Poslovanje poslovnih bank v praksi predstavlja konkreten izraz bančnih funkcij. Po ruski zakonodaji glavne bančne operacije vključujejo naslednje:
1. privabljanje sredstev pravnih in fizičnih oseb v vloge na vpogled in za določeno obdobje;
2. dajanje posojil za svoj račun na račun lastnih in izposojenih sredstev;
3. odpiranje in vodenje računov fizičnih in pravnih oseb;
poravnave v imenu strank, vključno s korespondenčnimi bankami;
4. izterjava denarnih sredstev, menic, plačilnih in poravnalnih listin ter blagajniških storitev strank;
5. upravljanje sredstev po dogovoru z lastnikom oziroma upravljavcem sredstev;
6. odkup od pravnih in fizičnih oseb ter prodaja deviz v gotovini in brezgotovini;
7. Opravljanje poslov s plemenitimi kovinami v skladu z veljavno zakonodajo;
8. izdaja bančnih garancij.
Poleg tega lahko storitve poslovnih bank opredelimo kot opravljanje bančnih poslov v imenu stranke v korist slednje za določeno provizijo. Glavne značilnosti bančnih storitev vključujejo:
1. nematerialno bistvo storitev;
2. produkt ni založen, ampak banke ustvarjajo zaloge gotovine, ki jih upravlja bankir;
3. opravljanje bančnih poslov in storitev ureja zakon;
5. prodajni sistem (opravljanje bančnih storitev) je integriran.
V tržnem gospodarstvu lahko vse operacije poslovne banke pogojno razdelimo v tri glavne skupine:
1. pasivno poslovanje (zbiranje sredstev);
2. aktivno poslovanje (plasiranje sredstev);
3. aktivno-pasivne (posredniške, skrbniške itd.) operacije.
Pasivne operacije - operacije oblikovanja bančnih virov. Za vsako poslovno banko so velikega pomena. Prvič, baza virov v veliki meri določa možnosti in obseg aktivnih operacij, ki zagotavljajo prejem bančnih prihodkov. Drugič, stabilnost bančnih virov, njihova velikost in struktura so najpomembnejši dejavniki zanesljivosti banke. Končno cena prejetih sredstev vpliva na velikost dobička banke.
Opozoriti je treba tudi na pomembno nacionalno gospodarsko in družbeno vlogo pasivnega poslovanja bank. Mobilizacija začasno prostih sredstev podjetij in prebivalstva z njihovo pomočjo omogoča bančnemu sistemu zadovoljevanje potreb gospodarstva v osnovnih in obratnih sredstvih, preoblikovanje prihrankov v produktivne naložbe in zagotavljanje potrošniških posojil prebivalstvu. Končno, obresti na depozite in dolžniške vrednostne papirje bank vsaj delno nadomestijo prebivalstvu izgube zaradi inflacije.
Pasivno poslovanje banke obsega: zbiranje sredstev na poravnalnih in tekočih računih pravnih in fizičnih oseb; odpiranje nujnih računov državljanov, podjetij in organizacij; izdaja vrednostnih papirjev; posojila drugih bank itd.
Obstajajo štiri oblike pasivnih transakcij poslovnih bank:
Primarna izdaja vrednostnih papirjev poslovne banke
Odbitki od dobička banke za oblikovanje ali povečanje sredstev
Pridobivanje posojil od drugih pravnih oseb
Depozitne operacije.
Pasivne operacije omogočajo bankam, da pritegnejo sredstva, ki so že v obtoku. Nove vire ustvarja bančni sistem kot rezultat aktivnega posojilnega poslovanja.
S pomočjo prvih dveh oblik pasivnih poslov se ustvari prva velika skupina kreditnih sredstev – lastna sredstva. Naslednji dve obliki pasivnega poslovanja ustvarjata drugo večjo skupino virov – izposojena oziroma pritegnjena kreditna sredstva. Lastna sredstva banke predstavljajo kapital banke in z njim izenačene postavke. Vloga in velikost lastniškega kapitala poslovnih bank imata posebno specifičnost, ki se od podjetij in organizacij, ki opravljajo druge dejavnosti, razlikuje po tem, da banke na račun lastniškega kapitala pokrivajo manj kot 10 % celotne potrebe po sredstvih. V Rusiji je to razmerje določeno v višini najmanj 1:25 (od 1:15 do 1:25, odvisno od vrste banke).
Pasivne kreditne operacije vključujejo predvsem depozitne operacije.
Bančne operacije se imenujejo depozitne operacije za privabljanje sredstev pravnih in fizičnih oseb v depozite za določeno obdobje ali na zahtevo. Depozitne transakcije običajno predstavljajo do 95 % obveznosti.
Predmeti depozitnega poslovanja so depoziti - zneski denarja, ki jih subjekti depozitnega poslov prispevajo banki in ki so v skladu z veljavnim postopkom za opravljanje bančnih poslov za določen čas koncentrirani na bančnih računih.
Pasivne operacije so razdeljene v dve skupini. Prvi vključuje operacije za oblikovanje lastnih sredstev, ki pripadajo neposredno banki in ne zahtevajo vračila. S pomočjo poslovanja druge skupine banka pravočasno pritegne sredstva, t.j. oblikuje izposojena sredstva. Za poslovanje druge skupine ima banka obveznosti (do vlagateljev, bank upnic), zato se ta skupina pogosto imenuje pasivno kreditno poslovanje, v nasprotju z aktivnim kreditnim poslom (bančna posojila). Pri pasivnem kreditiranju je banka posojilojemalec, njene stranke pa so upniki banke, pri aktivnem kreditiranju pa banka v razmerju do svojih komitentov nastopa kot posojilodajalec.
Aktivno poslovanje - poslovanje, s katerim banke razpolagajo z viri za ustvarjanje dobička in vzdrževanje likvidnosti. (Za poslovno banko je likvidnost sposobnost banke, da zagotovi pravočasno izpolnjevanje svojih obveznosti v denarni obliki).
Aktivno poslovanje banke obsega: kratkoročno in dolgoročno kreditiranje industrijskih, družbenih, investicijskih in znanstvenih dejavnosti podjetij in organizacij; zagotavljanje potrošniških posojil prebivalstvu; nakup vrednostnih papirjev; lizing; faktoring; inovativno financiranje in posojila; delež bančnih sredstev v gospodarskih dejavnostih podjetij; posojila drugim bankam.
Po ekonomski vsebini se aktivno poslovanje banke deli na:
1. Posojilo (računovodstvo in posojilo);
2. izračunan;
3. blagajna;
4. naložbe in zaloge;
5. garancija.
Posojilni posli - posli zagotavljanja (izdaje) sredstev kreditojemalcu na podlagi nujnosti, odplačila in plačila.
Poravnalni posli so posli za dobropis in breme sredstev z računov strank, vključno s plačilom njihovih obveznosti do nasprotnih strank. Komercialne banke izvajajo poravnave v skladu s pravili, obrazci in standardi, ki jih določi Banka Rusije.
Naložbeni posli - operacije vlaganja svojih sredstev s strani banke v vrednostne papirje in delnice nebančnih struktur za namene skupnih gospodarskih, finančnih in komercialnih dejavnosti ter polaganje v obliki vezanih depozitov v druge kreditne institucije.
Delniški posli – posli z vrednostnimi papirji (razen naložb).
