Posredniki Mikhail.Vodja projekta za upravljanje računov in finančne tokove Kontakt East Holding
Pred kratkim upravljavci uporabljajo vsa sredstva v boju za povečanje prodaje. Kriza mora skrbeti za varnost podjetja, njegovo solventnost, ohranjanje tekoče likvidnosti.
V takem primeru je zbiranje terjatev, s katerimi je DDV že plačana, in davek od dohodka postane prednostna naloga. Računovodje, finančni in vodstveni uslužbenci podjetja se morajo naučiti, kako upravljati dolgove dolga, da ne bi izgubili svojega dobička in zmanjšali tveganje za finančne izgube.
Terjatve na računih je vedno problem za podjetje. Toda v realnosti dneva danes, ni primerov, ko plačujejo računov, ne more (ali ne želijo) celo stare in zanesljive partnerje.
Da bi zmanjšali tveganja, povezana s terjatvami, mora družba nenehno obdržati pod nadzorom. Toda preventivni ukrepi (ocena nasprotnih strank, delo z napredkom, dolžniškim zavarovanjem itd.) Ne omogoča vedno, da bi zaščitili potrdilo iz "Hung".
Skrivnost učinkovitosti je v integriranem pristopu. Tako bo pravočasna kontrola in analiza omogočila, da razkrijete zamudne dolgove pravočasno in takoj sprejmete ukrepe za izterjavo. Vpliv na dolžnika je lahko tog ali blag: takoj lahko pošljete sodišču, in lahko podprete nasprotno stranko, ki ponuja bolj dostopne metode odplačevanja obveznosti, kot so barter ali zamuda.
Delo s terjatvami zahteva načrtovanje in jasno grajen proces upravljanja s tveganji. Začne se z organizacijo pravičnega in pravočasnega upravljanja dokumentov v podjetju in z nasprotnimi strankami. Določeni je krog zaposlenih, ki so odgovorni za delo z dolžniki. Redna analiza terjatev, pravica do spremembe pogojev dostave, se pripravijo regulativni dokumenti, sestavljeni z opisom postopkov vračanja dolga. Treba je razmisliti o spodbujanju ukrepov, motivirajo zaposlene, da bi dosegli minimalne prijavljene izjave.
Začetna gradnja sistema upravljanja terjatev pomeni številne zaporedne ukrepe za zgodnje odkrivanje in odpravo morebitnih tveganj neporavnanih dolgov, v okviru katerega ustrezne notranje službe posojilodajalca (pravne, finančne, varnostne službe ) Delo z dolžniki. Takšen sistem je zgrajen, odvisno od vsebine in strukture dolgov, ki določa krog njenih udeležencev, sposobnost privabljanja upravnih virov, ki opravljajo PR kampanje itd.
Gradnja sistema je sestavljena iz naslednjih korakov.
Na tej stopnji je glavna pozornost namenjena splošnim pristopom k analizi organizacije, celotne delitve DN na strukturo za razumevanje "države" DZ in odločitev o nadaljnjem delu.
Osnovni podatki o analizi:
A) Splošna analiza "vrednot" DZ: skupni dolg, število kupcev
B) Delež DZ v finančnem portfelju organizacije
C) segmentacija DZ za časovno razporeditev: "sveže" DZ, "Delo" DZ, zapadle DZ
D) segmentacija DZ v velikosti: majhna, srednja, velika
Delo na upravljanju dolžniškega portfelja v podjetju vključuje izračun meje velikosti terjatev - kritično in delo (dopustno). Ti kazalniki so kazalniki, ki signalizirajo potrebo po okrepitvi (ali, na nasprotnem, oslabi) delo z dolžniki.
Pojav pomembnih terjatev je običajno povezan z zagotavljanjem strank za odloženo plačilo za dostavljeno blago, to je dobavitelji kredit svojim strankam. Podjetje dobavitelja bi moralo objektivno oceniti svoje sposobnosti in kreditne stranke v takih velikostih, ki ne bodo privedle do kronične pomanjkljivosti sredstev za lastne potrebe. Treba je razviti razumno politiko zagotavljanja blagovnega posojila in zbiranja dolgov za različne vrste proizvodov in skupin kupcev.
Poleg tega morajo biti kupci uvrščeni glede na obseg nabave, zgodovine kreditnih odnosov in predlaganih plačilnih pogojev ter pozneje, ob upoštevanju spremljanja povpraševanja po proizvodih.
Terjatve lahko upravljate s spodbujanjem kupcev v zgodnje račune. Ponavadi so popusti opremljeni s prodajno ceno ali stroški dostave, če je plačilo predhodno izvedeno. Prednost dobavitelja je, da, ki je prejela prihodke pred dogovorjenim obdobjem in jo uporabila v denarju nazaj, povrne popust.
Pri določanju prodajne politike je potrebno predhodni izračun in primerjava dodatnih odhodkov prodaje v dolgu in odhodkih, povezanih s tveganjem neplačila v obdobju, ki ga določa pogodba, ali preoblikovanje terjatev v brezupno okrevanje.
Z uveljavljeno periodičnostjo bi morali strokovnjaki družbe analizirati terjatve na osebnem seznamu nasprotnih strank, izobraževanja in velikosti; Nadzorni izračuni za zamudo ali zapadli dolg, ocenjujejo resničnost razpoložljivosti terjatev; Določite tehnike in načine za pospešitev povpraševanja dolgov in zmanjšanje brezupnih dolgov.
Analiza lahko vključuje oceno absolutnih in relativnih kazalnikov države, strukture in gibanja terjatev. Za to so določene delnice posebnih dolžnikov, pa tudi vrsta terjatev (kratkoročne, dolgoročne, zapadle več kot tri mesece) v skupnem agregatu dolgov, dinamiko sprememb vsake komponente, stopnja rasti ostankov in podobno.
