank, ki so se konec leta 1993 odločile združiti svoja finančna in tehnološka sredstva za skupna vlaganja v rusko industrijo. Predpostavlja se, da se bo združenje sprva ukvarjalo s takšnimi oblikami interakcije, kot so kratkoročno posojanje korespondenčnih računov, zunanja gospodarska dejavnost, izboljšanje sistema poravnave, dejavnosti na trgu vrednostnih papirjev itd. Toda glavna odločitev članov združenja je ustanovitev posebnega investicijskega sklada (sprva v višini 10 milijard rubljev), ki bo uporabljen za financiranje majhnih, a zelo učinkovitih naložbenih projektov, ki naj bi omogočili v 1,5-2 letih preiti na izvedbo velikih projektov.... Podobne cilje si zastavlja septembra 1993 ustanovljeno medbančno združenje Investcredit, ki je vključevalo 40 bank in 2 državni korporaciji - investicijsko in finančno (aprila 1994 se jim je pridružilo še 10 bank).
Petič, začenjajo se predajati hipotekarne banke, ki bi morale po definiciji delovati na trgu dolgoročnih posojil. Res je, stvari potekajo z velikimi težavami. Strokovnjaki ugotavljajo, da v Rusiji še ni veljavne hipoteke. Poleg tega je treba upoštevati, da so hipotekarni posli danes pri nas v glavnem posli s fizičnimi osebami (stanovanjskimi lastniki).
Na koncu moram reči o posojilih malim podjetjem. S tem se v takšni ali drugačni meri ukvarjajo praktično vse ruske banke. Hkrati ima svoje posebnosti, zato mu ni prilagojena vsaka banka. Velike banke delajo predvsem z velikimi strankami in to je naravno. Služenje malim in srednje velikim podjetjem je bolj logično za male banke. Njihovi interesi so vzajemni, saj mala posojila potrebujejo mala podjetja in kar lahko da majhna banka. Poleg tega mala podjetja bolj potrebujejo posojila (njihova sredstva imajo večji delež obratnega kapitala), manj jih zanimajo dolgoročna (investicijska) posojila in delajo več na »kratki denar«. Poleg tega je zanje glavna stvar hitrost, učinkovitost (veliko podjetje lahko s posojilom počaka dan ali dva, za majhno podjetje pa je to vprašanje življenja in smrti). Vsem tem potrebam najbolje ustrezajo zmogljivosti malih bank. Pomembno je tudi, da za slednje mala posojila, če niso odplačana, pomenijo propad (v nasprotju z velikimi bankami, ki podobnih izgub preprosto »ne opazijo«). Zato je tukaj odnos do njihovih virov in s tem do posojilojemalcev strožji. Za velike banke je smiselno, da posebej razmislijo o svoji strategiji servisiranja srednjih in malih podjetij, ki bi jim omogočila upoštevanje posebnosti kreditiranja tega sektorja gospodarstva. V zvezi s tem so zanimive izkušnje Tokobank, ki je ustvarila posebno strukturo Kronbank za podporo malim in srednje velikim podjetjem, pa tudi Mezheconomsberbank, ki je generalni zastopnik Sklada za podporo podjetništvu in razvoju Tekmovanje v okviru Protimonopolnega odbora Ruske federacije.
...Bistvo in načela oblikovanja kreditne politike poslovne banke kot sklopa ukrepov za povečanje donosnosti poslovanja in zmanjšanje kreditnega tveganja. Analiza dejavnosti ZAO GKB "Avtogradbank". Glavni načini za zagotovitev vračila posojil.
seminarska naloga, dodana 11.12.2011
Bistvo in vrste bančnih posojilnih poslov. Dokumenti za obdelavo posojila. Ocena kreditnega tveganja na podlagi poročanja banke, usmeritve kreditne politike. Analiza bonitetnih standardov kreditnega tveganja, odplačevanja in zavarovanja izdanih posojil.
seminarska naloga, dodana 6. 11. 2011
Ekonomsko bistvo kreditnega poslovanja poslovnih bank. Značilnosti kreditnega poslovanja v času finančne krize. Načela, cilji kreditne politike poslovne banke. Analiza učinkovitosti dejavnosti Banke Finance and Credit JSC.
seminarska naloga, dodana 22.03.2011
Pojem kreditnih poslov poslovne banke, njihova razvrstitev; organizacija kreditnega procesa. Oblike in vrste zavarovanja odplačila posojila: analiza kreditne sposobnosti kreditojemalca; ocena zavarovanja posojila; oblikovanje rezervacije za izgube iz posojil.
seminarska naloga, dodana 2. 11. 2012
Izdelava predlogov za izboljšanje meril za celovito oceno kreditne dejavnosti poslovne banke. Vrednost kreditnega mehanizma in vloga razvoja kreditnega poslovanja za nacionalno gospodarstvo. Oblikovanje kreditnega portfelja banke.
diplomsko delo, dodano 30.08.2015
Razkrivanje bistva, nujnosti in vloge kreditnega poslovanja poslovnih bank, njihovih splošnih značilnosti in klasifikacije. Upoštevanje organizacije kreditnega procesa in izvajanja teh poslov. Študija prakse dajanja določenih vrst posojil.
seminarska naloga, dodana 22.12.2014
Vrste posojil, ki obstajajo po ruskem civilnem pravu. Mehanizmi za izvajanje kreditne politike banke. Merila in znaki, ki kažejo na kakovost kreditne dejavnosti banke. Koncept posojilnega portfelja, glavni dejavniki kreditnega tveganja.
test, dodan 20.05.2013
Splošne značilnosti elementov temeljnega bloka posojilnega sistema. Vsebina in značilnosti faz kreditnega procesa. Posojilni mehanizem in njegovi elementi. Posojilna pogodba, struktura in vsebina. Obrazci za zavarovanje odplačila posojila.
predstavitev dodana 17.5.2014
Koncept kreditne politike in kreditnega portfelja poslovne banke. Glavna določila in načela, ki se upoštevajo pri oblikovanju kreditne politike banke. Analiza finančnih kazalnikov, kreditne politike in posojilnega portfelja banke VTB 24 (CJSC).
diplomsko delo, dodano 22.10.2013
Pojem in ureditev likvidnosti poslovne banke, značilnosti makro- in mikroekonomskih dejavnikov, ki vplivajo nanjo. Analiza portfeljev posojil in naložb. Struktura lastniškega in dolžniškega kapitala. Izračun prihodkov in odhodkov banke.
Kreditne operacije- to je odnos med posojilodajalcem in posojilojemalcem (dolžnikom), da od prvega do zadnjega zagotovita določen znesek sredstev pod pogoji plačila, nujnosti in odplačila. Posojilo bank je razdeljeno v dve veliki skupini: aktivno, ko banka deluje kot posojilodajalec, izdaja posojila, in pasivno, ko banka deluje kot posojilojemalec (dolžnik), pritegne denar strank in drugih bank v banko pod pogoji plačilo, nuja in vračilo... Obstajata tudi dve glavni obliki kreditnih poslov: posojila in depoziti. V skladu s tem se lahko aktivno in pasivno posojilno poslovanje bank izvaja tako v obliki posojil kot v obliki depozitov. Aktivno posojilno poslovanje obsega, prvič, kreditno poslovanje s strankami in operacije dajanja medbančnih posojil; drugič, iz vlog pri drugih bankah. Podobno pasivno kreditno poslovanje sestavljajo depoziti tretjih pravnih in fizičnih oseb, vključno s strankami in drugimi bankami v določeni bančni instituciji, ter kreditne posle za pridobitev medbančnega posojila s strani banke.
Na podlagi teh značilnosti je mogoče pogojno poudariti razliko med kreditnim in posojilnim poslom, kreditom in posojilom. Kredit je širši pojem, ki predpostavlja prisotnost različnih oblik organizacije kreditnih razmerij, ki tako tvorijo vire sredstev banke in predstavljajo eno od oblik njihovega vlaganja. Posojilo je le ena od oblik organiziranja kreditnih razmerij, katerega nastanek spremlja tudi odprtje kreditnega računa. Poleg tega je mogoče kreditna razmerja organizirati ne le v okviru bančnega posojila, temveč tudi kot komercialno posojilo, ko sta tako posojilojemalec kot posojilodajalec podjetja, kreditna razmerja med njima pa so formalizirana z računom. Komercialno posojilo se lahko v prihodnje preoblikuje v bančno tako, da se zagotovi posojilo, zavarovano z menico ali obračuna.
Skladno s tem ločimo neposredno bančno posojanje, ko kreditna razmerja podjetja sprva nastanejo kot razmerje z banko, in posredno bančno posojilo, ko med podjetji na začetku nastanejo kreditna razmerja, ki se pozneje obrnejo na banko v iskanju načina za prejemanje denarja. zgodaj na računu.
Depozitno poslovanje je poslovanje bank in drugih kreditnih institucij za pridobivanje sredstev v depozite (pasivne vloge) ali razpolaganje z njimi v depozite pri drugih bankah ali kreditno-finančnih institucijah (aktivni depoziti).
V svetovni bančni praksi se depozit(i) nanaša(-jo) na gotovino ali vrednostne papirje, deponirane v finančnih in kreditnih ali bančnih institucijah. Pojem "depozit" kot tak ima več pomenov: poleg vlog v bankah in drugih finančnih institucijah lahko pomeni tudi vrednostne papirje, deponirane v finančnih institucijah; prispevki proti plačilu carin, taks, davkov; prispevki upravnim organom za zavarovanje tožbe, nastopa itd.
V sovjetski bančni praksi je bilo uporabljeno drugačno razumevanje pojma "depozit", ki je zapisano v navodilih Centralne banke, po katerih se depozit razume le kot vezani depozit. Posledično se pritegnjena sredstva bank pri nas oblikujejo s privabljanjem sredstev na poravnalne (tekoče) in depozitne račune. Tako pri nas ni bil uporabljen tako splošno sprejet koncept, kot je depozit "na zahtevo", ki je stanje sredstev na tako imenovanih dežurnih (torej na zahtevo) računih - poravnalnih in tekočih.
Tradicionalno se vse vloge, tako vpogledne kot vezane, štejejo za glavni vir bančnih virov. Posebnost sovjetske bančne prakse je v tem, da za veliko večino bank glavni vir kreditnih virov niso depoziti, temveč posojilne operacije medbančnega posojanja, ki v povprečju predstavljajo od 50 do 90% celotnega zneska. obveznosti bančne bilance. Med aktivnimi depozitnimi operacijami je mogoče izpostaviti operacije nalaganja začasno prostih sredstev te banke pri drugih bankah - vezane depozite v bankah (ali drugih kreditnih institucijah), sredstva na rezervnem računu pri Centralni banki, pa tudi sredstva na korespondenčnih računih. z drugimi bankami.
Dopisni odnosi- pogodbena razmerja med kreditnimi institucijami, bankami, ustanovljena za izvajanje plačilnih in poravnalnih poslov v drugem imenu. Dopisni odnosi lahko vključuje druge vrste storitev, vključno s korespondenčnimi bankami, ki lahko posojajo stranki, ki presega omejitev, določeno za eno banko. Poleg tega lahko velike korespondenčne banke za manjše svetujejo pri upravljanju naložbenega portfelja, nakupu, prodaji, shranjevanju in upravljanju vrednostnih papirjev v njihovem imenu.
Na podlagi izmenjave pisem, vzorcev podpisov funkcionarjev, določitve telegrafskega ključa korespondenčne banke druga drugi odpirajo korespondenčne račune, na katerih se bodo na podlagi sklenjene korespondenčne pogodbe izvajali medsebojni obračuni. Transakcije na korespondenčnem računu se izvajajo v mejah dobroimetja, provizija se izračuna od prometa v breme in od prometa v dobro računa. Od datuma, določenega v pogodbi, korespondenčne banke usklajujejo obračune na računu in si pošiljajo izpiske z osebnega računa naročnika. Naročitelj je ena od strank v pogodbi za opravljanje plačanih storitev, v imenu katere in na njen račun se izvajajo v pogodbi določeni posli. Komisionar je druga stranka v pogodbi o opravljanju plačanih storitev, opravljenih za provizijo, ki v imenu komitenta in na njegove stroške opravlja dejanja, določena v pogodbi. Kadar pri poslu sodelujejo tretje osebe, komisionar ne odgovarja za izpolnitev njihovih obveznosti.
Poleg odpiranja korespondenčnih računov bank je možno odpreti tudi korespondenčne podračune. Imajo enak režim kot korespondenčni računi in se lahko odprejo banki na lokaciji njenih podružnic po nalogu institucije Centralne banke, s katero poslovna banka ob registraciji uskladi predpis o poslovalnici.
Postopek odpiranja in način korespondenčnih računov (podračunov) sta določena v korespondenčni pogodbi, ki je dogovor kreditnih institucij o vzpostavitvi korespondenčnih odnosov in odprtju korespondenčnih računov "Loro" in "Nostro", ki določa trajanje pogodbe, višina provizije ter druge pravice in obveznosti strank ...
Medbančne vloge, tako vezane kot vpogledne, v večini primerov predstavljajo sredstva, ki jih banke kratek čas hranijo med seboj za izvajanje poravnav, uravnavanje ravni bilančne likvidnosti in izpolnjevanje zahtev denarnih oblasti. Vrsta depozitnih računov je rezervni korespondenčni račun bank pri Centralni banki, ki služi kot osnova za klirinške poravnave za izvajanje ukrepov za urejanje denarnega sistema.
Depoziti strank (depoziti) so sredstva, ki jih stranke položijo pri kreditni instituciji, ki se lahko uporabijo za negotovinska plačila ali dvignejo v gotovini. Depoziti se oblikujejo z vložki v gotovini in denarnih listinah ali z dajanjem posojila in nakazilom zneska posojila na TRR (ti namišljeni depozit).
Obstaja več vrst depozitov. Glede na rok) jih delimo na vpogledne vloge, vezane in kvazi ročne, tj. privlači dovolj dolgo, a hkrati nedoločen čas. Poleg tega je treba v ločeno skupino med depoziti strank razporediti sredstva strank, rezervirana na posebnih računih za poravnave (na primer akreditivi, omejene čekovne knjižice itd.); pritegnila sredstva iz posebnih skladov in namenskih skladov; obveznosti do računov; izposojena sredstva za poravnalne transakcije (na primer sredstva pri poravnavah med bankami, izposojena sredstva za posle faktoringa itd.).
Pri odpiranju depozitnih računov stranka podpiše vlogo za odprtje ustrezne vrste računa (na zahtevo, nujno ipd.), z banko sklene pogodbo o vezanem depozitu ali o poravnavi in blagajni. Za odprtje tekočega računa stranke predložijo tudi notarsko overjene kopije sestavnih dokumentov, potrdilo o registraciji, pravilno izdelane kartice vzorcev podpisov in odtisov pečatov. Pri odprtju tekočega računa glavni računovodja banke na izvirni izvod statuta podjetja navede ustrezno oznako, ki navaja številko odprtega tekočega računa in potrdi napis s pečatom banke. Vsi dokumenti stranke, ki so potrebni za odprtje tekočega računa, se vnesejo v pravni spis stranke, razen kartice z vzorčnimi podpisi, ki jo hrani operativni uslužbenec te stranke. V "dosje" naročnika se vložijo tudi zastarele kartice z vzorčnimi podpisi.
Organizacija kreditiranja za vsako posamezno banko se odraža v pravilniku o kreditiranju, ki ga je neodvisno razvilo in potrdilo vodstvo banke, ki opredeljuje glavne faze, merila in mehanizem za delo s stranko ter interna pravila za organizacijo kreditiranja v banki.
Vrste posojilnih računov. Posojilni računi, odprti strankam (vključno z drugimi poslovnimi bankami, ki prejmejo posojilo pri tej banki), obračunavajo posojila za vsak predmet kredita. Ločeni računi bilance spremljajo kratkoročna in dolgoročna posojila eni stranki. V breme računa posojila se odraža znesek danega posojila, posojilo - njegovo odplačilo. Način kreditnega računa je določen v pogodbi: izdano posojilo se lahko prenese na poravnavo (korespondenca); posojilojemalčev račun; banka lahko poravna stroške stranke za posojeno transakcijo takoj, ko prejme ustrezno poravnavo; dokumente, ki postopno povečujejo znesek posojilnega dolga stranke, vendar ne višje od zneska posojila, določenega v pogodbi.
Glede na potrebe stranke in interese banke se lahko stranki v vsakem posameznem primeru odpre bodisi preprost kreditni račun bodisi poseben kreditni račun. Posebnost izdaje posojila na posebnem kreditnem računu je, za razliko od preprostega, v tem, da se izdajanje posojil ne dokumentira vsakič, temveč se izvede na podlagi izjave o obveznosti, ki jo banki posreduje posojilojemalec. ob odprtju posebnega računa. Posojila se izdajajo po potrebi s plačilom poravnalnih listin, njihovo odplačilo pa poteka tako, da se izkupiček usmeri neposredno na poseben račun, mimo poravnalnega računa. Za stranko je v banki mogoče odpreti le en poseben račun, preko katerega se izdajajo posojila za številne objekte.
Številne banke izvajajo vzpostavitev tako imenovanega minimalnega kompenzacijskega salda pri posojilu, to je rezervacija določenega dela kredita, ki ga izda banka. Višina odškodnine, ki je stranka ne more uporabiti, se giblje od 10 do 20 % izdanega posojila. To bistveno podcenjuje dejansko velikost posojila in znatno poveča stroške tovrstnih storitev.
Izdaja posojila se lahko izvede tudi z odprtjem tekočega računa - posebne vrste računa, ki odraža na eni strani prejemke, na drugi strani pa posojila in plačila, nastanejo pa lahko tako dobroimetja kot bremenitve. Pogodbeni račun se pogosto uporablja v tujini. Pri nas je bil v 30. letih prepovedan. letih in je bil do reforme bančnega sistema leta 1987 nadomeščen z ločenimi tekočimi in posojilnimi računi, trenutno pa ga uporabljajo poslovne banke.
Pogodbeni račun je enoten račun stranke v banki za izvajanje kreditnih in poravnalnih storitev, po katerem se izvajajo vse transakcije s stranko, »hibridni« račun, ki združuje lastnosti posojila in tekočega. Banka določi limit na tekočem računu, ki omejuje višino tekočega posojila za vsakega kreditojemalca. Limiti so določeni na diferencialni podlagi za vsako stranko.
Pogodbeno posojilo se izda tako, da se posojilojemalcu zagotovi posojilo z odprtjem tekočega računa, na račun katerega se izdelujejo plačilni dokumenti strank. Osnova za odprtje tekočega računa je sklenitev pogodbe s stranko o zagotavljanju čekovnega posojila, ki določa znesek največjega dolga za posojilo, rok posojila, najdaljše dovoljeno obdobje za prisotnost obremenitve. stanje na tekočem računu, obrestna mera za koriščenje posojila, višina prometne provizije (v odstotkih od zneskov prometa v breme in dobro), kot tudi drugi pogoji po presoji banke in stranke. Obresti na stanje na tekočem računu v korist banke bistveno presegajo znesek obresti, obračunanih v korist komitentov. V praksi tujih držav se posojilo na tekoči račun velikim in zanesljivim strankam zagotavlja brez zavarovanja, malim in srednje velikim pa - zavarovano z vrednostnimi papirji.
