Ogromna količina denarnih tokov se križata resničen in virtualni prostor vsako sekundo, danes pa bo o mehanizmih njihovega pranja. Upamo, da bodo informacije, ki so navedene spodaj, potrebujete le v kognitivnih namenih!
Za začetek, upoštevajte osnovne načine pranja denarja in kaj je, in po tem, ko bomo odgovorni za to vrsto finančne goljufije.
Pranje denarja je proces zamenjave teh, vendar nezakonitih virov sredstev iz fiktivnih legitimnih.
Morda niste vedeli, ampak:
Menjalnica se izmenjuje na kolumbijskem črnem trgu: denar, prejet od prodaje drog, se izmenjuje za kolumbijski pesos. Poleg tega se na PESO kupujejo različni dragi proizvodi, na koncu prodani za denarne dolarje.
To je eden najbolj uveljavljenih mehanizmov pranja denarja, ki izhajajo iz prodaje drog na zahodni polobli.
Velike količine so razdeljene na majhne (pod 10.000 dolarjev) in deponirajo v različnih bankah ob različnih časih. V ZDA je mogoče zmanjšati znesek 10.000 $ v gotovini, sicer je banka dolžna obvestiti o operaciji zvezne vlade.
Ta metoda uporablja senčni (podzemni) bančni sistem. Nezakonitne zneske denarja se prenesejo na Offshore račune državam, kjer se zakoni o varnosti bančnih skrivnosti delujejo, z drugimi besedami, kjer je dovoljeno vlagati v banko anonimno. V bistvu se banke uporabljajo na Kajmanovih otokih, Panami, Bahami, v Bahrajnu, Singapurju in Hong Kongu.
V Aziji obstajajo banke, ki ponujajo pravni alternativni sistem, ki strankam omogoča, da deponirajo, odstranijo in prevajajo denar brez povezane dokumentacije, ki ne pušča nobenega načina za sledenje.
Depozit blaga je opravljen v imenu podmorske družbe, nato pa se je odstranjen, da vlaga v pravno podjetje s pomočjo ponarejenih računov in računovodskih bilanc. Takšna podjetja se odpirajo kriminalci izključno za pranje denarja, včasih pa so lahko zakonito poslovanje, v katerem "naložbe", na primer, posredniška podjetja, igralnice, bari, striptične klube. Vse te dejavnosti so povezane z veliko denarja, ki pomaga nezakonitim sredstvom, ki se preprosto "raztopijo".
1. Nastanitev. Kriminalci postavijo umazanega denarja v legitimne finančne institucije v obliki bančnih depozitov v gotovini.
2. samski. S pomočjo elektronskih transakcij se denar pošlje med različnimi računi, prenesejo v drugo valuto, na katero je že kupljeno drago blago, da spremenite denarno obliko.
3. Integracija. To je zadnja faza, na kateri se ukradeni denar uvede v gospodarstvo kot legitimen z bančnim nakazilom na račune podjetij, ki se uporabljajo za pranje, ali s prodajo dragega blaga, ki je bilo kupljeno v drugi fazi.
Kdo se običajno ukvarja s pranjem denarja:
Denar se mora pojaviti "CLEAN", ker kriminalci ne želijo zapustiti sledove ali biti ujet. Mafija in teroristi ne prihranijo pri pranju denarja, saj če pravne strukture odkrijejo nekaj in začnejo raziskati, se bodo odprle vse druge kriminalne dejavnosti, kazni, za katero bo veliko hujša kot za sabo pranje denarja.
Odgovornost za pranje denarja
Obstajata dve osnovni metodi, ki jih vlada uporabljata za odkrivanje in boj proti pranju denarja: zakonodaja in pravo. Glavna ovira za uslužbence zakona je tako imenovano "bančništvo bančništva nerazkritja". Vendar pa je ta zadnji bastion finančne zaupnosti fasciniran na šivih, sicer bi bilo znano, da bi bili bankirji iz leta 1994 "perilo" transakcije v Združenih državah lani?
Združene države zagotavljajo kazni za pranje denarja. V Rusiji taki kaznivi kazniva dejanja običajno zavezujejo kriminalne skupine v velikih (približno 1.500.000 rubljev) ali zlasti velikih velikosti (6.000.000 rubljev), kazen pa je za to zaporno kazen za obdobje do sedem let z globo.
