Raznolikost operativnih tveganj, ki so del dejavnosti poslovnih organizacij, je velika. In njihovo število nenehno narašča, saj ne samo, da proizvodne tehnologije postajajo vse bolj zapletene, ampak se v okviru razvoja konkurence spreminjajo tudi metode upravljanja, kar prispeva tudi k zapletenosti arhitekture tveganih dogodkov. Akademski in industrijski znanstveniki odkrivajo nove vrste tveganj, ki jih je treba razvrstiti za namene prepoznavanja in učinkovitega upravljanja.
Koncept in razvrstitev tveganj zavzema ključna mesta v znanstvenem in metodološkem spoznanju upravljanja s tveganji, ene najmlajših disciplin sodobne doktrine upravljanja. Mnoge kategorije vrst so univerzalne in vplivajo na skoraj vsa podjetja in organizacije v poslovnem okolju. Vendar pa obstajajo dejavnosti, ki so povezane s posebnimi vrstami tveganj. Na primer, bančna in zavarovalniška poslovna področja imajo svoje edinstvene skupine tveganj, ki se v drugih panogah pojavljajo le občasno.
Raznolikost opredeljenih groženj je velika: od terorističnih napadov in nesreč, ki jih povzroči človek, do bankrotov, ki jih povzročijo zunanji krizni pojavi, strukturne okvare na ravni celotne industrije ali posameznega podjetja. Sodobni svet se postopoma, a vztrajno vleče v območje turbulenc, tako rekoč. V Rusiji obstajajo vrste tveganj, ki jih prej niso opazili:
Paradoksalno je, da se takšne vrste tveganj, kot so izgube zaradi okvar računalnika, zmanjšanja števila zaposlenih, stečaja podjetja zaradi zavrnitve kreditne institucije, da bi prestrukturirala dolgove, glede na trenutne dogodke ne zdijo več tako tragične. Vse bolj se kaže tako imenovani "domino učinek", ko je bankrot velike organizacije podlaga za nastanek vrste izgub podjetij, ki so z njo povezana s tesnimi gospodarskimi vezmi.
Podjetje se na različnih stopnjah svojega življenjskega cikla sooča s tveganji. Glavni pogoji za njihov nastanek nastanejo zaradi negotovosti virov rezultatov trenutnega poslovnega stanja. Takšni viri vključujejo:
Tipičen primer je organizacija, katere vodstvo se odloči, ne da bi imeli popolne informacije o partnerjih v poslu, njihovem finančnem stanju in zakonitosti njihovih dejavnosti. To pogosto nosi tveganje prihodnjih izgub. Drug primer je pomanjkanje informacij o najnovejših spremembah davčne zakonodaje, ki so za podjetje grožene z globami. Bistvo in razvrstitev tveganj omogočata razkritje njihove pripadnosti različnim skupinam vrst zaradi glavnih značilnosti, ki so predstavljene v spodnji tabeli.
Razdelitev vrst tveganja glede na glavna merila razvrščanja
Razvrstitev tveganj glede na stopnjo nevarnosti (dopustnost) nam bo omogočila, da se osredotočimo na oblikovanje glavnih mehanizmov za njihovo obvladovanje. Spomnimo se treh glavnih korakov koncepta: prepoznati dejavnike nevarnosti, jih oceniti in zmanjšati grožnjo z razvitimi ukrepi. Na podlagi teh dejanj se vodja odloči, kakšno stopnjo tveganja si lahko privošči v trenutnih pogojih poslovanja. V zvezi s tem ločimo naslednje vrste tveganja:
Model vrst tveganj, odvisno od odločitve v konceptu sprejemljivega tveganja
Zgoraj je model zoniranja območij, na katerih se sprejemajo odločitve upravljanja. Diagram prikazuje dinamiko dobičkonosnosti in morebitno izgubo dobička ob upoštevanju višine priznanega tveganja. Učinkovito upravljanje vedno spremlja tveganje, vendar pride do neke prelomnice, čez katero poslovna oseba ne more premagati stopnje nevarnosti, ki se je pojavila, in škoda se izkaže za nepopravljivo.
Pod sprejemljivim tveganjem mislimo na grožnjo izgube finančnega rezultata poslovanja ali tekočega projekta, ki je potencialno manjši od pričakovanega dobička. V tem primeru ostaja ekonomska izvedljivost določenega dogodka ali dejavnosti kot celote. Nevarnejša stopnja tveganja je njena kritična možnost, pri kateri se stopnja verjetnih izgub približa višini materialnih stroškov za izvedbo transakcije, projekta ali proizvodnje. Lahko rečemo, da je to prva stopnja kritičnega tveganja. Obe določeni kategoriji se lahko v primeru uporabe upravičita pod določenimi pogoji.
Naslednji dve kategoriji tveganja sta komaj sprejemljivi. Nadaljnje povečanje verjetnosti groženj vodi v dejstvo, da višina možnih izgub doseže raven skupnih stroškov podjetja. To stanje ustreza drugi stopnji kritičnosti. Nenazadnje je tveganje katastrofalno, ko grožnje postanejo primerljive z velikostjo premoženja podjetja in celo presežejo njegovo vrednost.
Dinamične in statistične skupine tveganja ločimo glede na merilo dinamičnosti. Naslednja dva dela članka bomo posvetili dinamični skupini. Posebnost statistične skupine je njihova neizogibna prisotnost v podjetniški dejavnosti. Glavne kategorije tveganj, povezanih s to skupino:
Klasifikacije tveganj, ustvarjene za to skupino, temeljijo na špekulativni naravi določenih priložnosti, katerih verjetnost je prisotna v poslovnih dejavnostih. Dinamična tveganja imajo za podjetje potencial tako izgube kot dobička. Med to kategorijo izstopajo naslednja tveganja:
Pregled skupine bomo začeli s finančnimi tveganji. Za to kategorijo sta značilni dve razlagi pripisovanja verjetnosti grožnje finančnim tveganjem: široka in ozka. Širši pogled prevzema tveganje izgube med kakršnimi koli finančnimi transakcijami. Bližje sem ozkemu položaju, v katerem so finančna tveganja tista, ki izhajajo iz finančnih naložb. Ta kategorija je namenjena članku na to temo. Spomnili vas bomo na njihove glavne podvrste:
Institucije oblasti izvajajo svojo politiko na državni ravni. Oblikujejo posebno kategorijo tveganj - politično. Eno od pomembnih meril za naložbeno privlačnost države je njena politična in zakonodajna stabilnost. Podjetje za to ves čas prosi oblasti in ta zahteva se vedno prezre. Temu se a priori ni mogoče izogniti. Med najpomembnejšimi političnimi tveganji zadnjega časa so naslednja.
Tehnološki napredek vodi v grožnjo nesreč, ki jih je povzročil človek, staranje opreme le še poslabša ta trend. Kategorija tehničnih tveganj se nanaša na notranja tveganja in je določena s stopnjo organizacije proizvodnje, sistemom preprečevanja in varnosti. Ta vrsta vključuje naslednje sorte:
Več člankov bo v prihodnje namenjenih kategorijam industrijskega in komercialnega tveganja. Treba je opozoriti, da sta obe vrsti tesno povezani. Proizvodno tveganje je povezano s procesi zagotavljanja in izvajanja proizvodnje proizvodov. Komercialno tveganje nastane v procesu promocije in trženja proizvedenih proizvodov in blaga, kupljenega za nadaljnjo prodajo.
Sektorska tveganja so opredeljene priložnosti za izgube zaradi sprememb, ki nastanejo tako v gospodarskih razmerah v industriji kot v primerjavi z drugimi sektorskimi področji gospodarstva države. Industrijsko tveganje se upošteva tudi v zvezi s podjetji, ki imajo značilnosti določene panoge. Tako je klasifikacija pojava groženj drugačna za industrijska podjetja, banke, distribucijska podjetja. Spodaj sta dva primera klasifikacijskih shem tveganj, oblikovanih po faktorskih merilih za trgovska, posredniška in proizvodna podjetja.