Vsa vprašanja v zvezi z izvajanjem in načrtovanjem kreditiranja, opredelitvijo pogojev in plačila bančnih storitev poslovne banke rešujejo s stranko na pogodbeni podlagi.
Za obravnavo vprašanja izdaje posojila stranka predloži banki dokumente v skladu s seznamom, ki so ga pripravili in odobrili Kreditni predpisi (približen seznam dokumentov je predstavljen spodaj). Hkrati je za različne skupine strank mogoče izdelati različne sezname potrebnih (za razmislek o izvedljivosti izdaje posojila) dokumentov. Na primer, dolgoletne, preverjene stranke so lahko izvzete iz potrebe po predložitvi razporeda prejemkov in plačil, informacij o posojilih, prejetih od drugih bank, in včasih študije izvedljivosti posojene transakcije (študija izvedljivosti).
1. Dokumenti, potrebni za obravnavo vprašanja izdaje posojila
1.1. Bilanca stanja posojilojemalke na 1. dan zadnjega meseca in zadnji četrtletni datum (izjava prihodkov in odhodkov zadrug)
1.2. Urnik prejemkov in plačil podjetja posojilojemalca
1.3. Študija izvedljivosti, ki označuje obdobje vračila, stopnjo donosnosti posojene transakcije
Zelo pomemben, a ne vedno obvezen trenutek pri odločanju o izdaji posojila je zavarovanje kreditov, ki jih izda banka, čeprav zavarovanje kredita kot taka še ne zagotavlja njegovega vračila, tveganje banke, da bo imela precejšnje tveganje. izgube se znatno zmanjšajo. Zavarovanje je še posebej pomembno za banko, ki uporablja izposojena sredstva (pritegnjena v obliki depozitov) za izdajanje posojil. Poleg tega je zavarovanje posojila jamstvo ne le za vračilo izposojenih sredstev, temveč tudi za dobiček banke. V zvezi s tem se širi praksa dajanja poroštev in jamstev, registracije zastavne obveznosti, vključno z zastavo vrednostnih papirjev, premičnin in nepremičnega premoženja fizičnih in pravnih oseb, z uporabo možnosti odstopa terjatev. Višina zavarovanja mora biti odvisna od finančnega položaja posojilojemalca in pogojev posojila. Ko gre za izdajanje posojil stalnim strankam, katerih finančno-gospodarsko stanje ne vzbuja dvomov v banki, je posojilo pogosteje povezano s potencialnim dohodkom podjetja (in ne z materialno varnostjo) in celo bolj za prvorazredne posojilojemalce in izdajanje bianco posojil.
V takšnih razmerah lahko zahteva po obvezni materialni varnosti posojil kaže na pomanjkanje zadostnega zaupanja poslovne banke v posojilojemalca, poslabšanje možnosti za razvoj podjetja, nezadostno močne odnose med banko in stranko. , ali da banka ni edina bančna institucija, ki jo oskrbuje.
Če je kot zavarovanje dano zavarovano posojilo, lahko banka sprejme zastavo finančnih in materialnih sredstev. Zastavo premoženja stranke se sestavi z zastavno obveznostjo s prilogo seznama zastavljenega premoženja. Posojilni uradnik, ki na kraju samem preveri prisotnost in varnost premoženja, navedenega na seznamu, na dokumentu da ustrezno oznako o datumu pregleda. Posojilojemalec se zavezuje, da bo v predpisanem roku posredoval podatke o zastavljenem premoženju, ki bodo v njih odražali vse spremembe v sestavi zastavljenega premoženja. Ko kreditni pooblaščenec opravlja nadaljnje preverjanje varnosti in stanja zastave, se na ustrezne dokumente vpišejo tudi zaznamki o njih.
Garancijska in poroštvena pogodba se lahko uporabi tudi kot zavarovanje za posojilo.
Garancija, sprejeta kot zavarovanje za posojilo, mora biti notarsko overjena. Odneha se skupaj z izpolnitvijo posojilne obveznosti, pa tudi, če upnik v treh mesecih ne uveljavlja terjatve do poroka. Če poroštvo ne navaja roka za izpolnitev obveznosti, potem njegov učinek preneha po enem letu od dneva sklenitve poroštvene pogodbe. Porok je tako kot dolžnik odgovoren za plačilo obresti, povračilo škode, plačilo kazni, razen če je v poroštveni pogodbi določeno drugače. Porok in dolžnik sta solidarno odgovorna.
Posebna oblika poroštva je izdajanje jamstev. Garancije, ki jih izdajo gospodarske agencije, so shranjene v banki garanta in se predložijo banki posojilodajalki skupaj z obvestilom banke garanta o prevzemu garancije. Če se kot zavarovanje za posojilo uporablja zavarovanje poslovnega tveganja, potem stranka pri odločanju o izdaji kredita banki predloži zavarovalno pogodbo in zavarovalno polico.
Po pregledu vseh dokumentov, ki jih je stranka predložila v obliki in v bistvu, banka oceni kreditno sposobnost kreditojemalca. Vendar pa je glavni namen pripravljalnih del banke pred izdajo posojila ugotoviti možnosti in pripravljenost potencialnega kreditojemalca za odplačilo posojila s plačilom obresti. Banka oceni stopnjo tveganja, ki ga lahko prevzame, in najvišji znesek posojila, ki ga bo izdala. In bistvenega pomena v tem primeru je upoštevanje finančnega in gospodarskega položaja stranke, ne za danes, ampak za prihodnost. Poleg tega je prav tako pomembno pravilno napovedati splošne gospodarske razmere v državi, vključno s spremembami v strukturi povpraševanja potrošnikov, tehnologijo in tehnologijo, gibanjem cen, stanjem konkurence itd.
Hkrati se je treba osredotočiti na številne subjektivne dejavnike, povezane z oceno potencialne "koristnosti" vrste dejavnosti, ki se kreditira s strani bančnih uslužbencev: dajanje posojil proti začasni insolventnosti strank, če narava te dejavnosti v celoti ustreza javne potrebe in vam omogoča, da računate na odplačilo posojila med normalnim potekom poslovanja ... Hkrati mora vsaka banka po potrebi vključiti oba neodvisna strokovnjaka iz tretjih organizacij in zaprositi za ustrezne informacije pri svetovalnih, revizijskih ali drugih organizacijah, ki imajo informacije o dejavnostih tega podjetja.
Da bi lahko bančni uslužbenci pri izdelavi preliminarnih izračunov čim bolj realno upoštevali vse zgoraj navedene dejavnike, je običajna praksa, da posojilojemalci posredujejo skoraj vse informacije o poslovanju podjetja.
Posledično je predhodno delo banke pred izdajo posojila bistveno zapleteno. Ne zajema se preverjanja pravilnosti ali nepravilnosti izračuna potreb po kreditnih sredstvih in študije izvedljivosti s strani banke, temveč vključuje celovito analizo družbeno-ekonomske izvedljivosti vsake posebne potrebe podjetja po izposojenih sredstvih in, na tej podlagi možnosti pravočasnega odplačila posojila s plačilom obresti; prisotnost dobro uveljavljenih dolgoročnih odnosov banke s stranko, temeljito poznavanje bančnih zaposlenih o njegovem finančnem in gospodarskem položaju, kakovostnih značilnostih in možnostih produktov.
Podobno so se obresti za posojila iz "cene" kreditnih virov, ki so nastale pod vplivom ponudbe in povpraševanja po njih, spremenile v orodje za spodbujanje podjetij in organizacij k varčevanju denarja in racionalni porabi sredstev. V skladu s temi načeli so bili določeni kriteriji za optimalnost obrestnih mer za aktivno in pasivno bančno poslovanje ter oblikovana administrativna lestvica obrestnih mer.
Drugačna situacija se je razvila s prestrukturiranjem gospodarskega sistema, zavračanjem administrativnih metod upravljanja. Z razvojem zadružne in individualne delovne dejavnosti, prehodom na medsebojne in delniške oblike organiziranja gospodarskih odnosov, nastankom različnih vrst partnerstev, vključno s skupnimi s sodelovanjem tujega kapitala, je postal upravni model kreditnega poslovanja. zavora razvoja, omejevanje procesov mobilizacije in pravočasne prerazporeditve virov v nacionalnem gospodarstvu horizontalno, izboljšanje kakovosti kreditnih in finančnih storitev. Skladno s tem se je začela transformacija sistema organiziranja kreditiranja, ki je veljala do leta 1988, razvoj komercialnega sektorja v sistemu kreditnega bančništva, ki ga predstavljajo vzajemne in delniške poslovne banke. Banke so prenehale opravljati funkcije dela državnega aparata, kreditiranje je bilo oživljeno kot posebna vrsta podjetniške dejavnosti, v nacionalnem gospodarstvu pa se je oblikovala nova samostojna panoga - bančništvo.
Z nastankom nedržavnih bančnih institucij v državi - poslovnih bank, organiziranih v obliki medsebojnih partnerstev, in delniških družb, ki delujejo na komercialnih načelih, se je uveljavil drugačen model organiziranja kreditov, katerega posebnost je organiziranost kreditiranja. kreditno poslovanje znotraj in na podlagi tistih, ki jih banke pritegnejo v obliki virov sredstev. To načeloma izključuje možnost neomejenega dajanja posojil, kot so to izvajale državne specializirane banke, tudi brezplačno, za kritje finančnih prebojev in slabega upravljanja. Organizacija kreditiranja na komercialni osnovi je privedla do razvoja različnih pristopov k metodam in kriterijem kreditiranja, do revizije tradicionalnih odnosov.
Poslovne banke so opustile obstoječo prakso kreditiranja agregatnega predmeta ter prej uporabljene metode kreditiranja stanja in prometa. Čeprav se v prihodnosti te metode kreditiranja zagotovo lahko uporabljajo, vendar le kot poseben primer, ki se v določenih situacijah uporablja le, ko banka vidi potrebo po tem. Banke v večini primerov vodijo uporaba bistveno drugačnega pristopa in meril za kreditiranje, drugačnega načina zagotavljanja kreditnih virov, ki temelji na ekonomskih dejavnikih in omogoča združevanje interesov bank kot poslovnih subjektov, interesov njihovih komitentov in interesov strank. nacionalno gospodarstvo kot celota.
Značilnosti organizacije sistema kratkoročnega kreditiranja poslovnih bank so naslednje. Prvič, pri odločanju o dajanju posojil se osredotočamo na ekonomske (kvalitativne) in ne na tehnična (kvantitativna) merila in navsezadnje na potrebe družbeno-ekonomskega razvoja družbe kot enotnega merila za vse bančne institucije.
V praksi to pomeni, da se stroški podjetij za proizvodnjo in prodajo pripisujejo le tistim proizvodom, po katerih se resnično čuti potreba družbe, njihove kakovostne lastnosti pa ustrezajo bodočim zahtevam veljavnih mednarodnih standardov. Hkrati je pomembno, da morebitne težave pri njegovem izvajanju niso posledica nezadostno visoke kakovosti, temveč začasnega pomanjkanja sredstev s strani potrošnika.
Podobno, če govorimo o dolgoročnem kreditiranju, se kreditirajo le tiste investicijske dejavnosti, ki najbolj ustrezajo potrebam družbenega napredka in lahko v doglednem času prinesejo oprijemljiv učinek v smislu zadovoljevanja potreb družbe in njenih posameznih članov.
Tipičen primer učinkovitosti takšne usmeritve (predvsem k zadovoljevanju potreb družbe) so povojne izkušnje Japonske in Zvezne republike Nemčije, kjer največja industrijska podjetja in banke, ki opredeljujejo glavne usmeritve svojega delovanja, ne postavljajo v ospredje zgolj komercialnih značilnosti, temveč družbeni pomen te ali drugačne dejavnosti, vendar povezujejo zadovoljevanje teh družbenih potreb s koristmi za sebe.
Kot indikator družbenih potreb po določeni vrsti izdelka služi povpraševanje po njem tako s strani prebivalstva kot s strani podjetij in organizacij. Te značilnosti se kvantitativno izražajo v številu vlog za proizvodnjo določenih vrst blaga in storitev pravnih oseb, sklenjenih poslovnih pogodb ipd. Pomembna značilnost velikosti povpraševanja v tržnih razmerah je dinamika cen: njihova hitra rast ob vseh drugih enakih pogojih kaže na povečanje povpraševanja, padec - na njegovo zmanjšanje. Podobno lahko cena delnice podjetja deluje kot indikator spremenjenih potreb (ob vseh drugih enakih pogojih), ki je občutljiv na spremembe potreb družbe po blagu in storitvah, ki jih proizvaja, in v določeni meri odraža stopnjo dobičkonosnosti podjetij.
Samo pri osredotočanju na povpraševanje, na potrebe končnega potrošnika pri kreditiranju tistih vrst gospodarskih dejavnosti, ki so povezane s proizvodnjo blaga, po katerem se povprašuje, je posojilo v interesu družbe in ne posameznih podjetij. In samo v tem primeru se združijo interesi gospodarstva kot celote in bank kot neodvisnih samonosnih podjetij v pogojih komercialnega bančništva, kar služi kot jamstvo za vračilo zagotovljenih sredstev, zagotavlja prihodnjo plačilno sposobnost podjetja. stranke in pridobivanje stabilnega bančnega dobička.
Čeprav v prevodu iz latinščine "kreditirati" pomeni "zaupati", pa zaupanje tukaj ne igra več vloge kot pri vzpostavljanju in razvoju drugih vrst gospodarskih odnosov. Tako kot pri izvajanju drugih poslovnih poslov bi morale biti izjemnega pomena potrebe po izdelkih pogodbenih strank, gospodarski pomen blaga in storitev, ki jih proizvajajo, ter s tem tudi njihova morebitna lastninska varnost. Finančno-gospodarska situacija v času transakcije oziroma tako imenovana trenutna plačilna sposobnost stranke ne bi smela imeti odločilne vloge.
Eno najpomembnejših področij bančne dejavnosti je poslovanje z menicami. Vendar pa so pri nas te operacije v primerjavi z drugimi bančnimi posli trenutno najmanj razvite zaradi dolgotrajne omejene uporabe, so pretežno lokalne narave, enotnega mehanizma za njihovo izvajanje ni.
Celovit razvoj prakse izdajanja zadolžnic, oblikovanje trga zadolžnic so ena od pomembnih smeri razvoja trga kreditnih in finančnih storitev. Funkcionalna naloga trga blagajniških zapisov je prerazporeditev predvsem kratkoročnih sredstev, njegov predmet pa so komercialne in finančne menice. Ker je del enotnega denarnega trga, ima ta trg dve ravni. Na prvi ravni kreditne institucije in njihove komitente delujejo kot rezidenti, temelji pa na računovodstvu, komisiji, zastavljalnici in drugem poslovanju poslovnih bank, drugih kreditnih institucij ali zasebnih diskontov z menicami. Na drugi ravni so subjekti le kreditne institucije: na eni strani - Centralna banka, na drugi - institucije druge stopnje bančnega sistema, vključno s poslovnimi bankami. Glavnina poslov na tej ravni trga je reeskontiranje in ponovna zastava prvorazrednih menic. Razvoj specializacije v bančnem sistemu, potreba po decentralizirani prerazporeditvi tveganj računovodskega poslovanja predpostavljajo nastanek vmesne ravni na trgu, katere institucionalna struktura je prav tako sestavljena samo iz bančnih institucij in je združena okoli posebnih kreditnih institucij - registracijske hiše, registrske banke in druge ustanove.
Obtok računov lahko pokriva različna področja. Prvič, odnos med bankami in strankami pri dajanju bančnih posojil (samostojne zadolžnice); drugič, med družbo in državo (zakladne menice); tretjič, med fizičnimi ali pravnimi osebami brez posrednika banke.
Glede na cilje in naravo poslov, na katerih temelji izdaja blagajniških zapisov, ter njihovega zavarovanja ločimo komercialne, finančne in fiktivne menice. Prvi se pojavijo v obtoku na podlagi transakcije prodaje in nakupa blaga na kredit, ko kupec, ki ob nakupu nima zadostne količine prostega denarja, namesto njih ponudi prodajalcu drugo plačilno sredstvo. - menica, ki je lahko bodisi njegova bodisi tuja, a indosirana, t.j. ki vsebuje prenosni napis. Tako je menica zavarovana z zneski, ki bodo šli v trasant od prodaje blaga, kupljenega s pomočjo te menice. Prav računi kupca so osnova blagajniškega obtoka, saj so omejeni s posebnimi pogoji in količinami prodanega blaga na kredit.
Posojilne transakcije v gotovini so formalizirane s finančnimi računi. Formalizacija denarne obveznosti s finančnim računom je način, da se dodatno zagotovi njeno pravočasno in natančno izpolnitev zaradi zaščite pravic upnikov.
Menice, katerih izvor ni povezan z resničnim gibanjem niti blagovnih niti denarnih vrednosti, so fiktivne. Sem spadajo prijazne, bronaste (napihnjene), računske račune. Prijateljska menica nastane, ko eno podjetje, ki je kreditno sposobno, "iz prijateljstva" napiše račun drugemu, ki ima finančne težave, da bi slednje z obračunom ali zastavo te menice prejelo denarno vsoto v banki. Če partner v zameno izpiše prijateljski račun, da bi zagotovil plačilo, se tak račun imenuje nasprotni račun. Menice, izdane od fiktivnih ali insolventnih oseb, so bronaste (pihane).
Komercialna menica je dokument, s katerim se črpa komercialno posojilo, to je posojilo, ki ga prodajalci v blagovni obliki zagotovijo kupcem v obliki odloga plačila za prodano blago. Njegovo področje obtoka je omejeno, saj služi samo procesu obtoka blaga in odraža kredit, izdan za dokončanje tega procesa z nadomestitvijo dodatnega kapitala, potrebnega v času obtoka. Predmet komercialnega posojila je blagovni kapital, njegova subjekta pa sta agenta blagovnega posla: prodajalec-dobavitelj in kupec. Komercialna menica je, kot veste, kreditna listina, sredstvo za izterjavo dolga in hkrati plačilno sredstvo.
Obstajajo menice (menice) in enostavne. Menice so razdeljene na komercialne (če so izdane kot plačilo za blago) in finančne (izdane kot posledica posojila). Menice se lahko razdelijo tudi na plačilne menice, ko so plačljive, in varščine, ki služijo samo za zavarovanje danega posojila.
Menice, ki jih banka izda banki, so običajno finančne menice, s katerimi ena banka drugi banki omogoči uporabo posojila s prodajo teh menic na trgu. Služijo predvsem za izravnavo sezonskih plačilnobilančnih vrzeli in so pogosto način financiranja špekulativnih poslov z vrednostnimi papirji.