Pranje denarja: primeri v Ruski federaciji in tujini
V poznih 80-ih letih je ekonomist Franklin Hurado opral denar za kolumbijsko trgovino z drogami José Sanotkruz-Londono, ki je uvedla denar od prodaje drog v ameriški denarju v računih v Panama Bank. Potem so bila sredstva prevedena v več kot 100 bank po vsej Evropi z zneski, ki ne presegajo 10.000 dolarjev, po katerem so bili poslani v Kolumbijo, kjer jih je Sankruz-Londono lahko uporabil za financiranje njihovega poslovanja z drogami.
Hurato je uspel pomagati več kot 36.000.000 $, preden je bil ujet in obsojen na sedem let in pol zaporne kazni.
Eden izmed najbolj znanih primerov v Rusiji, ki se nanaša na pranje denarja, je škandalozen "magnitsky primer". V letu 2007 je 5.400.000.000 rubljev izginilo iz proračuna Ruske federacije. Kot je pokazala preiskava, je legalizacija nezakonito prejetih denarja zahtevala več kot deset tisoč transakcij skozi ducate bank le v Rusiji, in vsaka operacija je bila izvedena skozi fiktivno podjetje.
In končno - kinematografski primer. Vodja tihotapcev iz filma "Diamond Hand" legaliziran denar, domnevno najde zaklad. Pravzaprav ne bi bilo smiselno, ker v ZSSR, so bili podstavki našli le 25% svojih stroškov.
Zaključek
Pranje denarja je težko nadzorovati, saj se lahko finančne institucije v kateri koli državi uporabijo za to. To je resen problem, za rešitev, katerih prizadevanja vseh držav sveta so potrebne, vendar v mnogih državah je še vedno koncept bančne tajnosti, ki ne dovoljuje ameriške vlade, da sledi denar, ki je že opravil v tujini.
Koncept "pranja denarja" pomeni legalizacijo nepoštenih pridobljenih dohodkov, sredstev, pridobljenih s kazenskim. Izvor pojava v sodobni razlagi - osemdesetih let 20. stoletja, Združenih držav. Dohodki poslovanja z drogami "oprali" z različnimi shemami, ki se spreminjajo v pravno (fiktivno pravno).
Glavni in vodilni cilj procesov in transformacij, ki predstavljajo faze sheme pranja denarja, je prikriti vire dohodka, to je razvrščanje kaznivih dejanj, zaradi katerih je bil pridobljen umazani denar. Številne transformacije in manipulacije so na koncu ustvarili videz dejstva, da je denar pridobil pošteno. Uradna sredstva, ki se oblikujejo za porabo za nadaljnje poslovanje, ali - za osebne namene svojega prejemnika. V veliki večini je pranje denarja povezano z delovanjem ekonomije senc in virov prihodkov iz nezakonitih dejavnosti, za katere zakonodaja Vsaka država predvideva kazenski člen in kazen.. Včasih se pranje denarja izvede za varnostne namene, ko je oglaševanje veljavnega vira financiranja nemogoče, vendar ni povezan s kriminalnimi dejavnostmi. Toda taka shema je izjemno redka, zato se "Shadow Economy" Terminologija, "Kazensko podjetje" in "pranje denarja" tesno prepletajo med seboj, tako v zavesti povprečnega človeka kot v sodni praksi. To je vredno, da pranje denarja in drugo Kazensko shemo, povezano z denarnimi dohodki prek banke in drugih finančnih institucij. Takšne nezakonite dejavnosti se najpogosteje uporabljajo za izogibanje davčnim utajam. Trenutno so v svetovnem merilu najpogostejši sistemi pranja denarja, medtem ko so v naši državi (zaradi posebnosti davčne zakonodaje in postopka interakcije podjetnikov in državnih organov) pogostejše metode unovčevanja. Še zlasti vpliva na razmere v bančnem sektorju zadnjih mesecev (pregledi licenc, začasna ukinitev, številne odkrivanje zlorab pri preverjanju sektorja).
Namen izvajanja katerega koli družbe je prejemanje dobička. Na žalost, ne vsak podjetje se ponaša z delom na pravnih shemah. Denarna legalizacija je problem, s katerim se podjetja vse bolj sooča z družbo, z začetkom odnosov z novimi partnerji. Pogosto rezultat procesa postane začetek sodnih postopkov.
Da se ne bi vključili v pranje denarja, je treba podjetje obravnavati glavne načine nezakonitega dohodka legalizacijo. To bo vodilo poslovni ugled na ustrezni ravni.