Delniške transakcije vključujejo:
1.poslovanje z menicami
2. poslovanje z vrednostnimi papirji, ki kotirajo na borzi.
Garancijski posli - posli za izdajo garancije (poroštva) s strani banke za plačilo dolga stranke tretji osebi ob nastopu določenih pogojev; prinašajo bankam dohodek tudi v obliki provizij.
Obstaja določena povezava med donosnostjo in tveganostjo sredstev ter njihovo likvidnostjo. Bolj ko je sredstvo tvegano, več dohodka lahko prinese banki (donosnost služi kot plačilo za tveganje) in nižja je raven likvidnosti sredstva (tvegano sredstvo je težje prodati). Najbolj tvegana sredstva so običajno najbolj donosna in najmanj likvidna sredstva.
Spodaj je razvrstitev sredstev po lastnostih, kot so donosnost, likvidnost, tveganost.
Glede na stopnjo donosnosti so sredstva razdeljena v dve skupini:
1. Sredstva, ki ustvarjajo dohodek (ti delovni). Gre za bančna posojila, ki predstavljajo pomemben del naložb v vrednostne papirje.
2. Sredstva, ki ne ustvarjajo prihodkov (ti nedonosna). Sem spadajo gotovina v blagajni, stanja na korespondenčnih in rezervnih računih pri centralni banki, naložbe v osnovna sredstva banke (zgradbe, oprema).
Glede na likvidnost obstajajo tri skupine sredstev:
1. Visoko likvidna sredstva so finančna sredstva, ki jih je treba prejeti v naslednjem koledarskem dnevu in (ali) jih lahko banka nemudoma zahteva in (ali) po potrebi proda, da takoj prejme sredstva. To vključuje gotovino v blagajni, sredstva na korespondenčnih računih pri centralni banki in banke držav iz skupine razvitih držav. Odstavek 3.2 Navodila Banke Rusije št. 110-I z dne 16. januarja 2004
2. Likvidna sredstva so sredstva s povprečno stopnjo likvidnosti. Sem spadajo finančna sredstva, ki jih je mogoče uveljavljati v naslednjih 30 koledarskih dneh in (ali jih po potrebi banka prodati, da bi prejela sredstva v določenem roku. Z malo zamude in z majhnim tveganjem izgube jih je mogoče pretvoriti v gotovino. Sem spadajo posojila na vpogled in kratkoročna posojila, tržne menice in drugi kratkoročni vrednostni papirji, predvsem državni.
3. Nizko likvidna (in celo nelikvidna, slaba) sredstva – sredstva, verjetnost njihove pretvorbe v denar je zelo majhna ali celo nič. Gre za dolgoročna posojila banke, njene naložbe v dolgoročne vrednostne papirje, težko prodajne zgradbe, objekte, dolgove z dolgimi zamudami.
Aktivno-pasivno poslovanje bank - provizije, posredniške posle, ki jih banke opravljajo za račun strank za določeno provizijo - provizijo. Prav ta skupina bančnih poslov se običajno imenuje storitve. Gre za prenosne posle, pri katerih stranka naroči svoji banki (v kateri je vstopil v poravnavo in blagajno in s katero je sklenil pogodbo o poravnavi in gotovinskih storitvah), da nakaže določen znesek z računa stranke določenemu naslovniku. Ko je transakcija opravljena, banka pošlje oziroma izda (če stranka osebno pride v banko) dokument, ki potrjuje nakazilo. Banka za operacijo zaračuna provizijo.
Akreditiv pomeni, da banka sprejme naročilo stranke za plačilo tretji osebi (upravičencu), tj. osebi, v korist katere je odprt akreditiv, ali akceptirati menice upravičenca ali opraviti plačilo upravičencu, vendar le pod določenimi pogoji.
Izterjave so posli za banke, ki prejemajo denar za stranke v njihovem imenu in na njihove stroške po različnih dokumentih. Izterjave se izvajajo s čeki, menicami, trgovskimi listinami in vrednostnimi papirji. Ob prevzemu vrednostnih papirjev jih stranka nakaže banki za prodajo na trgu države, kjer so bili izdani.
Različne posredniške operacije so skrbniške operacije bank. Najpogostejša oblika lastništva nepremičnin v razvitih tržnih gospodarstvih so delnice, obveznice in denar. S povečanjem števila finančnih instrumentov in višine finančnih sredstev poslovne banke širijo zaupanje (trust) poslovanje. Bančni skrbniški oddelki so eden najbolj razvitih oddelkov sodobnih transnacionalnih bank.
Na voljo so poravnalne storitve v zvezi z izvajanjem domačih in mednarodnih poravnav, skrbniške storitve za nakup in prodajo vrednostnih papirjev, tujih valut, plemenitih kovin s strani banke za račun strank, posredovanje pri plasiranju delnic in obveznic, računovodske in svetovalne storitve za stranke in druge.
Faktoring je vmesni. Njihovo bistvo je, da banka odkupi dolžniške terjatve (račune) stranke pod pogoji takojšnjega plačila 80 % stroškov fakturiranih dobav in plačila preostalega zneska, zmanjšanega za obresti za posojilo in plačila provizij, v strogo določenih rokih. , ne glede na prejem premoženja od dolžnikov.
komisijsko poslovanje - posli, ki jih banke opravljajo v imenu, za račun in na račun strank; prinašajo bankam dohodek v obliki provizije.
1.posli izterjave terjatev (prejem denarja za račun strank na podlagi različnih denarnih listin);
2. prenosne posle;
3. trgovski in komisijski (trgovinski in posredniški) posli;
4. skrbniški (trust) posli;
5. poslovanje za zagotavljanje pravnih in drugih storitev strankam.
Posebna vrsta komisijskih poslov - skrbniški posli, ki sestojijo v tem, da banka v imenu strank prevzame hrambo, prenos in upravljanje določenega premoženja, izraženega tako v denarju kot v vrednostnih papirjih.
V provizijo so vključeni tudi trgovalni in provizijski posli – nakup in prodaja plemenitih kovin in dragih kamnov za račun stranke, nakup in prodaja vrednostnih papirjev ipd.
20. Komercialne banke in njihove glavne dejavnosti
komercialna banka – samostojni gospodarski subjekt s statusom pravne osebe, ki na podlagi dovoljenja centralne banke opravlja posredniške dejavnosti pri prodaji določenih produktov – posojil, vrednostnih papirjev in valute in ima za glavni cilj ustvarjanje dobiček. Banka izvaja naslednje funkcije:
1. Funkcija kopičenja in mobilizacije prostih sredstev ... Banke iščejo priložnosti za razširitev kanalov za privabljanje sredstev z odpiranjem množice različnih depozitov in računov, s čimer motivirajo lastnike sredstev, da plačajo ustrezne obresti.
2. Funkcija zagotavljanja posojila. Komercialna banka pri opravljanju te funkcije deluje kot posrednik med subjekti, ki imajo začasno prosta sredstva, in subjekti, ki jih potrebujejo. Z zbiranjem sredstev lahko banka zagotovi denar tistim, ki potrebujejo pomoč, v zahtevanem znesku in za zahtevano obdobje. Izpolnjevanje te funkcije prispeva k širitvi proizvodnje, financiranju industrije, povečanju povpraševanja potrošnikov itd.
