Računovodske kreditne operacije. Kaj je račun za posojilo v banki? Zakaj ga potrebuje

Navaden državljan vsaj enkrat v svojem življenju je pritožil banki za posojilo. Kljub navidezni enostavnosti, kreditne organizacije pogosto naložijo stranko z dodatnimi informacijami, v katerih skoraj ne razumejo. Da se ne zavede, in razumevanje, da banka poskuša zagotoviti, morate razumeti terminologijo.

Kakšen je račun za posojilo v banki

Vsak posojilojemalec se nedvomno sooča s tako konceptom kot "posojilni račun". Odpre se na ime stranke pri izdaji posojila in se zapre po odplačilu. Pri ljudeh je lahko eden in več.

Zakaj je to storjeno? Banka vsakodnevno opravlja računovodstvo, zato so vse operacije, ki jih stranke omogočajo na računu posojila. Katere dejavnosti odražajo: kreditna izdaja, odplačilo posojil z mesečnimi deleži. Obračanja in izplačila obresti se pojavlja na drugačnem računu, upošteva se le glavni znesek posojila.

Kljub temu, da stranka enkrat na mesec plača posojilo (razen če je pogodba drugače določeno), posodobite informacije vsak dan. Analitična, to je podrobnejše računovodstvo, se izvaja v okviru stranke in vsakega posojila, ki mu ga izda. I.e. vsako posneto posojilo se bo upoštevalo ločeno.

Odsev posojilnih računov

Da bi razumeli mehanizem dela posojilnega računa, morate vedeti, kako deluje računovodski sistem. Debit odraža povečanje (izdaja posojila), zmanjšanje (plačilo) se odraža na posojilu.

To je pri izdaji posojila za 200.000 rubljev, 200.000 rubljev upošteva bret. Po prvem plačilu, ki bo 10.000 rubljev, se bo prva operacija odražala na posojilo - 10.000 rubljev, ostanek pa se bo zmanjšal za znesek poslovanja, tj. Za te deset tisoč. Zdaj znesek glavnega dolga ne bo 200, in 190 tisoč rubljev.

Število posojilnih računov

Številke računov urejajo uredba 385-P "o pravilih računovodstva s strani K.O. Na ozemlju Ruske federacije" V njem lahko vsakdo najde seznam bilance stanja in zunajbilančnih računov kreditnih institucij. V pogodbi o posojilu namesto posojil je navedena druga številka - depozit povpraševanja. To je narejeno zgolj za udobje kreditne organizacije in olajša pripravo računovodskih objav za operativni dan.

Posojila pravne osebe - 45201-45209. Posamezniki - 45502-45510. Posojilna pogodba zapis 42301 - depozit na povpraševanje. Operacije od 45201-09 izvedene Sberbank, vendar je celo zavrnila to prakso, ki le otežuje izračune.

Posojilni račun banke je kombinacija 20 znakov:

prva 5 je navedena v 385-P;
potem 3 številke - koda valute, najpogosteje rubljev 810;
potem je ključna ena številka;
po 4 številk - koda podružnice;
preostala 7 je edinstvena številka.

Vrste posojilnih računov

Nalaganje računov lahko razdelimo na tri velike kategorije:

Jasno. Klasično enkratno posojilo. Vse računovodstvo se pojavi glede na zgoraj navedeno načelo. Najpogosteje uporabljajo kreditne institucije pri izdaji posojil.
Poseben. Redno zagotavljanje sredstev in isto redno odplačilo. Banke jo najpogosteje uporabljajo, ko odprejo vašo kreditno kartico s svojim odjemalcem. Da bi se izognili nepotrebnim manipulacijam, se vse upošteva z enim računom.
Pogojno. Aktivni pasivni račun, ki se odpira samo pravnim osebam.

Proizvajalec je najtežje od teh vrst za razumevanje in računovodstvo. V bistvu je to kombinacija računov izračuna in posojil. Debit odraža vse stroške pravne osebe in na posojilo - vse prejemke, tj. Posojilo je izračun in na voljo so posojila bremenitve.

Po njenem mehanizmu je pogodbeno posojilo podobno prekoračitvi. Edina razlika je, da se v primeru odprtja pogodbe, vse upošteva ločeno, in vsa plačila gotovine dobaviteljem ali zaposlenim gredo kot posojilo. Toda, ko je prekoračitev, vse ostane na tekočem računu, samo banka odplača vse obveznosti naročnika, ki jih odpisi sredstva iz dohodka.

Komisija za izvedbo posojila

Najbolj vroči spori še vedno povzročajo vprašanje Komisije za ohranitev posojilnega računa. In če je s pravnimi osebami v tej zadevi vse, je jasno - plačujejo za odprtje posojila vseeno, potem vse ni tako preprosto s posamezniki.