Povečanje deleža dolgoročnih terjatev v dinamiki lahko privede do zmanjšanja ravni solventnosti organizacije, ki zmanjšuje likvidnost sredstev.
Preseganje stopnje rasti terjatev do stopnje povečanja prihodkov od prodaje kaže na zmanjšanje ravni upravljanja terjatev, o "zamrznitvi" dela prihodkov, ki so potrebni za financiranje tekočih dejavnosti.
Kreditna politika je po sebi eden od elementov trgovinske politike, zato za učinkovitejše delo s terjatvami in vzpostavitvijo ustreznih kreditnih omejitev za stranke, je sprva potrebna za oceno razmerah na trgu s spremljanjem primarnega povpraševanja v segmentu, kjer je družba dela.
Če analitični dokazi kažejo, da se končno povpraševanje potrošnikov v kriznih razmerah zmanjša za 30-40 odstotkov, je malo verjetno, da je ohranjanje kreditnih omejitev na prejšnjo raven pred krizo težko šteti za racionalno. Zato, preden določimo stranko novo kreditno mejo za naslednje leto, je treba sprejeti več praktičnih ukrepov.
Če je stranka v majhni regiji, kjer večina prebivalstva dela na več podjetjih, ki tvorijo mesta, potem je treba jasno razumeti: če se začnejo (ali so se že začele) zmanjšati osebje ali zmanjšati plače, bo takoj vplivajo na nabavno dejavnost. Zato je vredno razmišljati zelo resno - zagotoviti trgovsko oviro na tej nasprotni stranki, saj je tveganje njenega neporavnanja zelo visoko.
Za jasnejše in resnično resnično razumevanje stanja stranke je treba razmere zdaj oceniti na mestu, "na področjih", in ne biti zadovoljni s samo kabinet raziskovanje in podatke o finančnem poročanju, ki so že "posmrtna fotografija ". \\ T
Potrebno je dobiti odgovore na naslednja vprašanja:
1. Nakup dejavnosti. Če na drobno, nato pa prehod v trgovinah, znesek komercialnega preverjanja (kolikor se je zmanjšal v primerjavi s prejšnjim obdobjem). Ali so police napolnjene, tam ni praznih mest. Če je trgovina na debelo, potem obstaja dejavnost v pisarni, kaj je razpoloženje osebja, ali obstajajo dejstva za zmanjšanje dela ali jih prenese na nepopoln delovni teden.
2. Pošten pogovor z lastniki ali prvimi osebami družbe bo zelo koristno: kako vidijo razvoj njihovega poslovanja, kako realno je to in ali obstaja kakršno koli razumevanje, zaradi česar bo družba dosegla strateške načrte.
3. Ocena finančnega stanja naročnika. Treba je razumeti svoje partnerje, da trenutne krizne razmere zahtevajo vse udeležence v največji odprtosti. Če vaše podjetje gre na zagotavljanje blaga za blago za stranko, potem je treba v zameno pridobiti največje informacije in podatke.
Dodatne informacije bodo dala razvrstitev terjatev v smislu njegovega pojava, na primer s 30-dnevnim intervalom in analizo njegove spremembe. To je potrebno, da je treba dodeliti delež dvomljivega dolga in preučiti njegovo dinamiko. Rast kaže na povečanje tveganja neporavnanih terjatev in možnosti oblikovanja zapadlih dolgov. Zato si mora podjetje prizadevati za zmanjšanje tega kazalnika.
Analiza dinamike zapadlih terjatev do trgovalnih operacij vam omogoča, da ugotovite nezanesljive nasprotne stranke, zmanjšate količino kreditnih pošiljk ali dela z njimi pod pogoji popolnega predplačila ali komercialnega posojila.
Operativne informacije o trenutnem dolgu, vključno z obdobjem zapadlega dolga, zgodovina odnosov s stranko, obseg in pravilnost nabave, ki jo izvajajo, njegov delež v strukturi prihodkov in bruto dobičkov, število kršitev plačilnih pogojev V preteklih obdobjih je pomembno.
In nazadnje, obstaja izračun realnih terjatev, ob upoštevanju stopnje inflacije in oslabitve v času zamude pri plačilu, obdobje izterjave, izgube iz inkubacije in odpisi se izračunajo.
Pri načrtovanju nadaljnjih dejavnosti podjetja je treba upoštevati rezultate analize terjatev.
Na primer, dajemo več vrst zlonamernih dolžnikov:
Prva - nasprotna stranka posebej "potegne" dolg in čaka, dokler je zastaralni rok konec.
In končno, tretji - ne upošteva vaših poskusov, da bi ga "dosegli".
Druga skupna vrsta dolžniških razmer, ki je namenjena pozornosti, je nepovračanje dolga s strani organizacije, v kateri sta ustanoviteljica in generalni direktor nominalna, to je, res ne izpolnjuje svojih funkcij. Organizacije so ustvarjene s "stopnjami" tudi v odsotnosti cilja goljufij. To je nekakšen primer post-sovjetskega poslovnega modela, ko se vse možne metode uporabljajo v težkih in spreminjajočih se pogojih za varnost. Okrevanje v takem položaju pogosto temelji na dejstvu, da metode uglednega in kazenskega prava omogočajo, da natančno motivirajo pravi vodja za izpolnitev obveznosti.
Na tej stopnji je poudarek na izbiri organizacijske strukture v organizaciji za delo z DZ:
A) Opisano "+" in "-" dela različnih odgovornih oseb.
B) Upošteva se vprašanje motivacije za ukrepanje.
C) vprašanje "enotnega" Centra za delo z DZ
Trenutno je najpogostejša možnost za razvoj dogodkov, je navodila tega dela vašega zaposlenega, in z velikimi količinami okrevanja - celotno storitev (praviloma, pravna, finančna ali varnostna služba).