3. Izvajanje obračunov in plačil na kmetiji ... Banke zagotavljajo delovanje plačilnega sistema s prenosom sredstev. O visoki učinkovitosti uporabe plačilnih sredstev priča postopno zmanjševanje gotovinskega prometa in povečanje deleža negotovinskih plačil, ki ga izvajajo poslovne banke. Za izvajanje te funkcije poslovne banke odpirajo račune svojim strankam, prenašajo sredstva.
4. Funkcija ustvarjanja negotovinskega denarja (bančni depoziti) ... Komercialne banke so to funkcijo začele opravljati zaradi pojava kreditnega denarja, umika zlatega denarja iz obtoka in preoblikovanja izdaje bankovcev v depozitno-ček, kar je omogočilo razširitev negotovinskega obtoka in zmanjšanje izdaje bankovcev.
5. F funkcija organizacije izdaje in plasiranja vrednostnih papirjev se izvaja z investicijskimi operacijami in je predpogoj za trajnostno gospodarsko rast. Poslovne banke organizirajo prodajo vrednostnih papirjev na trgu vrednostnih papirjev, kar omogoča prerazporeditev sredstev.
Vrste bank.
Po lastništvu: državne, delniške, zadružne, zasebne in mešane banke.
Po funkcionalnem namenu : emisijski, depozitni in komercialni. Vse centralne banke so emisijske banke, njihovo klasično delovanje je izdajanje gotovine v obtok. Niso zaposleni s služenjem posameznih strank. Depozitne banke so specializirane za kopičenje prihrankov prebivalstva. Poslovne banke opravljajo vse posle, ki jih dovoljuje bančna zakonodaja, in predstavljajo glavno jedro drugega nivoja bančnega sistema tržnega gospodarstva.
Glede na naravo izvedenih operacij : univerzalni in specializirani. Univerzalne banke lahko opravljajo celotno paleto bančnih storitev, služijo komitentom ne glede na usmeritev njihove dejavnosti, tako fizičnim kot pravnim osebam. Za razliko od univerzalnih bank so specializirane banke osredotočene na določene vrste poslov (hipoteka, naložbe, inovacije, zemljišča, trgovina, menjava itd.)
Po številu vej : brezvejne in večvejne. Hranilnica Ruske federacije ima največje število podružnic v Rusiji.
Bančna sredstva. Lastniški kapital z sestoji iz:
odobreni kapital , ki se oblikuje glede na obliko lastništva;
rezervni sklad ( kapital), ki je namenjen kritju morebitnih izgub pri tekočem poslovanju, se oblikuje na račun dobička banke;
zadržani dobiček, opredeljeno kot stanje po razdelitvi dobička.
Bančne operacije
Pasivne operacije - gre za poslovanje bank, prek katerega banke oblikujejo svoje vire. To:
Polog(prispevek)- to so sredstva, ki jih fizične in pravne osebe položijo v banke za obdobje, določeno s pogodbo, po dogovorjeni obrestni meri z namenom ustvarjanja prihodkov. Polog se vlagatelju vrne na njegovo prvo zahtevo pod pogoji, določenimi s pogodbo o bančnem depozitu. Obrestne mere so določene glede na prevladujočo raven obrestnih mer na trgu, inflacijo in velikost diskontne mere Banke Rusije. Prispevki so razdeljeni v tri glavne skupine:
depozit na vpogled - pogodba o bančnem depozitu predvideva vračilo depozita na zahtevo;
vezani depozit- pogodba o bančnem depozitu predvideva vračilo depozita po izteku roka, določenega v pogodbi, in ima posebne pogoje za izdajo depozita in obračunavanje obresti v primeru predčasnega dviga depozita s strani vlagatelja;
pogojni prispevek- pogodba o bančnem depozitu predvideva prisotnost določenih pogojev, katerih izpolnitev je nujna za vračilo depozita.
Nekakšna simbioza vezanega depozita in varščine jepotrdilo o depozitu - denarni dokument, ki potrjuje, da so bila sredstva za določen čas položena na banko in z indosamentom prenesena ali ne prenesena na drugega lastnika. Sredstva je mogoče dvigniti le ob predložitvi pravilno overjenega potrdila. Potrdila o vlogi so za banko donosnejša od vezanih depozitov, saj je njihovo odplačilo pred določenim rokom nemogoče, kar banki omogoča polnejšo porabo teh sredstev brez določene rezerve.
Denarna sredstva, ki jih banka pritegne sama, da zagotovi svojo likvidnost (med njimi:posojila, prejeta od drugih bank; vrednostnih papirjev, prodanih na podlagi pogodb o ponovnem odkupu ). Pridobivanje posojila pri centralni banki je tradicionalno pasivno delovanje poslovnih bank, ki jim začasno primanjkuje rezerv in iščejo pomoč pri centralni banki.
Banke lahko zbirajo sredstva tudi zizdaja lastnih vrednostnih papirjev, kot so delnice, obveznice, finančni zapisi. Obveznice omogočajo bankam dolgoročno zbiranje sredstev, medtem ko so finančni zapisi vir kratkoročnih virov.
Aktivno bančno poslovanje
Upoštevati je treba osnovo aktivnega poslovanja poslovne bankeposojanja ... Vrste posojil:
Po načinih dostave razlikovati med:
Posojila, izdana v enem znesku;
Izdano z odprtjem kreditne linije - zagotavljanje posojilojemalcu obveznosti banke, da mu za nekaj časa (običajno v enem letu) izda posojila v okviru dogovorjenega limita;
Kreditna posojila - zagotavljajo se v primeru vrzeli v plačilnem prometu stranke, ko njegove trenutne finančne potrebe presegajo lastna sredstva (višina plačila presega stanje na računu stranke).
Po vrstah varnosti:
Lombardno posojilo - posojilo, zavarovano z vrednostnimi papirji. Posojilojemalca v obliki zavarovanja lahko predstavljajo različne vrste vrednostnih papirjev: delnice, obveznice, kratkoročne zakladne obveznice, menice, potrdila o depozitu. Če dolg ni poplačan, postanejo vrednostni papirji na predpisan način last banke.
Menično posojilo - posojila, zavarovana z zadolžnicami. Menični kredit se deli na dve vrsti: obračunavanje menic in posojila, zavarovana z menicami. Obračun zadolžnic je predčasni (pred iztekom veljavnosti menice) njihov nakup s strani banke. Menice so v celoti prenesene v last kreditne institucije, hkrati pa pravica zahtevati plačilo. Posojila, zavarovana z menicami, se od obračunavanja menic razlikujejo po tem, da lastništvo menice ni preneseno na banko, temveč jo le zastavi imetnik menice za določeno obdobje z naknadnim odkupom po poplačilu posojila; v tem primeru se posojilo izda ne v celotnem znesku računa, ampak le za 60-90% njegove nominalne vrednosti;
Komercialno posojilo - posojilo, zavarovano z lastninsko listino;
Banko posojilo je posojilo, ki nima posebnega zavarovanja in se zato daje strankam prvovrstne kreditne sposobnosti, s katerimi banka vzdržuje dolgoletne stike in nima terjatev po predhodno izdanih posojilih.
Odvisno od vrste obrestnih mer :
Posojila s fiksno obrestno mero, ki se določijo za celotno obdobje kreditiranja in niso predmet revizije.