Posebnost menice kot dolžniške obveznosti je, da je brezpogojna, nesporna, običajno abstraktna, t.j. ne glede na razloge, zaradi katerih je bila izdana, obveznost. Menica lahko zaradi svoje prenosljivosti deluje tudi kot plačilno sredstvo. Prenos pravic imetnika menice na drugo osebo se izvede s prenosnim napisom na hrbtni strani menice, ki se imenuje indosament. V primeru pravočasnega neplačila menice ali zavrnitve trasata (mjeničnega plačnika) od akcepta mora imetnik menice obvestiti osebo, od katere je menico prejela, z napisom št. neplačila in trasant (lastnik menice) zavrnitve akcepta.
Vse osebe, ki so trasat, akceptant, vpisovalec ali menjalni porok, so solidarno odgovorne meničarju. Prinosnik lahko naslovi svojo terjatev na te osebe posamezno ali na vse skupaj in ni dolžan upoštevati zaporedja, v katerem so te osebe izdale svoje obveznosti.
Račun vsebuje naslednje podrobnosti:
Poleg tega mora menica navesti ime plačnika. Odsotnost katere koli od zahtevanih podrobnosti razveljavi pravno veljavo dokumenta. Menica, za katero ni določen rok zapadlosti, se šteje za plačljivo na vpogled.
Menica je dokument, ki formalizira ekonomsko razmerje med kupcem in prodajalcem denarnega ali opredmetenega blaga. V zvezi s tem osnovni kreditni posel, tako v blagu kot v gotovini, predpostavlja medsebojni nadzor nasprotnih strank meničnega posla in temelji na svobodni izbiri partnerjev pri krepitvi neposrednih gospodarskih vezi. Ker menica prinaša tveganje neplačila, jo je mogoče sprejeti v plačilo predvsem, če obstaja zaupanje v trasanta. Če trasant nadzoruje uporabnost in vrednost kupljenega blaga ter izpolnjevanje pogojev njegove dobave, potem se pri nadzoru s strani trasata ocenjuje plačilno sposobnost njegove stranke in ne le dejanske v trenutku izdaja menice, predvsem pa tudi prihajajoča ob zapadlosti. Tako stopnja zaupanja med subjekti meničnega posla vzpostavlja pomembne omejitve v obtoku menic.
Aval menice je poroštvo za menico. Avalist, ki ima menico aval, prevzame odgovornost za izpolnitev obveznosti menično zavezanca (na primer imetnik menice, akceptant ali indosant).
Indosament je prenosni napis na menici, ki potrjuje prenos pravic po menici na drugo osebo in opravlja garancijske funkcije. Indosant je tudi zavezanec za plačilo skupaj z drugimi zavezanci po menici.
Medsebojna odgovornost strank meničnega posla se poveča s protestom menice, ki daje imetniku pravico, da vloži regresijski zahtevek proti indosantom, avalistom, akceptantom in trasantu. Normalna organizacija računskega obtoka predpostavlja brezpogojno spoštovanje računske discipline. V zvezi s tem obstaja praksa zakonodajne prepovedi sprostitve iz kakršnega koli razloga katerega koli trasanta iz naloženega protesta, pa tudi zavarovanja plačila z državnimi subvencijami, korespondenco računov ali izdajanjem novih posojil.
Faktor brezpogojnega plačila, resne posledice protesta poudarjajo prednost menice pred drugimi oblikami dolžniških obveznosti. Zakonska opredelitev obveznosti trasata za zadolžnice predvideva krepitev plačilne discipline. S sprejetjem Zakona o stečaju se ustvari pravna podlaga za uvedbo togega mehanizma za protestiranje računov. Podjetja, ki so izdala račune pred protestom, morajo zavrniti uporabo odprtih posojil in odpreti nova ter obnoviti posojila po enem ali dveh letih (po presoji banke) od dneva protesta, pod pogojem, da bodo v tem obdobju ne dovoli drugih protestov, nasprotna menica pa je plačana.
V zvezi s tem je zelo pomemben razvoj informacijske baze poslovnih bank. Vsaka banka bi morala biti seznanjena s protesti v imenu druge banke. Priporočljivo je registrirati vse račune, brez izjeme, protestirane tako v imenu bank kot brez kakršne koli povezave z bančnim poslovanjem.
Notarji morajo poslovne banke obvestiti o vseh protestiranih menicah v izpiskih, ki se po vpisu v knjigo protestov v banki prenesejo na Centralno banko, ki vodi katalog protestov. Zaradi vzdrževanja menične discipline mora z objavo biltena »Menčni protesti« obveščati vse poslovne banke in druge kreditne institucije ter velike komitente o protestih zadolžnic, razvrščenih po skupinah nasprotnih strank. Statistični podatki, navedeni v njem, niso predmet objave v drugem tisku, sam bilten bi moral biti plačana naročniška publikacija za uradno uporabo. Poleg informacij o protestih mora centralna banka imeti podatke o kreditni sposobnosti strank.
S poudarkom na maksimiranju dobičkonosnosti poslov z zadolžnicami, si poslovne banke, ki evidentirajo in zastavljajo menice z uporabo sredstev, prejetih pri Centralni banki s ponovnim zastavo ali ponovnim obračunavanjem blagajniških zapisov, prizadevajo povečati stopnjo dobička in s tem določiti obrestne mere za aktivne transakcije. (obračun in zastava) višje od obrestnih mer za pasivno poslovanje (refinanciranje in reeskontiranje pri Centralni banki). Tako so uradne diskontne in lombardne obrestne mere običajno nižje od zasebnih diskontov in posojilnih obrestnih mer. Vendar pa lahko poslovne banke določijo obrestne mere za obračunavanje in zastavo blagajniških zapisov nižje od uradnih obrestnih mer Centralne banke, če se ne zatečejo k centraliziranim kreditnim virom in višina obrestnih mer za obveznosti to omogoča brez zmanjšanja donosnosti.
Nižje zasebne obrestne mere zagotavljajo poslovnim bankam širšo stranko in s tem konkurenčno prednost.
Poslovne banke določajo diskontne in zastavljalnice samostojno, na pogodbeni podlagi s strankami, pri čemer se osredotočajo na uradni tečaj Centralne banke za reeskontiranje in ponovno zastavo. Te stopnje morajo ustrezati gospodarskim razmeram v regiji, kjer se nahaja banka, in stanju denarnega trga kot celote. Višino popusta in posojilnih obresti določi svet banke oziroma upravni odbor, v zapisnik seje katerega se zapišejo razlogi za spremembo zasebnih popustov in lombardnih obresti. Pri tem se upošteva raven diskontov in posojilnih obrestnih mer v drugih poslovnih bankah, povpraševanje po bančnem kapitalu, komercialna dejavnost potencialnih komitentov na splošno.
Specifični zasebni popusti in lombardne obresti se določijo na podlagi:
Tako glavne usmeritve razvoja trga blagajniških zapisov določa Centralna banka in se izvajajo z izvajanjem določene računovodske politike in politike refinanciranja. Diskontna politika je osnova monetarne regulacije in upravljanja poslovnih bank in vključuje tako neposredne omejitve obračunavanja in reeskontiranja blagajniških zapisov kot določitev meja obrestne mere za reeskontiranje blagajniških zapisov. Politika refinanciranja poslov poslovnih bank z menicami se izvaja z regulacijo obrestne mere za posojila, zavarovana z menicami, ter količinskih in kvalitativnih omejitev glede velikosti in vrste blagajniških zapisov, v breme katerih lahko Centralna banka daje posojila komercialnim banke. Glede na prioritete gospodarskega razvoja centralna banka s spreminjanjem diskontnih in zastavljalnih pogojev ter stopnje diskontnih in zastavljalnic vpliva na ponudbo in povpraševanje na trgu vrednostnih papirjev, uravnava stopnjo kreditne sposobnosti in likvidnosti poslovne banke, pa tudi obseg ponudbe denarja v državi.
Če Centralna banka meni, da je treba voditi strogo restriktivno politiko, potem poveča diskontne in zastavne stopnje, zaostri pogoje za reeskontiranje in ponovno zastavo blagajniških zapisov. To se lahko izrazi v naraščajočih zahtevah po kakovosti blagajniških zapisov, postavljanju omejitev zalog reeskontiranja in ponovne zastave ter uvedbi limitov. Na primer, prepoved računovodstva in računov zastavljalnic neperspektivnih panog.
Stimulacijo konjunkture dosežemo z ukrepi, ki so nasprotni zgornjim. Spodbujati razvoj prednostnih področij gospodarstva je mogoče s podelitvijo pravice prednostne registracije menic teh sektorjev in znižanjem diskontne stopnje zanje.
Manipulacija z diskontno mero je osnova ne le računovodske, temveč tudi obrestne politike Centralne banke. Povezuje tako obrestno mero refinanciranja centralne banke kot zasebne diskonte ter obrestne mere posojil vseh poslovnih bank.
Upoštevati je treba, da predmet računovodske usmeritve Centralne banke niso le menice, temveč tudi drugi tržni vrednostni papirji, tako delniški (obveznice, potrdila itd.) kot komercialni (čeki, boni, nakladnice, skladišče). in zastavna potrdila itd.). ). Po drugi strani pa obrestna politika Centralne banke, čeprav temelji na spremembah obrestne mere za reeskontiranje in ponovno zastavo blagajniških zapisov, vključuje ukrepe za uravnavanje ravni in strukture celotne lestvice obrestnih mer, vključno s posojili in depoziti.
Do leta 1990 se je pri nas račun uporabljal le v zunanji trgovini in drugih mednarodnih poravnavah. Mjenična razmerja so bila opredeljena v Pravilniku o menici in zadolžnici, ki sta ga na podlagi Ženevske menice potrdila 7. avgusta 1937 Centralni izvršni odbor in Svet ljudskih komisarjev.
Prvi poskusi sekundarne oživitve obtoka menic v državi segajo v oktober 1988, ko je Promstroybank ZSSR začela uvajati menično poravnavo za združenja, podjetja in organizacije strojno-gradbenega kompleksa. V okviru eksperimenta, ki je bil izveden za stranke Promstroybank ZSSR, je bil dovoljen bančni sprejem registriranih menic, ki so jih izdali dobavitelji in so jih sprejeli plačniki, ter dajanje posojil imetnikom menice proti menicam za obdobje do plačilo. Vendar je bil dokument, ki ga je uporabljala Promstroibank ZSSR, po svojih značilnostih prej zahteva za plačilo z oznako "Bil". Dokončna sanacija menice v notranjih obračunih je potekala leta 1990 s sprejetjem »Pravilnika o vrednostnih papirjih«, ki je zagotovilo uporabo menice v domačem plačilnem prometu.
V Rusiji je bila do leta 1917 zelo razširjena uporaba komercialnega kredita, katerega zakonska podlaga je bila menica. Skupno so bile sprejete tri menične listine (leta 1729, 1832 in 1902), ki so skoraj v celoti ustrezale glavnim določbam nemške menične zakonodaje.
Po letu 1917 je s prehodom v »vojni komunizem« izginila potreba po računu kot plačilnem sredstvu. Šele v obdobju NEP se je ponovno začel uvajati v gospodarski promet; njen pravni status je zapisal »Pravilnik o zadolžnicah« z dne 20. marca 1922, sestavljen na podlagi: »List o zadolžnicah« iz leta 1902. Obnova komercialnega kredita v dvajsetih letih je bila povezana z razvojem trga. odnose in intenziviranje podjetništva.
Pozneje so bili komercialni krediti izrinjeni iz notranjega obtoka države v obdobju kreditne reforme 1930-1932, katere izvajanje je bilo pogojeno s politiko centralizacije načrtovanja in upravljanja, pa tudi z administrativno monopolizacijo gospodarskega, političnega in družbenega sektorja. strukture. Odprava pravne podlage za komercialni kredit je bila motivirana, prvič, s težavami pri načrtovanju decentraliziranih oblik kredita, saj ga je bilo mogoče jasno načrtovati le v tistem delu, ki bi ga bilo mogoče preoblikovati v bančni kredit v postopku obračunavanja in zastave menic. Drugič, nezmožnost brezpogojnega spoštovanja zadolžnične discipline s strani državnih podjetij, ki jim zaradi protesta zadolžnice praviloma niso zavrnili posojila, saj je to poseglo v glavni cilj proizvodnje - izvajanje nacionalnih gospodarskih načrtov.
Gospodarske agencije so si še naprej dejansko dajale posojila v blagovni obliki, ne da bi svoje razmerje formalizirale z računom. V bilancah stanja pravnih oseb se je ta vrsta posojila odražala kot blagovne obveznosti do posojilojemalca in kot blagovne terjatve do posojilodajalca. Za obdobje 1950-1990. delež terjatev v skupnem obsegu obratnih sredstev je nihal od 6,6 (1965) do 11,5 % (1950) in je v letu 1990 znašal 9,8 %, delež terjatev v sestavi virov sredstev za obratna sredstva pa se je ohranil v. razponu od 11,2 (1967) do 23,5 % (1980), v letu 1990 pa se je zmanjšal na 13,8 %.
Brezplačno komercialno posojanje podjetij drug drugemu je izkrivljalo bistvo komercialnega kredita, dolga odsotnost njegovega uradnega priznavanja in zadolžniške discipline pa ni zagotovila zaščite pravic upnikov in posojilojemalcev ni dovolj spodbudila k spoštovanju plačilnih rokov.
Ena najpogostejših oblik aktivnega kreditnega poslovanja bank je kreditiranje, zavarovano s premičninami in nepremičninami. V tem primeru lahko kot zavarovanje delujejo tako materialne kot finančne vrednosti. Najpogosteje je kreditiranje zavarovano z blagom (lastninske listine); vrednostne papirje in plemenite kovine. Kadar posojilodajalec in posojilojemalec zastavita premoženje, se sestavi zastavna obveznost ali pogodba o zastavi premoženja, ki daje posojilodajalcu pravico do povrnitve svojih stroškov in »izgubljenega« dobička iz vrednosti zastavljenega premoženja, če posojilojemalec ne izpolni. izpolniti svoje obveznosti do posojilodajalca.
Zato se pri posojilu pod zavarovanje posojilo ne izda za celotno vrednost nepremičnine, temveč le za njen določen del (od 50 do 90 % vrednosti zavarovanja), saj mora posojilodajalec imeti možnost poplačati iz vrednosti zastavljenega premoženja (po prodaji s strani posojilodajalca v skladu z zastavno obveznostjo) in višino glavnega dolga ter vse upnikove stroške, povezane s hrambo in prodajo zavarovanja, ter plačati obresti. . Večje kot je tveganje, da posojilojemalec ne bo plačal svojih obveznosti, večja je razlika med vrednostjo zavarovanja in zneskom posojila, izdanega proti temu zavarovanju.
Posojila, zavarovana z vrednostnimi papirji, so v bančni praksi zelo pogosta. Vrednostni papirji (delnice, obveznice, zadolžnice itd.) se uporabljajo kot zavarovanje pri odobritvi zastavnega posojila (pa tudi pri pridobitvi posojila zastavljalnice pri Centralni banki); preverjanje kredita; posojila za nakup vrednostnih papirjev, tudi pri začetnem plasiranju vrednostnih papirjev na podlagi odprte vpisa. Široka uporaba vrednostnih papirjev kot zavarovanja v tuji bančni praksi je posledica tako razvitega trga vrednostnih papirjev kot ustrezne zakonodaje, ki ureja različne vidike razmerja med banko in stranko. Pod temi pogoji je prenos zastavnih pravic na vrednostne papirje dokaj enostaven, vrednostne papirje, predvsem tiste, s katerimi se trguje na borzi, pa banka šteje kot dobro jamstvo za poplačilo posojila. Poleg tega igra pomembno vlogo možnost prodaje s strani poslovnih bank ali pridobitev posojila, zavarovanega z vrednostnimi papirji v centralni banki države.
Lombardno posojilo Je posojilo v trdno določenem znesku, ki ga posojilodajalec (banka) zagotovi posojilojemalcu za določeno obdobje pod zavarovanjem lastnine ali lastninskih pravic (vključno z blagom, lastniškimi listinami, plemenitimi kovinami, vrednostnimi papirji itd.). Trenutno so zastavna posojila, zavarovana z vrednostnimi papirji, zelo razširjena. »Neto« lombardni kredit je kratkoročno posojilo z ročnostjo do enega leta (večinoma se daje za dobo treh mesecev). Stranke pri banki zaprosijo za posojilo, zavarovano z vrednostnimi papirji, običajno takrat, ko začasno potrebujejo kreditna sredstva in jih ne zanima prodaja vrednostnih papirjev v svojem portfelju na borzi.
Zagotavljanje lombardnega posojila vključuje sklenitev med banko in stranko (posojilojemalcem), poleg posojilne pogodbe (ki določa znesek posojila, obrestno mero, pogoje odplačevanja: v enem znesku ali delih) še pogodbo o prenosu zastavne pravice na lastnine za zavarovanje posojilodajalčevih terjatev.
Kadar banka zagotovi posojilo, zavarovano s katerim koli vrednostnim papirjem, običajno prejme od stranke zastavno obveznost (glej okvirno obliko zavarovanja stranke – priloga 6.7), v kateri stranka banki podeli zastavno pravico do vsega prenesenega premoženja in preneseno v prihodnosti, pravico, da od njega zahteva dodatno zavarovanje, pravico do prodaje premoženja, zastavljenega v banki, če stranka ne izpolni svoje obveznosti, ne da bi se zatekla k sodišču ali arbitraži, in da izkupiček uporabi za poplačilo dolg stranke do banke. Ta obveznost pomeni, da lahko banka, če stranka ne izpolni obveznosti, proda zastavljeno nepremičnino pod pogoji, ki jih sama določi, vključno z nastopom kupca pri prodaji. Stranka se zavezuje, da bo povrnila ne le znesek dolga z obrestmi, temveč tudi vse stroške, povezane z ohranjanjem zavarovanja, izterjavo dolga itd. V tem primeru je stranka (zastavnik) še naprej odgovorna za plačilo dolga in drugih obveznosti, kljub temu, da banka zadrži zavarovanje. Stranka daje banki zastavno pravico do vsega premoženja, vseh dragocenosti, vseh premoženjskih pravic, stanja na tekočih in depozitnih računih ter drugih zneskov v banki. Nekatere obveznosti določajo pravico banke do ponovne zastave premoženja, ki ji ga zagotovi stranka.
Če je posojilo zastavljalnice zagotovljeno proti varščini vrednostnih papirjev (in ne blaga), zastavnik ne prenese na posojilodajalca pravice do vrednostnih papirjev, temveč same vrednostne papirje. Hkrati so v zastavni pogodbi določeni pogoji in trenutek prenosa lastništva teh vrednostnih papirjev z dolžnika na upnika.
Banke dajejo posojila predvsem za zavarovanje tistih vrednostnih papirjev, ki uradno kotirajo na borzah in (ali) ki so sprejeti v obračun ali kot zavarovanje pri Centralni banki. Najprej so to državni vrednostni papirji in vrednostni papirji, za katere jamči država, prvovrstne komercialne menice in bančni akcepti (z zapadlostjo največ treh mesecev), delnice in obveznice velikih industrijskih podjetij in bank, s katerimi se trguje, potrdila o hranilnicah in depozitih. , kot tudi certifikatne investicijske sklade.