Shema razvrščanja tveganj prodajalca
Shema razvrščanja tveganj proizvodnega podjetja
Stopnja življenjskega cikla panoge in konkurenca znotraj panoge določata glavne grožnje za podjetja, ki ji pripadajo. Hkrati konkurenca med podjetji s sorodnimi področji delovanja priča o stabilnosti podjetij, ki delujejo v eni panogi, v primerjavi s podjetji v drugih panogah. Ti podatki so razdeljeni na naslednja področja:
Naložbena vrsta tveganja ima poseben položaj. Po eni strani ga lahko razvrstimo kot vrsto finančnega tveganja, saj je tesno povezan s financami. Po drugi strani pa naložbe zasedajo samostojno. Predlagam, da se naložbeno tveganje obravnava širše od tveganja samo finančnih naložb (naložbeni portfelj). Vsaka naložba, vključno s kapitalsko naložbo, nosi poseben potencial groženj in nevarnosti. Te vključujejo naslednje vrste.
Ena od pomembnih vrst naložbenega tveganja je inovacijsko tveganje. Ker se o inovacijah aktivno razpravlja na ravni javne politike, sama vrsta dejavnosti pa je povezana z verjetnostjo neuspeha in izgube, bomo tej temi v posebnem članku namenili posebno pozornost. Razvrstitev inovacijskih tveganj je v spodnji shematični obliki predstavljena.
Klasifikacijska shema za inovacijska tveganja podjetij
V tem članku smo pregledali možne vrste tveganj poslovnih organizacij. Za vodjo projekta je koristno, da ima klasifikacijske znake vseh možnih groženj, saj vsaka vrsta zahteva poseben pristop k identifikaciji, oceni dejavnikov in obvladovanju tveganj. Postopoma bo projektna paradigma postala prevladujoča v gospodarstvu. To je neizogibno, tako kot je nekoč začel prevladovati funkcionalni pristop, katerega čas se že izteka. Da pa bi vodenje projektov postalo vsakodnevna rutina množičnega vsakodnevnega poslovanja, je treba vanjo v celoti vključiti rizikologijo, katere osnovno raven določajo vrste tveganj, ki jih upravljamo.
1 / 5
VSauce: tveganje
2. predavanje: Kaj je tveganje in upravljanje s tveganji?
Tveganje. 1987 Zgodovinski in publicistični film ZSSR.
Kako obvladovati tveganja / Gerchik o Upravljalcu tveganj pri Gerchik & Co
Kako hitro izračunati tveganje
Tveganje vedno prevzame verjetnostni izid, medtem ko v osnovi besedo tveganje najpogosteje razumemo kot verjetnost, da dobimo neugoden rezultat (izgube), čeprav ga lahko opišemo tudi kot verjetnost, da dobimo rezultat, ki se razlikuje od pričakovanega ena. V tem smislu je mogoče govoriti tako o tveganju izgube kot o tveganju presežnega dobička.
V finančnih krogih je tveganje pojem, ki se nanaša na človekovo pričakovanje dogodka. Tu lahko označuje potencialno neželen učinek na sredstvo ali njegove lastnosti, ki je lahko posledica nekega preteklega, sedanjega ali prihodnjega dogodka. V vsakodnevni uporabi se tveganje pogosto uporablja kot sinonim za verjetnost izgube ali grožnje.
Pri strokovnih ocenah tveganja tveganje običajno združuje verjetnost dogodka z vplivom, ki bi ga lahko povzročil, in okoliščinami, ki ga obdajajo. razvoja... Kadar pa sredstva vrednoti trg, so verjetnosti in vplivi vseh dogodki se v celoti odražajo v tržni ceni, zato tveganje nastane le zaradi sprememb te cene; to je ena od posledic teorije ocenjevanja Black-Scholesa. Z vidika RUP (Rational Unified Process) je tveganje aktivni / razvijajoči se dejavnik procesa, ki lahko negativno vpliva na potek procesa.
V preteklosti je bila teorija tveganja povezana z zavarovalno teorijo in aktuarskimi izračuni.
Trenutno se teorija tveganja obravnava kot del krizologije - znanosti o krizah.
Samo "tveganje", kot sledi iz definicije, ima značilne lastnosti:
Znano je, da je tveganje neločljivo povezano s spodbudnimi in zaščitnimi funkcijami. Spodbudna funkcija ima konstruktivne (ustvarjanje zaščitnih orodij in naprav) in uničujoče (avanturizem, voluntarizem) vidike. Zaščitna funkcija ima tudi dva vidika: zgodovinski in genetski (iskanje pravnih sredstev) in družbeno-pravni (potreba po zakonodajni utrditvi koncepta "legitimnosti tveganja"). Glushchenko V.V. se predlaga razlikovanje še dveh funkcij tveganja: kompenzacijske (možnost dodatnega dobička) in družbeno -ekonomske (selektivna - dodelitev učinkovitih lastnikov).
4 glavne funkcije:
Študija tveganja je tesno povezana z razvojem teorije verjetnosti.
| ... Negotovost je treba na nek način radikalno razlikovati od znanega pojma tveganja, od katerega se nikoli ni ustrezno ločila. ... Bistveno dejstvo je, da "tveganje" v nekaterih primerih pomeni količino, ki izhaja iz meritve, v drugih pa nekaj izrazito ne te narave; to so daljnosežne in kritične razlike v odnosih pojavov, odvisno od tega, kateri od teh dveh konceptov je dejansko prisoten in deluje. ... Pokazalo se bo, da se merljiva negotovost ali ustrezno "tveganje", ki ga bomo uporabili prav pri tem izrazu, razlikuje od nemerljivega tako, da prvo sploh ni negotovost. |
V 20. stoletju se je pojavila tako imenovana analiza scenarijev, ki je dozorela v času hladne vojne, soočenja med svetovnimi silami, zlasti med ZDA in ZSSR, vendar je bila v zavarovalnih krogih razširjena šele v sedemdesetih letih, vse do izbruha naftne krize , ki je povzročila hiter razvoj.metode globljega vsestranskega predvidevanja.
Naslednji krog razvoja znanstvenega pristopa k tveganju so ustvarili predvsem interesi financ v osemdesetih letih, ko so se tako imenovani izvedeni finančni instrumenti razširili. Vendar je večina strokovnjakov znanstvene metode sprejela šele v devetdesetih letih, ko je moč računalniškega računalništva končno omogočila upoštevanje širokega spektra podatkov.
Pomemben prispevek k teoriji ocen tveganj je bil narejen med razvojem ocen sevalnih in okoljskih tveganj, ko je zmagala teorija "tveganj brez praga".
Vlade po vsem svetu veliko uporabljajo sofisticirane znanstvene metode ocenjevanja tveganja za vzpostavitev najprimernejših standardov, na primer okoljske ureditve, kar je že storila ameriška agencija za varstvo okolja.
V psihologiji je izraz tveganje povezan s tremi področji raziskovanja:
Nagnjenost k tveganju je dokaj stabilna značilnost posameznika in je povezana s takšnimi osebnostnimi lastnostmi, kot so impulzivnost, neodvisnost, želja po uspehu in težnja po prevladi. Na vedenje tveganja vplivajo tudi kultura in družbeni pogoji.
Nasprotje tveganja so jamstva. Označite jamstva za uspeh (izračunano za uspeh) in jamstva za odškodnino (izračunano za neuspeh).
Eden od učinkovitih načinov za reševanje težav pri ustvarjanju tveganja je oceniti ali izmeriti tveganje (čeprav nekateri trdijo, da tveganja ni mogoče izmeriti, ampak le oceniti), je zagotoviti, da bi morali scenariji praviloma vključevati nepriljubljene in verjetno neverjetne (npr. skupina) z majhno verjetnostjo velikega vpliva "grožnje" in / ali "vizije dogodkov". To ocenjevalcem tveganja omogoča, da subtilno vnesejo strah in druge osebne ideale, tako da ljudje naredijo stvari drugače iz kakršnega koli razloga, razen da upoštevajo formalne zahteve in navodila.