Posojila s spremenljivo obrestno mero so obrestne mere, ki se nenehno spreminjajo glede na razmere na kreditnih trgih.
Poleg kreditiranja komitentov poslovne banke med seboj posojajo z dajanjem ali prejemanjem medbančnih posojil.
Provizijsko poslovanje bank - posle opravljanja različnih vrst posredniških in skrbniških storitev s strani banke, za opravljanje katerih banka zaračunava provizijo. Dejavnosti komisije vključujejo:
1. Devizni posli poslovnih bank. Bančno poslovanje s tujo valuto vključuje:
Vodenje deviznih računov strank;
Vzpostavljanje korespondenčnih odnosov s tujimi bankami;
Mednarodna plačila v zvezi z izvozom in uvozom;
Nakup in prodaja valute na domačem deviznem trgu;
Kreditne operacije na mednarodnih denarnih trgih;
Depozitne in konverzijske operacije na mednarodnih denarnih trgih.
Glavna naloga deviznega poslovanja banke je strankam omogočiti pretvorbo svojih sredstev iz ene valute v drugo. Te operacije se imenujejo operacije pretvorbe.
2. Poslovanje z vrednostnimi papirji. Banke na borzi opravljajo posredniške storitve z nakupom in prodajo vrednostnih papirjev. Banke lahko na podlagi komisijske pogodbe opravljajo posle v svojem imenu, vendar na račun stranke, ali pa nastopajo kot trgovci, ki v svojem imenu in na svoje stroške kupujejo vrednostne papirje in jih nato prodajo vlagatelju. . Poleg tega lahko banke v imenu stranke izvajajo hrambo in upravljanje vrednostnih papirjev. Dohodek od vrednostnega papirja v obliki diskonta, obresti (kuponskega) dohodka, dividend se imenuje dohodek od naložb. Komercialne banke poleg delnic, obveznic in izvedenih vrednostnih papirjev aktivno delajo z zadolžnicami. Poslovne banke opravljajo tudi nujne posle z vrednostnimi papirji:
Warrant (nalog) - pravica imetnika do nakupa določenega števila delnic po določeni ceni;
opcija - vrednostni papir, ki lastniku omogoča nakup ali prodajo določenega števila delnic po določeni ceni v določenem časovnem obdobju ali na določen datum v zameno za plačilo ustrezne premije (cene).
Poleg tega banke sklepajo terminske pogodbe za nakup ali prodajo vrednostnih papirjev po določenem času po določeni ceni.
3. Leasingje vrsta podjetniške dejavnosti, katere cilj je vlaganje začasno prostih ali pritegnjenih finančnih sredstev, ko se najemodajalec (leasingodajalec, banka) s pogodbo o finančnem najemu (leasingu) zaveže, da bo od določenega prodajalca pridobil lastništvo nepremičnine, določene s pogodbo, in dati to nepremičnino najemniku najemniku) za plačilo v začasno uporabo za poslovne namene.
Leasing daje podjetjem priložnost, da pridobijo potrebno opremo brez večjih enkratnih stroškov.
4. Faktoring- nabor storitev za predplačilo in izterjavo terjatev z naknadno morebitno informacijsko, zavarovalno, računovodsko, svetovalno in pravno podporo naročnika. Banka od svojih komitentov odkupi njihove terjatve do svojih komitentov in v dveh do treh dneh poplača 70-90% terjatev v obliki predujma, komitent prejme preostalih 10-30% po tem, ko plačnik plača svoje terjatve ( sl.). V tem primeru se provizija in obresti na zagotovljeno financiranje zadržijo ob prejemu sredstev za plačilo odstopljene terjatve.
Shema faktoringa je naslednja:
1 - sklenitev pogodbe o storitvah faktoringa;
2 - dostava blaga z odloženim plačilom;
3 - plačilo predčasnega plačila takoj po dostavi;
4 - plačilo za dostavljeno blago;
5 - plačilo preostalega zneska minus provizija
faktor a.
Učinkovitost faktoringa se kaže v tem, da vam omogoča povečanje likvidnosti sredstev podjetja, promet njegovega kapitala in s tem donosnost njegovih dejavnosti.
5. Skrbniško poslovanje poslovnih bank. Te bančne storitve so povezane s proxy odnosom. Skrbniški oddelki komercialnih bank delujejo v imenu strank kot skrbniki in opravljajo posle, ki so povezani predvsem z upravljanjem premoženja, ter opravljajo druge storitve. Za skrbniške posle poslovne banke prejemajo pogodbeno določeno provizijo, saj je obseg dela različen glede na vrsto posla.
6. Komercialne depozitarne dejavnosti. V sodobnih razmerah vrednostni papirji, zlasti delnice, obstajajo predvsem v nedokumentarni obliki, v obliki vpisov na poseben račun - depo. Bančne storitve za shranjevanje, obračunavanje, preregistracijo vrednostnih papirjev (vodenje skrbniškega računa) in se imenujejo depozitarji:
Administrativno poslovanje - depozitarno poslovanje, ki vodi do sprememb na skrbniških računih, pa tudi vsebine drugih kartotečnih omar in dnevnikov depozitarja;
Računovodski posli - depozitarni posli, ki preoblikujejo stanja vrednostnih papirjev na skrbniških računih;
Informacijsko poslovanje - depozitarno poslovanje, ki vključuje pripravo poročil o stanju na računih vrednostnih papirjev in drugih kartotečnih omar in referenčnih knjig depozitarja ter o izvajanju depozitarnih dejavnosti.
Možna je izvedba kompleksnih depozitarnih operacij.
Od trenutka, ko banka prejme dovoljenje Centralne banke za bančno poslovanje, lahko banka začne delovati kot kreditna institucija in opravlja vrste poslov, ki so navedene v dovoljenju, ter druge vrste poslov in poslov, katerih izvajanje ne zahteva licence. Hkrati je bankam prepovedano opravljanje proizvodnih, trgovskih in zavarovalniških dejavnosti.
Poslovanje poslovnih bank je konkretno! nova manifestacija bančnih funkcij v praksi. jaz
V skladu z rusko zakonodajo do glavnih bančnih operacij | radijski sprejemniki vključujejo naslednje: I
pridobivanje sredstev pravnih in fizičnih oseb ^ na vpogledne vloge in za določeno obdobje;
dajanje posojil v svojem imenu na račun lastnih in izposojenih sredstev;
odpiranje in vodenje računov fizičnih in pravnih oseb;
poravnave v imenu strank in korespondenčnih bank;
zbiranje sredstev, menic, plačilnih in poravnalnih dokumentov ter blagajniški servisi za stranke;
upravljanje sredstev po dogovoru z lastnikom ali upravljavcem sredstev;
odkup od pravnih in fizičnih oseb ter njihova prodaja tuje valute v gotovini in brezgotovini;
opravljanje poslov s plemenitimi kovinami v skladu z zakonodajo;
izdaja bančnih garancij.
Poleg zgoraj navedenih poslov lahko banke opravljajo še naslednje posle:
1) izdajanje jamstev za tretje osebe, ki zagotavljajo izpolnitev obveznosti v gotovini;
2) zagotavljanje svetovalnih in informacijskih storitev;
3) dajanje v najem fizičnim in pravnim osebam posebnih prostorov ali sefov, ki se nahajajo v njih za shranjevanje dokumentov in dragocenosti;
4) lizinške posle.