V skladu z Uredbo o arbitražnem sodišču št. 8274/09, \\ t banke ne morejo zaračunati posojila. Ker deluje kot spremljevalna služba pri posojilu, kreditna organizacija ne more zaračunati pristojbine, kot za ločeno operacijo.

Komisija za vzdrževanje posojilnega računa v "Rusfinance Bank" \\ t

Nekatere banke uživajo v vžigu navadnih državljanov in imajo Komisijo za odpiranje in vzdrževanje. Če je banka, v kateri vzamete posojilo, zmanjšala denar, kot komisijo, za odprtje posojilnega računa, je treba ukrepati hladno in pravno. Najprej morate poslati pismo, ki zahteva vrnitev provizije.

Če kreditna institucija iz enega ali drugega razloga prezre ali zavrnila, je varno, da je zahtevek na sodišču, ali poiščite pomoč v Rospotrebnidzorju.

Po tem so odločitve bank prešle na uporabo več drugih provizij. Najpogostejši - komisija za izdajo posojila. Ne odstrani se sploh ne, ampak mesečno, s čimer se izenači Komisiji za izvajanje računa. Obstajajo tudi kreditne provizije in mnogi drugi.

Kljub temu lahko Komisija obravnava ohranitev posojila za kreditno kartico. To je zato, ker prisotnost zemljevida in pomeni odprtje posojilnega računa in ta komisija je pogosto vključena v vzdrževanje kartic.

Dokumenti, ki jih banka lahko zahteva, da se posojilo izda v kreditni politiki banke. Tudi objavljene so na spletnem mestu in so navedene v posojilni pogodbi.

Račun posojila je račun, ki se izvaja na bilanci stanja banke in odraža vse operacije, povezane z izdajanjem posojila. Upošteva znesek glavnega dolga na posojilu. Stanje kaže na stanje dolga.

Posojilni račun V banki, ki je posebej naslovljena na banko ali posojilojemalca. To je račun, ki odraža vsa gibanja, ki so jih sprejeli materialne vire, to je denar.

Kaj je račun za posojilo?

Ta račun odraža prejem denarja, ko jih predstavljajo kreditne organizacije in institucije, ki odraža in odplača dolg posojilojemalcu. Posojilni račun ni namenjen izvajanju postopkov in dejavnosti poravnave.

Takšen račun, ki je odkril s pripravo sporazuma o posojilih med posebno banko in samim fizičnim ali pravnim subjektom, to je neposredno s posojilojemalcem gotovine.

Posojilni računi so potrebni za prikaz posojilnih računov za prikaz posojila dolga na svojih bilančnih računih, in za nadzor nad pravočasno odplačilo.

Značilnosti posojilnih računov

Za nalaganje so značilne njihove značilnosti, ob zaključku in posebnostih:

- To pomeni izdajanje kreditnih sredstev posojilojemalcu. Vrnitev teh sredstev.
Leva stran ali bremenitev vedno odraža obstoječe dolgove posojilojemalca pred kreditno banko.
Posojilni račun ni ločena bančna služba. Otvoritev takega računa je sočasna služba, ki jo banka posojilojemalca zagotovi pri izdaji sredstev, opravljenih na kredit.
Tudi ta račun je dejanski odraz gibanja materialnih sredstev ali obliko računovodstva, ki ga vodijo banke za spremljanje sredstev, izdanih kot posojilo, za njihov odbitek posojilojemalcem in njihovim vračanjem na bančne račune, to je nadzor plačil posojilojemalcev.

Vrste posojilnih računov

Takšni računi so razdeljeni na nekatere podvrste, ki jih je treba navesti:

Enostavno. Podatki o računu se izdajo za enkratni postopek izdaje. Hkrati ima lahko več podobnih računov.
Posebni računi. Dovoljeno je, da odpre le en tak račun, na primer, za nadzor operacij, ki se izvajajo z računi.
Pogojno. Šteje se istočasno aktivni kot pasivni račun. Obremenitev takih različnih računov se uporablja kot posojilo, posojilo pa ima vlogo tekočega računa.
. Banka odpira posojilojemalca, če obstaja dogovor o zagotavljanju materialnih sredstev kot posojilo v jasno uveljavljeni meji, če posojilojemalec dobi na svojem bremenitvi računa.

Ostanite Poznajte vseh pomembnih dogodkov Združenih trgovcev - Naročite se na naše

Posojilni račun v banki je:

Ena od glavnih sestavin posojil, ki jih banke uporabljajo za upoštevanje gibanja denarja v skladu z odobrenim posojilom. Vsaka oseba, ki vsaj enkrat v svojem življenju, je ustvarila bančno posojilo, ima račun za posojilo.
Poseben račun, ki odraža operacije ob prihodu in porabi za okrašena posojila.

