Izpolnjevanje napovedi 3 dohodnine ob prejemu odbitka. Izjava za vračilo dohodnine ob nakupu stanovanja. Izpolnite razdelek "Dohodek".

Ta članek bo koristen tistim posameznikom, ki iščejo nov vzorec obrazca za izpolnjevanje potrdila 3-NDFL 2019 za davčni urad.

Davčni zavezanci bodo lahko ne le ugotovili, katere strani izjave je treba sestaviti brez napak, ampak se bodo tudi naučili, kako to storiti pravilno.

• Obrazec potrdila 3-NDFL lahko brezplačno prenesete
• Tukaj lahko uporabite primer izpolnjevanja izjave.
• Prenesite program za registracijo novega obrazca potrdila 3-NDFL.

Dokument, kot je potrdilo o (ali, z drugimi besedami, davčna napoved) se zahteva od posameznikov, ki trdijo, da zmanjšajo svojo davčno osnovo ali so dolžni plačati dodatna sredstva v državno blagajno. V letu 2019 morate uporabiti obrazec potrdila, ki ga je 25. 10. 2017 uredila Zvezna davčna služba.

Opozoriti je treba, da je izjava 3-NDFL sestavljena na podlagi potrdila, sestavljenega po modelu 2-NDFL, ki praviloma vsebuje podatke o višini prihodkov in odhodkov posameznika. Poleg tega bo zavezanec za izpolnitev obrazca za prijavo potreboval osebni dokument in nekatere druge poslovne dokumente.

Prva stran pomoči

Registracija prve strani obrazca 3-NDFL, kot tudi vseh ostalih listov, se mora začeti z identifikacijsko številko davčnega zavezanca. V spodnji vrstici morate oštevilčiti stran. Po tem je na naslovni strani napisanih več kod, ki vsebujejo splošne informacije o certifikatu 3-NDFL:

• Številka prilagoditve. Takšen kazalnik je davčna služba uvedla, da bi lahko zavezanec prikazal, kolikokrat je oddal potrdilo 3-NDFL v obravnavo za tekoče davčno obdobje. To številčenje se začne pri nič. To pomeni, da če se to zgodi prvič, je treba v ustrezno celico vnesti nič.
• Obdavčljivo obdobje. Ker so davčna obdobja različno dolga, je treba njihovo trajanje navesti v obrazcu za napoved. Pogosto je to obdobje enako enemu koledarskemu letu (v tem primeru je zapisana šifra 34). Nato se v ločeni celici zapiše leto, za katero želi posameznik povrniti oziroma plačati dodaten davek.
• Davčna služba. Za hitro identifikacijo naslovov davčnih inšpektoratov je bila vsakemu od njih dodeljena posebna koda, ki jo je mogoče zlahka najti v katerem koli ruskem davčnem knjigi. Posameznik mora na naslovno stran vpisati kodo zahtevanega pregleda, potrdilo 3-NDFL pa bo poslano na točen naslov.
• Koda države. Ker lahko davčni inšpektorat zahteva predložitev izjave ne le od državljanov Ruske federacije, ampak tudi od tujcev, je treba v njej navesti kodo matične države posameznika (za Ruse je ta koda 643) .
• Kategorija davkoplačevalcev. Kot veste, se za dobiček iz različnih vrst dejavnosti določijo različne velikosti davčnih stopenj. Zato je v potrdilu treba navesti, kaj posameznik počne. Če je davčni zavezanec podjetnik, se vpiše šifra 720, če je upravitelj na arbitražnem sodišču - 750, če zasebni odvetnik - 740 itd.

Ko so v potrdilo 3-NDFL vnesene vse potrebne kode, mora posameznik vzeti dokument, ki mu je bil izdan za identifikacijo, in od tam prepisati naslednje podatke: polno ime, datum in kraj rojstva, podatke o samem dokumentu ( serija, številka, kdaj in s katerim organom je bil zavezanec posredovan), koordinate kraja prebivališča, telefonska številka ter nekatere druge podatke.