Na primer, zasebni napredni analitik s scenarijem zračnega napada bi lahko ublažil to grožnjo ameriškemu proračunu. To bi lahko sprejeli kot formalno tveganje z nominalno nizko verjetnostjo. To bi omogočilo obravnavanje groženj, čeprav so jih visoki vladni analitiki zavrnili. Tudi majhna naložba v skrbnost pri tem vprašanju je lahko uničila ali preprečila takšen napad - ali vsaj "zavarovala" pred tveganjem, pri katerem bi se lahko javna uprava zmotila.
V tem času se moramo zanašati na lastne strahove in oklevanja, da se izoliramo pred okoliščinami, ki so nam najbolj neznane. Gavin de Becker v svoji knjigi Dar strahu navaja: »Pravi strah je dar, signal preživetja, ki pa se sliši le ob nevarnosti. Vsi drugi neupravičeni strahovi prevladujejo nad nami na način, ki si ga ne more privoščiti nobeno živo bitje na Zemlji. Ne bi smelo biti tako. " Tveganje je treba opredeliti kot način, na katerega skupaj merimo in delimo ta "pravi strah" - zlitje racionalnega dvoma, nepremišljenega strahu in kopice drugih "nekvantitativnih" odstopanj v lastnih izkušnjah.
R (θ) = ∫ L (θ, δ (x)) × f (x | θ) dx (\ displaystyle R (\ theta) = \ int L (\ theta, \ delta (x)) \ krat f (x | \ theta) \, dx) kje: δ (x)= rezultat, θ = parameter ocene.Čeprav učinkovitega tveganja običajno ni mogoče neposredno izmeriti, obstaja veliko neformalnih metod za njegovo oceno ali "merjenje". Formalne metode najpogosteje merijo enega od meril tveganja: tako imenovani VaR (Value At Risk).
Na primer tehnično tveganje:
R = P ⋅ L, (\ displaystyle \ mathbf (R) = \ mathbf (P) \ cdot \ mathbf (L),) kje je tveganje; P (\ displaystyle \ mathbf (P))- verjetnost enega neželenega dogodka L (\ displaystyle \ mathbf (L))- znesek izgubljenega denarja ali žrtev zaradi enega neželenega dogodka.Tveganje R (\ displaystyle \ mathbf (R))- količinske značilnosti nevarnosti, določene s pogostostjo pojavljanja nevarnosti. To je razmerje med številom škodljivih posledic (število smrti, število primerov bolezni, invalidnosti itd.), Ki jih povzroči dejanje na osebo s posebno nevarnostjo N, (\ displaystyle \ mathbf (N),) na njihovo možno število za določeno obdobje Q (\ displaystyle \ mathbf (Q)).
To besedilo je prevod glavnega dela knjige Nassima Taleba. Pomagal vam bo razumeti osnovna načela tveganja. Poglejmo si zgornjo izkušnjo.
Določeno število ljudi, na primer sto ljudi, v igralnici stavi na določeno količino denarja in za to prejme katero koli alkoholno pijačo. Seveda bodo nekateri izgubili vse, bodo pa tudi tisti, ki bodo zmagali, a ob koncu dneva bomo prednost ocenili z izračunom, koliko denarja je ljudem ostalo po tem, ko so zapustili to ustanovo. To vam bo pomagalo ugotoviti, kako natančno kazino izračuna tveganje. Recimo, da je nekdo s petinštiridesetim izgubil ves denar, ki ga je imel, ali bi to vplivalo na igralca številko šestinštirideset? Ne. Približno en odstotek ljudi bo popolnoma izgubil denar. Tudi če se ljudje še naprej igrajo na srečo, se odstotek ne spremeni: v celotnem časovnem obdobju bo en odstotek ljudi izgubil ves prihranek.
Poglejmo še en primer. Naš sorodnik za daljše časovno obdobje, približno sto dni, pride v zavod s točno določeno vsoto denarja. Petinštirideseti dan popolnoma izgubi (izgubi ves denar). Bo prišel šestinštirideseti dan? Seveda se to ne bo zgodilo, saj mu je zmanjkalo sredstev. Ne glede na to, kako dobro igra vaš sorodnik, je tveganje, da bo ves svoj denar pustil v igralnici, stoodstotno.
Tveganje, ki velja za skupino ljudi, nikakor ne velja za eno osebo, na primer za istega sorodnika. Prvi primer imenujmo »kvantitativna verjetnost«, drugega »enkratna verjetnost« (saj v prvem primeru govorimo o skupini ljudi, v drugem pa nekaj časa sodeluje ena oseba). Če članki profesorjev, nasveti o vlaganju v banko ali mnenje poslovnega guruja govorijo o dolgoročni dobičkonosnosti, vam svetujem, da ste pozorni. Pod pogojem, da so ti scenariji pravilni (čeprav v resnici niso), nihče ne more profitirati na trgu, razen če imate neizčrpna sredstva in ste popolnoma brez tveganja izgube. Takšni ljudje zamenjajo verjetnosti: enkratne s kvantitativnimi. Tako ali drugače dobiček vlagatelja ne bo več enak dobičku trga, kar bo prenehalo s poslovanjem.
Po besedah Warrena Buffetta tisti, ki so ostali na plaži v nevarnem poslu, govorijo isto misel z drugimi besedami: "Preživi in uspelo ti bo", pravim: "Ne greš tja, kjer globina ni znana." Svoje življenje sem si zelo jasno uredil, saj ima določen red pojavov veliko vlogo in okoliščina smrti preprečuje izvedbo analize stroškov in koristi; čeprav sem jasno razumel, kako globoka je napaka v perspektivi odločanja. Od objave članka znanstvenika Ole Peters se je veliko spremenilo. Znal je razlikovati med dvema vrstama verjetnosti in navedel primere, ki so podobni zgoraj opisanim. Prav tako je lahko pokazal, da se družbene vede pri razlagi besede verjetnost zavajajo same. Dolgo časa je minilo od nastanka formule, sprejete kot standard. To pomeni, da so se ljudje, ki so bili nekako povezani s teorijo odločanja, zmotili. Daleč od tega: ekonomisti so se zmotili, vendar ne vsi. Na primer, fizik J. L. Kelly, splošno znan po Kellyjevem kriteriju, je dosegel pravo razumevanje, prav tako pa je znanstvenik Harald Kramer spoznal resnico. Pred mnogimi leti so ljudje, kot je Mark Spitznagel, in pravzaprav jaz, razvili ves svoj poslovni napredek okoli tega mnenja. Skupaj s podjetjem Spitznagel smo namerno začeli projekt, ki je vlagateljem pomagal preprečiti omejitve, ki jim preprečujejo ustvarjanje dobička s trga.
Čez nekaj časa sem zapustil igro, vendar je Mark še vedno na Univerzi. Zadeve mu gredo dobro, čeprav so drugim popolnoma spodletele.
Položaj, v katerem preteklo tveganje, ki se ne obravnava, ne velja za poznejše transakcije, se šteje za popolnoma neergodičnega. Sistem bo poskušal zagotoviti, da bodo ljudje, ki so dali "kožo na črto", popolnoma izginili. Ker takšno stanje ne pomeni obnove, ga imenujmo »smrt«. Težava je v tem, da je v takem primeru analiza stroškov in koristi nesprejemljiva.
Naj vam dam analogijo s primerom igralnice. Obstaja nagradni sklad za milijon dolarjev in skupina ljudi, ki igrajo rusko ruleto. Zmagalo bo približno pet od šestih ljudi. To pomeni, da ima vsak igralec približno triinpetdeset odstotkov dohodka in vsak strel ustvari dohodek osemsto triintrideset tisoč dolarjev. Obstaja pa past, ponavljajoče se igranje rulete vas bo ubilo, zato dobička ni mogoče izračunati.
Ponavljajoča se tveganja
Zakaj manjkajo "znanstvene" trditve, ko sta prisotna "poguba" in večkratno tveganje? Poglejmo primer z letalom. Recimo, da nekdo trdi, da je po statističnih podatkih to letalo varno in bo delovalo v skladu s to izjavo, potem pa z oseminseminsedemdesetletno gotovostjo lahko rečemo, da do danes ne bi preživel noben pilot.