Znesek posojila je odvisen od »kakovosti« zavarovanja: vrste vrednostnih papirjev, zahtevnosti njihove prodaje na trgu, datumov zapadlosti, možnosti ponovnega obračuna ali pridobitve posojila pri centralni banki, ki je zavarovano z njimi. Na primer, v zvezi z državnimi vrednostnimi papirji, pa tudi prvovrstnimi komercialnimi menicami, se lahko zagotovi zastavni kredit za do 80 % tržne (ali nominalne) vrednosti vrednostnih papirjev. Za delnice in obveznice industrijskih podjetij in bank, s katerimi se trguje na borzi, znesek posojila običajno ne presega 60 % njihove tržne vrednosti; za varčevalna potrdila pa je mogoče odobriti dobropis za celoten znesek njihove nominalne vrednosti.
Razlika med vrednostjo zavarovanja in zneskom posojila se imenuje marža. V primeru zmanjšanja marže (zaradi padca tržne vrednosti vrednostnih papirjev) se dolžnik na zahtevo banke zaveže, da bo del dolga odplačal tako, da bo znesek dolga prinesel. skladno z novo tržno vrednostjo vrednostnih papirjev ali za zagotovitev dodatnega zavarovanja.
Če vrednostni papirji ne kotirajo na borzi, oceni njihovo vrednost in s tem tudi višino posojila zanje (velikost marže) banka sama na podlagi podatkov o stanju, poročila, objavljena v tisku; potrdila, specializirana za zbiranje takšnih informacij od organizacij, vključno z vlado; objave v posebnem tisku; ocenjevanje kakovosti vodenja, možnosti razvoja podjetja itd.
Vendar banke običajno ne dajejo posojil, zavarovanih z vrednostnimi papirji, ki ne kotirajo na borzi.
Pri dajanju lombardnega posojila, zavarovanega z menicami, rok posojila ne sme presegati roka zapadlosti menice, običajno pa takšno posojilo po ročnosti ne presega enega leta. Poleg tega banke v večini primerov svojim komitentom postavljajo limit za kreditiranje svojih komitentov, zavarovanih z menicami (pa tudi drugimi vrednostnimi papirji), saj večja kot sta znesek in rok menice, večje je tveganje, ki ga banka prevzame pri nakupu takega menice. račune in zagotovitev posojila zanje.
Opozoriti je treba, da lahko banka zagotovi zastavno posojilo pod varščino lastninskih listin, kot so skladiščni računi, boni, potrdili o hrambi, nakladnice, železniške nakladnice ipd., ki so jim običajno priložene zavarovalne police.
Skladiščno potrdilo je dokument, ki ga izda skladišče o prevzemu blaga v skladišče. Sestavljen mora biti v dveh izvodih, od katerih vsak vsebuje enake podatke (navodila), vendar se en izvod uporablja za razpolaganje z blagom, drugi pa za zastavo. Ko stranka zastavi produkt v banki, potem ostane lastništvo produkta njemu, banka pa ima le zastavno pravico. Te različne pravice so utelešene v dveh različnih dokumentih. Dokument, ki služi kot zavarovanje, se imenuje nalog. Prenese se na banko, na drugem (administrativnem dokumentu) pa banka zaznamuje izdano posojilo in njegovo velikost. Oba dokumenta tvorita eno celoto in za prevzem blaga iz skladišča morate predložiti oba dokumenta. Lastnik zastavljenega blaga ob njihovi prodaji prenese dokument na kupca, ki od njega prejme znesek vrednosti, zmanjšan za posojilo in obresti nanj, kupec pa v banki kupi bont. V primeru neplačila kredita se lahko banka na bančni nalog pritoži in ga predloži v skladišče za prodajo blaga po prisilnem postopku.
Nakladnica je dokument, ki ga izda lastnik ladje ali njegova pooblaščena oseba (kapitan) o prevzemu blaga na prevoz. To je dokument za razpolaganje z blagom, njegov lastnik ima pravico do blaga. Nakladnice so registrirane (izdane na ime določene osebe); nalog (izdan v imenu določene osebe ali po njenem naročilu) in prinosnika.
Potrdilo o prejemku kreditojemalec izda banki v primeru, da zastavljeno blago ostane v njegovi hrambi.
Lombardna posojila za blago in lastninske listine banka daje običajno v višini 50-70 % tržne vrednosti blaga. Stranka, ki prejme posojilo na podlagi lastninskih listin, prenese na banko pravico, če posojilo ni pravočasno plačano, da proda blago in iz izkupička odplača florir (vključno z obrestmi na posojilo). Poleg tega banke običajno zaračunajo dodatno provizijo za lastninske dokumente.
Hkrati je treba opozoriti, da se trenutno v "čisti" obliki založni kredit uporablja precej redko. V osnovi so vrednostni papirji sprejeti kot zavarovanje pri dajanju tekočega posojila.
S pravnega vidika je tekoči račun pogodba med dvema strankama o medsebojnem kreditiranju poslov, ki jo pogodbenici skleneta za določeno obdobje, tako da se vse transakcije (ali nekatere od njih), natančno opredeljene, izvajajo na tem računu. , poravnave med strankama pa temeljijo na stanju (stanje na računu) v določenem časovnem okviru. Glavna značilnost tekočega računa je vzajemnost posojanja. Glede na trenutno stanje takšnega računa ima lahko stanje v breme ali v dobro (aktivno ali pasivno stanje). Te vrste računov se imenujejo tekoči računi.
Na tekočem računu posojilojemalec uporablja posojilo v okviru vnaprej določenega limita in na ta račun položi vsa sredstva, ki se mu sprostijo; če zneski, ki jih je prispeval, presegajo znesek njegovega dolga, potem obstaja kreditno stanje. Vrednostni papirji se večinoma uporabljajo kot zavarovanje za dobropis na tekočem računu. Pri čemer višina (limit) posojila, tako kot v primeru lombardnega posojila, je odvisna od kakovosti teh vrednostnih papirjev.
V tem primeru pogodba o tekočem posojilu vsebuje določila glede najvišjega zneska posojila, ki ga je treba dati, in načina njegovega zavarovanja (zastavne vrednostne papirje, menice ipd.). Hkrati ima banka, če meni, da je znesek zavarovanja nezadosten, običajno pravico zahtevati dodatno zavarovanje, znižati kreditni limit ali odpovedati pogodbo. Pogodba o čekovnem kreditu določa višino obrestne mere na breme in dobroimetje na računu, predvideva pa tudi možnost spremembe obrestne mere v obdobju preverjanja in časovni razpored obračunov na tekočem računu. V pogodbi mora na primer biti navedeno, ali se tekoči računi sestavljajo štiri, dva ali enkrat letno. Če v pogodbi ni navedbe časovne razporeditve obračunov, se šteje, da mora biti sklenitev tekočega računa opravljena v enem letu. Hkrati je treba upoštevati, da so trimesečni tekoči računi koristni za banko (posojilodajalca), šestmesečni in letni pa za posojilojemalca (dolžnika), saj se ob vsaki sklenitvi tekočega računa obresti , na stanje se prištejejo provizije in drugi stroški in na naslednjem tekočem računu se že obračunajo obresti na obresti ...
Stanje, prikazano ob zaključku tekočega računa, pomeni nastanek določenih pravnih posledic, posamezne postavke tekočega računa pa izgubijo pravno izoliranost. Predmet terjatve ne sme biti ločena postavka, ne ločen vnos na tekoči račun, ampak stanje na računu. Zahteva po stanju ustvari novo obveznost, neodvisno od posameznih transakcij, ki so ustvarile stanje. Če je torej zastaralni rok za določeno obveznost, ki je vključena v TRR, potekel pred sklenitvijo TRR, potem to ne vpliva na velikost in naravo posledic za stanje, saj se pravica do terjatve po tej transakciji nadomesti s pravico zahtevati preostanek. Banka ob sklenitvi računa stranki pošlje izpisek z dvignjenim stanjem in od stranke zahteva potrditev zneska stanja, vse prejšnje obveznosti, vključene v račun, pa krije nova obveznost. Ko je stanje preverjeno, lahko stranke izpodbijajo le posamezne napake na računu, ne pa samih transakcij. Ob ponovnem odprtju računa banka bremeni preostanek zneska, torej, kot je bilo že omenjeno, se obračunajo obresti na obresti.
Na ta račun lahko banke financirajo delniške družbe, ki so organizirane z njihovo udeležbo, dajo posojila že obstoječim podjetjem pred dajanjem njihovih delnic in obveznic na trg ter jim dajo dolgoročno posojilo.
Zagotavljanje kratkoročnega posojila z zavarovanjem (zastavo) vrednostnih papirjev ima za bankoštevilne prednosti pred zastavnim posojilom. V tem primeru (ko lahko banka nadzoruje tako posojila na računu kot vračilo sredstev) je lažje spremljati potek in stanje dolžnika kot pri enkratnih posojilih, zavarovanih z vrednostnimi papirji. Poleg tega se banka ne zavezuje z nobenimi obveznostmi v zvezi s časovno razporeditvijo posojil na TRR in ima možnost, da začasno prosta sredstva na TRR uporabi za druge potrebe. V tem primeru se stranki zaračuna tako imenovana prometna provizija, ki je nagrada za to, da mu omogoči, da prejme sredstva z računa takoj, ko se pojavi potreba, in jih vrne po delih. Po drugi strani banka dobi priložnost, da sredstva posojila, ki jih stranka začasno ne uporablja, položi v druga sredstva.
Obstajajo tudi prednosti za posojilojemalca. Prvič, po zagotovitvi največjega potrebnega kredita ga posojilojemalec uporablja le po potrebi in mu ni treba plačati obresti na tiste zneske, ki trenutno ne morejo najti produktivne uporabe zase. Drugič, lahko takoj prispeva vsak sproščeni znesek za poplačilo svojega dolga. Tako lahko v zvezi s tem prihrani pri obrestih za posojilo. V tem primeru lahko neizkoriščeni del tekočega posojila šteje za likvidno rezervo. Tretjič, s tem, ko hrani vrednostne papirje in menice v banki kot zavarovanje za tekoči račun, se znebi potrebe po shranjevanju za plačilo na drugem mestu ali nenehnem premikanju iz stanja zaupanja (ali drugega) v zastavo. in obratno. Končno, četrtič, z brezplačnimi kreditnimi sredstvi (v mejah) lahko takoj in hitro prejme potrebna sredstva v višini tega zneska, ne da bi se zatekel k relativno zapletenemu in dolgotrajnemu postopku za pridobitev nujnih posojil.
Hkrati ima tekoči račun tudi negativne vidike. Najprej obstaja nevarnost koncentracije v banki znatnega zneska vrednostnih papirjev (ki ji je dano kot jamstvo za posojilo), ki se potreba po prodaji (v primeru dolžnika) običajno pojavi v času, ko banke najbolj potrebujejo sredstva - z močnimi padci deviznega tečaja in obsežnimi zaradi tega oseka depozitov.
V teh razmerah je pomembno, da lahko v primeru povečanih zahtev banke po vračilu depozitov ponovno obračuna vrednostne papirje komitentov, ki so pri njej zastavljeni (delno ali v celoti) ali ponovno zastavi pri banki. Centralna banka (prejmi posojilo zanje).
Glavne dejavnosti Centralne banke za monetarno regulacijo so določanje višine refinanciranja poslovnih bank (določanje stopnje reeskontiranja in stopnje lombardnega posojila).
Tako za bančni sektor kot celoto kot za vsako poslovno banko lahko Centralna banka določi določene kvote za reeskontiranje vrednostnih papirjev, kot tudi pogoje za odobritev lombardnega posojila, ki se občasno spreminjajo glede na usmeritve denarne politike in razmere na trgu. . Najdaljši rok za lombardno posojilo je tri mesece. Poleg tega zakonodaja (ali centralna banka) določa minimalno kritje za zastavno posojilo. Tako se za prvorazredne komercialne menice in zakladne menice lahko zagotovi zastavno posojilo v višini 90 % nominalne vrednosti vrednostnih papirjev, za druge vrste vrednostnih papirjev pa 75 % njihove nominalne vrednosti. ali tržno vrednostjo.
V svetovni bančni praksi v obdobju stroge restriktivne politike Centralna banka določa posebno obrestno mero za zastavno posojilo, ki se lahko dnevno spreminja in bistveno presega »običajno« obrestno mero zastavnega posojila. Vendar pa je trenutno glavni instrument za izvajanje denarne politike poslovanje na odprtem trgu. Poslovanje na odprtem trgu se izvaja tudi z nekaterimi vrstami vrednostnih papirjev, ki krožijo tako na denarnem kot na kapitalskem trgu (predvsem z državnimi vrednostnimi papirji, ki krožijo na trgu; trgovske menice, sprejete v reeskont in kot zavarovanje pri dajanju zastavnega posojila; z nekatere druge vrste dolžniških obveznosti podjetij in bank, sprejetih v uradno kotacijo na borzah). Največja zapadlost teh vrednostnih papirjev ne presega enega leta. V zadnjih letih so se operacije na odprtem trgu izvajale predvsem v obliki nakupa vrednostnih papirjev pri poslovnih bankah za obdobje (en in/ali dva meseca) z obveznostjo njihove prodaje po koncu določenega obdobja v skladu z vnaprej določeno pogoji.
V osemdesetih letih prejšnjega stoletja so te operacije postale glavni instrument vpliva centralnih bank na vrednost bančnih obrestnih mer, stanje likvidnosti bank in obseg izdaje kreditov. Vloga zastavnega posojila, zavarovanega z vrednostnimi papirji, kot instrumenta refinanciranja poslovnih bank se je opazno zmanjšala.
Poslovanje na odprtem trgu poteka v obliki dražbe, na kateri Centralna banka pozove poslovne banke, da ji prodajo vrednostne papirje pod pogoji, določenimi na podlagi avkcijskega (konkurenčnega) trgovanja, z obveznostjo, da jih proda nazaj (za na primer po 4-12 tednih). Predmet dražbe je obrestna mera, ki jo plačujejo poslovne banke za »porabo« sredstev, prejetih od prodaje vrednostnih papirjev za določeno obdobje. Prodajno-nakupni tečaj vrednostnih papirjev je določen na ravni povprečne tržne cene teh vrednostnih papirjev.
V tem primeru se lahko uporabita dve možnosti za organizacijo trgovanja: tako imenovana nizozemska različica izvajanja avkcij po fiksni obrestni meri, ko so vse vloge poslovnih bank, ki označujejo obrestno mero, ki je enaka ali višja od najnižje določene obrestne mere. s strani Centralne banke, se izpolnijo po minimalni obrestni meri; in »ameriška« možnost izvajanja avkcij, po kateri se vsa naročila poslovnih bank za prodajo vrednostnih papirjev izpolnijo po obrestni meri, ki je predlagana v naročilih (če obrestna mera ni nižja od najnižje obrestne mere, ki jo določi centralna banka). Banka). Hkrati se lahko vlogam, v katerih je navedena obrestna mera enaka minimalni, ugodimo le delno (v določenem sorazmerju s celotno vrednostjo vrednostnih papirjev, ki so ponujeni za prodajo).
Opustitev "nizozemske" in prehod na "ameriško" različico izvajanja dražb v mnogih državah je razložena z željo centralnih bank, da povečajo odgovornost poslovnih bank za pogoje prodaje vrednostnih papirjev, ponujenih v aplikacijah. Dejstvo je, da številne velike poslovne banke, ki izkoriščajo dejstvo, da so vse vloge izpolnjene z enotno minimalno obrestno mero, da bi povečale obseg prodaje vrednostnih papirjev, pošiljajo vloge, v katerih je navedenih več obrestnih mer (po katerih so so bili pripravljeni prodati ustrezno količino vrednostnih papirjev). Del obrestnih mer za zagotavljanje zajamčenega obsega prodaje je namerno določen na ravni, ki bistveno presega najnižjo obrestno mero, ki jo določi Centralna banka na podlagi rezultatov avkcije.
Ko banka opravlja funkcije posrednika na borzi, lahko pride do primerov, ko stranka banke zahteva, da zanj kupi vrednostne papirje na kredit. Stranka bo morala skladno s sklenjeno pogodbo (tako kot v primeru zagotavljanja kredita zastavljalnice in tekočega računa) vrednostne papirje, ki jih je banka kupila v njegovem imenu, "pustiti" pod zavarovanje v banki, dokler kredit ne bo v celoti izplačan. poplačano in plačane obresti... Kot zavarovanje lahko stranka v banko položi tudi druge lastne vrednostne papirje. V tem primeru mora tržna vrednost vrednostnih papirjev (vrednost zavarovanja) za določen znesek presegati znesek dolga (znesek posojila). Zato se takšne operacije imenujejo trgovanje z vrednostnimi papirji.
Seveda se vrednost marže nenehno spreminja glede na razmere na trgu vrednostnih papirjev (kot posledica dviga ali znižanja cene vrednostnih papirjev). Pod temi pogoji (z namenom preprečevanja različnih vrst goljufij in zagotavljanja stabilnosti borznega trgovanja) državni organi za nadzor trga vrednostnih papirjev in dejavnosti borz ter upravni organi borz v številnih državah države, določijo najnižjo dovoljeno maržo (običajno 25-30%) ... Hkrati lahko posredniške banke določijo strožje zahteve glede minimalne marže za stranke. Poleg tega lahko državni organi v primeru, da posojilo zagotovi banka prvič, določijo najvišji znesek posojila, ki ga ima posredniška banka pravico dati stranki za nakup vrednostnih papirjev, npr. več kot 30 % tržne vrednosti kupljenih vrednostnih papirjev. Na primer, pri nakupu vrednostnih papirjev v skupni vrednosti 100.000 $ bo največji znesek kredita, ki ga banka lahko zagotovi stranki, 30.000 $. Preostanek sredstev mora plačati stranka.
Če se vrednost zavarovanja zmanjša zaradi padca cene vrednostnih papirjev na borzi, ima banka pravico zahtevati bodisi povečanje zneska zavarovanja (vključno z odplačilom dela dolga v gotovini), ali prodati del vrednostnih papirjev, ki jih ima v lasti kot zavarovanje, da se zavaruje pred nadaljnjim zavarovanjem.
Kot zavarovanje se lahko uporabijo tako denar kot vrednostni papirji. Hkrati se lahko glede na kakovost (vrsto) zavarovanja določi minimalno vrednost marže. Tako se lahko minimalna vrednost marže z denarnim zavarovanjem giblje od 30 do 70%, pri zavarovanju v obliki vrednostnih papirjev pa od 50 do 70%.
Recimo, da banka kupi delnice na posojilo za 100.000 $ v imenu stranke, minimalna marža z denarnim zavarovanjem pa je 30%, z zavarovanjem v obliki vrednostnih papirjev - 70%. Stranka lahko v skladu s tem izbere eno od dveh možnosti:
a) predhodno položiti 30.000 $ pri banki.V tem primeru bo njegov dolg do banke znašal 70.000 $, zavarovan z zastavo vrednostnih papirjev v skupni vrednosti 100.000 $;
b) depozit pri banki kot zavarovanje drugih vrednostnih papirjev, ki mu pripadajo v skupni vrednosti 43 tisoč $. V tem primeru bo njegov dolg do banke znašal 100 tisoč $, zavarovan z zastavo vrednostnih papirjev s skupnim zneskom s strani stranke delnic, kot tudi nove delnice, ki jih je banka kupila v imenu stranke).