Optimalne možnosti za obdavčenje, odpiranje podjetij in računov na morskih conah, pomoč pri izbiri pripravljenih offshores.
Pred nekaj leti so bili takšni načini uporabljeni kot ustvarjanje enodnevnih podjetij, ki opravljajo poslovanje na trgu nepremičnin. Z razvojem interneta in pridobivanje popularnosti, da bi plačilo z elektronskim denarjem, so se metode za pranje denarja začele pojavljati tudi v virtualnem prostoru.
Klasično razumevanje pranja denarja je nastalo v času, ko se je pojavilo tudi tržno gospodarstvo, in bančni sistem se je začel razvijati. Najbolj bogati državljani so že poskušali skriti svoje prihodke od države. To je bilo mogoče doseči z zagotavljanjem lažnih informacij o ustvarjanju dobička.
Legalizacija denarja je seznam dejavnosti, ki omogočajo pobeg iz obdavčevanja, izogibanje zaplembi premoženja ali skrivanje njihovih akumulacij iz države. Posebna razcvet in razvoj novih metod pranja denarja v bankah se je začela aktivno uporabljati v Združenih državah Amerike na začetku prejšnjega stoletja.
Kaj je denar za legalizacijo danes? To je predvsem prenos sredstev, ki jih nezakonito prejema, od ekonomije v senci uradniku.
Razumeti, kaj je legalizacija dohodka obravnavati kot načelo sheme pranja klasičnega dohodka. Vključuje več faz:
Pridobitev denarja z nezakonitim načinom;
Uvedba sredstev, prejetih v finančni sistem;
Premikanje denarja iz vira dobička tretjim osebam;
Denarna proizvodnja na legitimnem načinu. Najpogosteje z odpiranjem novega podjetja ali velikega nakupa.
Manjka denar - kaj je to? Da bi odgovorili na to vprašanje, se morate zavedati najpogostejših načinov za legalizacijo dohodka. Med njimi se razlikujejo:
Nastanitev;
Strukturiranje ali mlečenje;
Kombinacija;
Umik v tujini;
Delo s ponarejenimi računi.
Pranje denarja s katero koli od teh metod ima prednosti in slabosti. Glede na obseg obdelave, ekonomsko okolje in izvorni podatki, napadalci izberejo najbolj zanimivo shemo za njih.
Nastanitev je naložba v kreditne organizacije v obliki depozitov ali depozitov. Ker lahko ob dajanju sredstev na račun, lahko kontrolna telesa preprosto preverijo vse informacije, ki jih zanima ta metoda, ni primerna za pranje velikih količin. Pranje denarja s strani banke vključuje izdelavo majhnih zneskov na različne račune. Najpogosteje se taki prihodi izvajajo redno.
Smorfing vključuje razdelitev zneska nezakonito prejetih sredstev v majhne zneske, ki se nato uporabljajo za legalizacijo. Ta metoda se lahko pripiše pranju denarja denarja.
Združevanje nezakonitega denarja s pravnim denarjem vam omogoča, da bistveno zmanjšate velikost obdavčljive osnove. Poleg tega, prek računa, odprtega in upravljanja formalnega podjetja, se lahko uvedejo in izpeljejo majhne zneske, pridobljene s kaznivo dejanje.
Kaj je pranje denarja skozi lažne podjetja? Ta metoda vam omogoča uporabo organizacije v procesu pranja denarja, ki je bila v ta namen odkrita. Najverjetneje bo po koncu te operacije podjetje zaprto. Vendar pa bo potekala določen znesek sredstev. Sledenje teh mahingacij je zelo težko, še posebej, če je bilo delo izvedeno z majhnimi zneski.
Pogosto se goljufi uporabljajo pri legalizaciji denarja, registriranih na območjih na morju, kjer se ne uporabljajo zahteve ruske zakonodaje. To je priročen način za financiranje v tujino, po katerem se uporablja po vaši presoji.
Najlažji in najpogostejši način za legalizacijo sredstev je vzpostavitev ponarejenih računov. V sodobnem svetu se vsako minuto pojavi veliko število finančnih transakcij, nadzorni organi pa preprosto ne morejo obdelati vseh dohodnih zahtev. Vzpostavitev napačnega računa pomeni plačilo bistveno precenjenega vrednosti storitev, opravljenih prek podmorske organizacije. Razlika med dejanskimi stroški in zneski, porabljenim na računu, je razdeljen med udeleženci transakcije na predhodno dogovorjene pogoje.