Seveda, prva stvar, ki se takšne storitve soočajo, je potreba po njihovem posebnem položaju v sistemu organizacije podjetja. Praksa kaže, da je širjenje funkcij na posameznih enotah ene organizacije polno dejstva, da večino časa ugotovi, da je treba ugotoviti odnos med oddelki in delitev kompetenc, zaradi banalne želje, da ne opravlja nehvaležnega dela, medtem ko se vzdržuje Nekdanja trdna plača, ki je bila plačana za izpolnitev veliko več "udobnih" funkcij.
Organizacija posebne službe za delo s terjatvami je lahko povezana za poslovni subjekt s problemi določanja imen zaposlenih tega oddelka - imenik delovnih mest in zaposlenih ne vsebujejo stališč, katerih ime bi v celoti odražalo obseg zaposlenih . Seveda, to ni največji problem pri organizaciji podobne storitve, vendar pa poteka.
Kljub temu bo oblikovanje ločene strukturne enote v tem primeru odpravile morebitne konflikte med posameznimi storitvami in zagotovile bolj usklajeno delo na področju dela s pretakanjem terjatev.
Na tej stopnji se osredotoča na prehod iz odločbe, da se odločitev o tem, kdo sodeluje z DZ, kako se bo delo zgodilo na ravni organizacije, mehanizmov, pravila interakcije, regulativnih in kontrolnih metod:
A) Oblikovanje organizacijske strukture oddelka
B) oblikovanje poslovnih procesov, politik in postopkov za upravljanje DZ
C) oblikovanje sistema uravnoteženih kazalnikov dejavnosti delitve (KPI)
D) Razvoj motivacijskih shem, ki temeljijo na KPI, ustvarjanje opisov delovnih mest, usposabljanje za zaposlene, odgovorne za delo z DZ
E) Ustvarjanje sistema nadzora in notranjega poslovodnega poročanja v CRM za analizo finančnega položaja in vrednotenja učinkovitosti strokovnjakov:
1) Izbira kazalnikov uspešnosti za analizo dela z DZ odgovornih zaposlenih:
- "Uspešnost klica",
Število klicev, sestankov, napisanih z pisem, plačanimi računi, \\ t
Prispevek za kreditiranje in DZ stranke,
- "odpisano" DZ
2) Nadzor velikosti in strukture DZ za obdobje: \\ t
Naraščanje DZ v količinah in številu strank
3) Uspešnost zmogljivosti uspešnosti z DZ
Idealna možnost je situacija pri nadzoru dela zaposlenih - zbiralnikov in DZ kazalnikov se lahko izvede samodejno z uporabo poročil v CRM sistemih.
Ta stopnja je glavna, saj se neposredna ustvarjanje uporabljenih metod dela z DZ pojavi, in sicer ukrepi, ki vodijo do vračanja dolga, ki je glavni namen:
A) Klici strankam (pripravljanje na klic strank, izbira časa klica)
B) Pisanje pisem:
Seznam dokumentov za naročnika,
Za potrditev DZ,
Interakcija z računovodstvom podjetja za pripravo dokumentov stranke
C) Srečanja s strankami
D) Pogajanja:
Splošna pravila,
Opredelitev odgovorne osebe od stranke za plačilo dolga, \\ t
Možnosti za sporazume s stranko, kadar je nemogoče takojšnje plačilo od njegovega dela, \\ t
Možnosti za neuspeh odjemalca, da plača ali nevljudno s strani stranke pri komuniciranju,
Opredelitev pogostosti klicev
E) Potrditev informacij o delu z DZ (CRM / Avtomatizacija postopka zbiranja in popravljanja informacij)
Če se dolg pravočasno ne povrne, ga je treba vrniti le dva načina: pogajanja z dolžnikom o prostovoljnem vračanju ali ga izterjati v obvezno.
Prednosti predkazenskega poravnave dolga so pomanjkanje dodatnih stroškov, povezanih s stroški, in obojestransko koristna rešitev potencialno konfliktnih razmer, brez poseganja v poslovni ugled in odnose partnerjev.
Dolžniki morajo nenehno vzdrževati stik:
Pošlji opomnike o pristopu časa odplačevanja dolga (z običajnim ali e-poštnim naslovom),
Telefonska pogajanja
Osebna srečanja z vodstvom dolžnika,
Pritožiti se.
Finančne metode vpliva na dolžnike, ki so omogočile zamudo pri plačilu, so:
Uporaba kazni,
Predlogi za spravo, \\ t
Prestrukturiranje dolga
Prodaja dolga,
Začetek stečajnega postopka itd.
Izbira ene ali druge metode je odvisna od:
Značilnosti dolžnika,
Zneski dolga
Število dni zamude,
Pripravljenost dolžnika za odplačilo dolga in drugih dejavnikov.
V tem smislu bi rad, da takoj rezervira, da zbivna dejavnost ne pomeni izpolnjevanja vsekakor negativne funkcije v zvezi z dolžnikom. V začetni fazi zamud pri dolgih, poskusi prestrukturiranja njenega prestrukturiranja in oblikovanje realnih pogojev za pravilno izpolnjevanje obveznosti je pripraviti posebne urnike odplačevanja dolga v primeru močnega poslabšanja v finančnem stanju vestnega stanja dolžnik itd. V nekaterih primerih je v svojem klasičnem razumevanju, saj so taki ukrepi namenjeni odpravljanju zadnje sodne faze izterjave terjatev, je tudi v nekaterih primerih celo "Anti-Collak".
Vsaka organizacija, ki je potrebovala, da izterja veliko število terjatev, prej ali sledi kasneje, preden se odloči, v katero smer, da se vrne vložene sredstva.