Pri diagnosticiranju "paranoje" zdravniki izvedejo le en poskus, nato pa trdijo, da ima oseba težave s pravilnim zaznavanjem, in obstaja odnos, da pretiravajo majhna tveganja. Kot da človek v svojem življenju nikoli več ne bi deloval tvegano. Znanstveniki ne morejo opaziti protislovij tega vedenja s tradicionalno logiko. Če človek pokadi eno cigareto, se ne bo zgodilo nič slabega, zato se bo analiza zdelo napačno, da bi se zaradi majhnega tveganja odrekli takemu veselju. Toda na tisoče paketov na leto lahko ubijejo osebo, to je ponavljajoče se veliko dejanje.
V resničnem življenju nekateri dejavniki vplivajo na vašo življenjsko dobo. Predstavljajte si, da ste na gorskem vrhu, na motorju, imate v svojem družabnem krogu razbojnike, vaša življenjska doba bo veliko krajša, čeprav posamično ne bodo imeli učinka. Zaradi tega postane norost zaradi manjših dejavnikov povsem normalno in razumno vedenje.
Problem sedanjega pogleda na svet je v tem, da se človek, ne da bi opazil paradoks, navajen šteti za samostojen organizem. Med nekaterimi skupinami, ki so se udeležile mojega seminarja, sem izbral devetdeset ljudi, ki so odgovorili na vprašanje: "Najhujši trenutek v vašem življenju, ki bi se vam lahko zgodil?" Skoraj vsak je odgovoril "svojo smrt".
Samo za duševno nezdravo osebo je to res lahko najslabši dogodek. Potem sem vprašal ljudi, ki so se na moje vprašanje odzvali na podoben način, če poleg lastne smrti dodajo še smrt vseh sorodnikov, otrok, živali - ne bo huje, kot bodo umrli sami. Seveda je. Zakaj ste torej smrt označili za najhujši obrat?
Iz tega sledi, da smrt ene osebe ni tako grozna kot izginotje skupine.
Vrnimo se k ruleti. Moje izginotje ni ergodicno zame, ampak ergodicno za sistem.
V kakšnih okoliščinah sta ti dve lastnosti vredni? Recimo, da lahko spravim ljudi iz goreče stavbe, to bi bil pogum in previdnost. Žrtvujem svoje življenje, da rešim življenje nekoga drugega.
Torej, igralec na srečo sploh ni pogumen, še posebej, če igralec na srečo ne izgubi svojega denarja ali je hranilec velike družine. To je neupravičen pogum in res ni pogum.
Racionalnost lahko razumemo kot "prepričanje" - lahko ustvari potrebo po begu pred tem, kar je nevarno za sistem. Če lahko prepričanja pomagajo doseči ta cilj, bi bilo napačno omejiti njihov prenos.
"Razlika med uspešno osebo in resnično uspešno osebo je v tem, da resnično uspešna oseba zanika skoraj vse," je dejal slavni milijarder Warren Buffett. Ta program se lahko uporablja za odpravo preostalih tveganj. Zato obstaja ogromno načinov ustvarjanja dobička brez preostalih tveganj. Obstaja tudi na tisoče načinov za reševanje težav brez zapletenih shem, katerih vključitev bo povzročila nezanesljivost sistema in verjetnost preostalih tveganj.
V središču antiragilnosti je ideja, da ljudje mešajo smrtno tveganje z različnimi možnostmi - olajšavo, ki krši resno racionalnost stvari. To potrjuje veljavnost strasti do tveganja, sprejemanje večine tveganj, ki ne vključujejo preostalih tveganj, vendar dajejo verjetnost preostalega dobička.
Hlapni instrumenti niso vedno povezani s tveganjem in obratno. Na primer, če vaja majhnega hriba trenira mišice nog, potem skok iz tridesetletne stavbe verjetno ne bo storil enako. V nekaterih primerih je paranoja popolnoma neprimerna, v nekaterih pa povsem upravičena. Tveganje in smrt sta popolnoma različni stvari.
Strukturne in obsežne spremembe v ruskem gospodarstvu ustvarjajo visoko izpostavljenost poslovnim tveganjem in s tem potrebo po posebnem izobraževanju za poslovneže, študente in prebivalstvo države kot celote. Eden od razlogov za visoko stopnjo nesreč in finančne izgube je, da se disciplina obvladovanja tveganj v tržnem gospodarstvu v ruskih izobraževalnih ustanovah ni učila. Izobraževanje na področju finančnih tveganj in finančnih instrumentov zaščite pred tveganji je še posebej pomembno. Prebivalstvo je zelo slabo izobraženo o tržnih financah.
Tveganje(tveganje) je dejavnost, povezana s premagovanjem negotovosti v situaciji neizogibne izbire, v procesu katere je mogoče količinsko in kvalitativno oceniti verjetnost doseganja pričakovanega rezultata, neuspeha in odstopanja od cilja.
Tveganje - negotovost glede možnih izgub na poti do cilja. Vsaka naložba denarja v podjetje za ustvarjanje dohodka vključuje vprašanje o razmerju tveganja in potencialnega dohodka. Razmerje med tveganjem in dobičkom mora biti za vlagatelja dovolj privlačno. Višja kot je tveganje naložbe, večji bi morali biti prihodki zaradi uspeha tega projekta. Bolj kot je naložba zanesljivejša, več jamstva za njen uspeh, manjša je njena potencialna donosnost.
Tveganje vključuje vsaj tri elemente:
Negotovost dogodka. Tveganje obstaja le, če je možno več dogodkov. Na primer, požar se lahko zgodi ali pa tudi ne. Obrestna mera se lahko dvigne in zniža in ostane enaka. Cena delnice se lahko dvigne ali zniža.
Izgube. Vsaj en izid mora biti nezaželen. Hiša je uničena v požaru. V nesrečah umrejo ljudje in avtomobili. Ko delnice padejo, njihovi imetniki izgubijo. Izguba je nenamerno zmanjšanje vrednosti, ki je posledica spoznanja nevarnosti.
Brezbrižnost. Tveganje bi moralo vplivati na določeno osebo ali organizacijo, ki bi skušala preprečiti nezaželen razvoj dogodkov zanje.
Vrste tveganj
Najštevilčnejša skupina je razvrstitev tveganj po področju pojavnosti, ki temelji na področju dejavnosti. V skladu s področji podjetniške dejavnosti jih običajno ločimo: proizvodno, komercialno, finančno in zavarovalno tveganje.
Proizvodno tveganje je povezana z neizpolnjevanjem načrtov in obveznosti podjetja za proizvodnjo proizvodov, blaga, storitev in drugih vrst proizvodnih dejavnosti zaradi škodljivega vpliva zunanjega okolja, pa tudi z neustrezno uporabo nove opreme in tehnologije, osnovna sredstva in sredstva v obtoku, surovine, delovni čas. Med najpomembnejšimi razlogi za nastanek industrijskega tveganja je mogoče omeniti: zmanjšanje ocenjenega obsega proizvodnje, povečanje materialnih in / ali drugih stroškov, plačilo povečanih odbitkov in davkov, nizka dobavna disciplina, izguba oz. poškodbe opreme itd.
Komercialno tveganje je tveganje, ki nastane v procesu prodaje blaga in storitev, ki jih proizvaja ali kupi podjetnik. Razlogi za poslovno tveganje so: zmanjšanje obsega prodaje zaradi sprememb tržnih razmer ali drugih okoliščin, povečanje nabavne cene blaga, izguba blaga v obtoku, povečanje stroškov distribucije itd.
Finančno tveganje povezane z možnostjo, da podjetje ne bi izpolnilo svojih finančnih obveznosti. Glavni razlogi za finančno tveganje so: amortizacija naložbenega in finančnega portfelja zaradi sprememb deviznih tečajev, neplačila.
Zavarovalno tveganje- to je tveganje nastanka zavarovalnih primerov, ki jih predvidevajo pogoji, zaradi česar je zavarovatelj dolžan plačati zavarovalnino (zavarovalno vsoto).