Vse posle, ki jih opravlja poslovna banka, je mogoče združiti v združene skupine (slika 7.5).
Pasivne operacije so operacije zbiranja sredstev za oblikovanje sredstev banke, ki so potrebna za opravljanje storitev. Aktivno poslovanje je poslovanje bank za plasiranje lastnih sredstev za pridobivanje dobička in zagotavljanje likvidnosti. Provizijske transakcije so tiste transakcije, ki jih banka opravlja v imenu svojih komitentov in jih zaračunava v obliki provizij.
|
riž. 7.5. Poslovanje poslovnih bank |
Upoštevajte značilnosti različnih operacij:
Potrebni so za oblikovanje virov bank. Vse pasivne operacije glede na ekonomsko vsebino delimo na:
1) depozit - vključuje pridobivanje medbančnih posojil;
2) emisija - plasiranje delnic ali vrednostnih papirjev banke.
Za izvajanje aktivnega poslovanja je komercialna banka
Mora imeti sredstva.
Sredstva poslovne banke so kombinacija lastnih in izposojenih sredstev, s katerimi razpolaga in jih uporablja za opravljanje aktivnega poslovanja.
Sredstva poslovnih bank se lahko oblikujejo na račun: lastnih sredstev; pritegnjena sredstva; izdana sredstva.
Lastna sredstva banke so najsplošnejši pojem, ki vključuje vse obveznosti, ki nastanejo v okviru notranjega delovanja banke: statutarna, rezervna in druga sredstva banke, vse rezerve, ki jih ustvari banka, ter zadržani dobiček in dobiček banke. tekoče leto. Strukturo lastnih sredstev banke lahko prikažemo v obliki diagrama (slika 7.6).
|
|
Odobreni kapital bank se oblikuje na račun delniških vložkov (delniška banka) ali sredstev, prejetih kot plačilo za delnice (delniška banka). Kapital se lahko oblikuje ne le iz vložkov sredstev, temveč tudi iz opredmetenih in neopredmetenih sredstev ter vrednostnih papirjev tretjih oseb. Njena vrednost je urejena z zakonodajnimi akti centralnih bank in je predmet dogovora Evropske gospodarske skupnosti (EGS). Viri povečanja odobrenega kapitala banke so:
1) zadržani dobiček, vključno z bančnimi rezervami.
2) plasiranje dodatne izdaje vrednostnih papirjev.
3) privabljanje novih delničarjev.
Prva skupina - rezervni sklad bank - je oblikovana za poplačilo morebitnih izgub, ki nastanejo pri poslovanju bank, in zagotavlja stabilnost delovanja.
Druga skupina sredstev se oblikuje kot odraz procesa prenosa stroškov delovnih inštrumentov ob obrabi na proizvedene izdelke (amortizacija osnovnih sredstev) ali kot posledica prerazporeditve prejetega ali porabljenega dobička za določene namene (gospodarski spodbujevalna sredstva, sredstva za razvoj banke).
Tretja skupina sredstev se oblikuje kot posledica zunanjih ekonomskih dejavnikov, kot so inflacija in tečajne razlike med nacionalno valuto in valutami drugih držav. Inflacija se v skladih »Posebnih skladov« odraža v smislu prevrednotenja osnovnih sredstev zaradi zaostanka knjigovodske vrednosti od tržne vrednosti. Drugi sklad - revalorizacija deviznih sredstev - se oblikuje kot posledica razlike med nacionalno valuto in valutami drugih držav.
Četrta skupina skladov je oblikovana z namenom zmanjšanja tveganj posameznega bančnega poslovanja in s tem zagotavljanja stabilnosti bank z absorpcijo izgub na račun oblikovanih rezerv (sklad za kritje kreditnih tveganj in za amortizacijo vrednostnih papirjev).
Zadržani dobiček - nabrani znesek dobička, ki ostane na razpolago banki. Upravljata ga uprava banke in skupščina.
Lastniški kapital banke je vrednost, določena z izračunom. Vključuje tiste postavke lastnih sredstev (in celo izposojenih sredstev), ki po ekonomskem smislu lahko opravljajo funkcije kapitala banke.
Lastniški kapital, ki zavzema majhen delež v virih banke (približno 10 %), opravlja naslednje funkcije:
1. Zaščitni, kar pomeni:
Možnost izplačila odškodnine vlagateljem v primeru likvidnosti banke;
Ohranjanje plačilne sposobnosti z ustvarjanjem sredstev.
2. Operativni. Za začetek potrebuje banka začetni kapital, ki se uporablja za nakup zemljišč, zgradb, opreme in ustvarjanje finančnih stroškov.
3. Regulativni, ki je povezan s posebnim interesom družbe za uspešno delovanje bank. Državni organi s pomočjo kazalnika kapitala banke ocenjujejo in nadzorujejo delovanje banke.
Poimenovane funkcije bančnega kapitala kažejo, da je lastniški kapital osnova komercialne dejavnosti banke. Zagotavlja njeno neodvisnost in finančno stabilnost.
Znesek lastnih sredstev (kapitala) banka določi neodvisno ob upoštevanju standardov, ki jih je določila Banka Rusije.
Kapital označuje finančno stabilnost katere koli kreditne institucije po naslednjih parametrih: velikost kapitala; struktura (relativni deleži sestavin kapitala); stopnja rasti tako kapitala kot celote kot njegovih komponent.
Banka je plačilno sposobna, dokler ostane njen osnovni kapital nedotaknjen, to je, da je znesek sredstev enak znesku obveznosti, zmanjšani za nezavarovane obveznosti, povečanemu za osnovni kapital.
Lastniški kapital je pomemben kazalnik, ki označuje sposobnosti in kakovost dela bank. Koeficient kapitalske ustreznosti je eden ključnih pri ocenjevanju finančnega položaja banke. Načelo kapitalske ustreznosti je znesek lastniškega kapitala, ki mora ustrezati velikosti sredstev, ob upoštevanju stopnje tveganja, ki se odraža v Sporazumu o mednarodnem poenotenju * izračuna kapitala in kapitalskem standardu, sprejetem z Baselskim sporazumom leta 1988. - uveden je bil "Cookov koeficient", ki označuje kapitalsko ustreznost za transakcije. Določeno je bilo 8 %, pri čemer je delež stalnega kapitala najmanj 4 %.
Minimalni znesek lastniškega kapitala za novoustanovljene banke od 1. januarja 1999 znaša 5 milijonov evrov.
Koeficient kapitalske ustreznosti je opredeljen kot od-; vštevanje lastnih sredstev v skupni obseg tveganju prilagojenih sredstev, zmanjšan za znesek oblikovanih rezerv za amortizacijo vrednostnih papirjev in za morebitne izgube na ccy “i dame III-V skupine tveganj.
Koeficient kapitalske ustreznosti se določi po formuli:
kjer je H količnik kapitalske ustreznosti;
Ap je vsota tveganju prilagojenih sredstev;
Рц - znesek oblikovane rezerve za amortizacijo vrednostnih papirjev;
Рк - znesek ustvarjene rezerve za morebitne izgube iz posojil;
Рд - znesek rezervacije za morebitne izgube drugih sredstev;
KRV - znesek kreditnega tveganja za instrumente, ki se odraža na zunajbilančnih računih;
ERC je znesek kreditnega tveganja za posle z izvedenimi finančnimi instrumenti.