Kljub razlikam v vrstah dolžniških situacij lahko dodelite splošne značilnosti:
Zagotavljanje ravnotežja med prenosom predelave in razvojem edinstvenih akcijskih programov za zapletene primere;
Uporaba inovativnih metod okrevanja;
Učinkovita uporaba kazenskega pregona dolžnikov, vključno z redkimi spojinami (čl. Umetnost 177, 315 Kazenskega zakonika itd.), Zaradi informacij in znanstvene svetovalne podpore.
Zagotavljanje ravnotežja med prenosom predelave in razvojem edinstvenih programov ukrepov za zapletene primere je še posebej pomembno pri izterjavi velike količine dolga (več kot 300-500 mesečno).
Hkrati pa je pomembno, da je centralizacija dejavnosti izterjave dolga prisotna, to je splošno vodstvo in zaposleni bi se ukvarjali le z izterjavo dolgov in tega dela niso združili z izpolnjevanjem drugih nalog, saj drugače Vedno imela priložnost, da utemeljite nizko učinkovitost svojega dela, s potrebo po nekaj drugemu.
Izboljšanje učinkovitosti izterjave dolgov je mogoče pri vstopu v to shemo, delitev dela dela, ki je odgovorna za pripravo materialov za PR spremljanje predelave: projekti obvestil, pritožbe, sporočila za javnost in izdelke. Izkušnje kažejo, da je PR-podpora za izterjavo za številne velike kupce (dolžnike), je odločilen dejavnik za odločitev o odplačevanju dolga. Uradni učinek se lahko pripravi na podlagi interakcije običajnih oddelkov zbiranja z enoto PR, katerih obveznosti se širijo ali spretnosti Organizacije PR.
Terjatve se prodajajo v akutni potrebi po denarju. Kupijo jih podjetja, ki so dolžniki dolžnika. Z nakupom terjatev s popustnim popustom preprečujejo, da bi dolžniku odplačal ob polnem stroške. Nakup dolga lahko tudi podjetje, ki je vključeno v isto finančno skupino kot dolžnika, in je zainteresirana za nakup vseh dolgov gospodarskih organizacij. Poleg tega je možno poslaliti dolga osebi, ki se zanima za posedovanje pravic zahtevka za ta dolžnik. Na primer, to se zgodi, ko je dolžnik v fazi stečajnega (ali "uporabljen" v stečaju) in med upniki obstaja boj za največje število glasov na sestanku upnikov.
Ob izčrpanju vseh razumnih ukrepov lahko posojilodajalec povrne dolg prek sodišča. Običajno pritožba na sodišče vodi do razkupanja partnerstev, lahko pa služi tudi kot začetek konstruktivnega dialoga z dolžnikom. V prihodnosti, novi dolžniki, vedoč, da je dobavitelj dolga, ki se vedno odloča prek Sodišča, ne poskušajo zamuditi pri odplačevanju dolga.
Veljajo za naslednje situacije:
Dolžnik ne priznava dolga ali ima posojilodajalca nevljudnosti;
Dolžnik priznava dajatev, nima pritožb o upniku, ki ima sredstva, ki zadostuje za odplačilo obveznosti, vendar ne želi plačati ali zahtevati upnika prednostnih dobav;
Dolžnik je v prebabrotskem stanju.
V slednjem primeru prisotnost aktuatorja dovoljuje v primeru stečaja, da pride v drugo čakalno vrsto zahtev, ki praviloma bistveno poveča možnosti upnika, da odplača dolg.
Pred odhodom na sodišče je pomembno oceniti upnika:
Zakonitost njegovih zahtev
Zanesljivost dokazov dokumentarne baze
Prisotnost premoženja ali gotovine v dolžniku, ki bo zagotovila resnično možnost izvrševanja sodne odločbe, pozitivno za upnika.
Metode dela z dolžniki - Pravna podjetja:
Zbiralec - uslužbenec družbe, odgovorna za zbiranje dolga.
Viri informacij o podjetju, zaposlenih, lastniki:
1. Viri notranjega sistema: \\ t
Podatkovna baza predhodno preverjenih objektov, rezultatov njihovega preverjanja in nadaljnje interakcije;
Baza podatkov predmetov, za katere obstajajo informacije o neizpedbinosti vzpostavitve poslovnega odnosa z njimi (stop-list), itd.;
2. Pomoč za informacije o pomoči
Telefonske knjige
Referenčne knjige itd.;
3. Podatkovne baze s spletnim dostopom (viri v državni lasti):
Pokojninski sklad Ruske federacije, \\ t
Zvezna davčna služba
Zvezna služba za migracijo
Arbitražna sodišča
Iskalniki (Google, Yandex, Yahoo, itd)
Mesta za iskanje zaposlitve (hh.ru, delo.ru, surjob.ru, work.mail.ru itd.)
- "Mestests" (ICQ, Quip, Skype, Sipnet itd.)
Tehnična sredstva stika z dolžnikom:
1. Telefonski klici (ročno: urbani, mobilni, robotski opomnik)
6. Sporočila na internetu (spletna mesta, forumi, klepetalnice, družabna omrežja, Skype, ICQ)
1. Treba je ugotoviti, kako je iskanje iskanja dogodkov, saj lahko iskanje dolžnika umre od nekaj dni do več tednov, in zaradi česar se izkaže, da je dolžnik nesolventen.
2. Pri izvajanju "PR" je treba zbirati in oceniti povratne informacije: reakcijo nasprotnikov, javnosti, organov pregona. Pri distribuciji ustreznih informacij o resničnosti so pravna tveganja minimalna, kot tudi tveganja simetričnega odziva PR.