Neto tveganje je po definiciji možnost nepričakovane ali nenačrtovane izgube brez možnosti možnega dobička. Ta vrsta tveganja je področje zavarovanja in upravljanja s tveganji. Za neto tveganje so značilni trije glavni parametri:
Ø Pričakovane in nezaželene posledice... Možne so le izgube ali njihova nerealizacija!
Ø 0objektivna sposobnost... Čisto tveganje obstaja le, če je nezaželen razvoj dogodkov brezpogojna lastnost resničnega sveta, Božje previdnosti.
Ø Ni vedno merljivo... Neto tveganje morda ni merljivo. Čeprav nihče ne more izračunati verjetnosti izgube, to ne pomeni, da ni tveganja.
Na običajnem zavarovalniškem trgu so že dolgo uveljavljene naslednje glavne kategorije standardnega zavarovanega tveganja:
Osebno tveganje- možnost materialnih in / ali čustvenih izgub, ki bi jih lahko utrpela oseba: smrt, poškodba, invalidnost, bolezen, brezposelnost ...
Premoženjsko tveganje- možnost materialnih izgub zaradi poškodbe, uničenja ali kraje tega ali onega premoženja osebe ali organizacije.
Tveganje odgovornosti- možnost gospodarskih izgub zaradi dejstva, da bo oseba ali organizacija pravnomočno spoznana za krivo za povzročanje škode drugim osebam in organizacijam. V tem primeru je krivec dolžan in bo sodni izvršitelj prisiljen povrniti finančne posledice te škode.
Nevarnost neskladnosti- možnost, da izdelek ali storitev podjetja ne izpolnjuje standardov ali pogodb. Zaradi tega so lahko zavarovane kazni, moralna in materialna škoda.
Če ste delodajalec, morate sami skrbeti za svoje zaposlene, stranke in potrošnike:
- jim zagotoviti varna delovna mesta;
- zaposlujte samo ljudi, ki so dovolj strokovni in lahko opravljajo delo brez nepotrebne nevarnosti za druge;
- poučiti delavce o nevarnostih na tem delovnem mestu in v okolici;
- zagotoviti ustrezno in varno orodje;
- razviti ustrezna varnostna pravila in prisiliti vse, da jih brezpogojno upoštevajo;
- vsaki stranki zagotoviti varnost pri komunikaciji z vami in vašim podjetjem;
- zagotoviti varnost vašega izdelka ali storitve za potrošnike (kadar se uporablja po predvidevanju) in opozoriti na škodljive posledice možne zlorabe.
Ø Neposredne izgube - torej najbolj očitne, očitne škode, povezane z zavarovalnim dogodkom. Stroški na primer pokvarjenega avtomobila.
Ø Posredne izgube - nadomestilo za nevšečnosti, bolečino, moralno trpljenje, potrebo po začasnem bivanju v hotelu, izgubo dela potencialnega dobička, ... če je vse to povezano z zavarovalnim dogodkom.
Ø Dodatni stroški - nakup začasnega nadomestka za poškodovan predmet, stroški dodatnih zdravniških in drugih posvetov itd., če je vse to tudi posledica zavarovalnega primera.
Okolje za uresničitev čistega tveganja ustvarjajo izpostavljenosti, nevarnosti in malomarnost (tveganost):
Ø Razstava je predmet, ki se lahko izgubi ali poškoduje. Nakup hiše ustvarja razstavo za njenega novega lastnika, rojstvo otroka je izpostavitev za njegove starše, najem delavca je razstava za delodajalca.
Ø Nevarnost - je neposreden vzrok izgube: smrt, požar, nesreča, poplava, potresi, nemiri, tatvine ...
Ø Malomarnost - obstaja vedenje, ki povečuje verjetnost izgube. Na primer, če pustite orožje naloženo in odprto, se poveča verjetnost, da bo ustreljen. Preseganje omejitve hitrosti poveča verjetnost in obseg izgub v prometni nesreči.
Ø Tveganje - stanje, ki lahko ustvari ali poveča možnost izgube. Nekatere vrste poslovanja so same po sebi nevarne (kemična proizvodnja, transport, gradbeništvo itd.). Že sam vstop v ta podjetja vključuje tveganje. Vendar je tveganje tveganosti drugačno. V mestu lahko zgradite letališče, stezo lahko usmerite v mesto. Osebje lahko tako razpustite, da bodo letala napolnila z gorivom ali ne bodo pravočasno popravila.
Špekulativno tveganje je po definiciji situacija z možnostjo ne le trpljenja izgub, ampak tudi pridobivanja koristi iz različnih scenarijev.
2. Upravljanje s tveganji Izpostavljenost (izpostavljenost) do materialnih izgub - tako dejanskih kot potencialnih - vodi do stroškov tako v posamezni organizaciji (podjetju) kot v celotnem gospodarstvu.
Ti stroški so razdeljeni v tri široke kategorije:
Ø premoženje, dohodek, življenje ljudi in druge vrednote, v celoti ali delno izgubljene v nesrečah;
Ø gospodarske in družbene pomanjkljivosti zaradi učinka pretiranega izogibanja potencialnim izgubam in ne prejemanja možnih koristi zaradi neudeležbe na področjih dejavnosti in projektov, ki so bili nerazumno (intuitivno) ocenjeni kot visoko tvegani;
Ø stroški (sredstva), porabljeni za obvladovanje tveganj (stroški upravljanja s tveganji).
Vse tri kategorije stroškov se lahko zaradi pravilne porabe sredstev v tretji od omenjenih kategorij - stroški obvladovanja tveganj, znatno zmanjšajo. S pravilno porabo teh sredstev bi bilo treba ustvariti sistem, ki bo sistematično zmanjšal izgube v vseh kategorijah, tako za posamezne organizacije kot za celotno gospodarstvo.
Koristi dobrega programa obvladovanja tveganj za podjetje so prihranki pri stroških z zmanjšanjem izgube obstoječih sredstev pri že obvladanem poslovanju podjetja in povečanje prihodkov z namernim vključevanjem v donosne dejavnosti, ki se intuitivno zdijo preveč tvegane. Običajen podjetnik in res normalna oseba se nagiba k izogibanju tveganjem. Ne smemo pa pozabiti, da se, prvič, tveganju ni mogoče popolnoma izogniti (to je le naravni zakon), in drugič, pretirana previdnost vodi v povečanje števila neupravičenih izgub. Veliko bogastva in dosežkov gospodarstva so pridobili ljudje, ki se niso bali tveganja.
Obvladovanje tveganj- To je tisti del aktivnosti voditeljev podjetja (vodstveni ali upravni postopek), ki je namenjen stroškovno učinkoviti zaščiti podjetja pred nezaželenimi zavestnimi in naključnimi okoliščinami, ki na koncu podjetju povzroči materialno škodo. Upravljanje s tveganji ima, tako kot vsaka druga dejavnost upravljanja, svoj logični vidik (odločanje) in svoj postopek (zaporedje dejanj). Skladno s tem je upravljanje tveganj mogoče opredeliti kot proces razvoja in izvajanja rešitev, ki zmanjšujejo širok spekter vplivov naključnih ali zlonamernih dogodkov in na koncu podjetju povzročijo znatno materialno škodo.