Tako se izkaže, da bo v vseh primerih tržna vrednost zavarovanja 143% dolga.
Običajno takšno posojilo zagotovi posredniška banka za obdobje, ki ne presega treh mesecev. V tem primeru se zaračunajo obresti na znesek dolga. Zakonodaja številnih držav (na primer Japonske) prav tako določa, da se trgovanje z kritjem lahko izvaja le s tistimi vrednostnimi papirji, ki jih kot zavarovanje sprejme centralna banka ali velike finančne družbe.
Banka lahko strankam nudi storitve nasprotne narave – v imenu stranke prodaja vrednostne papirje, ki jih trenutno nima. V tem primeru si bo morala banka vrednostne papirje na trgu "izposoditi", da jih bo prodala kupcu. Denar, prejet kot posledica takšne prodaje vrednostnih papirjev, ostane pri banki zavarovanje. Poleg tega je stranka dolžna banki zagotoviti dodatno zavarovanje (v odstotkih vrednosti prodanih vrednostnih papirjev) v primeru zvišanja cene vrednostnih papirjev. Najnižji znesek takšnega zavarovanja določijo tudi državni organi. V skladu s tem ima banka v vsakem trenutku na voljo več sredstev, kot jih potrebuje za nakup vrednostnih papirjev in vrnitev dolga.
Običajno lahko stranka ohrani svojo "odprto (" kratko ") pozicijo", dokler znesek zavarovanja (razlika med tržno vrednostjo vrednostnih papirjev, ki si jih izposodi banka, in denarnim ustreznikom, ki ga ima banka kot zavarovanje stranke) ni manjši od znesek, ki ga določi banka.minimum (zaradi povečanja tržne vrednosti vrednostnih papirjev). V nasprotnem primeru lahko banka zahteva dodatno zavarovanje ali uporabi denar stranke na svojem računu za nakup vrednostnih papirjev in vračilo dolga.
Posojila, zavarovana z vrednostnimi papirji pri Centralni banki itd.), še niso na voljo. Hkrati so se vpise delnic številnih industrijskih podjetij in bank precej razširile. Banke pri organizaciji vpisa nastopajo kot posredniki (borzni posredniki) pri distribuciji delnic in hkrati nekaterim potencialnim vpisnikom zagotavljajo posojilo za nakup delnic pod varščino teh delnic.
Banka daje brezobrestno posojilo v višini približno 2/3 nominalne vrednosti delnic. Seveda je bil eden od ciljev organizatorjev naročnine vanj pritegniti čim več potencialnih vlagateljev, saj je v primeru prispevka 1000 rubljev. (nominalna vrednost ene delnice) je lahko potencialni vlagatelj lastnik ne ene, temveč treh delnic hkrati (in zato prejema dohodek v obliki dividende na tri delnice).
Osebe, ki na ta način vpišejo delnice, vstopijo v pravna razmerja s posredniško banko: glede vpisa delnic izdajatelja; o pridobitvi posojila za plačilo 2/3 nominalne vrednosti delnic, zavarovanih s temi delnicami; pa tudi glede plačila različnih dodatnih storitev (na primer plačilo provizije banki posrednici, plačilo provizije za izdajo certifikata, hramba delnic).
V nekaterih primerih so bila ta pravna razmerja formalizirana s potrdilom, ki ga je posredniška banka izdala naročniku, potem ko je ta vplačal določen del nominalne vrednosti delnic in plačal »dodatne storitve« ter potrdil dejstvo, da je ta oseba plačala približno 1/3 nominalne vrednosti delnice in pridobil pripadajoče delničarske pravice (z izjemo pravice do sodelovanja pri upravljanju delniške družbe, ki je bila podeljena posredniški banki pred odplačilom posojila).
Vendar v potrdilih nekaterih podjetij ni bilo navedbe zapadlosti posojila. V besedilu je bilo navedeno, da je bilo posojilo zagotovljeno za obdobje enega leta s samodejnim podaljšanjem po letu dni, torej so imeli vlagatelji v resnici vtis, da so dobili "neomejeno" posojilo.
Če pa rok odplačevanja posojila ni določen, potem to običajno pomeni, da ima posojilodajalec pravico kadar koli zahtevati od posojilojemalca plačilo posojila, dolžnik pa je dolžan svoj dolg odplačati v 7 dneh po prejemu takega obvestila. povpraševanje od posojilodajalca. Tako so vpisniki delnic v skladu z veljavno zakonodajo dobili posojilo na zahtevo, banka posrednica pa je imela kadarkoli pravico zahtevati od državljanov poplačilo dolga.
Poleg tega morajo biti v skladu s Civilnim zakonikom RSFSR razmerja, ki nastanejo med banko in stranko pri dajanju posojila, zavarovanega z lastninsko pravico, opredeljena v zastavni pogodbi ali zastavno obveznost, sklenjeno v pisni obliki.
šotorov, je prepovedano zagotavljanje kakršnih koli ugodnosti potencialnim vlagateljem in s tem spodbujanje nakupa vrednostnih papirjev. V osnovi lahko banke le ob izdaji različnih vrst komercialnih vrednostnih papirjev izdajateljem vsem vlagateljem zagotovijo jamstvo za njihovo poplačilo v primeru insolventnosti izdajatelja. Vendar pa so v fazi nastajanja in razvoja delniških družb v večini zahodnih držav banke ali posredniki, ki so prevzeli odgovornost za plasiranje vrednostnih papirjev izdajateljev, svoje stranke "vlekli" v vpis v te vrednostne papirje, tudi z dajanjem posojil, zavarovanih z vrednostnih papirjev in na ta način opravili nakup ali vpis novih vrednostnih papirjev, ki so se zadovoljili s strankinimi 10-20 % njihove nominalne vrednosti.
Navesti mora ime in kraj bivanja (lokacijo) strank; ocena, lokacija in seznam zastavljenega premoženja; naravo, velikost in čas izpolnitve obveznosti, zavarovane z zastavo. Zastavni upnik ima prednost pred drugimi upniki, če dolžnik ne izpolni z zastavo zavarovane obveznosti, da prejme odškodnino iz vrednosti zastavljenega premoženja.
Če dolžnik ne izpolni obveznosti, zavarovane z zastavo, se upnikova terjatev iz vrednosti zastavljenega premoženja ugodi z odločbo pristojnih organov. Poleg tega, če znesek, prejet od prodaje zastavljenega premoženja, ne zadostuje za pokritje terjatev zastavnega upnika, ima banka pravico, če v zakonu ali pogodbi ni druge navedbe, manjkajoči znesek prejeti od dolžnikovega drugega premoženja, ne da bi pa izkoristil prednost na podlagi zastavne pravice. V primeru prenosa lastninske pravice na zastavljenem premoženju ali pravice poslovnega upravljanja z njim z zastavnega upnika na drugo osebo ostane zastavna pravica v veljavi.
Tako v primeru, da posamezni državljani ne odplačajo pravočasno danega posojila za nakup delnic, daje posredniški banki pravico do prodaje delnic, ki so ji zastavljene. Če sredstva, ki jih je banka prejela od prodaje delnic, ne zadoščajo za poplačilo dolga, ima banka v celoti v skladu z zakonom pravico zahtevati, da nekdanji delničarji plačajo neporavnani del dolga.
Tako pomanjkanje jasnega besedila o času in drugih pogojih zavarovanega posojila v besedilu potrdila in zastavne obveznosti daje banki prednosti in postavlja prebivalstvo v slabši položaj.
Poleg tega je večina posredniških bank ob izdaji potrdila izvajala le delno plačilo nominalne vrednosti delnic, in sicer 1/3 nominalne vrednosti na stroške vpisnikov. Preostalo 2/3 nominalne vrednosti delnice bi v skladu z veljavnimi predpisi lahko banka, ki je izdala certifikat, vplačala v enem letu. Posledično v času transakcije in izdaje potrdila med imetniki certifikata in banko ni nastala niti kreditna niti hipotekarna razmerja, saj banka da posojilo šele, ko nakaže znesek posojila, ki je naveden v potrdilu, na banko. delniška družba. Podobno se delnice lahko uporabijo kot zavarovanje po prenosu na delniško družbo zneskov, ki ustrezajo polni nominalni vrednosti izdanih delnic.
Besedilo potrdila mora vsebovati klavzulo, da se banka zavezuje, da bo vpisniku pravočasno zagotovila posojilo za plačilo delnic, ki jih je slednji pridobil po veljavnem postopku vplačila delnic. V tem primeru je treba navesti rok posojila in datum njegovega izračuna, t.j. pojasniti, da se rok posojila računa od dneva njegove dejanske porabe – od dneva, ko banka nakaže sredstva za vplačilo delnic, o čemer morajo biti vpisniki pisno obveščeni. Posojilojemalec je dolžan delnice prenesti na banko pod varščino prejetega posojila ter posojilo vrniti banki najkasneje v določenem dnevu po izteku roka posojila.
Opozoriti je treba tudi, da banke pri tovrstnih poslih prevzemajo številne obveznosti, ki so zanje lahko povezane z dokaj velikim tveganjem, predvsem pa tveganjem refinanciranja kreditnih naložb, kreditnim tveganjem in tveganjem kršitve količnika likvidnosti. To je posledica dejstva, da mora banka v skladu s pogoji posla izdajatelju nakazati sredstva v višini 2/3 nominalne vrednosti delnic na račun izposojenih sredstev v enem letu po registraciji izdajo delnic. Hkrati velikost lastnih sredstev bank in druge okoliščine morda ne bodo omogočile mobilizacije potrebnih sredstev za popolno plačilo delnic ob upoštevanju trenutnega regulativnega kazalnika razmerja med lastnimi in izposojenimi sredstvi podjetja banka, pa tudi kazalnik največjega tveganja na posojilojemalca, kazalniki srednjeročne likvidnosti itd. Po drugi strani pa lahko neuspeh banke izpolniti svoje obveznosti glede posojila in s tem v celoti plačati vrednost delnic po nominalni vrednosti lahko privede do dejstva, da bodo imetniki certifikatov po 12 mesecih po izteku vpisa imeli plačati obresti delniški družbi za vsak dan zamude, sicer bo delniška družba oproščena vsakršne vpisne obveznosti do soplačnikov.
Vse navedeno kaže, da bi morale poslovne banke v sodobnih razmerah biti dovolj previdne pri dajanju posojil, zavarovanih z vrednostnimi papirji.
Uvod
kreditna banka komercialno posojilo
Bančni sektor je ena glavnih sestavin gospodarstva katere koli države, ki zagotavlja uspešen in napreden razvoj tržnih odnosov. V strukturi samega sektorja imajo poleg državne banke, ki je odgovorna za najpomembnejše vidike delovanja bančnega sistema, pomembno vlogo poslovne banke. Poslovna banka je nedržavna kreditna institucija, ki opravlja univerzalne bančne posle za pravne in fizične osebe, kot so poravnave, plačilni promet, pridobivanje depozitov, dajanje posojil, pa tudi poslovanje na trgu vrednostnih papirjev in drugo. Zato poslovne banke zavzemajo posebno mesto v organizaciji finančnih in kreditnih storitev prebivalstvu, podjetjem in organizacijam, ki delujejo kot posrednik in prerazporejajo sredstva, ki so na voljo različnim gospodarskim subjektom.
Banka v tržnem gospodarstvu opravlja svojo glavno funkcijo - kreditno posredništvo, ki jo izvaja s prerazporeditvijo sredstev, ki so začasno sproščena v obtoku sredstev podjetja in denarnih dohodkov posameznikov. Poslovne banke igrajo vlogo posrednika med gospodarskimi enotami in sektorji, ki kopičijo začasno prosta sredstva, in tistimi udeleženci v gospodarskem prometu, ki začasno potrebujejo dodatni kapital.
Ni bilo naključje, da je bila tema dela posvečena kreditnemu poslovanju. Trenutno je to eno najbolj perečih vprašanj, o katerih razpravljajo ekonomisti po vsem svetu. Kreditno poslovanje, ki se je v dvajsetem stoletju razširilo v tujini, se je v zadnjih dveh desetletjih, tudi pri nas, razvijalo še hitreje. Zato je v sodobnem svetu še posebej pomembno razumeti bistvo kreditnega poslovanja, njihovo vlogo, vpliv na gospodarstvo, pa tudi ovire, s katerimi se banke srečujejo pri svojem razvoju.
Namen predmetnega dela je razkriti naravo kreditnega poslovanja, preučiti prakso dajanja posojil ter pogledati probleme in potrebe po razvoju kreditnih razmerij v sedanji fazi.
V skladu z namenom študija so pri delu zastavljene naslednje naloge:
-ugotoviti bistvo, nujnost in vlogo kreditnega poslovanja bank;
-razvrstiti kreditne transakcije in jih opisati;
-razmisliti o organizaciji kreditnega procesa in vodenju kreditnih poslov;
-preučiti prakso dajanja določenih vrst posojil.
Predmet raziskave so kreditne transakcije.
Predmet raziskave so kreditna razmerja.
Za pisanje naloge so bile uporabljene naslednje metode in raziskovalne metode: študij literature, teoretična analiza, zgodovinska metoda.
Teoretična in metodološka osnova študije so dela vodilnih domačih ekonomistov v obsegu 40 naslovov.
Teoretične in organizacijsko-pravne osnove kreditnega poslovanja bank
1 Bistvo, nujnost in vloga kreditnega poslovanja bank
Znano je, da imajo banke veliko vlogo v gospodarstvu katere koli države, tudi s svojimi posojilnimi operacijami. Hkrati so posojila med najpomembnejšimi vrstami bančnih sredstev in bankam prinašajo glavnino prihodkov. Da bi razumeli bistvo posojilnih operacij, se je treba obrniti na naravo samega posojila.
Izraz kredit izhaja iz latinskega creditum - posojilo, dolg. Kredit je izhajal iz potrebe po razvoju blagovno-denarnih razmerij, potrebo po njem pa je povzročila neenakomerna cirkulacija posameznih kapitalov. Kredit deluje kot oblika reševanja protislovja med kopičenjem začasno prostih sredstev pri nekaterih gospodarskih subjektih in potrebo po njih pri drugih.
Banka kot posrednik akumulira začasno prosta sredstva prebivalstva in podjetij, ki tvorijo posojilni kapital, in jih daje začasno na razpolago tistim pravnim in fizičnim osebam, ki morajo pod določenimi pogoji pritegniti dodatna finančna sredstva. Posledično se vzpostavijo kreditna razmerja med banko in različnimi subjekti – gospodarska razmerja, ki se izražajo v prerazporeditvi sredstev pod pogojem donosnosti. Če le-te nastanejo, so slednji dolžni vrniti sredstva ob nastopu določenih rokov s plačilom za njihovo uporabo obresti, dividend, provizij ipd.
Posojilne operacije so najpomembnejša postavka, ki ustvarja dohodek v dejavnosti ruskih bank. Zaradi tega vira se oblikuje glavni del čistega dobička, ki se odšteje v rezervne sklade in gre za izplačilo dividend delničarjem banke. Hkrati so bančna posojila glavni vir dopolnjevanja obratnih sredstev za podjetja v realnem sektorju gospodarstva. Kreditno poslovanje, ki igra pomembno vlogo pri razvoju bank in drugih organizacij, določa učinkovitost gospodarstva države kot celote.
Posledično je v makroekonomskem merilu pomembnost kreditnega poslovanja v tem, da prek svojih bank začasno prosti denar spremenijo v aktiven, kar spodbuja proces proizvodnje, obtoka in potrošnje. Za banke je kreditiranje najpomembnejša vrsta bančne dejavnosti, ki ustvarja prihodke. Za popolno razumevanje bistva kreditnega poslovanja pa ne smemo pozabiti, da je odobritev posojila vedno povezana s kreditnim tveganjem, ki se izraža v nevrnitvi glavnice in obresti zanjo s strani pravnih in fizičnih oseb. .
V tržnem gospodarstvu kot celoti lahko vse operacije poslovne banke pogojno razdelimo v tri glavne skupine:
-pasivno poslovanje (zbiranje sredstev);
-aktivno poslovanje (plasiranje sredstev);
-aktivno-pasivne (posredniške, skrbniške itd.) operacije.
Aktivno poslovanje - poslovanje, s katerim banke razpolagajo z viri za ustvarjanje dobička in vzdrževanje likvidnosti.
Po ekonomski vsebini se aktivno poslovanje banke deli na:
-posojilo (računovodstvo in posojilo);
Ocenjeno;
Blagajna;
-naložbe in zaloge;
Garancija.
Posojilni posli - posli zagotavljanja (izdaje) sredstev kreditojemalcu na podlagi nujnosti, odplačila in plačila. Posojilni posli, povezani z nakupom (obračunom) menic ali sprejemom menic v zavarovanje, so računovodski (računovodski in posojilni) posli.
Popolno razumevanje narave in bistva kreditnega poslovanja je nemogoče brez upoštevanja elementov kreditnega sistema kot celote.
Posojila vključujejo tri najpomembnejše komponente - subjekte, zavarovanje in predmete kredita. V vsakem sistemu ti trije osnovni elementi ohranjajo svoj temeljni pomen, določajo "obraz" kreditne operacije, njeno učinkovitost. Osnovni elementi posojilnega sistema so med seboj neločljivi. Uspeh v bančni kreditni dejavnosti je le, če se vsaka od njih dopolnjuje, povečuje zanesljivost kreditnega posla. Po drugi strani pa poskus razbitja njune enotnosti neizogibno krši celoten sistem, ga spodkopava in lahko vodi v kršitev odplačevanja bančnih posojil.
Vendar se neizogibno pojavi še en element posojilnega sistema - zaupanje. Izhaja iz samega pojma kredita, ki je iz lat. "credo" pomeni tudi "verjeti". Pri posojilu, kot veste, obstajata dve strani - posojilodajalec in posojilojemalec. Med njimi se na podlagi odplačila giblje posojena vrednost. To gibanje neizogibno generira razmerje zaupanja med kreditojemalcem, ki verjame, da bo banka pravočasno zagotovila posojilo v zahtevanem znesku, in posojilodajalcem, ki meni, da posojilojemalec pravilno uporablja posojilo, bo vrnil prej dano posojilo dne časa in s plačilom obresti. Kredit kot ekonomsko razmerje je vedno tveganje in brez zaupanja tukaj ne gre. Zato lahko rečemo, da zaupanje na eni strani nastane kot nujen element kreditnih razmerij, po drugi pa kot zavestna pozicija obeh strani, ki ima zelo določeno ekonomsko podlago.
Torej so subjekt kreditiranja s stališča klasičnega bančništva pravne ali fizične osebe, ki so sposobne in imajo materialna ali druga jamstva za opravljanje gospodarskih transakcij, vključno s kreditnimi posli.