Privzeta sredstva strank in drugih kreditnih organizacij predstavljajo drugi, veliko večji kapital, vir oblikovanja sredstev banke.
Velikost in struktura pritegnjenih sredstev banke sta odvisna od: specializacije bank; razmere na bančnem trgu; makroekonomske razmere; regulativna politika centralne banke.
Privlečena sredstva banke so lahko depozitna in nedepozitna.
Po svoji ekonomski vsebini so depozitni: na zahtevo; nujno; prihranki; vloge v vrednostne papirje.
Nedepozitne so: bančne dolžniške obveznosti; obveznice, menice, hipoteke; medbančno posojilo; druga posojila; druga sredstva.
Vloge na vpogled - sredstva, ki jih stranke banke položijo na posebne bančne račune in jih lahko kadar koli dvignejo brez predhodnega obvestila banki.
Na te račune se obračunavajo nizke obresti ali pa na banki prejmejo brezplačne poravnalne in gotovinske storitve. V to skupino spada tudi tekoči račun TRR, račun, na katerem se evidentirajo vsi obračunski in kreditni posli banke s strankami. Odpira se zanesljivim strankam, ki v banko uživajo veliko zaupanje. Vloge na vpogled vključujejo sredstva na korespondenčnih računih. Takšni računi se imenujejo časovni računi. Razpoložljivost sredstev na teh računih je pogoj za izvajanje obračunov in plačil v imenu strank, prosto stanje pa se lahko uporabi kot izposojena sredstva.
V svetovni bančni praksi so se poleg depozitnih računov razvili tudi nau-računi in certificirani čeki (ZDA).
Nau-računi - računi na zahtevo, na katere lahko izdate poravnalne dokumente v korist tretjih oseb. Račune odpirajo samo posamezniki in neprofitna podjetja.
Potrjeni čekovni računi so računi na vpogled, na katerih so namenjena sredstva za plačilo potrjenih čekov.
Vezani depoziti so sredstva, deponirana pri banki za določen čas. Nanje banke plačujejo povečane obresti, vendar je njihova vrednost določena glede na obdobje in velikost sredstev, prenesenih v uporabo,
Vezani depoziti so lahko dveh vrst:
1. Nujno: glede na rok uporabnosti - do 30 dni, od 30 do 90 dni, ° t 90 do 180 dni, od 180 do 360 dni, nad 360 dni.
2. Depoziti s predhodnim obvestilom o odstopu. Rok za oddajo vloge je določen v pogodbi. Čas obvestila o dvigu sredstev se giblje od sedmih dni do več mesecev.
Poslovne banke so zainteresirane za povečanje deleža vezanih vlog.
Vezani depoziti imajo naslednje značilnosti:
1. Ni mogoče uporabiti za obračune in zanje se ne izdajo poravnalni dokumenti.
2. Sredstva na računih se obračajo počasi.
3. Plačane obresti so plačane.
4. Določena je zahteva po predhodnem obvestilu vlagatelja banke o dvigu sredstev.
5. Ugotovljena je nižja stopnja obveznih rezerv.
Vloge, ki jih pritegne prebivalstvo, se v bančni praksi imenujejo hranilne vloge. Lahko so tako na zahtevo kot nujne. Varčevalni računi se odpirajo za vloge na vpogled. Izdajo jih lahko s prihranki in čekovnimi knjigami, plastičnimi karticami. Vezane hranilne vloge so formalizirane bodisi z hranilnimi knjižicami bodisi s pogodbami.
V domači praksi se varčevalni računi odpirajo samo za fizične osebe. Obstaja veliko vrst hranilnih vlog: nujne, nujne z dodatnimi prispevki, dobitne, denarne dobitke, tekoče s predhodnim obvestilom o dvigu sredstev itd.
Vrsta vezanih in hranilnih vlog so potrdila o vlogi in varčevanju.
Potrdilo o vlogi je pisno potrdilo banke izdajateljice o deponiranju sredstev, ki potrjuje pravico vlagatelja ali njegovega naslednika do prejema sredstev po izteku določenega roka in obresti nanj.
Potrdila so lahko: depozitna (izdana poslovnim subjektom) in varčevalna (izdana prebivalstvu), imenska in na prinosnika; se lahko prenese ali podari, lahko služi kot plačilno sredstvo ali plačilo za prodano blago in opravljene storitve.
Bančne račune je treba sklicevati na število novih oblik mobilizacije kreditnih virov. Banke izdajajo samo zadolžnice. Menica je izdajatelj zadolžnice, ki daje svojemu lastniku pravico zahtevati plačilo zneska denarja, določenega v menici, ob izteku njenega roka in na določenem mestu.
Menice imajo naslednje prednosti: z njimi lahko plačujemo blago in storitve; možno ga je uporabiti kot zavarovanje pri prejemanju posojil; imajo visoko likvidnost; imajo visoko obrestno mero; ni omejitev pri prenosu računa; ima drugačno nujnost.
V praksi ruskih bank so postala zelo razširjena kreditna sredstva, pridobljena od drugih poslovnih bank ali od Centralne banke Ruske federacije v obliki posojil.
Medbančno posojilo je vrsta kratkoročnih posojil v lasti poslovnih bank.
Pri organizaciji depozitnega poslovanja mora poslovna banka izpolnjevati naslednje zahteve:
1) razširiti vrste depozitnih operacij;
2) depozitna sredstva morajo biti terminsko in višinsko usklajena s financiranim aktivnim poslovanjem;
3) bodite pozorni na privabljanje vezanih in hranilnih vlog;
4) bi moral pomagati povečati dobiček banke.
Banka plača pravico do uporabe sredstev
Obresti so cena posojilnega kapitala, količinska opredelitev obresti pa je obrestna mera ali obrestna mera.
Splošni pogoj za izračun obresti na določen depozit je uporaba letne obrestne mere. Znesek obračunanih obresti za leto se izračuna po formuli:
kjer je J20a letni znesek denarja za obresti;
Р - znesek, na katerega se obračunavajo obresti;
I - (%) letna obrestna mera.
Z večletno dolgoročno naložbo - P:
V primeru, ko je rok depozita krajši od enega leta (na primer več mesecev), se znesek obresti izračuna po formuli:
Ob koncu drugega leta bo znesek depozita: S = P (1 + // 100) 2it. itd.
Če je obdobje shranjevanja depozita n let, bo na koncu obdobja obračunani znesek:
Aktivno poslovanje je poslovanje, s katerim banke razporejajo sredstva za ustvarjanje dobička in vzdrževanje likvidnosti.
Po ekonomski vsebini se aktivno poslovanje banke deli na:
1) posojilo (računovodstvo in posojilo);
2) izračunano;
3) blagajne;
4) naložbe in zaloge;
5) garancija.
Posojilni posli - posli zagotavljanja (izdaje) sredstev kreditojemalcu na podlagi nujnosti, odplačila in plačila. Posojilne transakcije, povezane z nakupom (obračun blagajniških zapisov) ali sprejemom menic v zavarovanje, so računovodski (računovodski in posojilni) posli.