Oblike računov posojila

V sodobni praksi veljajo naslednje oblike :

Enostavno. Ta vrsta računa se odpre z različnim posojilom. Njena posebnost je v združenem zaključku zneska bremenitve, ki mu sledi prevleka dolga na delu upnika.

Poseben. Za takšen posojilni račun so opredeljene različne vrste poslovanja - sredstva ali njihovo odstranitev (najbolj pogosto ima kreditno linijo).

Pogojno - Obrazec, ki pomeni združevanje dveh računov (izračunana in posojila). Posebnost je hkrati obračunava RKO in gibanje denarja na posojilo. V zvezi s sredstvi je mogoče sklepati o vzajemnem dolgu med bančno institucijo in stranko.

Poseben - oblika posojilnega računa, ki vam omogoča posnetek poslov z dolžniškimi dokumenti (na primer zadolžnicami). Lahko se odpre le v ednini.

Posojilni račun: Značilnosti, vzdrževalna nianse

Pri izposojevanju posojila je pomembno poznati spremembe vzdrževanja računa posojila in njegove značilnosti:

Račun se izda v imenu prejemnika sredstev, ob upoštevanju pogojev posojilne pogodbe (izda se med posojilojemalcem in finančno institucijo).

Ena oseba je na voljo za odprtje skupine posojilnih računov (za vsako od izdanih posojil).

Posojilni račun je dodatna (ne samostojna) storitev, ki se naročnik zagotovi pri posojilu.

Posojilodajalec ne bi smel plačati za odprtje (pomembne za navadne državljane). Kar zadeva podjetja (Yurlitz), se lahko zaračunajo za izdajo in vzdrževanje računa.

Otvoritev posojilnega računa - Prisilni ukrep finančne institucije, ki je bil sprejet v račun, ki je bil zagotovljen in prejeti. Hkrati pa se dolgovi / plačila evidentirajo v debetni / kredit, oziroma. V bistvu je to tehnični ukrep, ki ne pomeni obveščanja FTS.

Za zaprtje takšnega računa ni potrebno (za razliko od klasičnih vrst računov). Samodejno se prekliče po izvrševanju posojilojemalca, ki je bil sprejet na dolžniške obveznosti v skladu s posojilno pogodbo. Takoj, ko se bo plačal osnovni znesek dolga, ob upoštevanju obresti, se pojavi samodejno zaprtje.

Vsak posojilojemalec se sooča s konceptom "posojilnega računa". Takšen račun se odpre z banko v imenu stranke, ki je opremljena s posojilom. To je narejeno za ugotavljanje računovodstva, vse dejavnosti na posojilo, izdano na računu posojila, se odražajo: prenos denarja na posojilojemalec, mesečna plačila posojil. Posojilo se zabeleži na razpravi tega računa, posojilo je odplačilo. Banka prevaja znesek posojila na račun posojila, posojilojemalec prevaja mesečne pristojbine za posojila.

Tabela 1. "Gibanje sredstev na računu posojila"

Za takega računa je značilno naslednje lastnosti:

odpre posojilojemalcu V skladu s pogodbo o posojilu, sklenjenem med njim in banki;

en odjemalec lahko takoj odpre več posojilnih računov za vsako posojilo;

ni neodvisen, ampak sočasna bančna storitev ki ima banko posojilojemalec pri izdaji posojila;

ki jih je ustvarila banka računovodstvo izdano in vrnjeno sklade. Dolg dolga stranke se evidentira na dolgu, v odplačilu posojila (mesečna plačila) s strani stranke tega dolga;

posojilojemalec, ki je posameznik ni dolžan plačati za odprtje Posojilni račun. Od pravnih oseb se lahko zaračuna pristojbina za odpiranje in za vzdrževanje takšnega računa.

Obstajajo: vrste računov posojila:

plain. (za posamezno posojilo);

poseben (Obstaja redno zagotavljanje sredstev in njihovo odplačilo);

pogojno (aktivni pasivni račun, njegova bremenitev se uporablja kot posojilni račun, posojilo pa je izračunano);

Pogodbenik - To je en sam račun, katerega obremenitev, od katerih se izvedejo skoraj vsa plačila (izračun z dobavitelji in nasprotnimi strankami, plača zaposlenih, plačila proračunu). V kreditnem računu prispevajo prihodke družbe od prodaje izdelkov ali opravljanje storitev, plačila kupcev proizvodov ali dolžnikov. To pomeni, da je celoten promet plačil podjetja osredotočen na konstanto.