V tem primeru je lahko posojilojemalec kateri koli subjekt premoženja, ki vzbuja zaupanje v banko, ima določene materialne in pravne garancije, ki želi plačati obresti na posojilo in ga vrniti kreditni instituciji. Predmet prejema posojila je lahko zelo različnih stopenj, od posameznega zasebnika, podjetja, podjetja do države.
V ožjem pomenu je predmet (iz lat. Objectum - predmet) stvar, za katero je dano posojilo in za katero se sklene kreditni posel. Predmet bančnega posojila je lahko zasebni ali združen. Zasebno postane v primeru, da je nekaj "za kaj" izdano posojilo izolirano, ločeno od drugih posojil. Banka lahko na primer posebej kreditira svojo stranko za potrebe, povezane samo s kopičenjem zabojnikov, surovin ali končnih izdelkov. Neposredno nasprotje zasebnega predmeta je agregatni objekt, ko se posojilo izda za niz predmetov, ki niso ločeni drug od drugega, ampak združeni v en (skupni, združeni) objekt.
Posojilo pa se lahko izda po želji za oblikovanje materialnega predmeta. V širšem smislu predmet ne izraža le predmeta v njegovem materialnem, otipljivem stanju, temveč tudi materialni proces kot celoto, ki povzroča potrebo po posojilu in zaradi zagotavljanja kontinuitete in pospeševanja posojilne transakcije. je sklenjena.
2 Klasifikacija kreditnih poslov, njihov kratek opis
Skoraj vsaka poslovna banka v Rusiji izvaja številne aktivne operacije, vključno s posojanjem. Vendar pa so vrste posojilnih poslov različne in odvisne od številnih pogojev. Upoštevate lahko glavne vrste posojilnih operacij, ki se izvajajo tako v Rusiji kot v drugih državah sveta, ugotavljamo nekatere njihove značilnosti.
Ladijske operacije so razdeljene v skupine po naslednjih merilih (atributih):
Vrsta posojilojemalca;
-način zagotavljanja;
-pogoji posojila;
-narava kroženja sredstev;
-namen (predmeti kreditiranja);
-vrsta računa, ki ga je treba odpreti;
-postopek izdaje sredstev;
-način odplačevanja posojila;
-postopek za obračun in odplačilo obresti;
Stopnja tveganja;
-vrsta dokumentov, ki jih je treba sestaviti, itd.
Posledično se lahko razvrstitev posojil, ki jih izdajo banke, izvede iz več razlogov.
Glede na smer uporabe (predmeti kredita) se posojila pri nas delijo na:
-ciljna posojila za plačilo materialnih sredstev za zagotavljanje proizvodnega procesa,
-posojila za trgovske in posredniške posle,
-posojila za gradnjo in nakup stanovanj itd.
-neustrezna, na primer posojila za začasne potrebe.
Izkušnje držav Vzhodne Evrope in Rusije kažejo, da lahko z razvojem tržnih odnosov in osamosvojitvijo bank v strukturi njihovih kreditnih naložb pride do določenih premikov. Povezani so s pojavom novih posojilnih zmogljivosti, tehnik za vzdrževanje likvidnosti bančnih dejavnosti, kar posledično vpliva na organizacijsko strukturo poslovne banke, pa tudi na bančni sistem kot celoto.
Glede na subjekte kreditnega posla (glede na videz posojilodajalca in posojilojemalca) so:
Odvisno od vrste posojilodajalca:
-bančna posojila. Ta posojila dajejo posamezne banke ali bančni konzorciji (bančna združenja).
-posojila nebančnih kreditnih institucij. Ta vrsta vključuje posojila, ki jih izdajajo zastavljalnice, najemni centri, skladi vzajemne pomoči, kreditne zadruge, gradbene družbe, pokojninski skladi itd.
-osebna ali zasebna posojila, torej sodišča, ki jih zagotovijo posamezniki.
-posojila, ki jih posojilojemalcem dajejo podjetja in organizacije v obliki komercialnega posojila, posojila z obroki ali, na primer, ki jih prebivalstvu dajejo trgovske organizacije.
Po vrsti posojilojemalca:
-posojila pravnim osebam, kot so komercialne organizacije, neprofitne, državne organizacije.
-posojila fizičnim osebam.
Po sektorski osnovi obstajajo posojila, ki jih banke dajejo podjetjem v industriji, kmetijstvu, trgovini, prometu, komunikacijah itd.
Glede na pogoje posojila so:
-kratkoročno (za obdobje od enega dneva do enega leta);
-srednjeročni (za obdobje od enega do treh do petih let).
-dolgoročno (več kot tri do pet let).
Glede na vrsto odprtega računa ločimo enkratna posojila z ločenih (enostavnih) kreditnih računov ali posojila s posebnih kreditnih računov, ki omogočajo obračunavanje celotnega dolga stranke do banke.
Za zavarovanje so posojila razporejena nezavarovana (prazno) in zavarovana (zastave, garancije, poroštva, zavarovanje). Glavni razlog, zakaj banka zahteva zavarovanje, je tveganje izgube v primeru nepripravljenosti ali nezmožnosti posojilojemalca pravočasno in v celoti odplačati posojilo.
Po odplačilnem načrtu so posojila, ki se odplačujejo naenkrat, in posojila z obročnim odplačilom. Posojila brez obrokov imajo pomembno lastnost: pri takih posojilih se odplačevanje posojilnega dolga in obresti izvede hkrati.
Obročna posojila vključujejo:
-posojila z enotnim periodičnim odplačevanjem posojila (mesečno, četrtletno itd.);
-Posojila z neenakomernimi periodičnimi odplačili posojila (višina plačila za odplačilo posojila se spremeni (poveča ali zmanjša) glede na določene dejavnike, na primer, ko se približuje datum končnega odplačila posojila ali konec posojilne pogodbe).
-posojila z neenakomernim periodičnim odplačevanjem.
Posojila je možno tudi razdeliti na posojila z odlogom in brez odloga.
Glede na način obračunavanja obresti so posojila razvrščena na naslednji način:
-posojila z odbitkom obresti v času odobritve posojila;
-posojila z obrestmi, plačanimi ob odplačilu posojila;
-posojila s plačilom obresti v enakih obrokih skozi celotno obdobje koriščenja (četrtletno, enkrat na šest mesecev ali po posebej dogovorjenem urniku).
Obstaja tudi taka stvar, kot je posojilo z odplačilom rente, to je odplačilo glavnega dolga s hkratnim plačilom obresti za uporabo posojila.
Po naravi kroženja sredstev so posojila:
-sezonsko in nesezonsko;
-enkratni in obnovljivi (revolving, rollover).
V skupino revolving posojil so praviloma uvrščena posojila strankam na kreditnih karticah ali posojila na posameznih aktivno-pasivnih računih v obliki prekoračitve, čekovnega kredita ipd.
Posojilo z obročnim odplačilom predvideva periodično odplačevanje posojila in obresti. V večini primerov posojilojemalec prejme takšno posojilo za nakup blaga ali kritje drugih stroškov in se zaveže, da bo posojilo odplačeval v enakih mesečnih obrokih. Posojila, ki jih zagotavljajo kreditne kartice in prekoračitve na tekočih računih, se formalno lahko uvrščajo med posojila z obročnim odplačilom, saj opravljajo tudi periodična (predvsem mesečna) plačila. Vendar pa imajo številne posebnosti, zaradi katerih jih je mogoče ločiti v ločeno skupino posojil.
Obročna posojila so lahko v obliki neposrednega ali posrednega bančnega posojila. Pri dajanju neposrednega bančnega posojila se med banko in kreditojemalcem – uporabnikom kredita sklene posojilna pogodba. Posredno bančno posojilo predpostavlja prisotnost posrednika v kreditnih razmerjih banke s stranko. Ta posrednik je najpogosteje trgovec na drobno. V tem primeru se posojilna pogodba sklene med stranko in trgovino, ki naknadno prejme posojilo od banke.
Zgornja razvrstitev je poljubna, saj je v bančni praksi včasih nemogoče izpostaviti eno ali drugo vrsto posojila v čisti obliki v skladu z določenim merilom razvrščanja.
1.3 Institucionalni in pravni okvir kreditnega poslovanja bank
Ko govorimo o pravni ureditvi posameznega področja, ne gre omeniti množice zakonov, predpisov, uredb in navodil s področja kreditnih organizacij. Glavni regulativni pravni akt, ki velja v bančnem sektorju, je zvezni zakon z dne 02.12.1990 št. 395-1 (s spremembami dne 05.05.2014) "O bankah in bančni dejavnosti" (s spremembami in dopolnitvami, ki je začel veljati od 06. /05/2014).
Predstavlja pravni okvir za opravljanje dejavnosti in bančnega poslovanja bank. Zlasti 5. člen določa seznam bančnih poslov, ki vključujejo »plasiranje pritegnjenih sredstev v svojem imenu in na lastne stroške«, ki vključuje kreditne posle, o katerih razmišljamo.
Enako pomemben dokument je v zvezi s kreditnimi posli. "Pravilnik o postopku zagotavljanja (namestitve) denarnih sredstev s strani kreditnih institucij in njihovega vračanja (odplačevanja)" (odobrena s strani Banke Rusije 31. avgusta 1998 št. 54-P) (s spremembami 27. julija 2001 ) (registriran na Ministrstvu za pravosodje Ruske federacije 29. septembra 1998, št. 1619 ), je neposredno povezan z zveznim zakonom "O bankah in bančni dejavnosti" in vsebuje povezave do njega.
Pravilnik št. 54-P je sestavljen iz štirih delov in dodatkov. Prvi del "Splošne določbe" določa, katera razmerja ureja ta dokument, za katere organizacije se uporabljajo. Uredba določa postopek za izvajanje poslov zagotavljanja (plasiranja) sredstev bank strankam. Vključno z drugimi bankami - pravnimi in fizičnimi osebami, ne glede na to, ali imajo v tej banki poravnalni, tekoči, depozitni, korespondenčni račun in vračilo (vračilo) prejetih sredstev s strani komitentov bank, kot tudi računovodstvo teh operacij. Polaganje sredstev s strani banke pomeni sklenitev sporazuma med banko in stranko banke, ki je sestavljen ob upoštevanju zahtev Civilnega zakonika Ruske federacije. Drugi del »Zagotavljanje (plasiranje) sredstev komitentom banke« vsebuje informacije o postopku in načinih zagotavljanja sredstev pravnim in fizičnim osebam. Pri pravnih osebah je zagotovitev sredstev možna le z bančnim nakazilom s knjiženjem na bančni račun stranke. Hkrati je sprejemljivo tako enkratno knjiženje sredstev na račun kot odprtje kreditne linije, to je sklenitev pogodbe (pogodbe), na podlagi katere stranka-posojilojemalec pridobi pravico do prejeli in porabili sredstva v določenem roku, ob upoštevanju potrebnih pogojev. Poleg tega ta razdelek opisuje tudi postopek izdaje bančnega naloga, potrebnega za zagotovitev sredstev.
Tretji del "Vračilo danih sredstev s strani stranke-posojilojemalca in plačilo obresti nanje" bo določal postopek vračila sredstev, ki jih je dala banka, in plačila obresti nanje, vsebuje pa tudi točke glede izterjave. dolga od stranke-dolžnika.
»Končne določbe« in priloga se nanašajo predvsem na obračunavanje navedenih poslov.
Nemogoče je ne omeniti Navodila Banke Rusije z dne 3. 12. 2012 št. 139-I (s spremembami 25. 10. 2013) "O obveznih standardih bank" (registrirano na Ministrstvu za pravosodje Rusije 13. 12. 2012 št. 26104). Navodilo je bilo sprejeto z namenom urejanja (omejevanja) tveganj, ki jih prevzemajo banke, ter določitve številčnih vrednosti in metod za izračun obveznih količnikov bank ter postopka nadzora Banke Rusije nad njihovim spoštovanjem. To navodilo določa številčne vrednosti in metodologijo za izračun obveznih količnikov bank.
Najnovejši regulativni pravni akt je Uredba o postopku obračunavanja obresti za operacije, povezane s privabljanjem in plasiranjem sredstev s strani bank "(potrjena s strani Banke Rusije dne 26. 6. 1998 št. 39-P) (popravljena 26. 11. 2007). ) (Registrirano pri Ministrstvu za pravosodje Ruske federacije 23.7.1998 št. 1565). Povezan je s privabljanjem in plasiranjem sredstev s strani bank." Ta uredba, kot že ime pove, ureja obračunavanje obresti za aktivno in pasivno poslovanje banke v zvezi s pridobivanjem in plasiranjem sredstev strank banke ter za porabo sredstev na bančnih računih.
Prvi del opredeljuje predmet urejanja, drugi je namenjen izrazom in definicijam, ki se uporabljajo v dokumentu. V tretjem razdelku je opisano, kako lahko banka prejme obresti od posojilojemalke in zahtevano dokumentacijo. Navedeni so tudi podatki o računovodstvu poslov o pripisu zneskov obračunanih obresti na privzeta oziroma plasirana sredstva med odhodke in prihodke banke ter načini, na katere se to izvaja.
»Postopek obračunavanja obresti na deponirana sredstva banke«, v tem razdelku je podrobneje opisan postopek obračuna obresti za dana posojila ter ravnanje banke v primeru nepravilnega plačila obresti s strani komitenta.
To so glavni predpisi, ki urejajo postopek opravljanja posojilnih poslov. Žal so nekateri že zastareli in tega področja ne morejo učinkovito urediti. Poleg tega niso vedno medsebojno povezane in ne morejo v celoti tvoriti enotne osnove za upravljanje in nadzor nad dejavnostmi poslovnih bank na tem področju.
Analiza prakse kreditnega poslovanja poslovnih bank
1 Organizacija kreditnega procesa in kreditnih poslov
Kreditni proces so metode in metode za izvajanje kreditnih razmerij, ki so urejene v določenem zaporedju in jih ta banka sprejme.
Organizacija kreditnega procesa predpostavlja jasno funkcionalno razmejitev odgovornosti med zaposlenimi v kreditnem oddelku, pa tudi med vodstvom banke, kreditnimi in drugimi službami, katerih sodelovanje v tem procesu je nujno (ekonomsko načrtovanje, računovodstvo, gotovina, pravna in druge storitve).
Kreditni postopek se začne od dneva izdaje posojila. Vendar pa je do te točke in po njej cel niz pomembnih del, ki sta jih opravila banka posojilodajalec in posojilojemalec.
Pogajanja o posojilu se začnejo veliko pred sprejetjem konkretne odločitve. Hkrati lahko ponudba za izdajo posojila pride tako od banke kot od stranke. Za razvite tržne odnose je bolj značilna situacija, ko banka išče stranko in ji ponuja svoj produkt, vključno s posojili za določene namene in pogoje. Povsem drugačno situacijo pa predstavlja sodobna domača praksa, ko posojila potrebujejo vsi, od podjetnika do države, da ne omenjamo podjetij in organizacij, ki se soočajo z akutno krizo plačilne sposobnosti in potrebujejo kreditno podporo. Ruski poslovni banki za izdajo posojila ni treba iskati stranke.
Poslovne banke pa niso izvzete iz ene najtežjih faz - faze obravnave določenega projekta. Nestabilnost gospodarskih razmer in inflacija zahtevata, da so ruske banke še posebej previdne in imajo izkušnje pri ocenjevanju kreditne sposobnosti stranke, predmeta kredita in zanesljivosti zavarovanja, kakovosti zavarovanja in garancij. Analitični del te faze je izjemno zahtevna naloga.
V ruskih poslovnih bankah je ta naloga običajno zaupana kreditnemu oddelku ali oddelku. V posameznih bankah so razporejeni posebni analitični oddelki, katerih funkcija je celovita ocena posojenega dogodka. Pripravljalna dela na zahtevo določene stranke se običajno zaupajo določenemu bančnemu ekonomistu - vodi predhodna pogajanja, pregleda dokumentacijo, predloženo banki, pripravi pisno mnenje o možnosti in pogojih kreditiranja tega projekta, izda posebno odredbo. za izdajo posojila, zbira potrebne podpise pooblastil na dokumentih o posojilu ipd. Lahko rečemo, da opravlja vsa analitična, tehnična in organizacijska dela na zadevnem posojilnem projektu. V majhnih bankah je vse to delo praviloma skoncentrirano v enem kreditnem oddelku.
Mednarodne izkušnje so pogosto drugačne. Če gre za majhno banko, potem je analitično in tehnično delo v njej za izdajo posojila razdeljeno med zaposlene. Specializacija je lahko drugačna: del bančnega osebja samo pripelje stranko v banko, ostali opravljajo nadaljnje delo. Dogaja se tudi: zaposleni v posebej ustvarjenih oddelkih za prodajo bančnih storitev ne le pripeljejo stranke v banko, ampak tudi opravijo predhodno analizo posojilnega projekta, se dogovorijo o pravni strani in pripravijo svoje pisno mnenje. Drugo mnenje se sestavi v ekonomskem oddelku banke (v posebnih oddelkih za analizo kreditnega tveganja). V tem primeru se izvaja tako imenovano pravilo »štirih oči«, ko posojilni projekt preide skozi filter dveh oseb, ki si nista podrejena.
Ta faza se začne s študijo sestavnih dokumentov potencialnega posojilojemalca. Ugotavlja se njen pravni status, skupaj z varnostno službo pa se ocenjuje njen poslovni ugled in kreditna zgodovina. Takšna dejanja so še posebej pomembna, če je stranka nova v banki. V primeru kreditiranja komitentu z dolgo zgodovino razmerja z banko, ko niso potrebni dodatni podatki o ugledu kreditojemalca, upravljavec kredita preide na finančno analizo. Vir informacij za finančno analizo so podatki iz računovodskih izkazov posojilojemalca. Na podlagi priporočil centralne banke o oceni kreditne sposobnosti posojilojemalca in metodologije, ki jo banka uporablja za izračun finančnih kazalnikov, se ocenjuje finančno stanje in možnosti njegove spremembe v kreditnem obdobju. Pogosto se pri ocenjevanju kreditne sposobnosti na splošno in zlasti finančnega stanja uporabljajo tehnike ocenjevanja bonitetnih ocen, katerih glavni namen je poenotiti postopek analize in ustvariti informacijsko bazo za primerjavo različnih kategorij posojilojemalcev. Poleg kvantitativne analize finančnih količnikov je v bančni kreditni praksi vse pogostejša kvalitativna analiza ravni upravljanja posojilojemalke in zunanjih tržnih dejavnikov. Nobenega dvoma ni, da si ti dve glavni področji analize ne bi smeli nasprotovati, saj sta zasnovana tako, da se organsko dopolnjujeta in krepita veljavnost odločanja o posojilu. Če so rezultati ocene kreditne sposobnosti kreditojemalca zadovoljivi, upravljavec kredita nadaljuje z obravnavo uporabe določenih oblik izpolnjevanja posojilnih obveznosti.
Glavne oblike izpolnjevanja posojilnih obveznosti so:
-zastava opredmetenih in neopredmetenih sredstev;
-finančne garancije podjetij in organizacij;
-poroštva zasebnih oseb.