Drugi list pisemske glave

Druga stran reference 3-NDFL naj bo tako imenovani razdelek številka 1, vključen v obrazec dokumenta za določitev zneska dohodnine. Davčni zavezanec bo moral najprej zabeležiti, ali opravi doplačilo v državni proračun (številka ena), od tam povrne materialna sredstva (številka dve) ali izpolni potrdilo iz drugih razlogov (številka tri).

Nato se na podlagi potrdila 2-NDFL, ki ga izda vodja, navede koda proračunske klasifikacije (v vrstici s šifro 020) in OKTMO (vrstica 030), nato pa znesek samega dolga (vrstica 040). ) oziroma je naveden znesek, ki ga zavezanec povrne (vrstica 050 ).

Pomembno! Ne pozabite vpisati svojega priimka skupaj z začetnicami na vrhu vsakega lista, na dnu pa podpisati in datum ter postaviti pomišljaje v vse celice potrdila, ki so ostale prazne.

Tretja stran obrazca 3-NDFL

Tretji list v potrdilu 3-NDFL je razdelek št. 2, namenjen izračunu velikosti davčne osnove in navedbi zneska davka, odvzetega od dohodka posameznika. Najprej je navedena velikost davčne stopnje, ki je bila odmerjena od dobička (najpogosteje je 13%), nato pa se iz treh predlaganih možnosti izbere vrsta dohodka (v vrstici s šifro 002).

Po tem se odpiše skupni znesek dobička zavezanca, nekoliko nižje pa znesek, za katerega se odtegne dohodnina. V vrstico 040 morate zapisati skupni znesek vseh davčnih olajšav, ki so obračunani zavezancu s potrdilom 3-NDFL, v vrstico 060 pa velikost njegove davčne osnove. In v drugem odstavku razdelka bo ostal le znesek denarja, ki je predmet doplačila ali vračila.

Vzorčni list A design

Predlagamo, da stran obrazca, označeno z rusko črko "A", upoštevamo kot vzorec izpolnjevanja novega obrazca potrdila 3-NDFL za leto 2019. Ta list je namenjen dobičku, ki ga prejmejo posamezniki na ozemlju Rusije. List A je razdeljen na več delov, od katerih vsak vsebuje podatke o posameznem viru dobička. Davčni zavezanec bo moral na tej strani obrazca vnesti naslednje parametre:

1. Velikost stave. Ker plačilo dohodnine ne pomeni vedno odvzema trinajstih odstotkov dohodka posameznikov, je treba v ločenem polju navesti višino davčne stopnje, ki se nanaša na določen vir plačila.
2. kode. Ker je dobiček mogoče pridobiti ne le kot rezultat posameznika, ki opravlja svoje neposredne naloge, temveč tudi kot posledica darovanja, prodaje nepremičnine in drugih okoliščin, je treba navesti oznako vrste. Poleg tega je zapisana identifikacijska koda ruskega vira plačila, njegova OKTMO koda in koda razloga za registracijo.
3. ime. Prav tako mora zavezanec navesti ime vira svojega dobička, če gre za organizacijo, in če gre za posameznika, navesti svoje polno ime.
4. Zneski. In zadnja stvar je, da zapišete štiri zneske. V vrstici 070 - skupni znesek dobička, v vrstici 080 - znesek dohodka, za katerega se obračuna davčni odtegljaj, v vrstici 090 - obračunana dohodnina in v vrstici 100 - davčni odtegljaj.

Z vsemi drugimi niansami v zvezi s tem, kako izpolniti potrdilo 3-NDFL za prijavo pri davčni službi, se lahko seznanite s posebnim navodilom, objavljenim v naročilu št. ММВ-7-11 / 552.

V tem razdelku bomo podali primere izpolnjevanja izjave 3-NDFL za različne situacije. Vsi vzorci polnila so na voljo za prenos v obliki .pdf.