3. Učinkovite metode vračanja dolga v predkazenskem naročilu, ki ne zmanjkuje sedanje zakonodaje, ne toliko, in vsi se zmanjšajo na eno samo načelo: ustanovitev za stranko, ki je postala dolžnik, najbolj neugoden pogojev za nadaljnje uspešno prebivališče. Seveda se vsi ukrepi izvajajo samo v zakonodaji. To:
1. Enkrat,
2. prepričanje
3. Tlak
4. Cunning.
4. V nobenem primeru ne sme pozabiti na dolžnika. Vpliv je treba trajno. Od trenutka, ko je izpadla od pogodbe, je treba določiti jasen skupni nadzor dolžnika do odplačevanja dolga. V nasprotnem primeru se lahko pojavi absurdna situacija: dolžnik "se zaračuna" za plačilo in čaka na denar, če pa ga ne spomnite na dolg, on, ki je prejel dolgo pričakovano količino, namesto plačila bo porabil denar lastne potrebe. Da bi se izognili temu stanju, je zbiralec dolžan sistematično spomniti dolžnika o nerešenem problemu in pritisniti na plačilo.
5. Naloga je odpraviti mit nekadežnosti. S svojim posredovanjem se mora končati mir v življenju dolžnika. Stranka, ki je postala dolžnik, mora jasno razumeti: niso pozabili nanj in ne bodo pozabili. In motijo, dokler se problem reši.
6. Ročica izpostavljenosti dolžniku je lahko ena od treh komponent: \\ t
Obresti: Zbiralec ustvarja pogoje, pod katerimi se stranka neposredno zanima za hitro plačilo svojega dolga. Ko zbiralec poziva dolžnika, naj plača spodnji znesek, ki je naveden, odstrani globe. Dolžnik to dojema kot dobičkonosno ponudbo s finančnega vidika in plača njegovo dolžnost.
Zasvojenost: Zbiralec najde bolečo točko stranke in mu daje metodično. V primeru odplačevanja dolga bo ta odvisnost izginila. Zato plačilo vstopi v obdobje, ki ga je določil zbiralnik.
Materiali za kompromiranje: \\ t Med svojim delom zbiralec identificira informacije, ki lahko ogrozijo dolžnika ali grozi, da jih objavijo.
Ukrepi vplivov za dolžnike: \\ t
1. Grožnja z uporabo odnosov Agencije za začetek preverjanja storitev: \\ t
Davek
AntiTrust.
O nadzoru pravne programske opreme
Porod,
Migracija i.t.d.
Obveščanje ustreznih javnih, samoregulativnih organizacij o popolnih ukrepih
2. grožnja odpiranja premoženja dolžnika, ki opredeljuje pravice do: \\ t
Nepremičninski objekti
Vozila, \\ t
Osebni računi ali računi sorodnikov v poslovnih bankah itd.
Sprejemanje preventivnih ukrepov za preprečevanje prenosa lastnine na dolžnika na druge osebe.
V skladu s čl. 58 FZ "O postopku izvrševanja" V odsotnosti dolžnikove - organizacije denarnih sredstev, ki zadostuje za odplačilo dolga, se izterjava na drugem premoženju, ki mu pripada na pravico lastništva, pravice do gospodarskega upravljanja ali pravice do operativnega upravljanja (z Izjema posest, ki je zasežena od prometa ali omejena na vrsti), ne glede na to, kje in v kateri dejanski uporabi se nahaja.
3. nevarnost vplivov v okviru kazenskega pregona, vključno s pritožbo organom kazenskega pregona, da bi preverili ukrepe dolžnika za goljufije in uporabo kazenskega zakonika Ruske federacije (člen 177 "zlonamerne utaje od plačljivega dolga ").
Uporaba pravnih nanj za zagotovitev izterjave dolgov, \\ t
Nadzor nad napredkom izvršilnega postopka,
Atrakcija sodnih izvršiteljev in OBEP, \\ t
Izjave civilnega prava v kazenskih postopkih, na račun, od katerih se lahko zaostala sredstva Organizacija spremeni v osebni dolg glave
Uporaba postopka za obveščanje zahtevkov
Pokritost informacij pravnega postopka: objavljanje novic o popolnih ukrepih v medijih, obveščanje javnosti o položaju zainteresiranih strani.
Narediti aretacijo premoženja, ki pripada toženi stranki, in od njega ali drugih oseb, aretacijo sredstev na poravnalnih računih
4. Ustvarjanje grožnje ugleda:
1. Grožnje za razdeljevanje ustrezne veljavnosti informacij o trenutnih medijskih razmerah s pošiljanjem člankov in pripomb
2. grožnja, da vstopajo v črne sezname na internetu, ki vsebuje informacije o neplačevalcih z imeni imen takih družb, \\ t
3. Pisanje pritožb, sporočil za javnost in članki o dolžniku na spletnih mestih, spletnih dnevnikih, forumih, socialnih omrežjih.
Partnerji.
Tekmovalci
Vladne agencije
Stranke, vključno s potencialom
Partnerji.
Tekmovalci
Dobavitelji
Lastniki
Vladne agencije
Potencialni kupci organizacije in njene lastnine.
Obrazci in metode nadzora nad terjatvami so ena najpomembnejših politik, povezanih s sistemom upravljanja terjatev v podjetjih. Znaten delež terjatev v hladnejših sredstev večine podjetij določa pomen njegovega sistemskega nadzora.
Nadzor terjatev nedvomno prispeva:
Sistem nadzora nad terjatvami je najprej porazdelitev funkcij in odgovornosti oddelkov, uradnikov, na vseh stopnjah prodaje, ki se nanašajo na zagotavljanje zamude pri plačilu in zbiranju sredstev. Začenši z zaključkom pogodbe in odločanjem o zagotavljanju odloga plačila, opredelitev njegovega mandata in omejitve, ki se konča z denarno disciplino v podjetju.
Da bi zagotovili učinkovitost razvoja in analize sistema za nadzor terjatev, je treba upoštevati: \\ t
Najmanjši seznam obveznih dokumentov sistema nadzora terjatev mora vsebovati: \\ t
Opozoriti je treba, da po kvalitativnem uvajanju procesa nadzora nad terjatvami glava ne postane obvezna za nenehno obvladovanje vsakega postopka ločeno. Rezultat sistema je dovolj nadzorovan na podlagi analize spremembe koeficienta terjatev terjatev. Po drugi strani pa se lahko učinkovitost posameznih oddelkov in storitev oceni na podlagi analize podatkov o kemični tabeli terjatev.