Po izvedenskem mnenju o sprejemljivosti zavarovanja ali drugih oblik izpolnjevanja posojilnih obveznosti upravljavec kredita preide v fazo strukturiranja kredita in obdelave kreditne dokumentacije. Zaposleni v banki sestavijo posojilno pogodbo, napišejo naloge banki za izdajo posojila in izdelajo posebno dokumentacijo za stranko-posojilojemalca (kreditno poslovanje).
Postopek priprave posojilne pogodbe vključuje doseganje dogovora med subjekti kreditnega posla (posojilodajalec in posojilojemalec) o naslednjih temeljnih vprašanjih:
-na predmet kreditiranja,
-namene posojanja,
-velikost posojila,
-posojilni pogoji in odplačilo posojila,
-obrestna mera za koriščenje posojila,
-zavarovanje posojila,
-odgovornost strank za neizpolnitev pogodbenih obveznosti,
-ekonomske sankcije banke zaradi zlorabe posojila.
Osnutke posojilne pogodbe, zastavne pogodbe in druge spremne dokumente predložijo v potrditev pravni službi odvetniku kreditne službe. Odvetniško delo se izvaja z namenom, da se pojasni in potrdi skladnost oblike in vsebine predloženih dokumentov z veljavno zakonodajo, pravno sposobnost posojilojemalca, usposobljenost zaposlenih v kreditnih službah, ki so podpisali dokumente. o kreditni transakciji. Strokovnjak pravne službe lahko dokumente vrne v popravo upravitelju posojila. Nato, odvisno od stopnje prenosa pooblastil, upravljavec posojila samostojno odloči o sprejemljivosti posojila in podpiše posojilno pogodbo z vodjo kreditnega oddelka ali pa predloži pripravljene dokumente v obravnavo kreditnemu odboru. Zadnji specialist sprejme končno odločitev, dovoli izdajo posojila, pošlje dokumente v revizijo ali zavrne posojilo. Če se sprejme pozitivna odločitev, upravljavec posojila začne odobravati posojilo.
Odobritev posojila spremlja odprtje kreditnega računa, od pravilne ugotovitve vrste katerega je v veliki meri odvisna uspešnost posojilnega posla. V tem primeru se običajno uporabljajo naslednje vrste posojilnih računov:
-ločeno (enostavno),
Poseben,
-tekoči račun.
Po določitvi vrste kreditnega računa upravljavec kredita pripravi in pošlje v operativni oddelek nalog za odprtje kreditnega računa in izdajo posojila.
Na tretji stopnji - fazi koriščenja posojila - se spremljajo kreditne operacije:
-skladnost s kreditnim limitom (kreditno linijo),
-namensko porabo posojila,
-plačilo obresti na posojilo,
-popolnost in pravočasnost odplačevanja posojila.
Na tej stopnji se delo na operativni in tradicionalni analizi kreditne sposobnosti in finančnih rezultatov dela stranke ne ustavi, po potrebi potekajo sestanki, pogajanja s stranko, določeni so pogoji in pogoji posojila.
Če kreditojemalec krši zapadlost kredita, upravljavec kredita začne postopek za uveljavljanje neporavnanih obresti in glavnice. Odprejo se računi zapadlih posojil, sestavijo nalogi za izterjavo, skupaj s pravno službo in varnostno službo obravnavajo ukrepe za vpliv na posojilojemalca. Končni cilj kreditnih oddelkov banke je zagotoviti povračilo izposojenih sredstev in načrtovano donosnost naložbe.
2.2 Praksa dajanja določenih vrst posojil
V Rusiji, ki je prišla na trg pozneje kot številne države, je posojanje nekoliko drugačen proces in ima številne značilnosti in razlike. Hkrati je za sam sistem posojil pogosto značilna nerazvitost kot na primer v Evropi ali Združenih državah. Domači ekonomisti nenehno postavljajo problem uporabe tujih izkušenj v domači praksi. Dejansko je danes upoštevanje svetovnih izkušenj pri organiziranju dejavnosti kreditnih institucij še posebej pomembno za Rusko federacijo kot državo, ki si prizadeva doseči svetovno raven uspešnega delovanja bančnega sistema in gospodarskega razvoja na splošno. Za primer si podrobneje poglejmo takšne oblike kreditov, ki se izvajajo v Rusiji, kot so tekoči račun in prekoračitev, ter posebnosti ruskega kreditnega sistema.
Prekoračitev je bančno posojanje na poravnalni (tekoči, korespondenčni) račun stranke banke (če na njem ni dovolj ali nič sredstev) in plačilo poravnalnih listin s poravnalnega (tekočega, korespondenčnega) računa stranke banke. Prekoračitev je kratkoročno posojilo, ki se zagotovi z bremenitvijo sredstev z računa stranke banke, ki presegajo stanje na računu – z drugimi besedami, gre za možnost negativnega stanja na računu stranke.
V svoji čisti obliki se ruska praksa uporabe prekoračitev bistveno razlikuje od tuje. Temeljna razlika je v nujnosti kreditiranja. Po francoski zakonodaji prekoračitev na računu nima roka veljavnosti. In pri nas je njen mandat določen. Banka posoja račun v primeru pomanjkanja ali pomanjkanja sredstev na njem, pri določenem limitu (tj. najvišjem znesku, za katerega se lahko izvede določena operacija) in obdobju, v katerem nastajajo posojilne obveznosti stranke banke. je treba odplačati. Kot v domači različici prekoračitve je pri kratkoročnem posojilu za odplačilo denarnih obveznosti določeno obdobje več dni, namenjeno je pomaganju podjetjem pri premagovanju kratkoročnih denarnih primanjkljajev v določenih obdobjih, nadomestitvi vrzeli med stroški in prejemkov ter ima zadostno jasnost zgornje meje posojanja. Tako kot v tuji praksi tudi ruska različica prekoračitve predvideva samo negotovinsko plačilo obveznosti, omejitev posojila in kratkoročno kritje plačilnega primanjkljaja.
Lahko pa so tudi pogoji za zagotavljanje prekoračitve v tujini različni in imajo v nekaterih primerih svoje razlike.
Britanske banke uporabljajo prekoračitev na računu kot glavno obliko kratkoročnega posojila komercialnim podjetjem. Prekoračitev na tekočem računu je neločljivo povezana s tekočim računom: če obstaja ustrezen dogovor, banka dovoli imetniku računa, da napiše čeke za zneske, ki presegajo dobroimetje na računu, v okviru določenega limita. Pogoji prekoračitve v Združenem kraljestvu se gibljejo od nekaj mesecev do več let, vendar banka običajno zahteva polno odplačilo posojila enkrat letno in opravi letno raziskavo strankinih zadev. Če obstaja dvom o plačilni sposobnosti posojilojemalca, se pogodba odpove. Prekoračitvene obresti se obračunavajo dnevno na neporavnano stanje. Ta oblika posojila velja za najcenejšo, saj stranka plača le dejansko porabljen znesek.
Obstajajo številne zahteve, ki jih mora stranka izpolnjevati, ko se odloča o možnosti, da ji zagotovi prekoračitev kredita. Tukaj je nekaj izmed njih:
-stabilen, konkurenčen položaj na trgu za glavno vrsto dejavnosti, dolgo obdobje dela na tem področju;
-prisotnost rednih poslovnih partnerjev;
-brez zapadlih dolgov do banke za kakršne koli obveznosti;
-odsotnost kartoteke plačilnih dokumentov, ki niso bili plačani pravočasno;
-ni omejitev pri transakcijah po računu, ki jih določajo davčni in drugi organi v primerih, določenih z zakonom;
-brez zapadlih dolgov do proračuna in zunajproračunskih skladov.
Zanimive so izkušnje tujih bank, ki se pri odločanju o možnosti kreditiranja vodijo po nizu načel:
-posojila ni mogoče zagotoviti, če vir njegovega odplačila ni določen ali je določen le špekulativno ali ni znano, kako bo posojilo uporabljeno;
-ceno posojila je treba določiti v skladu s stopnjo tveganja in uporabljenim modelom vrednotenja;
-izvajanje zavarovanja za posojilo mora biti sekundarni in ne glavni vir odplačila posojila;
-banka mora imeti možnost spremljati porabo posojila;
-cena srednjeročnih in dolgoročnih kreditnih poslov, njihova struktura in zavarovanje naj bodo takšni, da bi banka po potrebi lahko prodala posojilo tretji osebi;
-potrebni so dodatni previdnostni ukrepi, če se podjetjem, ki vstopajo na nov trg in proizvajajo nove izdelke, odobri kredit;
-vse stranke bi morale imeti vodje, ki so odgovorni za spremljanje uspešnosti podjetja na podlagi računovodskih podatkov;
-kreditne storitve je treba izvajati le, če so vsa tveganja v sprejemljivih mejah;
-posojilojemalci morajo zagotavljati redne in popolne informacije o svojih dejavnostih in finančnem stanju.
Pogodbeni račun je en sam aktivno-pasivni račun. Iz njega se izvedejo skoraj vsa plačila (na breme), vključno s plačilom obračunskih dokumentov za različne vrste inventarnih artiklov in storitev, čeki za plače, nalogi za plačila v proračun itd. Vsi prihodki, ki jih podjetje pripada od prodaje izdelkov in opravljene storitve. Kredit prejema tudi druga plačila, med drugim odplačilo dolgov po blagovnih in neblagovnih poslih, kazni, globe, kazni ipd. Ker je celoten plačilni promet koncentriran na tekoči račun, je kreditojemalčev tekoči račun zaprt.
Stanje na tekočem računu je lahko breme ali dobro. Debetno stanje kaže, da posojilojemalec začasno nima lastnih sredstev za tekoča plačila in je dobil posojilo.
Obstaja omejitev plačila strankinih obveznosti po tekočem računu. V vsakem primeru je način preseganja te omejitve lahko drugačen. Vsaka banka samostojno ureja svoj odnos s stranko, razlikuje kreditna razmerja glede na kreditno sposobnost posojilojemalca, predhodne izkušnje dela z njim, stopnjo zaupanja, kakovost oblik zagotavljanja odplačila posojila.
Pri komitentu prvega bonitetnega razreda se lahko banka, če v preteklosti ni imela sistematične potrebe po prenačrtovanem kreditu, omeji na spremljanje kreditne linije. Zadnja vrstica se spremeni v nekakšno kontrolno številko, ki jo je mogoče preseči. Možna je tudi druga možnost, ko banka ne omejuje striktno plačil iz kredita, dovoljuje prekoračitev kreditne linije, vendar do določene mere.
Posojilo na tekočem računu je precej tvegana oblika kreditiranja. V kontekstu gospodarske krize se njen obseg močno zmanjša. Večina bank zavrne ta obrazec in daje prednost enkratni izdaji posojil. V razmerah gospodarske nestabilnosti tekoči račun uporabljajo le prvovrstne stranke z visoko stopnjo zaupanja. Zaradi večjega dolžniškega tveganja je plačilo za koriščenje kredita po tekočem računu nekoliko višje kot pri drugih kratkoročnih posojilih. Posojilne obresti se določijo posebej za vsakega posojilojemalca in so po dogovoru.
Prekoračitev se pogosto obravnava kot vrsta pogodbenega posojila. Seveda obstajajo določeni razlogi za takšne sklepe. Tako prekoračitev kot posojilo na tekočem računu sta zaradi skupne potrebe po dodatnih izposojenih sredstvih razvrščena med posojila. Primanjkljaj plačilnih sredstev, ne glede na njegovo naravo, se v obeh primerih krije s kratkoročnim bančnim posojilom. Namen posojila za prekoračitev in pogodbeno korespondenco je zadovoljevanje trenutnih potreb po dodatnem kapitalu, ki jih ne povzroča kroženje določene vrste zalog in stroškov, temveč promet kot celota.
Posojila na prekoračitvi in na tekočem računu so si v nekaterih splošnih organizacijskih in tehnoloških podrobnostih podobna, in sicer:
-na voljo prvorazrednim kreditojemalcem (1., 2. razred kreditne sposobnosti); formalno gre za posojila na vpogled, v praksi pa se podaljšujejo za redne stranke;
-uporabljeni v količini, ki ne presega določene omejitve;
-so zagotovljene materialne vrednosti, zavarovanje, jamstva, poroštva;
-so sestavljene s posojilno pogodbo.
Kljub temu se obravnavane vrste posojil z vsemi podobnostmi zagotovo razlikujejo.
Tako prekoračitev na računu ni vrsta tekočega računa, temveč samostojna vrsta bančnih posojil, ki se po svojih lastnostih in organizacijskih značilnostih bistveno razlikujejo od drugih bančnih posojil.
Na splošno lahko rečemo, da poslovne banke v Rusiji še niso dosegle ravni aktivnega poslovanja tujih bank, vendar se naš bančni sistem na tem področju aktivno razvija ob upoštevanju objektivne potrebe po uporabi izkušenj tujih držav, vendar hkrati pa iz njega izluščiti le najbolj pozitivno in tisto, kar velja za naše razmere. Ta pristop bo omogočil, da se izognemo številnim napakam in oblikujemo, ob upoštevanju zunanjih in notranjih dejavnikov, učinkovito kreditno politiko, ki je sprejemljiva v tržnem gospodarstvu in izpolnjuje njegove zahteve.
3 Upravljanje s tveganji kreditnih poslov
Bančno tveganje je merljiva verjetnost nastanka izgube ali izgube dobička za banko. Kreditno tveganje je tveganje, da posojilojemalec ne bo plačal glavnice in obresti za posojilo, ki obstaja za posojilodajalca.
Na splošno lahko obvladovanje tveganja opredelimo kot eno od strategij, ki se uporablja pri izvajanju aktivnosti v okviru tega tveganja. V delih ekonomistov, ki preučujejo vprašanja tveganj, se upravljanje tveganj praviloma obravnava kot posebna vrsta dejavnosti, sestavljena iz zaporedja določenih stopenj. To so: identifikacija tveganja, ocena tveganja, izbira strategije tveganja (sprejemanje tveganja, zavrnitev ukrepov v zvezi s tveganjem ali zmanjšanjem tveganja), izbira in uporaba metod za zmanjševanje tveganja ter nadzor stopnje tveganja.
Če ni možnosti za zmanjšanje tveganja na nič, je naloga obvladovanja tveganja omejiti njegov negativni vpliv. Zaposleni v kreditni službi banke imajo nalogo, da omejijo višino izgub zaradi realizacije kreditnega tveganja na sprejemljivo za banko raven, kar je naravno plačilo za aktivno poslovanje.
Struktura kreditnega tveganja vključuje tveganje posameznega posojilojemalca in tveganje portfelja. Dejavniki kreditnega tveganja so tako zunanji kot notranji za banko. Dejavniki zunanje narave so povezani z možnostjo realizacije kreditnega tveganja iz razloga, ki ni odvisen od dejavnosti osebja kreditne službe banke. Posojilojemalec kljub dobri veri bančnih uslužbencev morda ne bo odplačal posojila. Nasprotno, dejavniki notranje narave so povezani s kadrovskimi napakami, storjenimi pri izvajanju kreditne dokumentacije, napakami pri ocenjevanju kreditne sposobnosti posojilojemalca, kršitvami opisov delovnih mest in napakami, ki so neločljivo povezane s samimi pravili kreditiranja.
Upravljanje kreditnega tveganja je zaporedje na določen način organiziranih dejanj, razdeljenih na naslednje stopnje: identifikacija dejavnikov kreditnega tveganja; ocena stopnje kreditnega tveganja; izbira strategije; izbira načinov za zmanjšanje tveganja; nadzor nad spremembami stopnje kreditnega tveganja. Razmislimo o značilnostih vsake stopnje glede na dve vrsti bančnega kreditnega tveganja.
Tabela 1
Vrsta kreditnega tveganja Notranji dejavniki kreditnega tveganja Zunanji dejavniki kreditnega tveganja Tveganje posameznega kreditojemalca Kadrovske napake zaradi odstopanj od opisa delovnih mest pri opravljanju kreditnih poslov. Zloraba osebja. Metodološke napake, vsebovane v opisih delovnih mest. Zavrnitev posojilojemalca izpolnitve posojilnih obveznosti zaradi slabe vere ali zaradi odsotnosti takšne možnosti (zaradi poslabšanja finančnega stanja) Portfeljsko tveganje Kadrovske napake zaradi odstopanj od opisa delovnih mest pri izvajanju kreditnih poslov.
Delitev kreditnega tveganja na tveganje posameznega kreditojemalca in tveganje portfelja predpostavlja upoštevanje posebnosti posamezne vrste tveganja v procesu upravljanja. Obvladovanje vsake vrste kreditnega tveganja ima poleg skupnih značilnosti tudi številne posebnosti. Pomembna okoliščina je razlika v ciljih upravljanja. Namen obvladovanja kreditnega tveganja posameznega kreditojemalca je zmanjšati verjetnost neplačila posojilojemalca svojih obveznosti po posojilni pogodbi in čim bolj zmanjšati izgube banke v primeru neodplačevanja kredita. Namen obvladovanja tveganja agregata kreditnih naložb banke je ohranjanje na določenih ravneh kazalnikov, ki označujejo učinkovitost organiziranja kreditnega poslovanja banke.
Za ustrezen odziv na zmanjšanje negativnega vpliva tveganj ni dovolj identificirati oblik in vzrokov verjetnih groženj. Tveganja je treba oceniti glede na njihov pomen, tako po obsegu vpliva kot po verjetnosti nastanka.
Ocena tveganja temelji na iskanju razmerja med določenimi zneski izgub, povezanih z realizacijo tveganja, in verjetnostmi njihovega nastanka. Pomembna naloga pri ocenjevanju tveganja je primerjava njegove vrednosti s sprejemljivo ravnjo.
Kvantitativna ocena kreditnega tveganja posameznega posojilojemalca se izvaja v postopku obravnave kreditne vloge posojilojemalca, v okviru spremljanja kreditojemalca, kot tudi v procesu presoje nujnosti in možnosti spremembe pogojev. posojanja.
Oceno kreditnega tveganja je mogoče pridobiti glede na vrsto posojilojemalca.
Stopnjo kreditnega tveganja ocenjujemo objektivno z izračunom variance in konstrukcijo verjetnostne porazdelitve izgub na podlagi preteklih podatkov za vsako skupino posojilojemalcev v kreditnem portfelju. Ti rezultati se v prihodnje uporabljajo za oceno tveganja ob izdaji vsakega novega podobnega posojila.
Potrebni dejavniki za priznanje kreditojemalca kot kreditno sposobnega vključujejo:
-pravna sposobnost;
-pripravljenost odplačati dolg;
-razpoložljivost jamstva za odplačilo posojila;
-posojilojemalčevo zmožnost ustvarjanja dohodka.
Predlaga se naslednje zaporedje analize posojilojemalčeve vloge za posojilo.