Tabela 1. Naloge, cilji in cilji obvladovanja tveganj
| Funkcije | Cilji | Naloge |
| Načrtovanje | Opišite vrstni red, zaporedje in časovni razpored dejavnosti | 1. Pripravite načrt obvladovanja tveganj 2. Opredelite potrebe po usposabljanju |
| Identifikacija tveganja | Pridobite opis tveganj pri izvajanju projekta | 1. Opredelite 5–15 situacij, ki bi lahko negativno vplivale na napredek projekta v prihodnosti 2. Dokumentirajte značilnosti teh situacij ob upoštevanju, zakaj se obravnavajo kot tveganja. |
| Ocena tveganja | Ocenite verjetne izgube | 1. Določite verjetnost tveganj 2. Določite višino izgub v primeru tveganj 3. Izračunajte stopnjo vpliva tveganja na napredek projektov |
| Ocena tveganja | Zmanjšajte vpliv tveganj na sprejemljivo raven | 1. Razviti podrobne dejavnosti v okviru strategije obravnave tveganja: določiti datume zaključka, dodeliti odgovornosti, dodeliti potrebna sredstva 2. Izvesti dejavnosti obravnave tveganja |
| Nadzor | Ohranite uveljavljene postopke za obvladovanje tveganja | 1. Določite učinkovitost zdravljenja tveganj 2. Prilagodite ukrepe za obvladovanje tveganja, če so neučinkoviti |
| Dokumentiranje | Ohranite ključne odločitve in rezultate dejanj, sprejetih v procesu obvladovanja tveganj | 1. Izpolnite dokumentacijo za vsako tveganje v predpisanem obrazcu. 2. Vse podatke shranite v zbirko podatkov o tveganjih. 3. Ustvarite oceno tveganja |
tabela 2 ... Osnovne metode obvladovanja tveganj
| Kategorija | Metoda | Kratek opis |
| Metode pridobivanja informacij | Ocena tveganja s strani neodvisnih strokovnjakov | Metode anketiranja in / ali zaslišanja izkušenih strokovnjakov za obvladovanje tveganja, ki ne delujejo kot strokovnjaki in niso udeleženci pri izvajanju ocenjenih projektov |
| Metode napovedovanja | Simulacijsko modeliranje | Modeliranje in analiza negotovosti pri ocenah glavnih kazalnikov projekta (denar in časovni stroški) |
| Ustvarjalne metode | Napad možganov | Razprave, kjer strokovnjaki za upravljanje tveganj razpravljajo o vseh vidikih tega mehanizma in izvajajo načrtovanje, ugotavljanje tveganj, njihovo oceno, obdelavo, nadzor in dokumentiranje |
| Metode analize | Seznami tveganj | Strukturirani seznami virov tveganja, ki temeljijo na zgodovinskih informacijah o incidentih, ki so se zgodili med izvajanjem prejšnjih projektov |
| Metode ocenjevanja | Izračun verjetnih izgub | Metode, ki temeljijo na izračunu matematičnega pričakovanja izgube za vsako tveganje posebej in za projekt kot celoto |
Manevrske sposobnosti za obvladovanje tveganj
Ø preprečevanje tveganja;
Ø izogibanje tveganju;
Ø zmanjšanje časa, preživetega na nevarnih območjih;
Ø zavestno in nezavedno sprejemanje tveganja;
Ø podvajanje operacij, predmetov ali virov;
Ø zmanjšanje tveganega vedenja;
Ø zmanjšanje potencialnih in dejanskih izgub;
Ø porazdelitev tveganja;
Ø razčlenitev tveganja;
Ø ločitev razstav v prostoru in času;
Ø ločitev nevarnih sinergističnih dejavnikov drug od drugega;
Ø prenos (zavarovalni in nezavarovalni prenos) tveganja na druge zastopnike;
Ø zmanjšanje zneska tveganja;
Ø zmanjšanje izpostavljenosti.
Obvladovanje tveganj- to so procesi, povezani z identifikacijo, analizo tveganj in odločanjem, ki vključujejo maksimiziranje pozitivnih in minimiziranje negativnih posledic pojava tveganih dogodkov.
Upravljanje s tveganji je sistem za obvladovanje tveganj in ekonomskih (finančnih) odnosov, ki nastanejo v procesu tega upravljanja, vključno s strategijo in taktiko obvladovanja tveganj.
Uporaba tveganj je način za rast podjetja, upravljanje z njim pa sredstvo za podporo rasti in razvoju podjetja, zlasti ob strogih zakonskih zahtevah.
Proces obvladovanja in ocenjevanja tveganj je zelo pomemben, saj vam omogoča, da ocenite morebitne izgube, načrtujete postopke za njihovo morebitno zmanjšanje in določite tudi gospodarski učinek obvladovanja tveganj.
V sodobnih razmerah je nepogrešljivo sprejemanje odločitev brez dobrega računovodstva in ocene tveganja. Celotno breme odgovornosti za danes sprejeto odločitev leži na voditeljih. Pogosto morajo delati v novih razmerah in neznanih situacijah, za katere so značilna velika tveganja, protislovja, stalne in nepričakovane spremembe. Zato je zelo pomembno, da odločevalce »opremimo« s tehnikami ocenjevanja tveganja, ki so čim bližje realnim razmeram.
4 POJM, ZNAKI IN KLASIFIKACIJA TVEGANJ
4.1. Koncept tveganja in njegovo bistvo
V tržnem gospodarstvu je tveganje ključni element podjetništva. Podjetnik, ki zna tvegati, je pogosto nagrajen.
V razmerah politične in gospodarske nestabilnosti se stopnja tveganja znatno poveča. V trenutnih kriznih razmerah ruskega gospodarstva je problem naraščajočih tveganj zelo aktualen, kar potrjujejo tudi podatki o rasti nedonosnosti industrijskih podjetij.
V praksi obvladovanja tveganj ločimo dva ključna pojma - to sta » tveganje", Ki označuje situacijo, ko je pojav nekaterih dogodkov zelo verjeten in ga je mogoče količinsko opredeliti, in" negotovost», Ki predpostavlja nemožnost ocene verjetnosti takšnih dogodkov.
Obstoj tveganja je neposredno povezan z negotovostjo.
Je po obliki in vsebini heterogen. Tveganje je eden od načinov za odpravo negotovosti, ki je nepoznavanje zanesljivosti, pomanjkanje nedvoumnosti. Pomembno je, da se na to lastnost tveganja osredotočimo, ker je neuporabno optimizirati upravljanje in regulacijo v praksi, pri tem pa zanemariti objektivne in subjektivne vire negotovosti.
Pri razvrščanju negotovosti pri izvajanju podjetniške dejavnosti lahko ločimo naslednje vrste negotovosti:
človekova negotovost je povezana z nezmožnostjo natančnega napovedovanja vedenja ljudi v procesu dela. Ljudje se med seboj razlikujemo po stopnji izobrazbe, izkušnjah, ustvarjalnosti, interesih. Posamezne reakcije se spreminjajo iz dneva v dan, odvisno od zdravstvenega stanja, razpoloženja, stikov z drugimi ljudmi itd .;
tehnična negotovost (veliko manj kot negotovost ljudi) je povezana z zanesljivostjo opreme, predvidljivostjo proizvodnih procesov, kompleksnostjo tehnologije, stopnjo avtomatizacije, obsegom proizvodnje, stopnjo obnove itd.;
socialno negotovost določa želja ljudi, da si ustvarijo družbene vezi in si med seboj pomagajo, da se obnašajo v skladu z medsebojno sprejetimi obveznostmi, službenimi odnosi, vlogami, spodbudami, konflikti, tradicijami itd. Struktura tega odnosa ni opredeljena.
Tveganje- to je možnost neugodnih razmer med izvajanjem načrtov in izvrševanjem proračunov podjetij.
Obstajata dve glavni funkciji tveganja - spodbudna in zaščitna.
Stimulacijska funkcija ima dva vidika: konstruktiven in uničujoč. Prvi se kaže v tem, da ima tveganje pri reševanju ekonomskih problemov vlogo katalizatorja, zlasti pri reševanju inovativnih naložbenih odločitev. Drugi vidik je izražen v dejstvu, da sprejemanje in izvajanje odločitev z nerazumnim tveganjem vodi v avanturizem. Pustolovščina- nekakšno tveganje, ki objektivno vsebuje veliko verjetnost, da ne bo mogoče doseči predvidenega cilja, čeprav se osebe, ki sprejemajo take odločitve, tega ne zavedajo.
Zaščitna funkcija ima tudi dva vidika: zgodovinsko-genetski in družbeno-pravni. Vsebina prve je, da ljudje vedno spontano iščejo oblike in sredstva zaščite pred možnimi neželenimi posledicami. V praksi se to kaže v oblikovanju zavarovalnih rezervnih skladov, zavarovanju podjetniških tveganj. Bistvo drugega vidika je v potrebi po uvedbi kategorij legitimnosti tveganja v gospodarsko, delovno in kazensko zakonodajo.