Tabela 2. "Premikanje sredstev s pogodbenim računom"

Kreditno stanje Računi kažejo, da družba opravlja tekoče dejavnosti na račun lastnih sredstev, in debetno stanje - na račun izposojenih sredstev (bančno posojilo). Najvišja velikost posojil se določi na podlagi obsega proizvodnje podjetij, pogojev oskrbe in izračuna z nasprotnimi strankami, razpoložljivostjo lastnih sredstev. Posojilo se šteje, da je v celoti povrnjeno, če je v smislu naročila, ki jo določa pogodba, se stanje debetno na računu likvidira.

Dokumenti za odprtje računa posojila

Niz dokumentov, ki jih stranka daje banki, da odpre račun posojila, ureja uredba o postopku za zagotavljanje (umestitev) kreditnih institucij sredstev in njihovo vrnitev (odplačilo) "centralne banke Ruske federacije. Vsa dokumentacija je razdeljena na tri skupine:

1 skupina. Dokumentacija, ki potrjuje pravni organ posojilojemalca: sestavni sporazum, listino, potrdilo o registraciji, informacije o imenovanju upravljanja, pogodb in dovoljenj za dobavo proizvodov;

2. Skupina. Dokumentacijo, ki označuje gospodarsko stanje stranke in materialno garancijo za vrnitev posojila: računovodska bilanca, izkaz poslovnega izida, napoved pretoka denarnih tokov, izvlečki iz osebnih računov (v rubljev in valuti), poslovni načrt, študijo izvedljivosti, jamstva, jamstva in druge;

3. skupina. Kreditna dokumentacija: Sporazum o posojilu, Sporazum o predstavitvah, podpisi in tesnila s podpisom.

Aplikacija poslovnega kredita

Posojilni račun

račun, na katerem banke upoštevajo zagotavljanje in vrnitev posojil.

Raisberg Ba, Lozovsky L.SH., STARDUBTSEVA E.B.. Sodoben Ekonomski slovar. - 2. ed., Zakon. M.: Infra-m. 479 str.. 1999 .

Ekonomski slovar. 2000 .

Oglejte si, kaj je "posojilni račun" v drugih slovarjih:

- (Posojilni račun) Račun, ki ga je odprla banka v imenu njegove stranke, za katere je zagotovil posojilo, namesto dajatve kredita (prekoračilni objekt). Stopnja pretoka tega računa vključuje velikost posojila, in na kredit - vsa plačila na njej so napisana. ... ... ... ... ... Finančni besednjak

- (Posojilni račun) Račun, ki ga je odprla banka v imenu njegove stranke, komu je zagotovila posojilo, namesto posojila za tekoči račun / prekoračitev (prekoračitev). Obremenitev tega računa vključuje velikost posojila, vsa plačila pa se zabeležijo na kredit. ... ... ... ... ... Poslovni pogoji slovar

Posojilni račun - račun, ki upošteva gibanje dolga za posojila. Število S.S., odprtih za eno stranko, je odvisno od sprejetega sistema za razvrščanje posojil, običajno odvisno od obrestne mere na njih ... Pravna enciklopedija

Račun, ki upošteva gibanje dolga na zagotovljenih posojilih. Število S.S., ki ga je odprl en odjemalec, je odvisen od sprejetega sistema za razvrščanje posojil, običajno odvisno od odstopa odstotka na njih ... Enciklopedijski slovar ekonomije in zakona

posojilni račun - račun, na katerem banke upoštevajo zagotavljanje in vrnitev posojil ... Slovar ekonomskih smislu

Posojilni račun - Oglejte si posojilo za račun ... Terminološki slovar knjižničar na socialno-ekonomskih temah

Račun, ki ga banke odprejo podjetjem za posojilne operacije. Slovar finančnih pogojev. Račun je račun za posojilo, iz katerega banka odjemalca. Terminološki slovar bančnih in finančnih pogojev. 2011 ... Finančni besednjak

Posojilo podračun - Subaccount, odkrivanje v glavnih podjetjih, ki izvajajo poslovanje na obdelovancu kmetijskih proizvodov na lokaciji ne-agregatnih javnih naročil. S.S. Zaradi posojila se plačujejo sredstva kmetijskih proizvodov. Pravočasno, ... ... Pravna enciklopedija

Račun, v katerem banke upoštevajo določbo in vračilo posojil. S.S. razdeljeni na preprosto in posebno. Posojanje na preprostih S.S. Izvaja se v skladu s stanjem sredstev in posojanje na posebnem računu na prometu. Poslovni slovar ... ... Poslovni pogoji slovar

Enotni sedanji in posojilni račun stranke stranke, v skladu s katerim sta obe operaciji na bančnih posojilih in poslovanju na depozitih stranke usposobljeni. Besednjak poslovnih izrazov. Akademik. 2001 ... Poslovni pogoji slovar