Kodeks upravnih kaznivih dejanj (člen 15.27) in Kazenski zakonik (člen 174) določa odgovornost za ta zakon.
Kazen lahko vključuje globa do sto dvajset tisoč rubljev ali v višini letnega dohodka.
Če je bilo dejstvo legalizacije izkazano v posebej velikih velikostih, je kršitelec grozil:
V redu do dvesto tisoč rubljev;
Prisilno delo za obdobje dveh let;
Zapora za isto obdobje z globo v denarju v višini do petdeset tisoč rubljev.
Če kaznivo dejanje stori skupina oseb, bo kazen hujša.
Pomembno je vedeti, da je pranje denarja nezakonito dejavnost, ki ogroža varnost in finančni pomir kršitelja, ne dovoljuje, da družba rastejo harmonično.
Uporaba nezakonitih finančnih shem bo zmanjšala znesek plačil davkov. Vendar je verjetnost začetka negativnih posledic veliko več kot pridobitev te koristi.
Spodaj legalizacija (pranje) dohodkaV ruski zakonodaji so ukrepi, pridobljeni v ruski zakonodaji, ukrepi, katerih cilj je zagotoviti legitimno vrsto lastništva, uporabe in odstranjevanja gotovine in drugih nepremičnin, pridobljenih z zavestno nezakonito in pridobljene od takih vrst kaznivih dejanj kot nezakonite trgovine z drogami, ustvarjanje enodnevnega Podjetja, finančne goljufije in druga dejanja.
Legalizacija kazenskih prihodkov je zapleten proces, ki vključuje številne različne transakcije z različnimi metodami.
Tak pojav prispeva k nadaljnji rasti kriminala ne le gospodarske usmeritve, ampak tudi druge, vključno z organizirano (pranje dohodka, pridobljenega s kazenskimi sredstvi, je eden od elementov organiziranega kriminalnega delovanja in deluje kot finančni vzvod terorističnih dejavnosti).
Cilji legalizacije kazenskih dohodkov se lahko pripišejo:
Skrivajo sledove porekla dohodka, ki izhajajo iz nezakonitih virov.
Ustvarjanje prepoznavnosti zakonitosti prejemanja dohodka.
Holding Osebe, ki izločajo nezakonito dohodek in sproži sama proces pranja.
Izogibanje davkom.
Zagotavljanje priročne in hitrega dostopa do denarja, pridobljenega iz nezakonitih virov. Ustvarjanje pogojev za varno in udobno porabo.
Ustvarjanje pogojev za varne naložbe v pravno podjetje.
Ukrepi za preprečevanje legalizacije dohodka, pridobljenih s kaznivimi sredstvi, so: \\ t
opredelitev seznama kaznivih dejanj, s tem legalizacijo prihodkov, od katerih se mora boriti;
opredelitev seznama organizacij (predvsem finančne in kreditne in poštne), ki bi morala biti še posebej pozorna pri izvajanju velikih ali sumljivih operacij s pomočjo njih;
določitev postopka za izročitev oseb, obtoženih legalizacije denarja;
Še vedno obstajajo vprašanja o računovodstvu in davkih? Vprašajte jih na računovodskem forumu.
Legalizacija dohodka (pranje dohodka, pridobljenega s kaznivimi sredstvi): podrobnosti za računovodjo
115-FZ "o preprečevanju legalizacije (pranje) dohodka, ki ga prejmejo kriminalna sredstva in financiranje terorizma", so: ... ̆ Za legalizacijo (pranje) dohodek, ki ga je prejel kaznivo, ali financiranje terorizma, "Po ... namene legalizacija (pranja) dohodka, pridobljenega s kazenskim ali finančnim terorizmom. Sodišča ... Organizacije za boj proti legalizaciji (pranje) prihodkov, pridobljenih s kaznivimi sredstvi in \u200b\u200bfinanciranjem terorizma "(aparat ...
Ki je oblikovanje mehanizma za preprečevanje legalizacije dohodka, pridobljenega s kazenskimi sredstvi. Kaj je učinkovitost ... ki je oblikovanje mehanizma za preprečevanje legalizacije dohodka, pridobljenega s kriminalnimi sredstvi. Kakšna je učinkovitost ... da se transakcije izvajajo, da bi legalizirali dohodek, pridobljen s kaznivo dejanje. 3. Pogodba ...