Posojilne posle se razvrščajo po različnih kriterijih: vrsta kreditojemalca; način zagotavljanja; pogoji posojila; narava kroženja sredstev; namen (predmet kredita); vrsta računa, ki ga je treba odpreti; postopek izdaje sredstev; način odplačevanja posojila; postopek za obračun in odplačilo obresti; stopnja tveganja; vrsta dokumentov, ki jih je treba sestaviti.
Poravnalni posli so posli za dobropis in breme sredstev z računov strank, vključno s plačilom njihovih obveznosti do nasprotnih strank.
Gotovinsko poslovanje - posli za sprejemanje in izdajanje gotovine.
Naložbeni posli - operacije vlaganja svojih sredstev s strani banke v vrednostne papirje in delnice nebančnih struktur za namene skupnih gospodarskih, finančnih in komercialnih dejavnosti, pa tudi v obliki vezanih depozitov v drugih kreditnih institucijah.
Delniški posli - posli z vrednostnimi papirji (razen naložbenih), z menicami in vrednostnimi papirji, ki kotirajo na borznih trgih.
Jamstveni posli - posle, s katerimi banka izda garancijo (poroštvo) za plačilo dolga stranke tretji osebi ob nastopu določenih pogojev, ustvarja prihodke v obliki provizij.
Posojilne operacije se lahko izvajajo v obliki posojila ali kredita. Ti koncepti so različni. V odstavkih 1-2 Ch. 42 Civilnega zakonika Ruske federacije določa vsebino pojmov "posojilo" in "kredit". Civilni zakonik Ruske federacije opredeljuje vsebino, načela in obliko registracije kreditnih razmerij. V pogl. 42 "Posojilo in kredit" uvaja te koncepte. Razlike med posojilom in posojilom:
Posojilo: posojilodajalec je lahko katera koli pravna oseba ali fizična oseba - nekreditna organizacija; predmet posojilne pogodbe je lahko denar ali druge stvari; posojilna pogodba je sklenjena pisno in ustno in se lahko potrdi s potrdilom kreditojemalca.
Kredit: upnik je lahko banka ali druga kreditna organizacija; posojilo se zagotovi v gotovini v znesku in pod pogoji, določenimi s pogodbo; pogodba mora biti sklenjena v pisni obliki; posojilojemalec je dolžan odplačati posojilo in plačati obresti na posojilo.
Komercialne banke lahko poleg pasivnega in aktivnega poslovanja izvajajo tudi aktivno-pasivno poslovanje.
Aktivno-pasivno poslovanje poslovnih bank - provizije, posredniške posle, ki jih banka opravlja za račun strank za določeno provizijo, provizije. Ta skupina poslov se imenuje bančne storitve.
Glavne vrste finančnih storitev, ki jih opravljajo poslovne banke, so transakcijske storitve (poravnave), portfeljske storitve (dajanje posojil in sprejemanje depozitov), storitve zbiranja in obdelave informacij.
Trenutno si poslovne banke ob upadanju dobičkonosnosti tradicionalnih bančnih poslov in zmanjšanju deleža na finančnem trgu prizadevajo razširiti nabor storitev, ki jih ponujajo, vključno s poslovanjem z vrednostnimi papirji, upravljanjem tveganj, likvidnostjo naložb strank in celo servisiranjem lizinga. in zavarovalniške * dejavnosti.
Tipične storitve velikih poslovnih bank vključujejo na desetine, v nekaterih primerih celo na stotine različnih transakcij in storitev za stranke.
Vse operacije, ki jih izvaja banka, lahko razdelimo na pasivne in aktivne. Pasivne operacije imenujemo operacije, s pomočjo katerih se oblikujejo bančna sredstva. Aktivni - tisti, prek katerih banke uporabljajo ta sredstva za ustvarjanje dobička.
Sredstva poslovne banke se lahko oblikujejo na račun lastnih in izposojenih sredstev. Lastna sredstva poslovne banke vključujejo: odobreni kapital, rezerve in posebna sredstva, obvezne rezerve za kritje morebitnih izgub pri posojilih in iz poslovanja z vrednostnimi papirji, zadržani dobiček; igrajo veliko vlogo pri ohranjanju stabilnosti in likvidnosti banke. Odobreni kapital kot del lastniškega kapitala opravlja zaščitno in jamstveno funkcijo. Banki omogoča nadaljevanje dejavnosti v primeru velikih nepredvidenih izgub in stroškov.
Zbrana sredstva se oblikujejo z naslednjimi bančnimi posli:
pridobivanje kreditov in posojil, prejetih od drugih pravnih oseb;
Depozitni posli so posli bank za privabljanje sredstev fizičnih in pravnih oseb v depozite za določeno obdobje ali na poziv.
Likvidnost, donosnost, finančna stabilnost in zanesljivost banke so odvisne od kakovostnega izvajanja aktivnega poslovanja banke. Aktivno poslovanje banke se glede na ekonomsko vsebino deli na:
- kredit (posojilo);
- naložbe;
- garancija;
- poslovanje z vrednostnimi papirji.
Posojila, ki jih zagotavlja banka, lahko razvrstimo po različnih kriterijih:
po vrsti posojilojemalca:
posojila podjetjem;
organi;
Prebivalstvo;
banke;
po pogojih uporabe:
kratkoročno;
srednjeročno;
dolgoročno;
glede na področje delovanja posojilojemalca:
posojila podjetjem na področju proizvodnje;
posojila podjetjem na področju obtoka;
po panogi posojilojemalca:
posojila industriji;
posojila za prevoz;
gradbena posojila;
posojila za kmetijstvo;
posojila za trgovino;
po naravi zavarovanja:
zavarovanje;
zajamčeno;
zavarovana;
nezavarovan;
po načinih odplačila:
unovčljivo v enkratnem znesku;
unovčljiva na obroke.
Naložbeni posli banke - operacije vlaganja svojih sredstev s strani banke v vrednostne papirje in delnice nebančnih struktur za namene skupnih gospodarskih, finančnih in komercialnih dejavnosti ter polaganje v obliki vezanih depozitov v druge kreditne institucije .
Garancijski posli - posli za izdajo garancije (poroštva) s strani banke za plačilo dolga stranke tretji osebi ob nastopu določenih pogojev.
Provizijske transakcije so tiste transakcije, ki jih banka opravlja v imenu svojih komitentov in jih zaračunava v obliki provizij. Banka za njihovo izvajanje ne preusmerja lastnih ali izposojenih sredstev. Glavne komisijske operacije vključujejo:
1. Poravnave in gotovinske transakcije, ki so povezane z vodenjem računov v rubljih in tuji valuti, izvajanjem obračunov in plačil strank ter prejemom in knjiženjem sredstev, nakazanih na račun v negotovinski obliki, z dvig gotovine z računa, polaganje na račun, shranjevanje in prevoz.
2. Skrbniško poslovanje, ki obsega naslednje bančne storitve: prenos v skrbniško upravljanje posameznih vrednostnih papirjev in njihovih portfeljev; plačilne funkcije v zvezi s servisiranjem vrednostnih papirjev; upravljanje premoženja pokojninskih in investicijskih skladov itd.
3. Poslovanje s tujo valuto: nakup in prodaja tuje valute, plačilo in izdaja denarnih akreditivov, nakup in plačilo čekov tujih bank, izdaja in servisiranje plastičnih kartic, mednarodne poravnave.