Tveganju so povezane številne značilnosti, med katerimi so:
nedoslednost;
alternativnost;
negotovost.
Nedoslednost se kaže v tem, da ima po eni strani tveganje pomembne gospodarske, politične, duhovne in moralne posledice, saj pospešuje družbeni tehnološki napredek, pozitivno vpliva na javno mnenje in duhovno vzdušje družbe. Po drugi strani pa tveganje vodi v avanturizem, prostovoljstvo, subjektivnost, upočasnjuje družbeni napredek, ustvarja določene družbeno-ekonomske in moralne stroške, če se v pogojih nepopolnih začetnih informacij, tveganem položaju, izbere alternativa brez upoštevanja objektivne zakonitosti razvoja pojava, v zvezi s katerimi se sprejme odločitev.
Alternativnost predlaga, da je treba izbrati dve ali več možnih rešitev. Pomanjkanje izbire odpravlja pogovor o tveganju. Kjer ni izbire, ni tveganja in zato ni tveganja.
V domači gospodarski znanosti v bistvu ni splošno sprejetih teoretičnih določb o podjetniškem tveganju, metodah ocenjevanja tveganja v zvezi z določenimi proizvodnimi razmerami in vrstami podjetniške dejavnosti, čeprav so v zadnjih letih prišla znanstvena dela, v katerih se pri načrtovanju načrtovanja vprašanja, gospodarske dejavnosti komercialnih organizacij, razmerje med ponudbo in povpraševanjem se nanaša na vprašanja tveganja.
Svetovna gospodarska znanost predstavlja klasične in neoklasične teorije podjetniškega tveganja. Pri preučevanju podjetniškega dobička so takšni predstavniki klasična teorija, tako J. Mill in I.W. Starejši, diferenciran v strukturi podjetniškega dohodka, obresti (kot delež vloženega kapitala), podjetnikove plače in plačila za tveganje (kot nadomestilo za morebitno tveganje, povezano s podjetniško dejavnostjo).
V klasični teoriji se podjetniško tveganje identificira z matematičnim pričakovanjem izgub, ki lahko nastanejo kot posledica izbrane rešitve.
Tveganje tukaj ni nič drugega kot škoda, ki jo povzroči izvajanje te odločbe. Ta enostranska razlaga bistva tveganja je povzročila ostro nasprotovanje nekaterih tujih ekonomistov, kar je privedlo do razvoja drugačnega razumevanja vsebine podjetniškega tveganja.
V 30 -ih letih. XX stoletje. ekonomista A. Marshall in A. Pigou sta razvila temelje neoklasična teorija podjetniško tveganje, ki ga sestavljajo: podjetnik, ki dela v negotovosti, katerega dobiček je naključna spremenljivka, pri sklenitvi posla vodijo dve merili:
velikost pričakovanega dobička;
velikost njegovih možnih nihanj.
Po neoklasični teoriji tveganja je podjetniško vedenje pogojeno z koncept mejne uporabnosti... To pomeni, da ob prisotnosti dveh možnosti, na primer kapitalskih naložb, ki dajejo enak pričakovani dobiček, podjetnik izbere možnost, pri kateri so nihanja pričakovanega dobička manjša.
Če se sprejme majhno število odločitev iste vrste, potem ni mogoče pričakovati, da se bodo odstopanja od pričakovanega dobička medsebojno izenačila, ker v tem primeru ne velja zakon velikih števil. Zato mora podjetnik pri sprejemanju odločitve upoštevati nihanja dobička in izbrati možnost, ki daje enak rezultat, vendar je zanj značilno manj nihanja.
Tako lahko kategorijo »tveganja« opredelimo kot nevarnost potencialno možne, verjetne izgube sredstev ali primanjkljaja dohodka v primerjavi z možnostjo, ki je namenjena racionalni rabi virov pri tej vrsti podjetniške dejavnosti.
Z drugimi besedami, tveganje je grožnja, da bo podjetnik utrpel izgubo v obliki dodatnih stroškov ali prejel dohodek, nižji od pričakovanega.
V absolutnih vrednostih je tveganje mogoče določiti z zneskom možnih izgub v materialnem (fizičnem) ali vrednostnem (denarnem) smislu, če je le škoda primerna za takšno merjenje.
Relativno je tveganje opredeljeno kot znesek možnih izgub, ki se nanašajo na določeno osnovo, v obliki katere je najprimerneje upoštevati finančno stanje poslovne organizacije ali skupne stroške virov za določeno vrsto podjetniška dejavnost ali pričakovani dohodek (dobiček) iz podjetništva.
Čeprav se posledice tveganja najpogosteje kažejo v obliki finančnih izgub ali nezmožnosti doseganja pričakovanega dobička, tveganje niso le neželeni rezultati sprejetih odločitev. Pri določenih možnostih za podjetniške projekte ne obstaja le nevarnost, da ne bi dosegli predvidenega rezultata, ampak tudi verjetnost preseganja pričakovanega dobička. To je podjetniško tveganje, za katerega je značilna kombinacija možnosti doseganja tako nezaželenih kot predvsem ugodnih odstopanj od načrtovanih rezultatov.
4.2. Razvrstitev tveganja
Eden prvih, ki je klasificiral tveganja, je bil J.M. Keynes. K temu vprašanju je pristopil s strani subjekta, ki izvaja naložbene dejavnosti, pri čemer je izpostavil tri glavne vrste tveganj:
Keynes ugotavlja, da so ta tveganja tesno prepletena - zato si posojilojemalec, ki sodeluje v tveganem projektu, prizadeva doseči največjo možno razliko med obresti za posojilo in stopnjo donosa; posojilodajalec zaradi visokega tveganja skuša tudi povečati razliko med neto obrestno mero in njegovo obrestno mero. Posledično se tveganja »prekrivajo«, kar vlagatelji ne opazijo vedno.
Trenutno skoraj vsaka knjiga, posvečena problematiki tveganja, ponuja eno od možnosti razvrščanja tveganj. V večini primerov izbrana merila ne omogočajo pokrivanja celotnega niza tveganj, vendar se v ekonomski literaturi pojavljajo številna glavna tveganja. Na podlagi tega so poskusi razvrstitve podskupin tveganj, vključenih v te splošne koncepte, precej pogosti.
operativno tveganje;
tržno tveganje;
kreditno tveganje.
Tega pristopa se držijo vodilne zahodne banke, strokovnjaki iz Baselskega odbora, razvijalci sistemov za analizo tveganj, meritev in upravljanja ter ruski strokovnjaki.
Tem osnovnim tveganjem je dodanih več možnosti, ki se pojavljajo v enem ali drugem zaporedju:
poslovno tveganje;
likvidnostno tveganje;
pravno tveganje;
regulatorno tveganje.
Poleg zgornje razvrstitve je tveganje mogoče razvrstiti tudi po drugih merilih.
Na primer, Adrian Slivotsky, direktor svetovalnega podjetja Oliver Wyman in avtor knjige Upside: 7 strategij za spreminjanje velikih groženj v preboje rasti, opredeljuje 7 glavnih vrst tveganj.
Industrija.Če država izgubi nadzor v določeni industriji, igralci na tem trgu morda ne bodo mogli ohraniti svojega položaja.
Tehnologija. Nova tehnologija, na katero je organizacija veliko upala, morda ne bo izpolnila pričakovanj.
Blagovna znamka. Njegov ugled se lahko močno poslabša, kar bo povzročilo zmanjšanje dobička družbe.
Tekmovalec.Če se na trgu pojavi nov močan igralec, vam lahko odvzame pomemben del strank.
Stranka.Če se nastavitve strank spremenijo in organizacija nima časa za odgovor, bo to resno vplivalo na njeno bistvo.
Projekt. Pomemben projekt lahko propad, zato bo podjetje izgubilo svoj položaj na trgu.