Potreba po spoštovanju zakonodaje o preprečevanju legalizacije dohodka, pridobljenih s kaznivimi sredstvi. V nekaterih ... potreba po spoštovanju zakonodaje o preprečevanju legalizacije dohodka, pridobljenih s kaznivimi sredstvi. V nekaterih...
Uporaba zakonodaje na področju preprečevanja legalizacije dohodka, pridobljenih s kaznivimi sredstvi. Še posebej...
Zaklepanje kot ukrep Opozorilo na legalizacijo dohodka, medtem ko obstajajo določena merila ...
Mednarodne organizacije za boj proti legalizaciji dohodka in niso dovolile davčne oprostitve ...
Banka Rusije in zvezne davčne službe - velike birokratske strukture - dokler se ne morejo hitro odzivati \u200b\u200bna spremembe v gospodarskem življenju. In tam se razmere nenehno spreminjajo: tako, na primer, kot odgovor na tesen nadzor DDV, "Ghost podjetje se je začelo pojavljati, - t.e. Pravne osebe, ki nimajo nobene registracije v zvezni davčni službi. Najbolj zanimiva stvar je, da banke odprejo račune, in Banka Rusije se že dolgo bori s tem pojavom. Poleg tega jekla ...
S "O Ukrepi za preprečevanje legalizacije dohodka, pridobljenega s kriminalnimi sredstvi, financiranje teroristov ...
Računovodsko poročanje. Upoštevanje tveganj legalizacije (pranja) dohodka, pridobljenega s kazenskimi sredstvi, in financiranje terorizma v skladu z zveznim zakonom "o preprečevanju legalizacije (pranje) prihodkov, ki jih prejemajo kriminalna sredstva, in financiranje terorizma" Priporočljivo je biti vodeno. . Revizija - protikorupcija in legalizacija (pranje) dohodka, pridobljenega s kazenskim in finančnim terorizmom "). Obvestilo o Rosfinmonitoring ...
V shemah, namenjenih legalizaciji (pranje) dohodka, pridobljenega s kazenskim in financiranjem terorizma. Informacije ... transakcije (operacije), namenjene legalizaciji (pranje) dohodka, pridobljenega s kazenskim in finančnim terorizmom. Zadnji stavek ... Organ na področju preprečevanja legalizacije (pranja) prihodkov, pridobljenih s kaznivimi sredstvi in \u200b\u200bfinanciranjem terorizma. Tako davek ...
Zakon "o preprečevanju legalizacije (pranja) dohodka, pridobljenega s kazenskim in financiranjem terorizma" od ... UM / FT - preprečevanje legalizacije (pranja) dohodka, pridobljenega s kazenskimi sredstvi (pod) in financiranjem terorizma ... stranka; - Obvladovanje tveganja legalizacije (pranje) dohodka, pridobljenega s kazenskim in finančnim terorizmom (program upravljanja ... se izvajajo za legalizacijo (pranje) dohodka, pridobljenega s kazenskim ali finančnim terorizmom (...
V skladu z zakonom "o preprečevanju legalizacije (pranja) dohodka, pridobljenega s kaznivimi sredstvi ...", z opisom razloga za priznanje ...
FZ, namenjeno preprečevanju legalizacije (pranja) dohodka, pridobljenega s kazenskim. Med njegovim delovanjem, on ... -fz, namenjen preprečevanju legalizacije (pranja) dohodka, pridobljenega s kriminalnimi sredstvi. Med akcijo, on ...
... št. 115-FZ "o Sveženju legalizacije (pranja) prihodkov, ki jih prejemajo kriminalna sredstva in financiranje terorizma" (v nadaljnjem besedilu: FZ ... št. 115-FZ "o preprečevanju legalizacije (pranje) prihodkov od prihodkov \\ t Prejeto in financiranje terorizma "(Naprej, zvezni zakon ... organizacije za boj proti legalizaciji (pranje) dohodka, pridobljenega s kaznivimi sredstvi in \u200b\u200bfinanciranjem terorizma, ki ga je odobrila banka ...
.... 115-FZ "o preprečevanju legalizacije (pranja) dohodka, ki ga prejmejo kriminalna sredstva in financiranje terorizma" (v nadaljnjem besedilu - 115 organizacij, da bi preprečili legalizacijo (pranje) dohodka, pridobljenega s kazenskimi sredstvi in \u200b\u200bfinanciranjem terorizma »4. ..