Primer, LLC "VED", kontrolno nadomestilo zapadlega dela terjatev (nadzor trenutnega dolga je urejen z ločenim dokumentom) Izvedite:
Pomembno je, da je tabela staranja terjatev v programu 1C konfigurirana na enak način. Posledično lahko vodja ali lastnik podjetja, ki sledi spremembam zneskov v določenih časovnih intervalih, upošteva učinkovitost oddelkov in posameznih zaposlenih v podjetju, kot tudi določiti količino njihovega trenutnega nakladanja. Začasna obdobja staranja terjatev je treba spremeniti glede na kazalnike industrije ali zaradi sprememb v zunanjih gospodarskih razmerah. V praksi bi morale začasna kontrolna obdobja v kombinaciji s kontrolnimi predpisi zagotoviti potrebno stopnjo odziva sistema, da spremenite delitev receptorja. To je posledica dejstva, da se delež brezupnih dolgov narašča glede na čas trajanja terjatve. Povprečna stopnja brezupnih terjatev v skupnem znesku terjatev, v zapadlosti, je naslednja:
do 30 dni približno 4% se nanaša na kategorijo brezupnih terjatev
31 - 60 dni, približno 10%
61 - 90 dni, približno 17%
Na splošno sprejete metode nadzora nad terjatvami ne obstajajo, številne vzvode za upravljanje je odvisna od industrije posebnosti podjetja, njegovega obsega, prometa, tržnih pogojev in drugih kazalnikov. Vendar pa je organizacija nadzora lahko osredotočena na več pomembnih dejavnikov. Glavni elementi sistema za nadzor terjatev vključujejo:
Hkrati je pomembno, da se upošteva, da bi moral sistem nadzora terjatev zajemati vse faze prodajnega blaga, dela (opravljanje storitev) - od trenutka sklenitve pogodbe s kupcem pred dejanskim izvajanjem blago, dela (storitev) in prejem plačila.
Naše podjetje se je na primer odločilo, da pridobi materialne in proizvodne rezerve, ki so jih prinesli, vendar nismo imeli časa za prenos denarja za njih.
Če govorimo o storitvah, potem lahko tukaj prinesete na primer, plačano vnaprej (za leto naprej) naročnino za namestitev spletnega mesta na internetu.
Zdaj obstaja veliko število podjetij, ki opravljajo storitve za zaščito organizacij iz tveganj, da ostanejo brez plačil. Za zagotovitev prejema izgub morate izpolniti določene dokumente:
Na podlagi teh podatkov se bo zavarovanec odločil za zavarovalne pogoje. Številna podjetja, ki so v letu 2008 uporabila službe zavarovalnic, po finančni krizi, so lahko stabilizirali svoj položaj le zaradi zavarovanja za sprejem.
Kdo ve, kaj se bo zgodilo jutri? Torej, če ima podjetje priložnost zaščititi pred brezvestnimi nasprotnimi strankami, bi morala uporabiti.
Na podlagi pogojev pogodb z nasprotnimi strankami je pripravljen načrt odplačevanja dolga. Dinamika koeficienta prometa dolgov proti strankam se spremlja. Na podlagi pridobljenih podatkov se izračuna tudi trajanje prometa dolga dolga.
Takšna analiza omogoča oceno učinkovitosti kreditnega nadzora, določitev stopnje zanesljivosti nasprotnih strank. Težave z notranjimi znaki Nadzor terjatev mora izvesti izkušen analitik. Možno je najti notranje težave, zaradi katerih bi se lahko pojavili dolgovi.
Morda zaposleni, ki so odgovorni za prodajo, ne spoštujejo uveljavljenih standardov za zagotavljanje odloga za plačila. Prav tako dejstva izrecne majinirancije zaposlenih v podjetju. Na primer, za pridobitev premije ob koncu meseca, zaposleni, ki je odgovoren za prodajo, skuša vključiti več sredstev za izvajanje v poročilu.
Pozornost
Za nekatera podjetja je priporočljivo izumiti dolgove nasprotnih strank dvakrat na mesec, ki je povezana s človeškim dejavnikom. Upravljavci prodaje bi morali biti motivirani za načelo gotovinske zbirke od kupcev. Potreben je tudi finančni nadzor terjatev.
Pomembno
Organizacija vsak dan med svojimi finančnimi in gospodarskimi dejavnostmi sodeluje z različnimi nasprotnimi strankami. Zaradi teh odnosov se pojavi dolg: obveznosti - dolžniške obveznosti, ki jih je treba izplačati, in terjatve - dolgovi drugih nasprotnih strank, ki izhajajo iz organizacije. Treba je razumeti, da je učinkovito upravljanje obveznosti in terjatev pomemben element kvalitativnega in učinkovitega upravljanja organizacije.
Zato lahko stranki zahteva, da fiktivno kupova blago. To pomeni, da stranka ne navaja sredstev, ampak kot da jo je poslal serija blaga. Ta sredstva gredo na kupčevo ravnovesje. Upravitelj prejme svojo nagrado, strank pa je zmožnost privabljanja dodatnih sredstev v obtok.
Poleg tega lahko stranka plača tudi vodja prodaje določeni premiji za to. Družba v tem primeru ostaja izgubljena. Kreditni omejitveni nadzor terjatev lahko vrne znatno količino sredstev v promet. Da bi preprečili morebitno škodo podjetju podjetja, se uporablja pristop, ki vključuje vzpostavitev kreditnega limita.
To je stopnja terjatev, ki bodo varna za podjetje. Poleg tega se kreditna omejitev vzpostavi tako za organizacijo kot celoto in za vsako nasprotno stranko ločeno.