Stagnacija.Če podjetje neha rasti in se razvijati, bo najverjetneje propadlo.
V tem primeru so viri in okolje podjetja kot osnova za razvrstitev.
Glede na posledice je običajno razdeliti tveganja v tri kategorije:
Osnova za naslednjo klasifikacijo tveganj je tudi narava vpliva na rezultate podjetja.
Torej so tveganja razdeljena na dve vrsti:
Očitno so zgornje klasifikacije med seboj povezane, druga pa je bolj splošne narave.
Obstaja veliko število klasifikacij, odvisno od posebnosti dejavnosti podjetja. Ločeno se razvrščajo naložbena tveganja, tveganja na trgu nepremičnin, tveganja na trgu vrednostnih papirjev itd. To je posledica dejstva, da je vsako podjetje zelo individualno, saj je ustanovljeno, obstaja in deluje pod določenimi pogoji, ki so značilni samo zanj. . Zato je nemogoče opredeliti jasen seznam tveganj, ki bi morala biti lastna vsakemu podjetju.
Kot pogojno univerzalno razvrstitev razmislite o pristopu, ki temelji na razdelitvi tveganj na zunanja in notranja (slika 4.1). Ta pristop se lahko uporabi za izgradnjo hierarhične strukture tveganj podjetja.
Poudariti je treba, da so kategorije zunanjega tveganja same po sebi neodvisne od podjetja, vendar so vseeno neposredno povezane z dejavnostmi samega podjetja.
Kot lahko vidimo, so razlogi, ki povzročajo zunanja gospodarska tveganja, v notranjem okolju podjetja. Tako nobeno od zunanjih tveganj ni "izključno zunanje".
Hkrati notranja kategorija tveganja tvorijo stroškovna mesta. Stroškovna mesta so posamezne poslovne enote, ki jim je mogoče dodeliti stroške. Tako lahko ločimo tveganja: transport, dobavo, proizvodnjo, tveganje skladiščenja končnih izdelkov, prodajo in upravljanje.
Tako kot pri tveganjih, ki so razvrščena kot zunanja, so lahko tudi te vrste notranjih tveganj delno posledica vzrokov, ki ležijo zunaj podjetja.
Nadaljnja razvrstitev tveganj se lahko izvede po strukturnih oddelkih podjetja, vrstah proizvodov, proizvodnih faktorjih itd. Ker pa nabor izdelkov in obseg proizvodnje v malih podjetjih nista tako široka, je optimalno merilo za razvrščanje tveganj dejavniki proizvodnje.
Proizvodni dejavniki so skupna značilnost vseh podjetij, saj so tveganja, ki jih vsebujejo, značilna za vsa podjetja in organizacije, čeprav seveda niso enaka glede na vzroke, obseg, možne posledice in smeri njihovega odpravljanja. .
Odvisno od področja manifestacije podjetniško tveganje delimo na proizvodno, finančno, naložbeno. Proizvodno tveganje lahko je neposredno povezano s tveganjem popolne zaustavitve proizvodnje: tveganje pomanjkanja surovin, sestavnih delov, kupljenih polizdelkov; tveganje, da ne sklenete pogodb o prodaji izdelkov; tveganje, da kupec zavrne prejete in plačane izdelke; tveganje likvidnosti blaga zaradi sprememb pri ocenjevanju kakovosti proizvodov in njihovih potrošniških lastnosti; cenovno tveganje izdelkov, prodanih na različnih tržnih segmentih; premoženjsko tveganje, povezano z izgubo ali poškodbo opreme, zgradb in struktur, surovin, materialov, končnih izdelkov v skladišču itd.
Finančno tveganje razdeljeno na kreditno, obrestno mero, valutno tveganje; tveganja, povezana s kupno močjo denarja (inflacijska ali deflacijska tveganja); tveganje neuspeha sklenjenih sporazumov o dajanju posojil, izvedbi skupnih projektov, t.j. tveganje oblikovanja strukture finančnih sredstev družbe; tveganje pomanjkanja ali prepoznega prejema sredstev za odpremljene izdelke (tveganje terjatev); tveganje stečaja tako poslovnih partnerjev (izvajalcev distributerjev, dobaviteljev itd.) kot samega podjetja.
Naložbeno tveganje povezane s področji naložbenih dejavnosti podjetja. Tveganje vlaganja v vrednostne papirje, tako imenovano "portfeljsko tveganje" in tveganje novih projektov (tveganje tehnoloških inovacij, tveganje izvedbe projekta, tveganje "inovativnosti", tveganje spremembe donosnosti projekt, tveganje neposrednih finančnih izgub).
Naslednja stopnja oblikovanja klasifikacije ekonomskih tveganj posebnih dejavnikov se zdi najbolj naporna in odgovorna. Tu je treba določiti tveganje proizvodnih dejavnikov, da se ugotovijo vzroki za vsak pojav. Razlogi za razvrstitev so lahko naslednji.
Če je le mogoče, je predvidevanje predvidljivo in nepredvidljivo.
Namerno ustvarjanje tveganega položaja (kazniva dejanja, storitvene napake itd.).
Iz razlogov za pojav.
Na mestu odkritja.
Po času odkrivanja.
Po centrih odgovornosti.
Od avtorjev.
Če je mogoče, zavarovanje.
Glede na trajanje akcije.
Z metodami odkrivanja.
Z načini za zmanjšanje posledic.
Po stopnjah proizvodnega cikla.
Po stopnjah tehnološkega procesa.
Glede na proizvodne pogoje.
Po fazah življenjskega cikla izdelkov, ki jih proizvaja podjetje.
Na lokaciji izdelka.
Po fazah življenjskega cikla izdelkov, ki jih prodaja podjetje.
Po vrstah izdelkov (po nomenklaturi, asortimanu).
Po vrsti proizvodne organizacije.
Po ravni cen za proizvedene izdelke.
Glede na trajanje in pogoje skladiščenja izdelkov v podjetju.
Glede na trajanje in pogoje skladiščenja zalog surovin v podjetju.
Po mnenju potrošnika izdelka.
Prodajni kanali itd.
Kot smo rekli, nemogoče je razviti splošen seznam tveganj, ki bi jih lahko uporabili za katero koli podjetje. Pri vsakem podjetju je pred izdelavo klasifikacije ekonomskih tveganj, ki ogrožajo podjetje, predhodno organizacijsko in raziskovalno delo, ki se izvaja na podlagi obravnavane klasifikacije tveganj.
To delo je sestavljeno iz več medsebojno povezanih faz.
1. stopnja. Izbrati morate ekipo visoko usposobljenih strokovnjakov, ki se dobro zavedajo obravnavanega področja dejavnosti in dejavnosti podjetja in lahko zanj razvijejo seznam možnih zunanjih in notranjih tveganj.
2. stopnja. Po izbiri strokovne skupine morate pripraviti potrebna orodja za izvedbo študije za ugotavljanje gospodarskih tveganj podjetja: raziskovalni program, vprašalnik za razgovor s strokovnjaki, metodologijo, ključ za obdelavo in oceno njegovih rezultatov, seznam strojna in programska oprema, potrebna za to.
3. stopnja. Na tej stopnji skupina izbranih strokovnjakov razmišlja in zbira in ustvarja ideje. Tu morajo biti izpolnjeni naslednji osnovni pogoji:
za izražanje čim več idej, mnenj, ocen glede možnih tveganj podjetja, se spodbuja največja aktivnost strokovnjakov;
kritika ni dovoljena proti izraženim idejam.
4. stopnja. Na podlagi razprave o izraženih idejah se odobri seznam možnih gospodarskih tveganj in opravi se analiza tveganj in razvoj programa za preprečevanje, zmanjšanje ali odpravo posledic tveganj.
Ne smemo pozabiti, da je ključni element za uspeh pri pripravi seznama tveganj (imenovan tudi register tveganj) usposobljenost strokovnjakov, saj je pogost vzrok za napake pri obvladovanju tveganj oblikovanje strokovnih skupin bodisi iz čistih teoretikov bodisi iz situacijskih situacij. praktiki.