4. Informacijske storitve.
Osnovne bančne storitve:
menjalnica;
obračunavanje komercialnih računov in posojila podjetjem;
posojilno posredovanje. Pomen posredniške funkcije poslovnih bank za uspešen razvoj gospodarstva je v tem, da s svojim delovanjem zmanjšujejo stopnjo tveganja in negotovosti v gospodarskem sistemu, kopičijo prosta sredstva in jih spreminjajo v močan naložbeni vir;
hranilne vloge;
shranjevanje dragocenosti;
poravnalne in gotovinske storitve;
finančno svetovanje;
lizing opreme;
posle z vrednostnimi papirji, zaradi katerih lahko banka deluje kot:
investicijska institucija;
investicijski svetovalec;
investicijska družba;
investicijski sklad. Kot finančni posrednik je banka posrednik pri nakupu in prodaji vrednostnih papirjev na račun in za račun stranke. Banka kot investicijski svetovalec svojim strankam svetuje pri izdaji in obtoku vrednostnih papirjev. Vloga investicijske družbe banke je organizirati izdajo vrednostnih papirjev in izdajati garancije za njihovo plasiranje v korist tretjih oseb ter pri nakupu in prodaji vrednostnih papirjev v svojem imenu in na lastne stroške. Banka deluje kot investicijski sklad, ko svoja sredstva plasira v vrednostne papirje za svoj račun, vsi prihodki in izgube iz spremembe tržne vrednosti kupljenih vrednostnih papirjev pa se pripisujejo finančnemu izidu banke;
skrbniške storitve v zvezi z upravljanjem finančnih zadev in premoženja podjetij in posameznikov za plačilo.
Likvidnost poslovne banke je sposobnost, da svoja sredstva uporabi kot gotovino ali jih hitro pretvori v gotovino.
Poslovna banka se šteje za likvidno, če znesek njenih denarnih sredstev in drugih likvidnih sredstev ter zmožnost hitre mobilizacije sredstev iz drugih virov zadošča za pravočasno izpolnitev dolgov in finančnih potreb.
Glede na likvidnost in donosnost lahko ločimo 4 skupine bančnih sredstev.
Skupina 1 - primarne rezerve: bančna gotovina, čeki in drugi plačilni dokumenti v postopku izterjave, sredstva na korespondenčnih računih pri drugih poslovnih bankah.
Korespondenčni račun - račun, ki prikazuje transakcije, ki jih ena kreditna institucija izvaja v imenu in na stroške druge kreditne institucije na podlagi sklenjene korespondenčne pogodbe.
Skupina 2 - sekundarne rezerve: nizkolikvidna sredstva z nizkimi dohodki, ki jih je mogoče pretvoriti v gotovino z minimalno zamudo in zanemarljivim tveganjem izgube. Sem spadajo zadolžnice in drugi kratkoročni vrednostni papirji, posojila na vpogled in kratkoročna posojila.
Skupina 3 - portfelj bančnih posojil: najbolj donosna in tvegana sredstva, ki so glavni vir dobička banke.
Skupina 4 - portfelj vrednostnih papirjev (portfelj bančnih naložb). Oblikovanje naložbenega portfelja je potrebno za ustvarjanje prihodkov in dopolnjevanje sekundarnih rezerv, ko se približujejo zapadlosti dolgoročnih vrednostnih papirjev in jih spremenijo v kratkoročne.
Predstavo o dobičkonosnosti, zanesljivosti, stabilnosti in finančni neodvisnosti banke lahko dobite z analizo podatkov za vrsto let v okviru objavljenih poročil ali vsaj za zadnje leto s primerjavo s kazalniki drugih bank. . Uporabite lahko podatke o višini odobrenega kapitala in številnih koeficientih (tabela 16.1).
Tabela 16.1
Kazalniki dejavnosti poslovnih bank
| koeficienti, % | Formula | Značilnost | Razpon vrednosti |
| K1 | Dobiček / sredstva | Splošni kazalnik dobičkonosnosti banke. Označuje učinkovitost uporabe vseh sredstev, s katerimi razpolaga banka | 0,2 - 4,4 |
| K2 | Dobiček / Odobreni kapital | Prikazuje donosnost kapitala članov banke. Ne odraža le učinkovitosti poslovanja banke, temveč tudi njeno dividendno politiko | 1,3 - 87 |
| K3 | Lastna sredstva / Zbrana sredstva | Odraža zanesljivost banke. Prikazuje stopnjo pokritosti pritegnjenih sredstev z lastniškim kapitalom, označuje stopnjo aktivnosti banke pri privabljanju začasno prostih sredstev | 6,4 - 24 |
| K4 | (Posojila, ki jih zagotovi banka + sredstva v regulativnih skladih) / Zbrana sredstva | Označuje smer politike uporabe izposojenih sredstev. označuje, kateri del izposojenih sredstev se porabi za kreditiranje in kakšen del za lizing, faktoring in druge posle s povečano stopnjo tveganja | 69,7 – 110 |
| K5 | Medbančna posojila / Privzeta sredstva | Prikazuje, kateri del premoženja banke se oblikuje na račun drugih bank, t.j. označuje stopnjo finančne odvisnosti banke od drugih bank | 3,7 – 90,4 |
Poslovne banke (CB) so organizacije, ki služijo različnim podjetjem, pravnim in fizičnim osebam. Kot samostojni gospodarski subjekti veljajo za pomemben del celotnega bančnega sistema, pravzaprav njegov glavni člen. Funkcije in poslovanje komercialnih bank so reducirane na maksimiranje dobička. In te organizacije gradijo odnose s strankami na komercialni osnovi.
CB nastopa kot vloga, ki ima pravico opravljati določene bančne posle. Vsak od njih je zelo raznolik in se ukvarja s celovito storitvijo za stranke. To je njegova glavna razlika od drugih kreditnih organizacij, ki niso obdarjene s tako velikimi pooblastili.
CB, ki privablja sredstva strank, ima pravico vložiti ta kapital v svojem imenu. Toda hkrati o pogojih plačila, nujnosti, odplačilu. Odgovornosti organizacij vključujejo tudi izvajanje operacij poravnave na podlagi naročil strank.
Finančna sredstva teh bank določajo tri komponente:
Poslovna banka ima strogo določeno vodstveno strukturo, kjer je glavna vloga dodeljena skupščini delničarjev. Običajno ga je sklicati enkrat letno, ne da bi prišteli izredne seje. Skupščine se lahko udeležijo vsi delničarji, imajo pa le lastniki navadnih delnic. Upravni odbor je operativni organ KB, njegove člane pa izvoli svet delničarjev.
V skladu z bančno zakonodajo so CB določene obveznosti za celovito obravnavo strank. Funkcije poslovne banke vključujejo:
Določene posle mora opravljati tudi poslovna banka, katere funkcije so bile navedene zgoraj. Tej vključujejo:
Na splošno so vse operacije poslovnih bank izraz njihovih funkcij. Ruski oblikovalski uradi so dolžni vse transakcije izvajati v ruskih rubljih. Poslovanje v tuji valuti je dovoljeno le v primeru razpoložljivosti ustrezne licence. Poleg tega je bankam strogo prepovedano opravljati zavarovalniške, trgovinske in industrijske dejavnosti (na podlagi zveznega zakona).