Info.
Terjatve FD.RU so pomembna prednost in igra pomembno vlogo pri finančni in gospodarski dejavnosti podjetja. Njegov visok delež v splošni strukturi sredstev gospodarskega subjekta zmanjšuje likvidnostno in finančno vzdržnost podjetja ter povečuje tveganje finančnih izgub. Obseg terjatev podjetja vpliva kot zunanji dejavniki (splošno stanje gospodarstva in naselje v državi, učinkovitost monetarnega sistema, raven inflacije, zmogljivost trga in njena nasičenost) in notranje: Izvajanje nadzora nad terjatvami, stopnjo strokovnosti pri upravljanju dolga terjatev, kot tudi stanje njenega računovodstva.
Pomembno je, da redno analizirajo pogodbe, sklenjene z nasprotnimi strankami, nadzorovati in pravočasno izvesti obveznosti, ki so izkazale obveznosti za dohodek .
Trenutno je nadzor terjatev predpogoj za normalno delovanje podjetja, saj stanje izračuna z dolžniki vpliva na tako denarne tokove podjetja in njeno gospodarstvo kot celoto. Neskladnost dolga dolga dolžnik lahko privede do dejstva, da podjetje ne bo mogel pravočasnega plačila s svojimi dobavitelji, da bi izpolnili davčne obveznosti.
Da bi zagotovili nadzor in načrtovanje terjatev podjetja, je treba vzpostaviti kritično plačilno obdobje, ki je datum, najpozneje do plačila komercialnega posojila. Na splošno se kritično obdobje plačila določi na naslednji način: datum nastanka terjatev + določeno število dni zamude.
Poročilo o statusu terjatev na določeni naročniku v splošni obliki je mogoče predstaviti v naslednji obliki (tabela 3.1).
Tabela 3.1. Poročilo o statusu terjatev na določeno stranko
Seveda se lahko predlagani obrazec zaključi, ob upoštevanju posebnosti podjetja.
Vzpostavitev staranja knjigovodskih vrednosti terjatev, ki je tabela, ki vsebuje neplačane zneske računov, združenih v času zamud pri plačilih.
Pomembno orodje za napovedovanje višine terjatev je izkaz neporavnanih ostankov, ki pomaga ugotoviti in oceniti spremembe plačilnega obnašanja strank, ne glede na obseg prodaje (tabela 3.2).
Za zagotovitev nadzora stanja terjatev je potrebna tudi izračun analitskih kazalnikov: \\ t
1. Koeficient prometa terjatev, ki kaže povprečno število dni za izterjavo dolga: \\ t
Velikost koeficienta terjatev do terjatev kaže, kako učinkovito je vzpostavljena interakcija med podjetjem in njenimi nasprotnimi strankami. Koeficient služi kot kvantitativni kazalnik hitrosti preoblikovanja blaga in storitev, ki jih družba dobavlja v denar. Manjša velikost tega kazalnika, manj terjatev, torej, nad likvidnostjo obratnega kapitala podjetja.
2. Promet terjatev se izračuna v dnevih in označuje povprečno obdobje, v katerem se sredstva od kupcev prihajajo na poravnalne račune podjetja. Ta kazalnik se izračuna s formulo:
Manjša vrednost tega kazalnika, ugodnejši pogoji so dobavitelj blaga.
Velikosti koeficienta prometa in prometa terjatev so med seboj v nasprotnem odvisnosti. Večji obseg prihodka od dolga, nižji koeficient prometa v dneh, to je kratko, časovno obdobje kroženja blaga in storitev v denar.
3. Delež dvomljivega dolga v sestavi terjatev označuje "kakovost" terjatev in se izračuna s formulo: \\ t
kjer je SZ dvomljivih terjatev.
Trend njegove rasti kaže na zmanjšanje likvidnosti podjetja.
Vsako podjetje vzpostavlja svoje standarde koeficientov, ki temeljijo na posebnosti njenih dejavnosti.
Da bi optimizirali terjatve, je priporočljivo oblikovati informativno bazo, ki jo kupci razvrstijo po kreditni sposobnosti. Za oceno kreditne sposobnosti partnerjev je mogoče uporabiti informacije - strukturo podjetja, njegovo zgodovino, seznam bank, ki delajo s podjetjem, povratne informacije o podjetju, ki so objavljeni v tisku. Na podlagi vseh teh informacij je treba odločiti o možnostih posojila.
Sistem za nadzor terjatev mora biti avtomatiziran. Če želite to narediti, se lahko uporabijo različne programske izdelke, zlasti dostop, Excel, "1c: Upravljanje proizvodnega podjetništva 8.0". Mnoga podjetja uporabljajo svojo lastno programsko opremo.
Nadzor terjatev je treba izvajati vsak dan, bolj razširjena poročila je treba pripraviti tedensko, mesečno.
Trenutno v okviru zmanjšanja ravni poravnalne discipline "neplačni" sistem vodi do povečanja terjatev, vključno z zapadlim. Ta določba zahteva potrebo po nadzoru zneska terjatev in njenega gibanja.
4. Kreditna politika podjetja, kazalniki, ki jih označujejo
Kreditna politika podjetja je niz načel, ki urejajo zagotavljanje odloženega plačila strankam.
Kreditna politika vključuje naslednje kazalnike:
Trajanje dodeljevanja posojila označuje rok, za katerega je kupec zagotovljen z zamudo pri plačilu za realizirane izdelke. Povečanje mandata dodeljevanja posojila spodbuja količino prodaje proizvoda, vendar hkrati vodi k povečanju zneska finančnih sredstev, vloženih v terjatve. Trajanje dodeljevanja posojila se lahko sprejme s povprečnim obdobjem plačila terjatev v dnevih.