Izjavo 3-NDFL lahko izpolnite tudi neposredno na naši spletni strani v 15-20 minutah in odgovorite na preprosta vprašanja: Izpolnite 3-NDFL na spletu.

Vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL za leto 2016 pri prodaji stanovanja

Primer opisa: Leta 2016 Ivanov I.I. prodal stanovanje, ki ga je imel v lasti manj kot tri leta, za 1 milijon rubljev. Celotna prodajna cena stanovanja je bila pokrita s standardnim odbitkom od prodaje (največ 1 milijon rubljev). V skladu s tem je glede na rezultate izjave Ivanov AND.AND. ni treba plačati dohodnine.

Vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL za leto 2016 pri prodaji avtomobila

Primer opisa: Leta 2016 Ivanov I.I. prodal avto, ki ga je imel v lasti manj kot tri leta, za 500 tisoč rubljev. Ivanov I.I. obstajali so dokumenti, ki potrjujejo nakup avtomobila za 400 tisoč rubljev. V skladu s tem je glede na rezultate izjave Ivanov AND.AND. plačati dohodnino v višini 100 tisoč rubljev. x 13% = 13 tisoč rubljev.

Vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL za leto 2016 za davčno olajšavo pri nakupu stanovanja

Primer opisa: Leta 2016 Ivanov I.I. kupil stanovanje v vrednosti 2 milijona rubljev. Istega leta Ivanov I.I. delal v LLC "Tulpan", kjer je bil njegov letni dohodek 3 milijone rubljev. (plačano 390 tisoč rubljev dohodnine). Glede na rezultate izjave Ivanovu I.I. Iz proračuna je treba vrniti 260 tisoč rubljev.

Vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL za leto 2016 za davčno olajšavo za šolnino

Primer opisa: Leta 2016 Ivanov I.I. plačal za izobraževanje otroka v šoli za skupno 40 tisoč rubljev. Istega leta Ivanov I.I. delal v LLC "Tulpan", kjer je bil njegov letni dohodek 1 milijon rubljev. (v znesku plačanega 130 tisoč rubljev dohodnine). Glede na rezultate izjave Ivanovu I.I. je treba iz proračuna vrniti 5.200 rubljev.

Vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL za leto 2016 za davčno olajšavo za zdravljenje

Primer opisa: Leta 2016 Ivanov I.I. plačal za zdravljenje v zobozdravniški ordinaciji 100 tisoč rubljev. Istega leta Ivanov I.I. delal v LLC "Tulpan", kjer je bil njegov letni dohodek 1 milijon rubljev. (v znesku plačanega 130 tisoč rubljev dohodnine). Glede na rezultate davčne napovedi je Ivanov I.I. je treba iz proračuna vrniti 13.000 rubljev.

Vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL za leto 2015 pri prodaji stanovanja

Primer opisa: Leta 2015 Sidorov S.S. prodal stanovanje, ki ga je imel v lasti manj kot tri leta, za 3 milijone rubljev. Hkrati je S.S. Sidorov obstajali so dokumenti, ki potrjujejo nakup stanovanja za 1,5 milijona rubljev. Glede na rezultate deklaracije Sidorov S.S. mora plačati dohodnino v višini (3 milijone rubljev - 1,5 milijona rubljev) x 13% = 195 tisoč rubljev.

Vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL za leto 2015 pri prodaji avtomobila

Primer opisa: Leta 2015 Sidorov S.S. prodal avto, ki ga je imel v lasti manj kot tri leta, za 250 tisoč rubljev. Dohodek od prodaje avtomobila je bil v celoti pokrit s standardnim odbitkom (najvišji znesek za nestanovanjske nepremičnine je 250 tisoč rubljev). V skladu s tem je glede na rezultate deklaracije za leto 2015 Sidorov S.S. ni treba plačati dodatne dohodnine.

Vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL za leto 2015 za davčno olajšavo pri nakupu stanovanja

Primer opisa: Leta 2015 Sidorov S.S. kupil stanovanje v vrednosti 4 milijone rubljev. v hipoteki (v istem letu je plačal 400 tisoč rubljev obresti na hipoteko). Tudi leta 2015 Sidorov S.S. delal v LLC "Landysh", kjer je bil njegov letni dohodek 3 milijone rubljev. (plačano 390 tisoč rubljev dohodnine). Glede na rezultate izjave je treba Sidorov S.S. vrniti iz proračuna (2 milijona rubljev + 400 tisoč rubljev) x 13% = 312 tisoč rubljev.

Vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL za leto 2015 za davčno olajšavo za šolnino

Primer opisa: Leta 2015 Sidorov S.S. plačal za študij na univerzi v višini 100 tisoč rubljev. Istega leta Sidorov S.S. delal v LLC "Landysh", kjer je bil njegov letni dohodek 1 milijon rubljev. (v znesku plačanega 130 tisoč rubljev dohodnine). Glede na rezultate izjave Sidorovu S.S. je treba iz proračuna vrniti 13.000 rubljev.

Vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL za leto 2015 za davčno olajšavo za zdravljenje

Primer opisa: Leta 2015 Sidorov S.S. plačal operacijo, povezano z dragimi vrstami zdravljenja za svojo ženo, v višini 300 tisoč rubljev. Istega leta Sidorov S.S. delal v LLC "Landysh", kjer je bil njegov letni dohodek 1 milijon rubljev. (v znesku plačanega 130 tisoč rubljev dohodnine). Glede na rezultate davčne napovedi je treba Sidorov S.S. iz proračuna vrniti 300 tisoč rubljev. x 13% = 39 tisoč rubljev.

Vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL za leto 2014 pri prodaji stanovanja

Primer opisa: Leta 2014 je Petrov P.P. podedoval stanovanje in ga prodal za 2 milijona rubljev. V skladu s tem je glede na rezultate izjave Petrov P.P. plačati dohodnino v višini (2 milijona rubljev - 1 milijon rubljev (standardni odbitek)) x 13% = 130 tisoč rubljev.

Vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL za leto 2014 pri prodaji avtomobila

Primer opisa: Leta 2014 je Petrov P.P. prodal avto, ki ga je imel v lasti manj kot tri leta, za 720 tisoč rubljev. Petrov P.P. obstajali so dokumenti, ki potrjujejo nakup avtomobila za 800 tisoč rubljev. V skladu s tem je glede na rezultate izjave Petrov P.P. ni treba plačati davka od dohodka od prodaje avtomobila.

Vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL za leto 2014 za davčno olajšavo pri nakupu stanovanja

Primer opisa: Leta 2014 je Petrov P.P. kupil stanovanje v vrednosti 2 milijona rubljev. Istega leta je Petrov P.P. delal v LLC "Romashka", kjer je bil njegov letni dohodek 1 milijon rubljev. (plačano 130 tisoč rubljev dohodnine). Na podlagi rezultatov izjave je Petrov P.P. Iz proračuna je treba vrniti 130 tisoč rubljev. in preostanek odbitka v višini 1 milijona rubljev. (130 tisoč rubljev je treba vrniti) se prenese v naslednja leta.

Vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL za leto 2014 za davčno olajšavo za šolnino

Primer opisa: Leta 2014 je Petrov P.P. plačal za izobraževanje svoje hčerke na univerzi za skupno 140 tisoč rubljev. Istega leta je Petrov P.P. delal v LLC "Romashka", kjer je bil njegov letni dohodek 1 milijon rubljev. (v znesku plačanega 130 tisoč rubljev dohodnine). Na podlagi rezultatov izjave je Petrov P.P. je treba iz proračuna vrniti 6.500 rubljev. (maksimalni donos za izobraževanje enega otroka).

Vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL za leto 2014 za davčno olajšavo za zdravljenje

Primer opisa: Leta 2014 je Petrov P.P. plačal za zdravljenje svoje matere v višini 60 tisoč rubljev. Istega leta je Petrov P.P. delal v LLC "Romashka", kjer je bil njegov letni dohodek 1 milijon rubljev. (v znesku plačanega 130 tisoč rubljev dohodnine). Na podlagi rezultatov davčne napovedi je Petrov P.P. Iz proračuna je treba vrniti 7800 rubljev.

Ta članek vsebuje navodila po korakih, kako izpolniti izjavo 3-NDFL v letu 2019. Davčni zavezanci bodo lahko izvedeli, iz katerih listov mora biti prijava, ki so jo predložili v preverjanje, kako se izpolni dokument, pa tudi nekatere pomembne podrobnosti, ki jih je treba upoštevati pri vračilu dohodnine za stanovanje.

• na obrazcu 3-NDFL za leto 2017.
• na izpolnjenem davčnem obračunu.
• za program registracije 3-NDFL 2016.

Posamezniki, ki želijo znižati davčno osnovo zaradi porabe denarja za nakup stanovanja, lahko natisnejo, vanj vnesejo zahtevane podatke, jih pošljejo v preverjanje in kmalu prejmejo odbitek. Vendar pa je v tem primeru treba obrazec dokumenta uporabiti v strogo določeni obliki (začela veljati 24. decembra 2014 z zaporedno številko ММВ-7-11 / 671).

Pozor! Preden nadaljujete z registracijo 3-NDFL za vračilo dohodnine za stanovanje, vam svetujemo, da se seznanite s členom št. 220 davčnega zakonika Rusije, ki bo davkoplačevalcem pomagal zagotoviti, da ga lahko resnično dobi v skladu z zakonu ali, nasprotno, razumeti, da nima te pravice ...

Kakšne liste urediti

Posameznik bo moral podatke navesti na naslovni strani obrazca 3-NDFL, na listu z naslovom podatek o zneskih davka, ki jih je treba vrniti iz proračuna (to je razdelek številka ena), na strani, kjer je treba vnesti podatke o velikosti davčne osnove (to je drugi razdelek), pa tudi na listih A in D1.

List A je namenjen tako, da lahko posameznik davčnemu organu pisno poroča o svojih dohodkih, prejetih iz virov na ozemlju Ruske federacije. Če torej dobiček davkoplačevalca preide na njegovo bančno kartico iz drugih držav, mora sestaviti list B.

List D1 je namenjen podatkom obračunske narave o odbitkih od premoženja, ki se zagotavljajo v primeru nakupa nepremičnine, vključno s stanovanjem. V nasprotnem primeru je zavezanec, če je nepremičnino prodal, dolžan namesto lista D1 izpolniti list D2.

Navodila za izpolnjevanje lista D1

Pri vračilu davka na stanovanje ne morete brez sestave lista D1. Da bo ta postopek čim hitrejši in enostaven, priporočamo, da uporabite spodnja navodila:

1. Odložili smo potrebščine. Prosilec za odbitek premoženja mora na vrhu strani napisati števke svoje identifikacijske številke, nato oštevilčiti sam list (številčenje se začne z dvema ničlama, to je, če je to peta stran, potem morate napisati " 005"), nato pa navedite svoj priimek skupaj z začetnicami ...
2. Predstavljamo kode. Najprej je to koda za ime predmeta. V primeru vračila davka za stanovanje morate postaviti številko dve. Prav tako je treba vpisati znak davčnega zavezanca (če je uveljavljalec davčnega popusta lastnik nepremičnine, se vpiše šifra “01”). In zadnja zahtevana šifra je koda regije. Vsaka regija Ruske federacije ima svoje številčne kode. Na primer, za moskovsko regijo je koda "50", za regijo Rostov - "61", za regijo Volgograd - "34".
3. Upoštevamo vrsto premoženja in odstavek 220. člena. V pododstavku 1.3 so za davčnega zavezanca štiri možnosti za oblike lastništva, med katerimi mora izbrati eno. Na primer, če je posameznik, ki zahteva odbitek, prijavil stanovanje za sina, ki še ni star osemnajst let, se izbere številka štiri, če je nepremičnina v 100-odstotni lasti davčnega zavezanca - enota. Nato morate v pododstavku 1.4 navesti, ali je ta izjava povezana z desetim odstavkom 220 člena ali ne.
4. Navedemo naslov stanovanja. Najprej se vnesejo številke, ki sestavljajo poštno številko. Nato se napišejo imena mesta in ulice, kjer se stanovanje nahaja. Vsako od teh imen mora biti napisano z velikimi ruskimi črkami. In potem mora davkoplačevalec le še zapisati številke hiše in stanovanja.
5. Registriramo datume prejema in oddaje nekaterih dokumentov. Sedanja zakonodaja je sprejela pravilo, da posameznik, dokler ne opravi faze vpisa lastninske pravice na nepremičnini, ne bo knjižen v dobro premoženjske odškodnine. Zato je treba v pododstavku 1.7 navesti datum registracije te pravice. In v pododstavku 1.9 navedite dan, mesec in leto, ko je zavezanec zaprosil za davčni dobropis za stanovanje.
6. Prikažemo višino stroškov. V pododstavku 1.12 je napisan znesek, ki ga je posameznik porabil za nakup stanovanja. Vendar navedena vrednost tega nepremičnega predmeta ne sme presegati največjega možnega zneska, od katerega je mogoče izračunati odbitek (to je dva milijona rubljev). Se pravi, če stanovanje stane devet milijonov, potem morate v tem odstavku napisati le dva milijona.
7. Izračunamo davčno osnovo. Posameznik mora v točki 2.7 navesti znesek, ki ga bo dobil, ko bo od skupnega zneska dohodka, ki ga je prejel za davčno obdobje, odštel popust na nepremičnine. Nato je v klavzuli 2.8 treba navesti višino stroškov, predpisanih glede na ceno stanovanja, določeno v kupoprodajni pogodbi.
8. Zapišemo velikost preostalega odbitka. Ker posameznik po zakonu ne more dvigniti iz državnega proračuna za eno leto več, kot je plačana dohodnina za isto obdobje, se izdaja premoženjske odškodnine raztegne za več let. Torej, če je v izjavi naveden najvišji znesek davčne olajšave in je letni znesek odbitka 600.000 rubljev, bo stanje enako 1.400.000 rubljev.

Upoštevati je treba, da če je obrazec 3-NDFL za popust davka na nepremičnine sestavljen v imenu žene / moža lastnika stanovanja, potem identifikacijska koda davčnega zavezanca ni več "01", ampak "02". Če želijo starši mladoletnega lastnika vrniti davek - "03", če ima posameznik nepremičnino enakopravno z otrokom - "13", in če je stanovanje v lasti davčnega zavezanca, njegovega otroka in zakonca - " 23".

Šifra 311 v izjavi

Predlagamo, da se osredotočite na tak odtenek, kot je koda 311 v davčni napovedi. Posamezniki se bodo s tem soočili, če bodo izbrali metodo s programsko opremo.

Kot veste, je potrdilo v obliki 2-NDFL priloženo davčni izjavi. To potrdilo vsebuje vse vrste podatkov o dohodku posameznika, od njih umaknjenih davkov in kodo odbitka, o kateri gre.

Odbitki davka na nepremičnine so kodirani le z dvema številskima kombinacijama - 311 in 312. Prva koda je navedena v obrazcu izjave, če je posameznik porabil denar bodisi za nakup bodisi za gradnjo nepremičnine. In koda 312 se uporablja v primerih, ko je davkoplačevalec porabil denar za poplačilo obresti na posojilo, vzeto za nakup ali gradnjo nepremičnine.

Pomembno! Ne pozabite podpisati na dnu vsake strani izjave in navesti datum desno od nje, saj brez tega dokument ne bo imel pravne veljave.