Najprej je treba oceniti naravo stranke in iskrenost njegovih namenov ter ugotoviti občutek odgovornosti pri uporabi bančnega posojila in ali je stranka spoštovala pogoje posojilne pogodbe. V ta namen se opravi razgovor med predstavnikom posojilojemalca in bančnim kreditnim uradnikom ter analizira kreditno zgodovino posojilojemalca.
Drugič, analizirajo se finančni izkazi posojilojemalca, da se ugotovi, ali ima posojilojemalec zadosten denarni tok in sredstva za odplačilo posojila.
Tretji korak je preverjanje premoženja ali drugega premoženja posojilojemalca, danega v zavarovanje, da se prepričamo, da banka ne bo naletela na ovire pri uveljavljanju pravice banke do zavarovanja, če posojilojemalec ne bo izpolnjeval pogojev pogodbe. sporazum o posojilu.
Orodja, ki zmanjšujejo verjetnost materializacije tveganja, vključujejo:
-zavrnitev izdaje posojil z visoko stopnjo tveganja;
-izvajanje ukrepov za povečanje stopnje pripravljenosti posojilojemalca za izpolnjevanje obveznosti iz posojilne pogodbe v okviru kreditnih razmerij s posojilojemalcem;
-izvajanje ukrepov za izboljšanje finančne sposobnosti posojilojemalca;
-skrajšanje roka posojila;
-ozaveščanje banke o pripravljenosti in sposobnosti kreditojemalca za izpolnjevanje pogojev posojilne pogodbe.
Načini za zmanjšanje zneska izgub v primeru pojava kreditnega tveganja vključujejo: prenos tveganja (zavarovanje, varovanje pred tveganjem); ustvarjanje rezerv; diverzifikacija; porazdelitev tveganja; uporaba zavarovanja; uporaba obrestnih mer; nudenje diskontnih posojil; fazno posojanje.
Izbira ene od možnosti strategije tveganja in kasnejša izbira metode za zmanjšanje stopnje tveganja (če je potrebno) določata nadaljnje ukrepe. Vendar se dejavnost obvladovanja kreditnega tveganja po odločitvi o izdaji posojila in njenem izvajanju ne konča. Izpostavljenost stopnje tveganja spremembam zahteva spremljanje njegove dinamike. Obvladovanje dinamike kreditnega tveganja je potrebno za sprejemanje odločitev v primeru nenadnega močnega poslabšanja kazalnikov, ki označujejo kreditno tveganje posojilojemalca v obdobju pred zapadlostjo njegovih obveznosti.
V bančni praksi so se razvila številna temeljna načela inšpekcijskega nadzora, na primer:
-redno preverjanje vseh vrst posojil;
-preverjanje vseh najpomembnejših pogojev za posamezno posojilno pogodbo;
-najpogostejše preverjanje največjih posojil itd.
Problemi in načini razvoja posojil realnemu sektorju ruskega gospodarstva
1 Problemi in potreba po razvoju kreditnih razmerij v sedanji fazi
Če ocenimo stanje v bančnem sistemu Rusije, lahko sklepamo, da se kriza na bančnem trgu v letu 2010 nadaljuje in bo negativno vplivala na gospodarstvo in socialno sfero Rusije.
Glavni kazalniki bančnega sistema so se v letih 2010 in 2011 spremenili na naslednji način.
Na podlagi analize kazalnikov razvitosti bančnega sistema lahko sklepamo na naslednje.
Sredstva in kreditni portfelj bank se niso povečali zaradi šibke gospodarske aktivnosti podjetij in nezmožnosti ustreznega servisiranja kreditnih obveznosti.
Zunanji viri financiranja ruskih podjetij in bank so še vedno zaprti, viri domačega trga pa premalo. Glavni vir kreditnih virov za ruske banke in družbe v letu 2010 je bil domači trg.
Da bi zmanjšale kreditna tveganja, so banke začele povečevati obseg naložb v dolžniške vrednostne papirje ruskih podjetij. V obdobju od januarja do oktobra 2011 se je njihov delež v strukturi sredstev ruskega bančnega sistema povečal s 6,3 % na 10,2 %. To je bil eden najpomembnejših dejavnikov rasti indeksov ruskega borznega trga, ki lahko z določeno verjetnostjo povzroči nastanek nove težave na finančnem trgu.
Težavo s posojili še zaostruje nizka raven proizvodnje po znatnem padcu leta 2010. Predelovalne dejavnosti so se zmanjšale za 18,7 %, od tega proizvodnja trajnega blaga za 37,9 %, proizvodnja neživilskih izdelkov za 27,9 %. Kljub določenemu okrevanju konec leta 2010 in v začetku leta 2011 je podjetjem še vedno težko zagotoviti nova posojila, saj je večina v hudi finančni stiski.
Pri veliki večini kreditnih institucij se je močno povečala raven zapadlih dolgov in rezerv, ki se odštejejo od kapitala.
Nadaljevanje tega trenda močno omejuje možnost kreditiranja in bo v bližnji prihodnosti pri mnogih bankah povzročilo težave z neupoštevanjem količnika kapitalske ustreznosti.
Problem občutnega poslabšanja kakovosti premoženja bank je značilen za gospodarstva vseh držav, ki jih je prizadela gospodarska kriza. Glavni udarec krize je bil na trgovalne vrednostne papirje in kreditne portfelje bank.
Trenutno je rast borznih indeksov zmanjšala resnost težav z vrednostnimi papirji, vendar ostaja problem slabih terjatev, tudi v ruskem bančnem sistemu.
Tako je treba opozoriti, da lahko po oceni stanja v bančnem sistemu Rusije sklepamo, da so se v letu 2011 pojavile številne najbolj akutne težave finančnega trga, zlasti na področju kratkoročne likvidnosti.
Rešitev kompleksa nakopičenih problemov zahteva posodobitev bančnega sistema, pa tudi možnosti za razvoj in izboljšanje kakovosti posojilnega portfelja bančnega sektorja.
3.2 Načini posodobitve bančništva na področju kreditiranja realnega sektorja gospodarstva
Banke dosledno in namensko postajajo polnopravni finančni posredniki, ki prerazporejajo sredstva v realni sektor gospodarstva. Ta razvoj poteka v ozadju številnih nerešenih problemov.
Prvič, nezadostna uporaba velikih začetnic. Drugič, razširjenost »kratkih« in nestabilnih obveznosti (obveznosti z zapadlostjo nad 1 letom predstavljajo približno 15 % celotne bilance poslovnih bank, medtem ko se delež sredstev s podobno zapadlostjo približuje 35 %. To nesorazmerje povečuje tveganje posojanje in izguba likvidnosti). Tretjič, obstaja visoka stopnja kreditnega tveganja.
Rešitev problemov nezadostne kapitalizacije ter razširjenosti "kratkih" in nestabilnih obveznosti je v veliki meri odvisna od zakonodajne in izvršilne oblasti.
Potrebna je sprememba davčnega zakonika, ki bo banke in delničarje oprostila plačila davka na dobiček, če je namenjena povečanju odobrenega kapitala banke.
Stopnjo kapitalizacije ruskih poslovnih bank je mogoče dvigniti s privabljanjem številnih dodatnih virov. Najprej gre za uporabo sredstev institucionalnih vlagateljev. Priporočljiva je sprememba veljavne zakonodaje, ki bi bankam omogočila upravljanje premoženja investicijskih skladov, vzajemnih skladov in nedržavnih pokojninskih skladov.
Stopnjo kapitalizacije je mogoče povečati s širitvijo možnosti bank za izdajo srednjeročnih vrednostnih papirjev in njihovo plasiranje, tako na domačem kot na tujem trgu.
Drug vir povečanja kapitalizacije ruskih poslovnih bank so stanja na računih regionalnih proračunov. Kot veste, je v skladu s proračunskim zakonikom Ruske federacije nadzor nad uporabo in razpolaganjem proračunskih sredstev dodeljen Zvezni zakladnici in regionalnim zakladnicam sestavnih subjektov Federacije.
Za razširitev obsega posojil podjetjem, realnemu sektorju gospodarstva, je treba rešiti problem znatnih kreditnih tveganj. Nezadostna plačilna sposobnost podjetij je dejavnik, ki določa visoko stopnjo tveganj pri kreditiranju. Poleg tega podjetja pogosto vodijo "dvojno" knjigovodstvo, kar banki ne omogoča, da pravilno oceni njihov finančni položaj in izračuna stopnjo kreditnega tveganja. Poleg tega tehnična oprema znatnega dela industrijskih podjetij upočasni proizvodnjo konkurenčnih izdelkov, katerih prodaja bo omogočila vračilo izdanega posojila. Večja konkurenca na kreditnem trgu pri nekaterih bankah vodi do zmanjšanja njihovih zahtev do posojilojemalca, kar negativno vpliva na kakovost posojilnega portfelja. Po mnenju strokovnjakov lahko od 20 do 60% posojil postane "slabo".
Najbolj izpopolnjena analiza posojilojemalca ali ocena tveganja ne bo prinesla zanesljivih rezultatov, če so osnovne informacije nezadostne ali nezanesljive.
Ustanovitev kreditnih uradov v Rusiji je vroča tema. Glavne težave povzročajo visoki stroški zbiranja informacij, zakonske omejitve, pa tudi nepripravljenost večine velikih kreditnih institucij, da delijo informacije o svojih strankah: takšne informacije se razumno štejejo za pomembno konkurenčno prednost, poleg tega pa imajo precej materialnih in drugih virov. že porabljeno za zbiranje in analizo.
Tako lahko poudarimo, da je razvoj kreditnih odnosov poslovnih bank z realnim sektorjem gospodarstva odvisen tako od vladne politike kot od dela in prizadevanj poslovnih bank in posojilojemalcev. Med najpomembnejšimi ukrepi, ki spodbujajo razvoj teh odnosov, je treba izpostaviti tri: oblikovanje popolnega pravnega okvira za organizacijo kreditiranja podjetij s strani poslovnih bank; povečanje stopnje kapitalizacije in oblikovanje dolgoročne virske baze poslovnih bank; zmanjšanje kreditnih tveganj.
Zaključek
Ob upoštevanju posojilnih poslov poslovnih bank v Rusiji je mogoče sklepati naslednje.
Zdaj si je težko predstavljati, da podjetje v resničnem sektorju v času svojega delovanja ne bi uporabljalo kreditnih storitev bank. Posojilno poslovanje, ki je glavna postavka dohodka banke same, zavzema pomembno mesto v življenju vsakega podjetja, saj prispeva k nemoteni proizvodnji, kontinuiteti dejavnosti. Poleg tega pomanjkanje vzpostavljenega mehanizma za njihovo izvajanje ovira uspešen razvoj gospodarstva države.
Učinkovitost posojilnega poslovanja je nemogoča brez njihove pravne ureditve. V Rusiji v bančnem sektorju veljajo številni regulativni pravni akti, ki so neposredno povezani s posojanjem posojil. Vendar pa metodološki in pravni okvir za izvajanje teh operacij ni dovolj razvit in ni vedno popoln, zahteva nenehno posodabljanje in izboljševanje.
Kar zadeva prakso dajanja posojil, se je kreditni sistem Rusije v zadnjih desetih letih, ki se pospešeno razvija, bistveno spremenil in pridobil številne značilnosti. Banke so pri izvajanju posojilnih poslov začele uporabljati vse več novih oblik in vrst kreditov in se tako približevale zahodnim državam. Poleg tega sta sam proces posojanja in obvladovanje tveganj pri posojilnih operacijah v ruskih poslovnih bankah na dovolj visoki ravni in zagotavljata njihovo uspešno izvajanje.
Če govorimo o ruskem kreditnem trgu, je trenutno zanj značilna relativna stabilnost, vendar zaenkrat nerešene težave ostajajo visoke obrestne mere za posojila in velik znesek zapadlih dolgov. Na žalost, kot je bilo ugotovljeno med delom, v Rusiji obstajajo tudi druge resne težave v sodobnem sistemu posojil, kot so neučinkovitost kreditne politike vlade, težave pri pridobivanju posojil za mala in srednja podjetja.
Posojilo banke je po svojem deležu v strukturi premoženja banke najbolj donosno in najpomembnejše, pomen njihove analize in upravljanja je težko preceniti. Finančni rezultat banke in s tem učinkovitost banke kot celote je neposredno odvisen od pismenosti politike banke na področju kreditno-analitične politike in politike upravljanja kreditov.
Kreditne operacije bank se razumejo kot operacije za pridobivanje in plasiranje sredstev pod pogoji nujnosti, plačila, odplačila.
Banke opravljajo kreditno poslovanje v skladu s sprejeto kreditno politiko, ki se nanaša na delovanje banke kot posojilodajalke, ki razporeja posojilni kapital v skladu z lastnimi in javnimi interesi.
Nestabilnost političnih razmer v državi lahko omeji kreditne naložbe bank, olajša odliv kapitala v tujino.
Gospodarske razmere se izkažejo za odločilne za razvoj kreditnega poslovanja.
Na splošno je na področju posojilnega poslovanja mogoče zaslediti številne pozitivne trende in predpogoje, tudi v smeri obnavljanja pozicij, izgubljenih v času krize. Zato lahko v prihodnjih letih pričakujemo povečanje obsega posojil in povečanje učinkovitosti posojilnega poslovanja.
Seznam uporabljenih virov
1. Zvezni zakon z dne 02. 12. 1990 št. 395-1 (s spremembami 5. 5. 2014) "O bankah in bančni dejavnosti" (s spremembami in dopolnitvami je začel veljati 6. 5. 2014).
... "Pravilnik o postopku zagotavljanja (namestitve) sredstev s strani kreditnih institucij in njihovega vračanja (odplačevanja)" (potrjena s strani Banke Rusije 31. avgusta 1998 št. 54-P) (s spremembami 27. julija 2001) (registrirano na Ministrstvu za pravosodje Ruske federacije 29. septembra 1998, št. 1619), neposredno povezano z zveznim zakonom "O bankah in bančni dejavnosti".
Navodilo Banke Rusije z dne 03. 12. 2012 št. 139-I (s spremembami 25. 10. 2013) "O obveznih standardih za banke" (registrirano pri Ministrstvu za pravosodje Rusije 13. 12. 2012 št. 26104).
Uredba o postopku za izračun obresti za operacije, povezane s privabljanjem in plasiranjem sredstev s strani bank "(odobrena s strani Banke Rusije 26. 6. 1998 št. 39-P) (revidirana 26. 11. 2007) (registrirana na Ministrstvu za Sodišče Ruske federacije z dne 23. 7. 1998 št. 1565).
5. Abaeva N.P. Klasifikacija bančnih storitev / N.P. Abaeva, L.T. Khasanova // Finance in kredit. - 2011. - Št. 24.
Atamanova V.A. Bančništvo: uč. - M .: Samara, 2011.
Banke in bančno poslovanje. Uredil E.F. Žukov. M, "Banke in borze", 2013.
Beloglazova G.N. bančništvo. Organizacija dejavnosti poslovne banke : uč. / G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya. - M .: Jurajt, 2011.
Belykh L.P. Stabilnost poslovnih bank // Banke in borze. - M .: Pravnik, 2010.
Blokhina T.K. Finančni trgi: učbenik / - M .: Ruska univerza prijateljstva ljudi, 2011.
Borisov S.M., Korotkov P.A. Bančni sistem Rusije: stanje in možnosti // Denar in kredit. - M .: INFRF-M, 2011.
Gavalda K., Stufle J. Bančno pravo. - M .: Finstatinform, 2010.
Ermakov S.L. Osnove organiziranja dejavnosti poslovne banke : uč. / S.L. Ermakov, Yu.N. Yudenkov. - M .: KnoRus, 2012.
Žukov E.F. [in itd.]. Bančni menedžment: uč. / - 3. izd., Rev. in dodaj. - M.: UNITI, 2012.
A.S. Zamuruev Kredit in posojilo: terminološka analiza, klasifikacija in določitev oblike // Denar in kredit, 2012.
S.V. Zagorodnikov Finance in kredit: uč. dodatek / S.V. Zagorodnikov. - 3. izd., Rev. - M .: Omega-L, 2012.
17. Ivanov V.V., Sokolov B.I. denar. Kredit. Banke. Učbenik. - M .: Prospekt, 2010.
18. Ivanov V.V., Malyutina O.N. Metodologija analize zavarovanj pri opravljanju posojilnih poslov // Finance in kredit, 2013.
Kalimullina F.F., Sagitdinov M.Sh. O analizi dejavnosti poslovne banke // Bančništvo, 2012.
Kiryanov M. Alternativni trg bančnih storitev / // Bančništvo, 2011.
Kolpina L.G., Kondratyeva T.N., Ilchik V.I., Marochkina V.M., Poznyakov V.V., Tarasevich V.L. Finance in kredit, študijski vodnik. - Minsk: Višja šola, 2011.
G. G. Korobova bančništvo. Učbenik. - M .: Pravnik, 2011.
Kudina M.V. Ekonomski učbenik. - M.: "Forum", 2013.
24. Lavrushin O.I. denar. Kredit. banke. Vadnica. - M .: Knorus, 2011.
Lavrushin O.I. bančništvo. Vadnica. - M .: Finance in statistika, 2010.
Lavrushin O.I. Bančništvo: sodoben sistem posojil. Vadnica. - M .: Knorus, 2011.
27. Lavrushin O.I. [in itd.]. Bančni menedžment: uč. / - 3. izd., Rev. in dodaj. - M .: KnoRus, 2010.
Markova O.M., Saharova L.S., Sidorov V.N. "Komercialne banke in njihovo poslovanje". M., "Banke in borze", 2013.
Ovcharov A.O. Organizacija upravljanja s tveganji v poslovni banki // Bančništvo, 2012.
Olshany A.I. Bančno posojanje: (ruske in tuje izkušnje) / Mosk. un-t mednarodno. posel pri Vserosu. akad. zn. trgovino Ministrstva za zunanje ekonomske odnose Ruske federacije. - M, 2012.
Olshany A.I. Bančno posojilo: ruske in tuje izkušnje. - M.: RDL, 2012.
Pessel M.A. Posojilo, kredit, posojilo // Denar in kredit, 2010.
Streltsova N.T., Strategija razvoja poslovne banke // Ed. A.S. Maršalova, N.A. Kravčenko. - Novosibirsk: EKOR, 2011.
Tavasiev A.M., Moskvin V.A., Eriashvili N.D. bančništvo. Vadnica. - M .: Unity-Dana, 2010.
Čelnokov V.A. Banke in bančno poslovanje: Primer posojanja. - M .: Višje. šk., 2012.
Shirinskaya E. B. Poslovanje poslovnih bank: domače in tuje izkušnje. - 2. izd., Rev. in dodaj. - M .: Finance in statistika, 2012.
Šeremet A.D. Finančna analiza v poslovni banki / A.D. Šeremet, G.N. Ščerbakov. - M .; Finance in statistika, 2013.
Šiškin A.F., Šiškina N.V. Ekonomska teorija. Zvezek 1. Učbenik / - M .: Vlados, 2010.
Šiškin A.F., Šiškina N.V. Ekonomska teorija. Letnik 2. Učbenik / - M .: Vlados, 2010
Yampolsky M.M. O interpretaciji kredita // Denar in kredit, 2011.