Drugi kazalnik kreditne politike podjetja je kreditne standarde, ki jih posojilodajalec uporablja za določitev velikosti dovoljenega posojila.
Obstajajo različni kreditni standardi. Kot primer razmislite o metodologiji za analizo kreditne sposobnosti Sberbank Rusije.
Za oceno finančnega stanja posojilojemalca se uporabljajo tri skupine ocenjenih kazalnikov: \\ t
Poleg kvantitativnih kazalnikov se kvalitativni kazalniki uporabljajo za oceno kreditne sposobnosti posojilojemalca. Na tej stopnji so ocenjene tveganja sektorskih, delniških, regulativnih dejavnosti, industrijskih in vodstvenih.
V zaključni fazi finančne analize se določi ocena posojilojemalca.
Nastavite tri razrede posojilojemalcev:
Kreditno sposobnost kupca je mogoče oceniti, če analizirate možnost stečaja.
Velikost predvidene posojila označuje najvišjo mejo zneska dolga kupca na zagotovljeno posojilo. Ugotovljeno je, da je treba upoštevati vrsto kreditne politike, načrtovani obseg proizvodov s pogoji odlašanja plačil, finančnemu stanju podjetja.
Za stroške zagotavljanja posojila je značilni sistem cen popustov pri izvajanju takojšnjih izračunov za kupljene izdelke. Izračun temelji na formuli:
PSK \u003d CSN X 360 / SPK, (4.1)
kadar je PSK letna obrestna mera za zagotovljeno posojilo;
CSN - cenovni popust, ki jih kupec pri izvajanju takojšnjega izračuna za kupljene izdelke, \\ t
SEC - Trajanje dodeljevanja posojila v dnevih.
Z določitvijo stroškov posojila je treba upoštevati, da njegova velikost ne bi smela presegati obrestne mere za kratkoročno bančno posojilo, sicer bo kupec bolj donosen, da bi poskrbel za kratkoročno bančno posojilo in plačilo za kupljene izdelke pri nakupu.
Politika zbiranja plačil vključuje seznam posebnih dejavnosti, ki nameravajo imeti dobavitelja v zvezi s kupci, ki so naseljeni s plačili računov.
Za zgodnje plačilo računov dobavitelji strankam zagotavljajo popuste. Zagotavljanje popustov ima svoje prednosti. Prvič, pojav novih kupcev, ki privablja znižano ceno. Drugič, zmanjšanje časa prejemanja terjatev zaradi dejstva, da bo del strank plačal računovodske izkaze pred obdobjem posojila.
Vendar pa bo zagotavljanje popustov povzročilo dodatne stroške. Načrtovani dodatni dobiček je treba primerjati z dodatnimi odhodki in zaključiti izvedljivost zagotavljanja popustov.
Tako je kreditna politika podjetja niz rešitev za upravljanje družbe za številna vprašanja: prodajo posojil, pogojev posojil, politik popustov, politik zbiranja dolgov in politik zanesljivosti kreditov za stranke.
Ta vprašanja so tesno medsebojno povezana in neposredno vplivajo na stopnjo prometnega prometa in posledično na učinkovitost in donosnost dela podjetja.
5. Načini za optimizacijo terjatev. Politika popusta
Ohranjanje optimalnega stanja terjatev je predpogoj za zagotavljanje trajnostnega finančnega stanja podjetja.
Upravljanje terjatev se lahko pojavi na naslednje načine: okrevanje po sodnem postopku, zbiranju - prostovoljni prenos s postopkom plačila, prestrukturiranjem dolga podjetja.
Preoblikovanje terjatev v gotovino ali njeno zmanjšanje se lahko pojavi na naslednje načine: okrevanje po sodnem postopku, zbiranju - prostovoljni prenos s strani plačilnega procesorja, prestrukturiranje dolga podjetja.
Zbiranje dolga od dolžnika s svojim nenaklonjenostjo plačila svojih obveznosti iz pogodbe se pojavi z odločitvami arbitražnega sodišča o izvršnem manjšem.
Zbiranje terjatev pomeni povračilo terjatev s prostovoljnim prevajanjem denarnega dolžnika.
Prestrukturiranje terjatev Organizacije je prevod zamudnih terjatev do visoko profilnih sredstev za povečanje svoje plačilne sposobnosti.
Preglejte načine za zmanjšanje terjatev. Skupna metoda prestrukturiranja dolga je dolgovi v zvezi z odplačilom vzajemnih obveznosti podjetij.
Pomembna smer zmanjšanja obsega terjatev je povečanje predplačila za dobavljene izdelke. Znesek predplačila za dobavljene izdelke lahko nihajo v pomembnih mejah, odvisno od narave interakcije s potrošnikom izdelkov in zgodovino kreditnih odnosov z njim. Na splošno, za stalni stranki, je znesek predplačila za dobavljene izdelke, lahko 20-25% stroškov stranke, za stranke, redno porabijo izdelke - vsaj 50%, za neznano stranko - 100%.
Možno je optimizirati strukturo terjatev z izvajanjem popustov, ki je sestavljena iz zagotavljanja popustov kupcem na znesek dolga v zameno za pospeševanje plačil. Tako lahko popuste lahko popusti 5-7%, pravočasno plačilo - 2-3%, medtem ko pospešujejo zamudo pri plačilu - zaradi odpovedi ali zmanjšanja sankcij za zamudo pri plačilu.
Pomemben ukrep za zmanjšanje obsega terjatev je lahko tudi zmanjšanje obdobja za zagotavljanje blagovnega posojila potrošnikom izdelkov. Za različne kategorije strank je nastavljen njihov čas stranke.
Na koncu je treba opozoriti, da je vzdržnost finančnega stanja organizacije v veliki meri odvisna od razmerja med terjatvami in obveznostmi. Zato, da se finančni položaj organizacij ne poslabša, podjetja potrebujejo: \\ t
